PT Mitra Jaya

Laporan Posisi Keuangan

Per 30 April 2017

Aset Lancar Kewajiban Lancar

Kas 72,854,500 Utang Dagang 165,200,500
Piutang Dagang 125,985,200 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 7,548,000
Barang Jadi 25,455,300 Utang Bank 69,550,446
Barang Dalam Proses 10,545,200 Utang Pajak 8,545,254
Bahan Baku 84,524,000 Total Kewajiban Lancar 250,844,200
Total Aset Lancar 319,364,200

Aset Tetap Ekuitas

Tanah 110,000,000 Modal 100,000,000
Gedung Produksi 75,000,000 Saldo Laba 130,520,000
Akm. Penyusutan Gedung -45,000,000 Total Ekuitas 230,520,000
Mesin dan Peralatan Produksi 55,000,000
Akm. Peny. Mesin dan Peralatan -33,000,000
Total Aset Tetap 162,000,000

Jumlah Aset 481,364,200 481,364,200

PT Mitra Jaya
Laporan Posisi Keuangan
Per 30 April 2017

Aset Lancar Kewajiban Lancar

Kas 148,950,454 Utang Dagang 218,699,500
Piutang Dagang 275,911,150 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 7,548,000
Barang Jadi 45,805,700 Utang Bank 69,550,446
Barang Dalam Proses 27,500,800 Utang Pajak 8,925,478
Bahan Baku 20,450,100 Total Kewajiban Lancar 304,723,424
Bahan Pembantu 5,500,400
Total Aset Lancar 524,118,604

Aset Tetap Ekuitas

Tanah 110,000,000 Modal 100,000,000
Gedung Produksi 75,000,000 Saldo Laba 280,853,513
Akm. Penyusutan Gedung -45,312,500 Total Ekuitas 380,853,513
Mesin dan Peralatan Produksi 55,000,000
Akm. Peny. Mesin dan Peralatan -33,229,167
Total Aset Tetap 161,458,333
Jumlah Aset 685,576,937 685,576,937
0
 Jurnal
Redaksi No. Akun Debet Kredit
5-May Pembelian Bahan Baku 85,000,000
Pembelian Bahan Pembantu 47,500,000
Pembelian secara hutang 132,500,000

7-May Piutang Dagang 83,300,000

Penj. Benur Customer A 13,500,000
Penj. Benur Customer B 17,600,000
Penj. Benur Customer C 52,200,000

9-May Kas 53,374,050

Pembyr Customer D 8,527,250
Pembyr Customer E 11,956,300
Pembyr Customer F 32,890,500

10-May Hutang Dagang 79,001,000

Pemb. Sup. Bhn Baku 42,500,800
0 Pemb. Sup Bhn Pembantu 36,500,200

11-May Biaya Servis Mesin 9,505,600

Kas, Byar servis 9,505,600
Kas, Penerimaan Pajak 380,224
Utang pajak 380,224

15-May Kas, Penjualan 27,900,770

Penj. Customer G 22,480,220
Penj. Customer H 5,420,550

31-May Biaya Gaji kry umum 27,500,450

By Telepon 1,205,890
By Tenaga Kerja Langsung 15,845,650

By Overhead Pabrik 22,500,500

Kas 67,052,490

31-May Peny. Gedung 312,500

Peny. Mesin & Instalasi 229,167
Akum Peny. Gedung 312,500
Akum Peny. Mesin & Instalasi 229,167
Tgl Redaksi Saldo Awal Debet Kredit Saldo

Bahan Baku 84,524,000

5-May Pembelian tgl 5 85,000,000 169,524,000

Bahan Pembantu 0
5-May Pembelian tgl 5 47,500,000 47,500,000

Hutang Dagang -165,200,500 -165,200,500

5-May Pemblan bhn pemb & bhn Baku 132,500,000 -297,700,500
10-May Pemb hut suplaiyer 79,001,000 -218,699,500

Penjualan Benur 0 0
7-May Kpd Customer A 53,500,000 -53,500,000
7-May Kpd Customer B 57,600,000 -111,100,000
7-May Kpd Customer C 92,200,000 -203,300,000
15-May Kpd Customer G 122,480,220 -325,780,220
15-May Kpd Customer H 55,420,550 -381,200,770

Piutang Dagang 125,985,200 125,985,200

7-May Penj. Cust A, B, C 203,300,000 329,285,200
9-May Pemb Tunai Cusr D, E, F 53,374,050 275,911,150

Kas 72,854,500 72,854,500

9-May Pemby tunai Cus. D 8,527,250 81,381,750
9-May Pemby tunai Cus. E 11,956,300 93,338,050
9-May Pemby tunai Cus. F 32,890,500 126,228,550
10-May Pemby Sup Bhn Baku 42,500,800 83,727,750
10-May Pemby Sup Bhn Pembantu 36,500,200 47,227,550
11-May By Pemelhran Mesin 9,505,600 37,721,950
11-May Penerimaan Pajak 380,224 38,102,174
15-May Penj tunai Cus G 122,480,220 160,582,394
15-May Penj tunai Cus H 55,420,550 216,002,944
31-May Gaji Kary Umum 27,500,450 188,502,494
31-May Telepon 1,205,890 187,296,604
31-May By Tenaga Kerja Langsung 15,845,650 171,450,954
31-May By Overhead Pabrik 22,500,500 148,950,454

Hutang Pajak -8,545,254 -8,545,254

11-May Hutang Pajak 380,224 -8,925,478
 Biaya Pemeliharaan Mesin 0
11-May By servis mesin 9,505,600

By Gaji Kary Umum

31-May By Gaji Kary Umum 27,500,450

By Telepon
31-May By Telepon 1,205,890

By Tenaga Kerja Langsung

31-May By Tenaga Kerja Langsung 15,845,650

By Over Head Pabrik

31-May By Over Head Pabrik 22,500,500

By Peny Gedung
31-May Peny. Gedung 312,500

By Peny Mesin dan Instalasi

31-May Peny. Mesin & Instalasi 229,167

Akm By Peny Gedung -45,000,000

31-May Peny. Gedung -312,500

Akm By Peny Mesin dan Instalasi -33,000,000

31-May Peny. Mesin & Instalasi -229,167
Perhitungan HPP

Saldo awal persediaan Bahan baku 84,524,000

Pembelian bahan baku 85,000,000
Saldo akhir bahan baku 20,450,100
Bahan baku yang digunakan 149,073,900

Saldo awal persediaab bahan pembantu 0

Pembelian bahan pembantu 47,500,000
Saldo akhir bahan pembantu 5,500,400
Bahan Pembantu yang digunakan 41,999,600

Bahan baku yang digunakan 149,073,900

bahan Pembantu yang digunakan 41,999,600
Biaya Tenaga Kerja Langsung 15,845,650
Overhead 22,500,500
Biaya Service 9,505,600
Biaya Penyusutan Bangunan 312,500
Biaya Penyusutan Mesin Instalasi 229,167
Total By Produksi 239,466,917

Total Biaya Produksi 239,466,917

Saldo Awal Persediaan Barang Dalam Proses 10,545,200
Saldo Akhir Persediaan barang Dalam Proses 27,500,800
Harga Pokok Produksi 222,511,317

Harga Pokok Produksi 222,511,317

Saldo awal persediaan Barang Jadi 25,455,300
Barang tersedia untuk dijual 247,966,617
Saldo akhir Persediaan barang jadi 45,805,700
Harga Pokok Penjualan (HPP) 202,160,917
Laporan Laba Rugi

Penjualan 381,200,770

HPP 202,160,917

Biaya Administrasi
By Karyawan Umum 27,500,450
By Telepon 1,205,890
28,706,340

L/R 150,333,513