KKPKK KSP Kuk III Dan IV 211224
KKPKK KSP Kuk III Dan IV 211224
A TATA KELOLA
I PRINSIP KOPERASI
1 KEANGGOTAAN BERSIFAT TERBUKA
Kepatuhan Koperasi untuk menerima/pengunduran anggota secara
sukarela (tidak ada paksaan) yang tercantum dalam anggaran dasar
a dan anggaran rumah tangga Terpenuhi
3 PEMBAGIAN SISA HASIL USAHA DILAKUKAN SECARA ADIL SEBANDING DENGAN BESARNYA JASA USAHA MASIN
Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha yang ketentuannya
tercantum dalam AD/ART
a Terpenuhi
5 KEMANDIRIAN
Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan
a atas dasar pada kemampuan dan kekuatan internal koperasi (mandiri) Terpenuhi
II KELEMBAGAAN
1 LEGALITAS BADAN HUKUM KOPERASI
Keabsahan dokumen badan hukum
a Terpenuhi
Kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum
b Terpenuhi
h Permodalan; Terpenuhi
1 Rapat anggota; Terpenuhi
j Pengurus; Terpenuhi
k Pengawas; Terpenuhi
l Pengelolaan dan pengendalian; Terpenuhi
m Bidang usaha; Terpenuhi
n Pembagian sisa hasil usaha; Terpenuhi
Ketentuan mengenai pembubaran, penyelesaian, dan hapusnya status
o badan hukum Terpenuhi
p Sanksi Terpenuhi
q Persus Terpenuhi
4 KEANGGOTAAN
a Ketersediaan buku daftar anggota, Tidak Terpenuhi
b Tidak terjadi penurunan anggota yang melebihi 20 orang Terpenuhi
Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun
c pinjaman/pembiayaan Terpenuhi
5 KELENGKAPAN ORGANISASI
a Pelaksanaan Rapat anggota Terpenuhi
b Ketersediaan pengurus Terpenuhi
c Ketersediaan pengawas dan pengelola Terpenuhi
III MANAJEMEN
1 MANAJEMEN UMUM
a Ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi; Terpenuhi
Ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek;
b Terpenuhi
2 MANAJEMEN KELEMBAGAAN
Ketersedian struktur organisasi;
a Tidak Terpenuhi
Terdapat peran aktif dari pihak yang terdapat pada struktur organisasi
(3). koperasi Terpenuhi
2 RISIKO KEPATUHAN
a JENIS, SIGNIFIKANSI, DAN FREKUENSI PELANGGARAN YANG DILAKUKAN KOPERASI
Tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama periode
(1). penilaian Terpenuhi
(3). Tidak terdapat pelanggaran berulang atas pelanggaran sebelumnya Tidak Terpenuhi
3 RISIKO LIKUIDITAS
PENILAIAN TERHADAP SEBERAPA LUAS ATAU SEBERAPA BESAR KOPERASI MEMILIKI KOMITMEN PENDANAAN Y
(1). Akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai Terpenuhi
(3). Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat memadai Terpenuhi
4 RISIKO REPUTASI
a KREDIBILITAS KOPERASI
Tidak terdapat pemberitaan negatif mengenai institusi atau organisasi
(1). Koperasi Terpenuhi
5 RISIKO STRATEGIK
a PENYUSUNAN RENCANA STRATEGIK
Penyusunan strategi (rencana dan model bisnis) koperasi telah
mempertimbangkan seluruh faktor yang memengaruhi lingkungan
(1). bisnis koperasi baik faktor internal maupun faktor eksternal secara Terpenuhi
komprehensif
Tingkat kecepatan respon koperasi terhadap perubahan faktor
(2). eksternal tergolong tinggi, Terpenuhi
(3). dilakukan perubahan rencana bisnis jika dibutuhkan secara tepat Terpenuhi
waktu.
PENCAPAIAN TARGET BISNIS
Penilaian terhadap realisasi rencana bisnis dibandingkan dengan target
(1). yang ditetapkan, Terpenuhi
C KINERJA KEUANGAN
D PERMODALAN
DATA KEUANGAN
JUMLAH
REF NAMA REKENING
TAHUN PENILAIAN
1 AKTIVA LANCAR
101 Kas 411,820,741.59
102 Giro
103 Tabungan 323,902,584.21
104 Deposito
105 Simpanan Sukarela pada koperasi lain
106 Simpanan Berjangka pada koperasi lain
107 Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek)
108 Piutang anggota 682,500,000,000.00
109 Piutang pada calon anggota
1011 Piutang yang diberikan pada koperasi lain
1012 Piutang Bunga
1013 Piutang lain-lain
1014 Penyisihan pinjaman yang tidak tertagih 10,000,000.00
1015 Premi asuransi
1016 Perlengkapan
1017 Beban Dibayar Dimuka
1018 Pendapatan Akan Diterima
1019 Persediaan
1020 Aktiva Lancar Lainnya 23,875,000.00
INVESTASI JANGKA PANJANG
110 Simpanan/Tabungan Berjangka
111 Surat Berharga
112 Simpanan di KSP lain
113 Penyertaan pada Koperasi Lain
114 Penyertaan pada Lembaga Keuangan lain
115 Investasi jangka panjang lainnya
AKTIVA TETAP
120 Tanah
121 Bangunan
122 Kendaraan 101,300,000.00
123 Inventaris dan Peralatan 237,797,200.00
124 Akumulasi penyusutan 168,417,958.40
AKTIVA TIDAK BERWUJUD
130 Aktiva Tidak Berwujud
AKTIVA LAINNYA
131 Beban ditangguhkan
132 Amortisasi beban ditangguhkan
133 Agunan yang diambil alih
134 Beban Pra Operasional
135 Amortisasi Biaya Pra Operasional
136 Lain - lain
HUTANG JANGKA PENDEK
201 Tabungan/simpanan anggota 680,448,500,000.00
202 Tabungan/simpanan non anggota -
203 Simpanan berjangka anggota 775,435,518.47
204 Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain
205 Hutang Bank (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) -
206 Hutang LPDB (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) -
207 Hutang Pajak
208 Beban yang masih harus dibayar 31,158,196.00
209 Pendapatan lain diterima dimuka -
210 Hutang biaya -
211 Dana bagian SHU
212 Titipan dana kebajikan anggota
213 Titipan jaminan kesehatan
214 Titipan Zakat, Infaq dan Shadaqoh
215 Hutang Sewa Guna Usaha (kurang 1 tahun)
216 Kewajiban Jangka Pendek Lainmya 195,308,400.00
HUTANG JANGKA PANJANG
220 Hutang Bank
221 Hutang jangka panjang Koperasi lainnya
222 Antar Kantor Pasiva
223 Simpanan Berjangka
224 Titipan dana jangka panjang
225 Hutang LPDB
226 Hutang Sewa Guna Usaha
227 Hutang Jangka Panjang Lain
EKUITAS
301 Simpanan pokok 320,700,000
301 Simpanan wajib 250,820,000
301 Modal Penyetaraan
301 Modal Penyertaan 434,100,000
301 Modal sumbangan/hibah/donasi
301 Cadangan Umum
301 Cadangan Tujuan Resiko
301 SHU periode sebelumnya 382,127,726.46
301 SHU periode berjalan 582,127,726.46
PARTISIPASI BRUTO
401 Pendapatan Jasa Pinjaman anggota 2,306,428,809.84
402 Pendapatan Administrasi Anggota
403 Pendapatan Provisi Anggota
404 Pendapatan Jasa Pelayanan Lainnya Anggota
PENDAPATAN NON ANGGOTA
405 Pendapatan Jasa simpanan non anggota -
406 Pendapatan Administrasi non anggota -
407 Pendapatan Provisi non anggota -
408 Pendapatan Jasa Pelayanan Lainnya non anggota -
BEBAN POKOK ANGGOTA
501 Beban Jasa Simpanan /Tabungan dari Anggota 734,160,000.58
502 Beban Jasa Simpanan Berjangka dari Anggota
BEBAN POKOK NON ANGGOTA
503 Beban Jasa Simpanan / Tabungan dari Non Anggota -
504 Beban Jasa Simpanan Berjangka dari Non Anggota -
505 Beban Jasa Hutang Bank -
506 Beban Jasa Pinjaman LPDB
507 Beban Jasa Modal Penyertaan -
508 Beban Jasa Pinjaman Pihak ke III -
BEBAN USAHA
509 Biaya Penyisihan Penghapusan Piutang
510 Biaya bunga pinjaman -
511 Honor karyawan 319,595,196.00
512 Biaya perlengkapan
513 Biaya asuransi
514 Biaya listrik, air dan telepon 51,861,571.00
515 Biaya penyusutan 72,088,883.33
516 Biaya lain-lain
517 Biaya Pemeliharaaan 10,970,000.00
518 Biaya Promosi dan Pemasaran 75,309,710.00
519 Biaya Akomodasi dan Konsumsi
520 Biaya Transportasi 92,482,633.00
521 Biaya administrasi dan umum 169,281,016.00
522 Biaya Pajak (tidak termasuk pajak penghasilan) 10,941,266.00
523 Biaya sewa tahun berjalan
524 Biaya Operasional lain 49,536,000.00
BEBAN PERKOPERASIAN
525 Beban Pengawas dan pengurus koperasi -
526 Beban Pembinaan -
527 Beban Rapat Anggota
PENDAPATAN LAIN-LAIN
528 Pendapatan Dividen dan bagi hasil usaha
529 Pendapatan sewa
530 Pendapatan Lain-lain 4,953,771.01
BEBAN LAIN-LAIN
531 Biaya lain-lain 113,080,453.47
PAJAK PENGHASILAN
532 Pajak Penghasilan 29,948,125.00
PINJAMAN BERMASALAH
601 Pinjaman Kurang Lancar (PKL): 200,000,000.00
602 Pinjaman yang Diragukan (PDR):
603 Pinjaman Macet:
AGUNAN
604 Nilai agunan pinjaman kurang lancar 100,000,000.00
605 Nilai agunan pinjaman diragukan
606 Nilai agunan pinjaman macet
DATA MANAJEMEN
NILAI DOKUMEN PENDUKUNG & TEKNIK PEMERIKSAAN
Periksa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga yang menyatakan koperasi
menerima/pengunduran anggota secara sukarela (tidak ada paksaan)
1
Periksa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga yang menyatakan koperasi
menerima/pengunduran anggota secara terbuka (bagi semua etnis, suku agama
1 dan lain-lain)
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus
1 koperasi
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengawas
1 koperasi
(e). Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan
0
Periksa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota dibagi
proprosional dengan besarnya modal anggota kepada koperasi yang ketentuannya
1 tercantum dalam AD/ART
Periksa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota dibagi
0 tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan balas jasa
atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan disepakati di dalam
1 Rapat Anggota
Periksa komposisi modal sendiri dan modal pinjaman anggota lebih besar
1 dibandingkan dengan pinjaman luar
0 Periksa kebijakan atau aturan terkait pengelolaan modal koperasi dalam hal
menunjang kemandirian koperasi
Periksa ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek;
1
Periksa apakah Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai dengan
pelayanan utama koperasi
1
UKAN KOPERASI
Periksa apakah tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama
1 periode penilaian
0
Periksa apakah Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk perbaikan
0
Periksa apakah Penyusunan strategi (rencana dan model bisnis) koperasi telah
mempertimbangkan seluruh faktor yang memengaruhi lingkungan bisnis koperasi
1 baik faktor internal maupun faktor eksternal secara komprehensif
1 Periksa apakah dilakukan perubahan rencana bisnis jika dibutuhkan secara tepat
waktu.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang
1 mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko kepatuhan.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen reputasi yang
1 mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko reputasi.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Koperasi telah memiliki kecukupan
1 organisasi yang menangani fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko
strategik.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Pengurus koperasi telah menyusun
kebijakan internal yang mendukung terselenggaranya fungsi pengelolaan
1 manajemen risiko strategik, memberikan perhatian terhadap ketentuan peraturan
perundang- undangan.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Koperasi telah memiliki sistem
informasi Manajemen strategik yang mendukung pengurus dalam pengambilan
1 keputusan terkait Risiko strategik.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah sistem pengendalian intern terhadap
1 Risiko strategik telah dilaksanakan
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Koperasi memiliki kebijakan dan
1 prosedur penyelenggaraan teknologi informasi terkait mitigasi risiko strategik
JUMLAH
DOKUMEN PENDUKUNG & TEKNIK PEMERIKSAAN
TAHUN SEBELUMNYA
560,309,100,000
582,127,726.46 382,127,726.46
n
g
g
o
t
a NERACA (dalam Ribuan Rupiah)
Pengertian
aAKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
tDESKRIPSI TAHUN SEBELUMNYA TAHUN LALU DESKRIPSI
aAktiva
AKTIVA Lancar
LANCAR merupakan aset yang waktunya kurang dari 1 tahun KEWAJIBAN LANCAR
uKAS, BANK, SIMPANAN Tabungan/simpanan anggota
Kas adalah jumlah dana tunai yang ada di koperasi dan paling likuid 411,820,741.59 57,842,961.26 Tabungan/simpanan non anggota
kBank
Kas Bank
adalah jumlah dana koperasi yang disimpan di bank dalam bentuk giro, tabungan dan deposito Simpanan berjangka anggota
o
Giro- adalah
Giro berupa surat perintah untuk memindahbukukan sejumlah uang dari rekening seseorang - kepada rekening lain
- Simpanan
yang ditunjuk
berjangka
surat tersebut
calon anggo
p
Tabungan
e - Tabunganadalah simpanan koperasi di bank yang sewaktu-waktu dapat diambil
323,902,584.21
kapan saja 323,902,584.21 Hutang Bank (Bagian jatuh temp
Deposito
r - Deposito
adalah simpanan berjangka koperasi di bank yan dapat diambil tergantung waktu perjanjian
- seperti 3 bulan, 6
- bulan
HutangdanLPDB
1 tahun
(Bagian jatuh temp
aJumlah Kas Bank 323,902,584.21 323,902,584.21 Hutang Pajak
sSimpanan Pada Koperasi Lain Beban yang masih harus dibayar
i - Simpanan Sukarela pada koperasi lain - - Pendapatan lain diterima dimuka
- Simpanan Berjangka pada koperasi lain - - Hutang biaya
lJumlah simpanan Pada Koperasi lain - - Dana bagian SHU
aJumlah Kas, Bank, Simpanan Pada Koperasi lainnya 735,723,325.80 381,745,545.47 Dana Titipan
i
Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek) - - -
n
Pinjaman
n / Piutang Usaha
Usaha: adalah pinjaman yang diberikan kepada anggota ataupun non anggota koperasi -
Piutang/Pinjaman
y - Piutang anggota
yang diberikan pada anggota adalah piutang atau pinjaman
682,500,000,000.00
yang diberikan koperasi
562,500,000,000.00
kepada anggota -
a - Piutang pada calon anggota - - Jumlah dana titipan
- Piutang yang diberikan pada koperasi lain - - Hutang Sewa Guna Usaha (kura
Piutang
- Piutang
Bunga Bunga
adalah pendapatan yang diterima dari keuntungan bunga yang belum diibayarkan - - Kewajiban Jangka Pendek Lainm
Piutang
- Piutang
lain-lain
lain-lain
adalah piutang yang dimiliki koperasi bersumber dari akun yang tidak termasuk - dalam akun sebelumnya - JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR
Jumlah Pinjaman / Piutang Usaha 682,500,000,000.00 562,500,000,000.00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
PenyiPenyisihan pinjaman yang tidak tertagih 10,000,000.00 - Hutang Bank
Jumlah Pinjaman yang diperkirakan dapat tertagih 682,490,000,000.00 562,500,000,000.00 Hutang jangka panjang Koperasi
Premi Asuransi
asuransi adalah nilai premi asuransi yang diikutsertakan koperasi - - Antar Kantor Pasiva
Perlengkapan adalah barang habis pakai yang digunakan untuk mendukung kegiatan koperasi - - Simpanan Berjangka
Beban dibayar
Dibayardimuka
Dimukaadalah segala beban yang dibayarkan dimuka dan dapat digunakan dalam - waktu yang relatif lama
- Titipan
sepertidana
sewajangka
dibayarpanjang
dimuka
Pendapatan akan Akan diterima
Diterimaadalah Penghasilan atau pendapatan koperasi yang telah dilakukan - koperasi untuk kepentingan- Hutang
pihakLPDB
lain. Jumlah yang harus
Persediaan adalah barang modal atau bahan baku yang digunakan sebagai bahan baku produksi - - Hutang Sewa Guna Usaha
Aktiva Lancar Lainnya 23,875,000.00 23,875,000.00 Hutang Jangka Panjang Lain
JUMLAH AKTIVA LANCAR 683,249,598,325.80 562,905,620,545.47 Modal Penyertaan
INVESTASI JANGKA PANJANG JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA
Investasi
Simpanan/Tabungan
Jangka panjang Berjangka
adalah investasi yang dilakukan koperasi dalam waktu lebih dari 1-tahun - EKUITAS
Simpanan/Tabungan
Surat Berharga Berjangka di Bank Lain adalah simpanan berjangka koperasi di suatu bank - - Simpanan pokok
Surat
Simpanan
berharga
di KSP adalah
lain surat berharga yang dibeli koperasi seperti saham, obligasi - - Simpanan wajib
Simpanan
PENYERTAAN di KSP lain adalah simpanan koperasi di koperasi simpan pinjam lainnya Modal Penyetaraan
Penyertaan
- Penyertaan
adalah pada
danaKoperasi
koperasiLain
yang ditempatkan atau diinvestasikan di tempat lain - - Modal sumbangan/hibah/donasi
Penyertaan
- Penyertaan
padapadaKoperasi
Lembaga
alaha Keuangan
dana koperasi
lain yang diinvestasikan pada koperasi lainnya - - Cadangan Umum
Penyertaan
Jumlah Penyertaan
pada Lembaga Keuangan lain & Non Koperasi adalah dana koperasi yang diinvestasikan - pada lembaga keuangan
- Cadanganlainnya
Tujuan Resiko
Investasi jangka panjang lainnya - - SHU belum dibagi:
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG - - -
AKTIVA TETAP -
Tanah - - Jumlah SHU belum dibagi
Bangunan - - JUMLAH EKUITAS
Tanah
Kendaraan
adalah lahan yang dibeli oleh koperasi 101,300,000.00 101,300,000.00
Bangunan
Inventaris danadalah
Peralatan
gedung yang dimiliki oleh koperasi 237,797,200.00 237,797,200.00
Akumulasi penyusutan 168,417,958.40 168,417,958.40
Akumulasi
JUMLAH AKTIVA penyusutanTETAP bangunan adalah nilai penyusustan bangunan dengan 170,679,241.60
sitem perhitungan tertentu170,679,241.60
AKTIVA TIDAK BERWUJUD
Aktiva Tidak Berwujud - -
Kendaraan
JUMLAH AKTIVAadalahTIDAK
aset bergerak
BERWUJUDyang dimiliki oleh koperasi seperti mobil, truk, motor - -
Akumulasi
AKTIVA LAIN-LAIN
penyusutan Kendaraan adalah nilai penyusustan kendaraan tersebut
Beban ditangguhkan - -
Amortisasi beban ditangguhkan - -
Peralatan
Agunan yang Alat-alat
diambil
atau
alihperlengkapan-perlengkapan yang dipakai dalam kantor guna kelancaran - perusahaan dalam melakukan/
- melaksanakan kegiatan-
Akumulasi
Beban Prapenyusutan
Operasionalperalatan - -
Amortisasi Biaya Pra Operasional - -
Lain - lain - -
JUMLAH AKTIVA LAIN-LAIN - -
JUMLAH AKTIVA 683,420,277,567 563,076,299,787
Amortisasi beban ditangguhkan suatu penurunan atau pengurangan nilai suatu aktiva tidak berwujud secara bertahap dalam rentang jangka waktu tertentu
Agunan yang diambil alih adalah nilai agunan yang diambil alih oleh koperasi sebab peminjam tidak mampu membayar
Rupa-Rupa Aktiva jenis aktiva lainnya yang belum masuk dalam akun
am Ribuan Rupiah)
1.826E+09
- -
an anggota adalah dana milik anggota yang dapat diambil sewaktu-waktu kapan saja
an non anggota adalah dana milik bukan anggota yang dapat diambil sewaktu-waktu
an Sukarela adalah simpanan anggota yang besarnya secara sukarela tidak ditentukan jumlahnya
an berjangka anggota adalah simpanan anggota yang waktunya ditentukan untuk bisa diambil
an berjangka calon anggota & koperasi lain adalah simpanan dari bukan anggota atau koperasi lain yang waktunya ditentukan
Bank (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) adalah jenis hutang yang diperoleh dari bank dan waktunya kurang dari 1 tahun
LPDB (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) adalah dana pinjaman yang bersumber dari LPDB yang jangka waktunya kurang dari 1 tahun
ang masih harus dibayar merupakan beban yang masih memiliki tunggakan dan masih harus dibayar pada tahun berjalan
atan lain diterima dimuka merupakan pendapatan yang diterima di awal seperti pendapatan sewa namun jatuh tempo masih lama
biaya adalah biaya yang masih belum dibayar
ainnya adalah dana yang masuk dalam koperasi yang diperuntukkan bagi kepentingan tertentu seperti dana SHU yang belum diambil anggota
tipan adalah uang titipan dari anggota yang sewaktu-waktu dapat diambil kapan saja
dana kebajikan anggota adalah dana titipan untuk kegiatan kebajikan
aminan kesehatan adalah dana titipan anggota koperasi untuk keperluan jaminan kesehatan
Zakat, Infaq dan Shadaqoh adalah dana titipan anggota koperasi untuk keperluan zakat, infaq dan sedekah
an lainnya adalah kewajiban jangka pendek yang belum masuk dalam akun
an pokok adalah simpanan yang harus dibayarkan anggota koperasi saat pertama kali menjadi anggota. Simpanan pokok hanya dilakukan sekali selama menjadi anggot
an wajib adalah simpanan wajib harus dibayarkan anggota koperasi secara rutin setiap jangka waktu yang ditentukan, misalnya sebulan sekali. Uang yang masuk pada s
enyertaan sejumlah uang atau barang modal yang dapat dinilai dengan uang yang ditanamkan oleh Pemodal untuk menambah dan memperkuat struktur permodalan ko
umbangan/hibah/donasi adalah bantuan yang diterima koperasi dan tidak ada impliksi pengembalian
an umum cadangan yang dibentuk dan penyisihan laba ditahan atau dari laba bersih setelah dikurangi pajak
an tujuan Risiko adalah cadangan yang disiapkan untung menanggung risiko jika terjadi
um dibagi adalah sisa hasil usaha yang belum dibagi
ekali selama menjadi anggota dan jumlahnya ditentukan oleh koperasi. Jumlahnya sama bagi setiap anggota yang baru masuk
ali. Uang yang masuk pada simpanan wajib juga tidak bisa ditarik kembali oleh anggota koperasi. Modal usaha koperasi bersumber pada simpanan pokok dan simpanan
KOMPONEN ATMR
Kas 411,820,742 0%
Bank 323,902,584 0%
Deposito (Simpanan berjangka) - 20%
Simpanan Sukarela pada Koperasi Lain - 0%
Simpanan Berjangka pada Koperasi Lain - 20%
Surat Berharga - 50%
Piutang Pinjaman Anggota 682,500,000,000 100%
Piutang Pinjaman Non Anggota / Calon Anggota - 100%
Piutang Pinjaman pada Koperasi Lain - 100%
Penyisihan Piutang tak tertagih 10,000,000 0%
Beban Dibayar Dimuka - 0%
Pendapatan Akan Diterima - 50%
Aktiva lancar lainnya 23,875,000 0%
Penyertaan
Penyertaan Pada Koperasi Sekundair / Lainnya 0 100%
Investasi Saham / Obligasi Jangka Panjang 0 100%
Investasi Jangka Panjang Lain 0 100%
Jumlah Penyertaan 0
Aktiva Tetap
Harta Tetap 339,097,200.00 70%
(Akml Penyusutan H. tetap) 168,417,958.40 70%
Nilai Netto Harta Tetap 170,679,241.60
320,700,000
250,820,000
-
-
-
-
482,127,726 1535775453
-
1,053,647,726 1535775453
-
-
-
-
-
-
-
682,500,000,000
-
-
-
-
-
-
682,500,000,000
0
0
0
0
237,368,040
117,892,571
119,475,469.12
0
682,619,475,469 0.1543535988
DAFTAR PINJAMAN BERMASALAH
Daftar Pinjaman Bermasalah: Rupiah
1. Pembiayaan Kurang Lancar (PKL): 200,000,000.00 50% 100,000,000.00
2. Pembiayaan yang Diragukan (PDR): 0.00 75% -
3. Pembiayaan Macet: 0.00 100% -
TOTAL PEMBIAYAAN BERMASALAH 200,000,000 100,000,000.00
100,000,000.0 50,000,000.00
682,500,000,000 682,500,000,000
0.01% 0.01%
Keterlambatan 61-90 Hari Keterlambatan >90 Hari
5 Kemandirian
Pengelolaan koperasi yang dilakukan atas dasar pada
kemampuan dan kekuatan internal koperasi dapat terlihat
pada jumlah modal internal koperasi lebih besar dibandingkan
dengan modal luar. Koperasi mengutamakan sumber modal
sendiri, dan modal pinjaman anggota yang bersumber dari 75.00% 2 76% Cukup Baik
tabungan dan simpanan berjangka anggota. Ubtuk
mengetahui ukuran ini lihat neraca koperasi bandingkan
jumlah besaran item tersebut
6 PENDIDIKAN PERKOPERASIAN
Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
anggota pengurus, pengelola yang terstruktur dan
dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun.
Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
pengawas yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan 75.00% 2 76% Cukup Baik
berjenjang setiap tahun. Kepatuhan koperasi untuk
menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan pendidikan dan
pelatihan perkoperasian bagi pengelola yang terstruktur dan
dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun.
Laporan RAT terkait dengan upaya koperasi menjalin
kerjasama organisasi, usaha dan permodalan antar koperasi
di tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
7 Kerjasama koperasi
Upaya yang dilakukan oleh koperasi menjalin kerjasama baik
dalam bidang usaha, organisasi, permodalan, pengembangan
manusia, pemasaran dan sistem informasi baik antar koperasi 100.00% 1 76% Baik
dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi,
nasional dan internasional
4 Keanggotaan
Ketersediaan buku daftar anggota, tidak terjadi penurunan
anggota yang melebihi 9 orang, tingkat keaktifan anggota 50.00% 3 76% Kurang Baik
baik dari aspek simpanan maupun pinjaman, partisipasi
dalam rapat anggota
5 Kelengkapan Organisasi
100.00% 1 76% Baik
Pelaksanaan Rapat anggota, ketersediaan pengurus, 100.00% 1 76% Baik
Ketersediaan pengawas dan pengelola
3 Manajemen Permodalan
4 Manajemen Aset
5 Manajemen Likuiditas
Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian
likuiditas; Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari 75.00% 2 76% Cukup Baik
lembaga keuangan lain; peraturan khusus terkait
standar likuiditas; Sistem informasi yang mendukung
pemantauan likuiditas koperasi
1
Kepatuhan koperasi terkait
dengan pendidikan
perkoperasian belum terpenuhi
lakukan evaluasi dan perbaikan
1
7
PELANGGARAN 0 28
23
Manajemen Permodalan
koperasi belum terpenuhi Berhati-hati ada indikator dari
2
-26.00% lakukan evaluasi dan perbaikan manajemen permodalan koperasi Tidak Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi evaluasi segera
1
1
5
PELANGGARAN 0 20
15
PELANGGARAN 0 17
68
56
Terdapat Pelanggaran
Terdapat Kelemahan
2 RISIKO OPERASIONAL
a SKALA USAHA DAN STRUKTUR ORGANISASI
Penilaian terhadap besar kecilnya skala usaha koperasi serta
kelengkapan struktur organisasi koperasi.
Semakin besar skala usaha yang tidak didukung oleh kelengkapan 100.00% 1 76%
struktur organisasi, semakin tinggi Risiko bagi koperasi karena semakin
besar kemungkinan koperasi mengalami Risiko operasional karena
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal.
b KEBERAGAMAN PRODUK DAN/ATAU JASA
3 RISIKO KEPATUHAN
JENIS, SIGNIFIKANSI, DAN FREKUENSI PELANGGARAN
a YANG DILAKUKAN
100.00% 1 76%
Melakukan penilaian terhadap jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran 100.00% 1 76%
ketentuan yang dilakukan oleh koperasi.
Semakin tinggi frekuensi pelanggaran signifikan yang dilakukan oleh koperasi,
semakin tinggi Risiko kepatuhan bagi koperasi.
0.00% 4 76%
Melakukan penilaian terhadap tindak lanjut yang dilakukan oleh Koperasi atas
temuan pelanggaran ketentuan yang dilakukan oleh koperasi.
4 RISIKO LIKUIDITAS
a ASET LIKUID TERHADAP TOTAL ASET
5 RISIKO REPUTASI
a KREDIBILITAS KOPERASI
100.00% 1 76%
Penilaian terhadap kredibilitas koperasi dan pihak yang berasosiasi dengan
koperasi, termasuk pengurus, pengawas, pengelola, anggota koperasi, serta
dampaknya terhadap koperasi, yang dinilai dari pemberitaan negatif di media
massa dan media lainnya. 100.00% 1 76%
Semakin tinggi keluasan dan dampak pemberitaan negatif terhadap koperasi dan
pihak yang berasosiasi dengan koperasi, koperasi memiliki Risiko yang semakin
tinggi karena koperasi terpapar pada Risiko reputasi akibat pemberitaan negatif
tersebut.
6 RISIKO STRATEGIK
a PENYUSUNAN RENCANA STRATEGIS
melakukan penilaian terhadap dasar pertimbangan penyusunan rencana
dan model bisnis yang akan dijalankan.
Semakin banyak faktor eksternal dan faktor internal yang menjadi 100.00% 1 76%
pertimbangan penyusunan rencana dan model bisnis BPR, serta semakin
tinggi tingkat kecepatan respon (responsiveness) BPR terhadap
perubahan faktor eksternal, semakin rendah Risiko stratejik Koperasi
b PENCAPAIAN TARGET BISNIS
100.00% 1 76%
a
Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
66.67% 2 76%
b
Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko
100.00% 1 76%
c
KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR)
2 OPERASIONAL
penyusunan rencana
Baik 4 Penyusunan rencana strategis koperasi sudah
24.00% strategis telah memenuhi optimal
standar yang sehat
SEHAT KELEMAHAN
SEHAT KELEMAHAN
TEMUAN
Terdapat Pelanggaran
Terdapat Kelemahan
Terdapat Kelemahan
Terdapat Kelemahan
Terdapat Kelemahan
Terdapat Kelemahan
Terdapat Kelemahan
1
13
1
13 52 52 42.25 dalam pengawasan khusus
5 52 13 42.25 32.5 dalam pengawasan
35 39 32.5 22.75 Cukup Sehat
9.75 22.75 13 Sehat
1
Tidak Terdapat Kelemahan
1
Tidak Terdapat Kelemahan 1
Kemandirian Operasional
2 EFISIENSI
Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional
II MANAJEMEN KEUANGAN
1 KUALITAS ASET
Pinjaman pada Anggota terhadap Total Piutang
2 LIKUIDITAS
Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek
Pertumbuhan Ekuitas
Rasio Pertumbuhan ekuitas mengukur perubahan dari
3 ekuitas tahun berjalan dengan tahun sebelumnya. 56.42% 1 10.00% Baik
Semakin tinggi nilai rasio ini semakin baik. Kategori
optimal rasio pertumbuhan ekuitas adalah sebesar
10%.
Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih
Pertumbuhan Piutang/pinjaman
ASPEK JATIDIRI
Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan
KELEMAHAN 1
KELEMAHAN 0
KELEMAHAN 1
4 25.00% Pinjaman pada Anggota terhadap Pinjaman pada anggota terhadap total
Total Piutang sudah memenuhi piutang sudah optimal Tidak Terdapat Kelemahan
standar sehat dan dipertahankan
4 5.00% Piutang tak tertagih terhadap Piutang tak tertagih terhadap Total
Total piutang sudah memenuhi piutang sudah optimal Tidak Terdapat Kelemahan
standar sehat dan dipertahankan
KELEMAHAN 2
4 9.95% Kas & Bank terhadap Total Aset Kas & Bank terhadap Total Aset
sudah memenuhi standar sehat sudah optimal Tidak Terdapat Kelemahan
dan dipertahankan
KELEMAHAN 1
KELEMAHAN 3
KELEMAHAN 0
KELEMAHAN 1
KELEMAHAN 1
KELEMAHAN 1
Terdapat Pelanggaran
Terdapat Kelemahan
1
4 16 16 13 dalam pengawasan khusus
16 4 13 10 dalam pengawasan
13 12 10 7 Cukup Sehat
3 7 4 Sehat
1
1
16 16 13 dalam pengawasan khusus
1 4 13 10 dalam pengawasan
4 12 10 7 Cukup Sehat
16 3 7 4 Sehat
13
8 32 32 26 dalam pengawasan khusus
32 8 26 20 dalam pengawasan
26 24 20 14 Cukup Sehat
6 14 8 Sehat
1
1
1
1
6 24 24 19.5 dalam pengawasan khusus
24 6 19.5 15 dalam pengawasan
18 18 15 10.5 Cukup Sehat
4.5 10.5 6 Sehat
1
1
1
20 20 16.25 dalam pengawasan khusus
1
1
1
5 20 20 16.25 dalam pengawasan khusus
20 5 16.25 12.5 dalam pengawasan
20 15 12.5 8.75 Cukup Sehat
3.75 8.75 5 Sehat
1
1
20 20 16.25 dalam pengawasan khusus
37
29 4 4 3.25 dalam pengawasan khusus
116 1 3.25 2.5 dalam pengawasan
97 3 2.5 1.75 Cukup Sehat
0.75 1.75 1 Sehat
NO ASPEK PEMERIKSAAN RASIO NILAI STANDAR
D PERMODALAN
I KECUKUPAN PERMODALAN
Ekuitas terhadap Total Aset
Rasio yang menunjukkan perbandingan antara ekuitas dengan total aset.
Penilaian rasio ekuitas terhadap total aset dimaksudkan untuk mengukur
kemampuan ekuitas dalam mendukung pendanaan terhadap total aset.
1 Rasio ekuitas terhadap total aset menunjukkan kemampuan sumber dana 0.22% 4 30%
internal yang berasal dari simpanan pokok, simpanan wajib, modal
penyetaraan, modal/sumbangan/donasi, cadangan umum, cadangan tujuan
risiko, dan hasil usaha belum dibagi terhadap total aset yang dimiliki KSP
dan USP Koperasi pada tahun tertentu. Kategori optimal rasio modal sendiri
terhadap total aset adalah sebesar 30%
Kecukupan Modal
3 0.00% 4 10%
Rasio Modal lembaga terhadap total aset merupakan rasio yang mengukur
3 perbandingan antara modal lembaga dengan total aset. Modal lembaga 0.00% 4 10%
terdiri dari cadangan umum, cadangan risiko dan hibah. Semakin tinggi rasio
ini maka memberikan dampak positif bagi permodalan. Kategori optimal
rasio modal lembaga terhadap total aset adalah sebesar 10%
Kewajiban Jangka
Panjang terhadap Ekuitas kewajiban jangka panjang terhadap
Baik 4 telah memenuhi standar Tidak Terdapat
71.73% ekuitas sudah optimal
yang sehat dengan rasio Kelemahan
kurang dari 100%
pertahankan
1
Terdapat Kelemahan
1.5 3.5 2
4 4 3.25
2 1 3.25 2.5
8 3 2.5 1.75
2 0.75 1.75 1
12 12 9.75
3 9.75 7.5
1 9 7.5 5.25
1 2.25 5.25 3
3.00 4 4 3.25
12 1 3.25 2.5
9 3 2.5 1.75
5 0.75 1.75 1
20
11 20 20 16.25
5 16.25 12.5
15 12.5 8.75
3.75 8.75 5
4 4 3.25
1 3.25 2.5
3 2.5 1.75
0.75 1.75 1
dalam pengawasan khusus
dalam pengawasan
Cukup Sehat Nilai Rasio
Cukup Sehat
Sehat
dalam pengawasan khusus
dalam pengawasan
Cukup Sehat
Sehat
SEHAT
Baik
Cukup Baik
Baik
SEHAT
Baik
Baik
Baik
SEHAT
Baik
Baik
Baik
SEHAT
Baik
Cukup Baik
Baik
SEHAT
SEHAT
SEHAT
Tidak Baik
Baik
Baik
Baik
SEHAT
Baik
Cukup Baik
Kurang Baik
Baik
CUKUP SEHAT
CUKUP SEHAT
Baik
Baik
Tidak Baik
Tidak Baik
Baik
Baik
SEHAT
Tidak Baik
Baik
Cukup Baik
Baik
Baik
SEHAT
SEHAT
Baik
Baik
Baik
Baik
Baik
SEHAT
Baik
Baik
Baik
Baik
Tidak Baik 82
DALAM PENGAWASAN 328
DALAM PENGAWASAN KHUSUS 56
Tidak Baik 103
Tidak Baik 97
CUKUP SEHAT 11
Baik 267
Baik 81.40
Tidak Baik
CUKUP SEHAT
SEHAT OK
SEHAT OK
SEHAT OK
DALAM PENGAWASAN Bermasalah
CUKUP SEHAT
KERTAS KERJA PEMERIKSAAN KESEHATAN KSP/USP KOPERASI
5 Kemandirian 75.00%
Pendidikan Perkoperasian
6 75.00%
II KELEMBAGAAN
Legalitas Badan hukum
1 Koperasi
4 Keanggotaan
5 Kelengkapan Organisasi
2 Manajemen Kelembagaan
3 Manajemen Permodalan
5 Manajemen Likuiditas
B PROFIL RISIKO
I RISIKO INHEREN
1 Risiko Kredit
ASET PRODUKTIF
a TERHADAP TOTAL ASET a Aset Produktif
Rp 683,225,723,326 1a 683,225,723,326
b Total Asset 683,420,277,567
Rp 683,420,277,567
PINJAMAN YANG
DIBERIKAN TERHADAP
b TOTAL ASET PRODUKTIF a Kredit yang diberikan 1b 682,500,000,000
Rp 682,500,000,000.00 683,225,723,326
b Total Aset Produktif
Rp 683,225,723,325.80
2 Risiko Operasional
SKALA USAHA DAN
a STRUKTUR ORGANISASI
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
KEBERAGAMAN PRODUK
b DAN/ATAU JASA
3 RISIKO KEPATUHAN
SIGNIFIKANSI TINDAK
LANJUT ATAS TEMUAN
b PELANGGARAN
4 RISIKO LIKUIDITAS
a ASET LIKUID TERHADAP
TOTAL ASET a Aset Likuid 1b 735,723,326
Rp 735,723,325.80 683,420,277,567
b Rtotal Aset
Rp 683,420,277,567.40
5 RISIKO REPUTASI
a KREDIBILITAS KOPERASI
PARAMETER
b TRANSPARANSI
INFORMASI KEUANGAN
6 RISIKO STRATEGIK
PENYUSUNAN RENCANA
a STRATEGIS
b PENCAPAIAN TARGET
BISNIS
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
C KINERJA
I EVALUASI KINERJA KEUANGAN
1 RENTABILITAS DAN KEMANDIRIAN
Rentabilitas Aset (Return on
a. Asset) a. SHU setelah Pajak (EAT)
Rp. 582,127,726.5 582,127,726 x 100%
b. Total Assets 683,420,277,567
Rp. 683,420,277,567
2 EFISIENSI
II MANAJEMEN KEUANGAN
1 KUALITAS ASET
Pinjaman pada Anggota
a terhadap Total Piutang Pinjaman pada anggota
a.
Rp. 682,500,000,000.0 682,500,000,000 x 100%
b. Total Piutang 682,500,000,000
Rp. 682,500,000,000
Pinjaman Bermasalah
b Peminjaman Bermasalah
Terhadap Total Piutang
a.
Rp. 100,000,000.0 100,000,000 x 100%
b. Total Piutang 682,500,000,000
Rp. 682,500,000,000
2. ASPEK LIKUIDITAS
Kas dan Bank terhadap
a Kewajiban Jangka Pendek
a. Kas dan Bank
Rp. 735,723,326 735,723,326 x 100%
b. Kewajiban Lancar 681,450,402,114
Rp. 681,450,402,114
Pertumbuhan
e Piutang/pinjaman a. Piutang dan pembiayaan tahun berjalan
Rp. 120,000,000,000.0 6c. 120,000,000,000 x 100%
b. Piutang dan pembiayaan tahun ini 562,500,000,000
Rp. 562,500,000,000
2. ASPEK JATIDIRI
Pendapatan Utama terhadap
a Total Pendapatan
a. Pendapatan Utama
Rp. 2,306,428,809.8 6c. 2,306,428,810 x 100%
b. Total pendapatan 2,306,428,810
Rp. 2,306,428,810
D PERMODALAN ( CAPITAL )
I KECUKUPAN PERMODALAN
Ekuitas terhadap Total Aset a.
a Modal Sendiri
Rp 1,535,775,453 1.a 1,535,775,453 x 100%
b. Total Asset 683,420,277,567
Rp 683,420,277,567
52
1 1.00 4.00
100.00%
48
0.00% 1 1 4.00
0.11% 4 1 1.00
99.87% 1 1 4.00
100.26% 2 1 3.00
0.05% 1 1 4.00
0.00% 1 1 4.00
21.37% 1 1 4.00
21.37% 1 1 4.00
56.42% 1 1 4.00
52.34% 1 1 4.00
21.33% 1 1 4.00
100.00% 1 1 4.00
101.86% 1 1 4.00
100.00% 1 1 4.00
100.10% 1 1 4.00
680,448,500,000.00
775,435,518.47
-
320,700,000
250,820,000
0.00% 4 1 1.00
14
0.22% 4 1 1.00
0.15% 4 1 1.00
99.68% 1 1 4.00
45.45% 1 1 4.00
0.00% 4 1 1.00
II KELEMBAGAAN
Mengukur keabsahan dokumen badan hukum, tercantum dalam
Legalitas Badan
1 berita negara, kesesuaian jenis usaha dan kesesuaian lokasi Baik
Hukum Koperasi
koperasi dengan dokumen badan hukum
Izin Usaha Simpan Kelengkapan dan ketersedian dokumen Izin Usaha simpan pinjam,
2 Baik
Pinjam izin kantor cabang, ketersediaan papan nama