ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA

BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

(Kasus Pada Bank Syariah dan Bank Konvensional
yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Tahun 2016-2018)

SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat
Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Pada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh:

SANTIKA DWI UTAMI

B100160079

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMADIYAH SURAKARTA
2020

i
 HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:

ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK

SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL (Kasus pada Bank Syariah dan

Bank Konvensional yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada

Tahun 2016-2018)

Yang ditulis dan disusun oleh:

SANTIKA DWI UTAMI

B 100160079

Penanda tangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk

diterima.

Surakarta, 10 februari 2020

Pembimbing

(Wuryaningsih Dwi Lestari Dra., M.M

NIK: 438

ii
 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI
Jl. A. Yani Trompol Pos 1 Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417
Surakarta-57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : SANTIKA DWI UTAMI
NIM : B 100160079
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi : ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN
ANTARA BANK SYARIAH DAN BANK
KONVENSIONAL (Kasus pada Bank Syariah dan Bank
Konvensional yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan
(OJK) pada Tahun 2016-2018)

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan

serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan
ringkasan-ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila
dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil
jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan
atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta
batal saya terima.

Surakarta, 15 februari 2020

Yang membuat peryataan

SANTIKA DWI UTAMI

iii
 MOTTO

“Terbentur, terbentur, terbentur, TERBENTUK!”

Tan Malaka

“Bersabarlah kamu dan kuatkanlah kesabaranmu dan tetaplah

bersiap siaga dan bertaqwalah kepada ALLAH supaya kamu

menang”

(QS. Al Imraan:200)

Kesuksesan adalah buah dari usaha-usaha kecil yang

dilakukan hari demi hari secara terus menerus

iv
 PERSEMBAHAN

Kupersembahkan karya ini untuk kedua orang tua yang telah

memberikan dukungan dan doa.

Untuk sahabat-sahabatku yang selalu menemani dan memberi

nasihat untuk menyelesaikan skripsi ini.

Teman-teman kelas seperjuangan yang saling bertukar informasi,

danAlmamater yang selalu aku banggakan

v
 ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah ada perbedaan kinerja

keuangan antara bank syariah dan bank konvensional yang terdaftar di Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) dengan tahun penelitian 2016-2018. Adapun aspek-aspek
yang diteliti adalah Capital Adequancy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA),
Return On Equity (ROE), Net Perfoming Loan (NPL), Net Interst Margin (NIM).
Penelitian ini menggunakan data sekunder dengan melihat laporan keuangan
tahunan perbankan syariah dan bank konvensional, dengan menggunakan sampel
13 bank umum syariah dan 58 bank umum konvensional, pemilihan sampel
menggunakan metode purposive sampling. Hasil data tersebut kemudian olah dan
dianalisis menggunakan uji statistik deskriptif dan uji Mann Whitney.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa:1) dengan uji deskripti dan uji
mann whitney dapat disimpulkan bahwa kinerja keuangan antara bank syariah dan
bank konvensional dilihat dari rasio CAR tidak terdapat perbedaan yang
signifikan. 2) dari hasil uji deskriptif dan uji mann whitney dapat disimpulkan
bahwa kinerja keuangan antara bank syariah dan bank konvensional tidak terdapat
perbedaan yang signifikan. 3) dilihat dari hasil uji deskriptif dan uji mann whitney
dapat disimpulkan bahwa kinerja keuangan antara bank syariah dan bank
konvensional tidak terdapat perbedaan yang signifikan. 4) uji deskriptif dan uji
mann whitney menyimpulkan kinerja keuangan bank syariah dan bank
konvensional dilihat dari rasio NPL ada perbedaan yang signifikan. 5) uji
deskriptif dan uji mann whitney menyimpulkan kinerja keuangan antara bank
syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio NIM ada perbedaan yang
signifikan.

Kata kunci: kinerja keuangan, bank syariah, bank konvensional, rasio keuangan,
uji deskriptif, uji mann whitney

vi
 ABSTRACK

This study aims to determine whether there are differences in financial

performance, sample selection using purposive sampling method. The results of
the data are then processed and analyzed using descriptive statistical tests and the
Mann Whitney test. between Islamic banks and conventional banks registered
with the Financial Services Authority (FSA) with the 2016-2018 research year.
The aspects studied are Capital Adequancy Ratio (CAR), Return On Assets
(ROA), Return On Equity (ROE), Net Perfoming Loan (NPL), Net Interst Margin
(NIM). This study uses secondary data by looking at the annual financial
statements of Islamic banks and conventional banks, using a sample of 13 Islamic
commercial banks and 58 conventional commercial banks.
The results of this study indicate that: 1) with the descriptive test and the
Mann Whitney test it can be concluded that the financial performance between
Islamic banks and conventional banks seen from the CAR ratio there is no
significant difference. 2) from the descriptive test results and the Mann Whitney
test it can be concluded that the financial performance between Islamic banks and
conventional banks there is no significant difference. 3) seen from the descriptive
test results and the Mann Whitney test it can be concluded that the financial
performance between Islamic banks and conventional banks there is no
significant difference. 4) descriptive test and Mann Whitney test concluded that
the financial performance of Islamic banks and conventional banks viewed from
the NPL ratio there are significant differences. 5) descriptive test and Mann
Whitney test concluded the financial performance between Islamic banks and
conventional banks seen from the NIM ratio there is a significant difference.

Keyword: financial performance, Islamic Banks, conventional banks, financial

ratio, descriptive tests, mann whitney

vii
 KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Puji syukur atas kehadirat Allah SWT atas limpahan berkat, rahmat, dan

hidayat-Nya, sholawat serta salam semoga selalu tercurah kepada Baginda Nabi

Muhammad SAW beserta seluruh sahabatnya dan para pengikut beliau yang

insyaAllah tetap istiqomah dalam lindungan-Nya sampai akhir zaman kelak. Atas

karunia-Nya penulis bisa menyelesaikan skripsi yang berjudul “ANALISIS

PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK SYARIAH DAN

BANK KONVENSIONAL (Kasus pada Bank Syariah dan Bank Konvensional

yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Tahun 2016-2018” sebagai

syarat memperoleh gelar sarjana ekonomi jurusan manajemen pada Fakultas

Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini memiliki banyak kekurangan karena

keterbatasan penulis baik kemampuan, pengetahuan, dan pengalaman dari penulis

sendiri. Banyak hambatan dan rintangan yang harus dihadapi penulis dalam

penyusunan skripsi ini, namun penulis dapat menghadapi hambatan dan rintangan

tersebut berkat adanya bimbingan dan bantuan dari berrbagai pihak. Penulis ingin

menyampaikan ucapan terrimakasih kepada semua pihak yang telah membantu

penulis, ucapan rterimakssih penulis ditunjukkan kepada:

1. Prof. Dr. Sofyan Anif, M.Si., selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta;

viii
2. Dr. Syamsudin, M.M., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB)

Universitas Muhammadiyah Surakarta;

3. Wuryaningsih Dwi Lestari Dra., M.M selaku dosen pembimbing yang

telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing penulis

mulai dari awal sampai akhirnya skripsi ini selesai;

4. Nur Achmad, S.E., M.Si., selaku dosen yang telah meluangkan waktu

untuk membantu, membimbing atas masukan dan saran kepada penulis

mengenai metodologi dan pengolahan data dalam penulisan ini;

5. Dr. Anton Agus Setiawan., M.Si., selaku dosen yang telah meluangkan

waktu untuk membimbing penulis dalam mengelola data statistik dalam

penelitian ini;

6. Bapak ibu dosen dan staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas

Muhammadiyah Surakarta;

7. Kedua orangtua yang sangat saya cintai, yang telah memberi doa,

semangat, dukungan serta doa sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi ini sampai selesai;

8. Sahabat-sahabatku yang selalu meluangkan waktunya untuk

mendengarkan keluhan, mendukung, memotivasi, serta mendoakan

penulis dalam proses penulisan skripsi;

9. Teman-teman seperjuanganku satu kelas B manajemen yang saling

menguatkan dan memberi informasi mengenai skripsi sehingga penulis

tidak ketinggalan informasi penting;

ix
 10. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu karena keterbatasan

tempat, penulis mengucapkan terimakasih atas bantuan, dukungan,

semangat, dan doa sehingga skripsi ini dapat diselesaikan. Semoga

bantuan, dukungan, semangat dan doa yang telah diberikan kepada penulis

mendapatkan amal dari Allah SWT.

penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memilikii banyak sekali

kekurangan, sehingga penulis mengharapkan masukan baik kritik maupun saran

yang bersifat membangun untuk skripsi ini. Penulis berharap skripsi ini dapat

memberikan manfaat bagi peneliti selanjutnya.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Surakarta, 10 Februari 2020

Penulis

SANTIKA DWI UTAMI

x
 DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL............................................................................................. i

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................... ii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................................... iii

MOTTO ................................................................................................................ iv

PERSEMBAHAN ................................................................................................. iv

ABSTRAK ............................................................................................................ v

ABSTRACT .......................................................................................................... vi

KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii

DAFTAR ISI ......................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiii

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang .......................................................................................... 1

B. Rumusan masalah ...................................................................................... 5

C. Tujuan........................................................................................................ 5

D. Manfaat ..................................................................................................... 5

E. Sistematika penulisan skripsi .................................................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Definisi bank ............................................................................................. 8

B. Bank Syariah ............................................................................................. 9

C. Bank Konvensional ................................................................................... 10

xi
 D. Persamaan dan perbedaan dasar bank syariah dan bank konvensional..... 11

E. Kinerja Keuangan ...................................................................................... 12

G. ROA (Return On Asset) ............................................................................ 14

H. ROE (Return On Equity)........................................................................... 14

I. NPL (Non Perfoming Loan) ....................................................................... 15

J. NIM (Net Interst Margin) ........................................................................... 15

K. Penelitian Terdahulu dan hipotesis ........................................................... 16

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Populasi dan sampel dan sampling ........................................................... 22

B. Data dan sumber data ................................................................................ 23

C. Metode penelitian ...................................................................................... 23

D. Variabel penelitian .................................................................................... 24

E. Teknik analisis data ................................................................................... 26

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Obyek Penelitian ......................................................... 28

B. Hasil analisis ............................................................................................. 29

C. Uji mann whitney ...................................................................................... 31

D. Pembahasan ............................................................................................... 32

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ............................................................................................... 40

B. Keterbatasan penelitian ............................................................................. 42

C. Saran .......................................................................................................... 42

DAFTAR PUSTAKA

xii
LAMPIRAN

xiii
 DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Perbedaan umum bank syariah dan bank konvensional........................ 12

Tabel 4.1 Diskripsi pengambilan sampel .............................................................. 28

Tabel 4.2 Analisis hasil olah data statistik deskriptif Kinerja keuangan

bank syariah .......................................................................................... 29

Tabel 4.3 Analisis hasil olah data statistik deskriptif Kinerja keuangan

bank konvensional ................................................................................ 30

Tabel 4.4 Uji mann whitne .................................................................................... 31

xiv
 DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 kerangka pemikiran ........................................................................... 16

xv