A TATA KELOLA
I PRINSIP KOPERASI
1 KEANGGOTAAN BERSIFAT TERBUKA
Kepatuhan Koperasi untuk menerima/pengunduran anggota
secara sukarela (tidak ada paksaan) yang tercantum dalam
Tidak Terpenuhi 0
anggaran dasar dan anggaran rumah tangga
a
Kepatuhan Koperasi untuk menerima/Pengunduran anggota
secara terbuka (bagi semua etnis, suku agama dan lain-lain)
b yang tercantum dalam anggaran dasar dan anggaran rumah Tidak Terpenuhi 0
tangga
3 PEMBAGIAN SISA HASIL USAHA DILAKUKAN SECARA ADIL SEBANDING DENGAN BESARNYA JAA USAHA MASING
Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk
a anggota dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha yang Tidak Terpenuhi 0
ketentuannya tercantum dalam AD/ART
Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk
anggota dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota
b kepada koperasi yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART Tidak Terpenuhi 0
5 KEMANDIRIAN
Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi
a dilakukan atas dasar pada kemampuan dan kekuatan internal Tidak Terpenuhi 0
koperasi (mandiri)
6 PENDIDIKAN PERKOPERASIAN
Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
a pengurus yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan Tidak Terpenuhi 0
berjenjang setiap tahun
7 KERJASAMA KOPERASI
Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha
a baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat Tidak Terpenuhi 0
kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
II KELEMBAGAAN
1 LEGALITAS BADAN HUKUM KOPERASI
a Keabsahan dokumen badan hukum Tidak Terpenuhi 0
b Kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum Tidak Terpenuhi 0
c Kesesuaian lokasi koperasi dengan dokumen badan hukum Terpenuhi 1
2 IZIN USAHA SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH
a Mengukur keabsahan dokumen Izin Usaha simpan pinjam Terpenuhi 1
b Mengukur keabsahan dokumen Kantor cabang Terpenuhi 1
c Ketersediaan papan nama Terpenuhi 1
3 ANGGARAN DASAR
a Daftar nama pendiri; Terpenuhi 1
b Nama dan tempat kedudukan; Terpenuhi 1
c Jenis koperasi; Terpenuhi 1
d Maksud dan tujuan; Tidak Terpenuhi 0
e Jangka waktu berdirinya; Tidak Terpenuhi 0
f keanggotaan; Tidak Terpenuhi 0
Jumlah setoran simpanan pokok dan simpanan wajib sebagai
g Tidak Terpenuhi 0
modal awal;
h Permodalan; Terpenuhi 1
1 Rapat anggota; Terpenuhi 1
j Pengurus; Terpenuhi 1
k Pengawas; Terpenuhi 1
l Pengelolaan dan pengendalian; Terpenuhi 1
m Bidang usaha; Terpenuhi 1
n Pembagian sisa hasil usaha; Terpenuhi 1
o Ketentuan mengenai pembubaran, penyelesaian, dan hapusnya Terpenuhi 1
p status
Sanksibadan hukum Terpenuhi 1
q Persus Terpenuhi 1
4 KEANGGOTAAN
a Ketersediaan buku daftar anggota, Tidak Terpenuhi 0
b Tidak terjadi penurunan anggota yang melebihi 20 orang Tidak Terpenuhi 0
c Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun Terpenuhi 1
d pinjaman/pembiayaan
Partisipasi dalam rapat anggota Terpenuhi 1
5 KELENGKAPAN ORGANISASI
a Pelaksanaan Rapat anggota Terpenuhi 1
b Ketersediaan pengurus Terpenuhi 1
c Ketersediaan pengawas dan pengelola Tidak Terpenuhi 0
III MANAJEMEN
1 MANAJEMEN UMUM
a Ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi; Terpenuhi 1
b Ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka Terpenuhi 1
c pendek;
Pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja Terpenuhi 1
2 MANAJEMEN KELEMBAGAAN
a Ketersedian struktur organisasi; Terpenuhi 1
b Ketersedian uraian tugas; Terpenuhi 1
c Ketersediaan SOM dan SOP; Terpenuhi 1
d Sistem pengamanan dokumen Terpenuhi 1
3 MANAJEMEN PERMODALAN
a Pertumbuhan modal sendiri; Terpenuhi 1
b Pertumbuhan simpanan anggota; Terpenuhi 1
c Peningkatan cadangan; Terpenuhi 1
d Investasi bersumber dari modal sendiri. Terpenuhi 1
4 MANAJEMEN ASET
a Pembiayaan yang diberikan dengan dukungan agunan; Terpenuhi 1
b Kolektibilitas pembayaran; Terpenuhi 1
c Tingkat pengembalian pembiayaan macet masih dapat tertagih; Terpenuhi 1
d Menjaga prinsip kehati-hatian dalam memberikan pinjaman Terpenuhi 1
5 MANAJEMEN LIKUIDITAS
a Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas; Tidak Terpenuhi 0
b Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain; Tidak Terpenuhi 0
c Peraturan khusus terkait standar likuiditas; Tidak Terpenuhi 0
d Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas Tidak Terpenuhi 0
koperasi
IV PRINSIP SYARIAH
1 MANAJEMEN PENGAWAS SYARIAH
Adanya Dewan Pengawas Syariah (dibuktikan dengan SK
a Tidak Terpenuhi 0
pengangkatan Dewan Pengawas Syariah)
Pertemuan kelompok yang dihadiri Pengurus, Pengawas,
Dewan Pengawas Syariah, Pengelola, Karyawan, pendiri dan
b anggota yang diselenggarakan secara berkala (dibuktikan Tidak Terpenuhi 0
dengan daftar hadir dan agenda acara pertemuan kelompok).
Frekuensi rapat Dewan Pengawas Syariah untuk membicarakan
ketepatan pola pembiayaan yang dijalankan pengelola dalam 1
c tahun dibuktikan dengan daftar hadir dan agenda rapat Dewan Tidak Terpenuhi 0
Pengawas Syariah)
Melakukan penilaian terhadap kondisi KSPPSPS dan USPPS
d Tidak Terpenuhi 0
Koperasi
Membuat laporan internal pengawasan
e Tidak Terpenuhi 0
B PROFIL RISIKO
I RISIKO INHEREN
1 RISIKO OPERASIONAL
a SKALA USAHA DAN STRUKTUR ORGANISASI
Skala usaha koperasi didukung dengan kapasitas sumber daya
(1). yang cukup dan memadai Tidak Terpenuhi 0
2 RISIKO KEPATUHAN
a JENIS, SIGNIFIKANSI, DAN FREKUENSI PELANGGARAN YANG DILAKUKAN KOPERASI
Tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama
(1). Tidak Terpenuhi 0
periode penilaian
Koperasi tidak dalam hukuman sanksi
(2). Tidak Terpenuhi 0
3 RISIKO LIKUIDITAS
a PENILAIAN TERHADAP SEBERAPA LUAS/BESAR KOPERASI MEMILIKI KOMITMEN PENDANAAN YANG DAPAT DIGU
(1). Akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai Tidak Terpenuhi 0
(2). Reputasi Koperasi sangat baik Tidak Terpenuhi 0
Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat
(3). Tidak Terpenuhi 0
memadai
Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi untuk
(4). Terpenuhi 1
sumber pinjaman anggota
(5). Terdapat potensi untuk modal penyertaan Terpenuhi 1
C KINERJA KEUANGAN
D PERMODALAN
JUMLAH
REF NAMA REKENING TAHUN PENILAIAN TAHUN SEBELUMNYA
1 AKTIVA LANCAR
101 Kas 13,215,898,268 24,560,175,001
102 Giro 25,355,391,906 7,603,199,224
103 Tabungan 54,298,576,030 62,223,142,379
104 Deposito - -
105 Simpanan - -
106 Simpanan Berjangka - -
107 Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek) 42,966,160,140 52,682,393,789
108 Piutang Dagang 700,000,000 700,000,000
109 Pembiayaan PKPS BBM dan LPDB - -
1010 Pembiayaan Mudharabah 684,139,717,555 607,507,285,813
1011 Pembiayaan Musyarakah - -
1012 Piutang Murabahah 224,651,490,062 274,079,355,996
1013 Piutang Salam - -
1014 Piutang Istishna - -
1015 Piutang Ijarah - -
1016 Pendapatan margin yang ditangguhkan - -
1017 Aset Ijarah - -
1018 Aset Istishna dalam penyelesaian - -
1019 Qord - -
1020 Piutang lain-lain -
1021 Pembiayaan yang diberikan pada calon atau non anggota - -
1022 Pembiayaan yang diberikan Koperasi lain - -
1023 Penyisihan penghapusan aktiva produktif 7,057,950,328 5,717,060,341
1024 Premi asuransi - -
1025 Perlengkapan - -
1026 Beban Dibayar Dimuka 1,801,299,471 1,536,643,380
1027 Pendapatan Akan Diterima - -
1028 Aktiva lancar lainnya - -
1029 Persediaan Barang Dagang 400,000,000 400,000,000
INVESTASI JANGKA PANJANG
111 Simpanan/Tabungan Berjangka di Bank Syariah Lain - -
112 Surat berharga - -
113 Simpanan di KSPPS lain - -
114 Penyertaan pada Koperasi Syariah lain - -
115 Penyertaan pada Lembaga Keuangan lain & Non Koperasi - -
116 Investasi jangka panjang lainnya -
AKTIVA TETAP
121 Tanah 18,880,740,000 18,880,740,000
122 Bangunan 35,063,376,850 35,063,376,850
123 Kendaraan 14,777,155,613 13,462,344,925
124 Inventaris dan Peralatan 14,061,694,598 11,648,713,867
125 Akumulasi penyusutan 25,408,038,536 19,546,900,508
AKTIVA TIDAK BERWUJUD
131 Aktiva Tidak berwujud
AKTIVA LAINNYA
141 Beban ditangguhkan
142 Amortisasi beban ditangguhkan
143 Agunan yang diambil alih
144 Beban Pra Operasional
145 Amortisasi Biaya Pra Operasional
146 Lain - lain 18,877,159,997 19,334,078,997
HUTANG JANGKA PENDEK
201 Simpanan Anggota - -
202 Simpanan non anggota - -
203 Simpanan Mudharabah Anggota 563,757,942,709 604,755,236,216
204 Simpanan Wadiah Anggota 1,144,492,552 1,569,808,323
205 Beban yang masih harus dibayar - -
206 Pendapatan lain diterima dimuka - -
207 Simpanan berjangka anggota - -
208 Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain - -
209 Simpanan berjangka Mudharabah Anggota - -
2010 Hutang biaya - -
2011 Hutang Pajak 339,360,003 1,086,929,923
2012 Hutang Salam - -
2013 Hutang Istishna - -
2014 Titipan Dana Bagian Zis - -
2015 Dana Ta'awun (ZIS) - -
2016 Titipan anggota - -
2017 Pembiayaan/Pinjaman yang diterima jangka pendek - -
2018 Pendapatan ditangguhkan - -
2019 Rupa-rupa pasiva jangka pendek - -
2020 Dana-dana koperasi - -
2021 pinjaman/pembiayaan subordinasi - -
2022 Bagi hasil ditangguhkan - -
2023 Kewajiban segera lainnya - -
2024 Dana SHU 1,858,302,242 1,996,524,762
INVESTASI TIDAK TERIKAT
211 Tabungan Mudharabah Anggota - -
212 Simpanan Berjangka Mudharabah Anggota 70,348,588,162 63,730,900,979
213 Dana investasi tidak terikat - -
214 Titipan dana - -
HUTANG JANGKA PANJANG
221 Pembiayaan Bank Syariah - -
222 Pembiayaan jangka panjang yang diterima 196,292,828,167 251,602,587,015
223 Passiva Jangka Panjang Lainnya 54,623,752,161 39,433,226,824
224 Pembiayaan sewa guna usaha 3,941,722,208 3,341,722,206
225 Pembiayaan LPDB 115,555,552,000 40,000,000,000
226 Penyertaan - -
EKUITAS
301 Simpanan pokok 11,433,510,000 8,929,405,357
302 Simpanan wajib 5,592,250,000 4,741,019,757
303 Simpanan Pokok Khusus 67,371,371,729 70,205,939,180
304 Hibah/Sumbangan 663,313,731 663,313,731
307 Titipan Simpanan Pokok - -
308 Cadangan umum 6,990,592,240 4,976,378,420
309 Cadangan Risiko - -
310 SHU periode sebelumnya 7,000,901,965.00 383,594,714
311 SHU periode berjalan 9,808,191,757.00 7,000,901,965.00
PARTISIPASI BRUTO
401 Pendapatan Bagi Hasil Murabahah 46,464,522,898 38,588,325,611
402 Pendapatan dari transfer laba dari cabang - -
403 Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah 121,216,902,213 112,515,120,147
404 Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah - -
405 Pendapatan Hiwalah - -
406 Pendapatan Ijarah - -
407 Pendapatan Qordhul Hasan - -
408 Pendapatan Wakalah - -
409 Pendapatan Provisi dan Administrasi 4,686,336,224 4,954,023,476
4010 Partisipasi jasa pembiayaan anggota - -
4011 Pendapatan Operasional lainnya 1,057,046,907 1,057,046,907
4012 Penjualan pada Anggota 1,000,000,000 1,000,000,000
PENDAPATAN NON ANGGOTA
421 Pendapatan Bagi Hasil Murabahah non anggota - -
422 Pendapatan dari transfer laba dari cabang non anggota - -
423 Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah non anggota - -
424 Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah non anggota - -
425 Pendapatan Hiwalah non anggota - -
426 Pendapatan Ijarah non anggota - -
427 Pendapatan Qordhul Hasan non anggota - -
428 Pendapatan Wakalah non anggota - -
429 Pendapatan Provisi dan Administrasi non anggota - -
430 Partisipasi jasa pembiayaan non anggota - -
431 Pendapatan Operasional lainnya non anggota - -
432 Penjualan pada non Anggota 50,000,000 50,000,000
BEBAN POKOK PENJUALAN
501 Beban Pokok Penjualan 700,000,000 600,000,000
BEBAN POKOK ANGGOTA
511 Biaya Simpanan -
512 Biaya Simpanan Mudharabah 57,449,233,496 52,520,167,135
513 Biaya Simpanan Wadiah - -
514 Biaya Simpanan Ijabah - -
515 Biaya Simpanan Berjangka - -
516 Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah 8,124,250,061 5,583,900,551
517 Biaya Simpanan Lainnya - -
BEBAN POKOK NON ANGGOTA
521 Biaya Simpanan non anggota - -
522 Biaya Simpanan Mudharabah non anggota - -
523 Biaya Simpanan Wadiah non anggota - -
524 Biaya Simpanan Ijabah non anggota - -
525 Biaya Simpanan Berjangka non anggota - -
526 Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah non anggota - -
527 Biaya Simpanan Lainnya non anggota - -
BEBAN USAHA
531 Beban Gaji dan Honor 47,117,193,530 44,706,273,078
532 Beban konsumsi - -
533 Beban Transpot (Perjalanan) 1,412,762,698 1,905,718,667
534 Beban Umum dan Administrasi 1,954,000,000 1,679,822,785
535 Beban Sarana dan Prasarana 3,761,760,582 4,834,730,827
536 Beban Perlengkapan atau sewa - -
537 Beban Promosi 89,503,000 159,605,526
538 Beban pemeliharaan 1,487,468,175 1,663,744,900
539 Beban penyisihan penghapusan aktiva produktif 1,480,672,245 840,278,273
5310 Beban penyusutan aktiva tetap 6,218,057,028 4,919,611,054
5311 beban amortasi 1,286,139,948 1,862,938,674
5312 Beban HTPW - -
5313 beban premi asuransi - -
5314 beban lainnya 31,435,035,110 25,774,750,571
BEBAN PERKOPERASIAN
541 Beban Pengawas dan pengurus koperasi 2,040,461,723 2,431,727,222
542 Beban Pembinaan, Pendidikan dan Pelatihan - -
543 Beban Rapat Anggota (RAT, Rapat Anggota Luar Biasa dll) - -
PENDAPATAN LAIN-LAIN
423 Pendapatan Dividen dan bagi hasil usaha - -
424 Pendapatan sewa - -
425 Pendapatan Lain-Lain 2,989,308,214 2,377,360,728
BEBAN LAIN-LAIN
551 Beban Lain-Lain - -
PAJAK PENGHASILAN
561 Pajak Penghasilan 3,099,387,103 4,057,705,641
ZAKAT
571 Zakat - -
PEMBIAYAAN BERMASALAH
601 Pembiayaan Kurang Lancar (PKL): 15,860,085,772 15,860,085,772
602 Pembiayaan yang Diragukan (PDR): 3,035,717,342 3,035,717,342
603 Pembiayaan Macet: 2,149,974,879 2,149,974,879
AGUNAN
611 Nilai agunan pembiayaan kurang lancar 18,778,341,554 18,778,341,554
612 Nilai agunan pembiayaan diragukan 3,800,718,112 3,800,718,112
613 Nilai agunan Pembiayaan Macet 2,743,367,946 2,743,367,946
DOKUMEN PENDUKUNG & TEKNIK PEMERIKSAAN
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus
koperasi
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengawas
koperasi
Periksa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan balas
jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan disepakati
di dalam Rapat Anggota
Periksa kebijakan atau aturan terkait pengelolaan modal koperasi dalam hal
menunjang kemandirian koperasi
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan bahwa DPS melakukan diskusi
berkala dengan pengurus
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan DPS mempunyai keahlian
dibidang ekonomi syariah dan audit
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan akad dilaksanakan sesuai tata
cara syariah (dibuktikan dari catatan hasil penilaian Dewan Pengawas Syariah
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan penempatan dana pada lembaga
keuangan syariah (dibuktikan dengan laporan penurunan dana)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan komposisi modal penyertaan dan
pembiayaan berasal dari lembaga keuangan syariah (dibuktikan dengan
laporan sumber dana)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan nisbah bagi hasil yang ditetapkan
KSPPSPS/USPPS Koperasi dapat diketahui dengan jelas (di awal periode
akad Hak persentase (%) yang jelas dan konsist bagi seluruh pihak (setiap
pihak yang berakad tahu), di akhir periode akad atau saat pembagiaan hasil,
pembagian/share dengan nominal yang jelas yang berdasarkan
persentase/nisbah
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan meningkatnya titipan ZIS dari
anggota (dibuktikan dengan laporan penerimaan titipan ZIS dari anggota)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan meningkatnya pemahaman dan
kesadaran anggota terhadap keunggulan sistem syariah dari waktu ke waktu
(dibuktikan dengan adanya laporan peningkatan partisipasi mudharib di
KSPPSPS USPPS Koperasi
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan KSPPS/USPPS Koperasi
menyiapkan dana yang bersifat Qordul Hasan
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan meningkatnya kesejahteraan
anggota KSPPS dan USPPS Koperasi (dibuktikan dengan peningkatan
pendapatan anggota)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan meningkatnya pemberdayaan
ekonomi masyarakat atas keberadaaan KSPPSPS dan USPPS Koperasi
(dibuktikan dengan program kerja KSPPSPS dan USPPS Koperasi dalam
bidang pemberdayaan ekonomi masyarakat
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan koperasi mempunyai program
kerja dalam memajukan usaha anggotanya
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan skala usaha koperasi didukung
dengan kapasitas sumber daya yang cukup dan memadai
Periksa apakah Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai dengan
pelayanan utama koperasi
Periksa apakah ragam layanan produk/jasa dilaksanakan secara langsung
dengan dukungan sumber daya koperasi
N RISIKO (KPMR)
Kas 3,075,279,468.00
Giro
Tabungan
Deposito
Simpanan
Simpanan Berjangka
Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek)
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Inventaris dan Peralatan
Akumulasi penyusutan
Beban ditangguhkan
Amortisasi beban ditangguhkan
Agunan yang diambil alih
Rupa-Rupa Aktiva
Lain-Lain
Simpanan Anggota
Simpanan non anggota
Simpanan Mudharabah Anggota 4,616,264,119.00
Simpanan Wadiah Anggota
Beban yang masih harus dibayar
Pendapatan lain diterima dimuka
Simpanan berjangka anggota
Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain
Simpanan berjangka Mudharabah Anggota
Hutang biaya
Hutang Pajak
Hutang Salam
Hutang Istishna
Titipan Dana Bagian Zis
Dana Ta'awun (ZIS)
Titipan anggota
Pembiayaan/Pinjaman yang diterima jangka pendek
Pendapatan ditangguhkan
Rupa-rupa pasiva jangka pendek
Dana-dana koperasi
pinjaman/pembiayaan subordinasi
Bagi hasil ditangguhkan
Kewajiban segera lainnya
Dana SHU
Simpanan pokok
Simpanan wajib 9,808,191,757.00 2,384,637,846.00
Simpanan Pokok Khusus
Hibah/Sumbangan
Titipan Simpanan Pokok
Cadangan umum
Cadangan Risiko
SHU periode sebelumnya 7,000,901,965.00
SHU periode berjalan
Biaya Simpanan
Biaya Simpanan Mudharabah
Biaya Simpanan Wadiah
Biaya Simpanan Ijabah
Biaya Simpanan Berjangka
Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah
Biaya Simpanan Lainnya
Beban Lain-Lain
Pajak Penghasilan
Zakat
-
ban Lancar addalah semua kewajiban yang jatuh tempo kurang dari 1 tahun
an adalah dana anggota yang ditempatkan dalam koperasi dan sewaktu-waktu dapat diambil kapan saja
an anggota adalah simpanan yang bersumber dari anggota
an non anggota adalah simpanan yang bersumber dari selain anggota
an mudharabah adalah simpanan yang tingkat keuntungan berdasarkan bagi hasil
an Wadiah adalah simpanan yang merupakan titipan seperti giro pengambilan dengan menggunakan cek
yang masih harus dibayar merupakan beban yang masih memiliki tunggakan dan masih harus dibayar pada tahun berjalan
atan lain diterima dimuka merupakan pendapatan yang diterima di awal seperti pendapatan sewa namun jatuh tempo masih lama
an berjangka adalah simpanan yang dapat diambil secara berjangka seperti 3 bulan, 6 bulan dan 1 tahun
pa pasiva jangka pendek merupakan semua kewajiban rupa-rupa yang belum dimsukkan dalam akun
sil ditangguhkan merupakan jumlah bagi hasil yang masih ditangguhkan dan belum dibayar
yaan Bank adalah pembiayaan jangka panjang yang diberikan oleh bank kepada koperasi
yaan jangka panjang yang diterima adalah pembiayaan selain bank yang diterima koperasi
Jangka Panjang Lainnya adalah sumber pembiayaan jangka panjang yang diperoleh dari selain lembaga keuangan
dana adalah dana titipan dari anggota ataupun non anggota yang bersifat jangka panjang
yaan sewa guna usaha adalah pembiayaan dari sewa guna usaha
yaan LPDB adalah pembiayaan jangka panjang dari LPDB
an pokok adalah simpanan yang harus dibayarkan anggota koperasi saat pertama kali menjadi anggota. Simpanan pokok hanya dilakukan sekali selama menjadi anggot
an wajib adalah simpanan wajib harus dibayarkan anggota koperasi secara rutin setiap jangka waktu yang ditentukan, misalnya sebulan sekali. Uang yang masuk pada s
an Pokok Khusus adalah simpanan yang jumlahnya tidak ditentukan namun tidak dapat diambil sewaktu-waktu dan pencairan pada waktu tertentu saja minimal 1 tahun
dalah bantuan yang diterima koperasi dan tidak ada impliksi pengembalian
enyertaan sejumlah uang atau barang modal yang dapat dinilai dengan uang yang ditanamkan oleh Pemodal untuk menambah dan memperkuat struktur permodalan ko
an umum cadangan yang dibentuk dan penyisihan laba ditahan atau dari laba bersih setelah dikurangi pajak
an Risiko adalah cadangan yang disiapkan untung menanggung risiko jika terjadi
ekali selama menjadi anggota dan jumlahnya ditentukan oleh koperasi. Jumlahnya sama bagi setiap anggota yang baru masuk
ali. Uang yang masuk pada simpanan wajib juga tidak bisa ditarik kembali oleh anggota koperasi. Modal usaha koperasi bersumber pada simpanan pokok dan simpanan
8,401,144,850.00
11,112,974,100.00
11,958,732,369.00
PERHITUNGAN MODAL DAN AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO Bobot
Komponen Modal / Aktiva Nilai (Rp) Pengakuan
(1) (2) Risiko
(3) (%)
KOMPONEN MODAL SENDIRI
1. EKUITAS (MODAL SENDIRI)
Simpanan pokok 11,433,510,000 100%
Simpanan wajib 5,592,250,000 100%
Simpanan Pokok Khusus 67,371,371,729 100%
Modal Penyetaraan 100%
Modal sumbangan/hibah 663,313,731 100%
Cadangan umum - 100%
Cadangan tujuan risiko (penyisihan piutang tak tertagih) 6,990,592,240 50%
Jumlah SHU belum dibagi 16,809,093,722 50%
Titipan simpanan pokok - 50%
JUMLAH MODAL TERTIMBANG 108,860,131,422
KOMPONEN ATMR
Kas 13,215,898,268 0%
Bank 79,653,967,936 0%
Deposito (Simpanan berjangka) - 20%
Simpanan Sukarela pada Koperasi Lain - 0%
Simpanan Berjangka pada Koperasi Lain - 20%
Surat Berharga 42,966,160,140 50%
pembiayaan/Piutang 909,491,207,617 100%
Penyisihan Piutang tak tertagih 7,057,950,328 0%
Beban Dibayar Dimuka 1,801,299,471 0%
Pendapatan Akan Diterima - 50%
Aktiva lancar lainnya - 0%
JUMLAH ATMR 1,054,186,483,760
Penyertaan
Simpanan/Tabungan Berjangka di Bank Syariah Lain -
Surat berharga 0 100%
Simpanan di KSPPS lain - 100%
Penyertaan pada Koperasi Syariah lain - 100%
Penyertaan pada Lembaga Keuangan lain & Non Koperasi -
Investasi jangka panjang lainnya -
Jumlah Penyertaan 0
Aktiva Tetap
Harta Tetap 82,782,967,061.00 70%
(Akml Penyusutan H. tetap) 25,408,038,536.00 70%
Nilai Netto Harta Tetap 57,374,928,525.00
Aktiva Lain-lain 18,877,159,997.00 100%
Total Asset 1,116,722,671,626 ATMR
IKO
Modal/Aktiva
Tertimbang
(2) X (3)
11,433,510,000
5,592,250,000
67,371,371,729
-
663,313,731
-
3,495,296,120
8,404,546,861 108860131422
-
96,960,288,441 108860131422
-
-
-
-
-
-
21,483,080,070
909,491,207,617
-
-
-
-
930,974,287,687
0
0
0
57,948,076,943
17,785,626,975
40,162,449,967.50
18877159997
990,013,897,652 9.7938310433
DAFTAR PEMBIAYAAN BERMASALAH
Daftar Pembiayaan Bermasalah: Rupiah
1. Pembiayaan Kurang Lancar (PKL): 57,449,233,496.00 50% 28,724,616,748.00
2. Pembiayaan yang Diragukan (PDR): 0.00 75% -
3. Pembiayaan Macet: 0.00 100% -
TOTAL PEMBIAYAAN BERMASALAH 57,449,233,496 28,724,616,748.00
5 KEMANDIRIAN
Pengelolaan koperasi yang dilakukan atas dasar pada kemampuan dan kekuatan
internal koperasi dapat terlihat pada jumlah modal internal koperasi lebih besar
dibandingkan dengan modal luar. Koperasi mengutamakan sumber modal
sendiri, dan modal pinjaman anggota yang bersumber dari tabungan dan
simpanan berjangka anggota. Ubtuk mengetahui ukuran ini lihat neraca koperasi
50.00% 3 76%
bandingkan jumlah besaran item tersebut
6 PENDIDIKAN PERKOPERASIAN
Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan
pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi anggota pengurus, pengelola yang
terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun. Kepatuhan
koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan pendidikan dan
pelatihan perkoperasian bagi pengawas yang terstruktur dan dilaksanakan
secara rutin dan berjenjang setiap tahun. Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan
bagian SHU untuk kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
pengelola yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap
tahun. Laporan RAT terkait dengan upaya koperasi menjalin kerjasama 50.00% 3 76%
organisasi, usaha dan permodalan antar koperasi di tingkat kabupaten/kota,
provinsi, nasional dan internasional
7 KERJASAMA KOPERASI
(a).Upaya yang dilakukan oleh koperasi menjalin kerjasama baik dalam bidang
usaha, organisasi, permodalan, pengembangan manusia, pemasaran dan sistem
informasi baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota, 50.00% 3 76%
provinsi, nasional dan internasional
3 ANGGARAN DASAR
4 KEANGGOTAAN
Ketersediaan buku daftar anggota, tidak terjadi penurunan anggota yang melebihi 50.00% 3 76%
20 orang, tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun pinjaman,
partisipasi dalam rapat anggota
5 KELENGKAPAN ORGANISASI
66.67% 2 76%
Pelaksanaan Rapat anggota, ketersediaan pengurus, Ketersediaan 66.67% 2 76%
pengawas dan pengelola
3 MANAJEMEN PERMODALAN
pertumbuhan modal sendiri; pertumbuhan simpanan anggota; peningkatan 100.00% 1 76%
cadangan; investasi bersumber dari modal sendiri.
4 MANAJEMEN ASET
Pembiayaan yang diberikan dengan dukungan agunan; kolektibilitas 100.00% 1 76%
pembayaran; tingkat pengembalian pembiayaan macet masih dapat tertagih;
menjaga prinsip kehati-hatian dalam memberikan pinjman
5 MANAJEMEN LIKUIDITAS
Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas; Ketersediaan 0.00% 4 76%
fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain; peraturan khusus terkait standar
likuiditas; Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas koperasi
IV PRINSIP SYARIAH
1 MANAJEMEN PENGAWAS SYARIAH
Memiliki DPS, Pertemuan Kelompok, Frekuensi rapat DPS, Kesesuaian 0.00% 4 76%
kegiatan operasional, menyampaikan laporan pengawasan kepada DSN
dan sertifikasi salah satu DPS dari DSN MUI
SEHAT PELANGGARAN
Terdapat Pelanggaran
Terdapat
Pelanggaran Terdapat Kelemahan
1
Tidak Terdapat
Pelanggaran
Tidak Terdapat
Pelanggaran
Tidak Terdapat
Pelanggaran
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 28 28 22.75
7 22.75 17.5
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 21 17.5 12.25
7 Indikator 5.25 12.25 7
1 28 Jumlah Skor
16 Skor capaian 4 4 3.25
1 3.25 2.5
3 2.5 1.75
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 0.75 1.75 1
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1
20 20 16.25
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 5 16.25 12.5
15 12.5 8.75
Tidak Terdapat
Pelanggaran
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 3.75 8.75 5
5 Indikator
0 20 Jumlah Skor 4 4 3.25
15 Skor capaian 1 3.25 2.5
3 2.5 1.75
Tidak Terdapat
0.75 1.75 1
Pelanggaran
1
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 20 20 16.25
5 16.25 12.5
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 15 12.5 8.75
3.75 8.75 5
Terdapat
Pelanggaran
1
5 Indikator 4 4 3.25
1 20 Jumlah Skor 1 3.25 2.5
17 Skor capaian 3 2.5 1.75
0.75 1.75 1
Terdapat
Pelanggaran
1 16 16 13
4 13 10
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 12 10 7
3 7 4
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1
4 4 3.25
Tidak Terdapat
Pelanggaran
1 1 3.25 2.5
4 Indikator 3 2.5 1.75
1 16 Jumlah Skor 0.75 1.75 1
11 Skor capaian
3 21 Indikator
84 Jumlah Skor 84 84 68.25
59 Skor capaian 21 68.25 52.5
63 52.5 36.75
15.75 36.75 21
4 4 3.25
1 3.25 2.5
3 2.5 1.75
0.75 1.75 1
dalam pengawasan khusus
dalam pengawasan
Cukup Sehat
Sehat
Sehat
dalam pengawasan
Cukup Sehat
Sehat
Cukup Sehat
Sehat
Cukup Sehat
Sehat
dalam pengawasan
Cukup Sehat
Sehat
dalam pengawasan khusus
dalam pengawasan
Cukup Sehat
Sehat
Melakukan penilaian terhadap jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran 25.00% 4 76%
ketentuan yang dilakukan oleh koperasi.
Semakin tinggi frekuensi pelanggaran signifikan yang dilakukan oleh
koperasi, semakin tinggi Risiko kepatuhan bagi koperasi.
50.00% 3 76%
Melakukan penilaian terhadap tindak lanjut yang dilakukan oleh Koperasi
atas temuan pelanggaran ketentuan yang dilakukan oleh koperasi.
3 RISIKO LIKUIDITAS
a ASET LIKUID TERHADAP TOTAL ASET
8.32% 3 15%
melakukan penilaian terhadap komposisi aset likuid yang dimiliki,
dibandingkan dengan total aset. Semakin rendah persentase komposisi rasio 8.32% 3 15%
ini, koperasi memiliki Risiko yang semakin tinggi karena koperasi berpotensi
mengalami Risiko likuiditas akibat tidak memiliki aset likuid yang memadai
b ASET LIKUID TERHADAP KEWAJIBAN LANCAR
c
PENILAIAN TERHADAP SEBERAPA LUAS/BESAR
KOPERASI MEMILIKI KOMITMEN PENDANAAN YANG
DAPAT DIGUNAKAN JIKA DIBUTUHKAN
40.00% 3 76%
Parameter penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi
memiliki komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan.
Semakin besar akses pendanaan yang dimiliki oleh koperasi, semakin
rendah Risiko likuiditas bagi koperasi.
100.00% 1 76%
66.67% 2 76%
100.00% 1 76%
100.00% 1 76%
b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
75.00% 2 76%
100.00% 1 76%
SEHAT KELEMAHAN
Terdapat Pelanggaran
Terdapat Kelemahan
Terdapat Kelemahan
Terdapat Kelemahan
1
52 52 42.25
1 13 42.25 32.5
1 9.75 22.75 13
7 Indikator 4 4 3.25
2 28 Jumlah Skor 1 3.25 2.5
13 Skor capaian 3 2.5 1.75
0.75 1.75 1
1
Tidak Terdapat Kelemahan
1 72 72 58.5
18 58.5 45
1 54 45 31.5
1
9 Indikator 64 64 55.75
0 36 Jumlah Skor 31 55.75 47.5
34 Skor capaian 33 47.5 39.25
2 16 Indikator 8.25 39.25 31
64 Jumlah Skor
47 Skor capaian 4 4 3.25
1 3.25 2.5
3 2.5 1.75
0.75 1.75 1
dalam pengawasan khusus
dalam pengawasan
Cukup Sehat
Sehat
dalam pengawasan khusus
dalam pengawasan
Cukup Sehat
Sehat
dalam pengawasan khusus
dalam pengawasan
Cukup Sehat
Sehat
Kemandirian Operasional
Rasio kemandirian operasional pelayanan ini
dimaksudkan untuk mengukur kemandirian koperasi
c dalam pelayanan operasional untuk anggota. Semakin 110.78% 2 120% Cukup Baik 3
tinggi semakin baik. Rasio kemandirian operasional
adalah partisipasi netto dibandingkan biaya usaha
ditambah biaya perkoperasian. Kategori optimal rasio
kemandirian operasional adalah sebesar 120%
2 EFISIENSI
Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional
c Perputaran Piutang
MANAJEMEN AKTIVA DAN INVESTASI 20.00 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
MANAJEMEN KEUANGAN 25.00 3.13 46.88 DALAM PENGAWASAN KHUSU
III. KESINAMBUNGAN KEUANGAN
1 PERTUMBUHAN
Pertumbuhan Aset
Pertumbuhan Ekuitas
2 ASPEK JATIDIRI
Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan
Biaya Operasional
Berhati-hati biaya operasional
terhadap Pendapatan terhadap pendapatan
Operasional belum operasional belum sehat
-13.93% memenuhi standar sehat turunkan biaya operasional
lakukan evaluasi dan atau tingkatkan pendapatan
Tidak Terdapat Kelemahan
tindak lanjut dengan operasional agar rasio ini
menurunkan biaya mencapai 80%,
operasional atau
memperbesar tingkat
pendapatan operasional
1
Pertumbuhan Aset
koperasi belum memenuhi Waspada ada kelemahan
dalam pertumbuhan aset
standar sehat lakukan koperasi tingkatkan aset yang
-8.89% evaluasi dan tindak lanjut dimiliki koperasi mencapai Terdapat Kelemahan
dengan memperbesar nilai 10%,
aset koperasi periode
mendatang
1
1
3
KELEMAHAN 1 12
9
KELEMAHAN 0 3
12
KELEMAHAN 1 12
6
PENGAWASAN KELEMAHAN 8 24
21
19
76
46
16 16 13 dalam pengawasan khusus
4 13 10 dalam pengawasan
12 10 7 Cukup Sehat
3 7 4 Sehat
Terdapat Pelanggaran
Terdapat Kelemahan
3 7 4 Sehat
Indikator
Jumlah Skor
Skor capaian
Indikator #REF! #REF! #REF! Cukup Sehat
Jumlah Skor #REF! #REF! 11 Sehat
Skor capaian
4 #REF! #REF! dalam pengawasan khusus
1 #REF! #REF! dalam pengawasan
76
40 40 32.5
Indikator 10 32.5 25
Jumlah Skor 30 25 17.5
1.75 1 Sehat
1
LAM PENGAWASAN KHUSUS KELEMAHAN 1 4
1
Terdapat Kelemahan
awasan khusus
#REF!
ngawasan khusus
awasan khusus
ngawasan khusus
NO ASPEK PEMERIKSAAN NILAI RERATA SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
A TATA KELOLA 46.00 2.19 70.24 CUKUP SEHAT
I PRINSIP KOPERASI 19.00 2.71 57.14 DALAM PENGAWASAN
1 KEANGGOTAAN BERSIFAT TERBUKA 4.00 4.00 1.00 Tidak Baik
2 PENGELOLAAN DILAKUKAN SECARA DEMOKRATIS 2.00 2.00 3.00 Cukup Baik
PEMBAGIAN SISA HASIL USAHA DILAKUKAN SECARA ADIL
3 SEBANDING DENGAN BESARNYA JAA USAHA MASING- 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
MASING ANGGOTA
PEMBERIAN BALAS JASA YANG TERBATAS TERHADAP
4 1.00 1.00 4.00 Baik
MODAL
5 KEMANDIRIAN 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
6 PENDIDIKAN PERKOPERASIAN 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
7 KERJASAMA KOPERASI 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
II KELEMBAGAAN 10.00 2.00 75.00 CUKUP SEHAT
1 LEGALITAS BADAN HUKUM KOPERASI 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
2 IZIN USAHA SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH 1.00 1.00 4.00 Baik
3 ANGGARAN DASAR 1.00 1.00 4.00 Baik
4 KEANGGOTAAN 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
5 KELENGKAPAN ORGANISASI 2.00 2.00 3.00 Cukup Baik
III MANAJEMEN KOPERASI 8.00 1.60 85.00 SEHAT
1 MANAJEMEN UMUM 1.00 1.00 4.00 Baik
2 MANAJEMEN KELEMBAGAAN 1.00 1.00 4.00 Baik
3 MANAJEMEN PERMODALAN 1.00 1.00 4.00 Baik
4 MANAJEMEN ASET 1.00 1.00 4.00 Baik
5 MANAJEMEN LIKUIDITAS 4.00 4.00 1.00 Tidak Baik
IV PRINSIP SYARIAH 9.00 2.25 68.75 CUKUP SEHAT
1 MANAJEMEN PENGAWAS SYARIAH 4.00 4.00 1.00 Tidak Baik
2 MANAJEMEN PENGELOLAAN ASET SYARIAH 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
3 MANAJEMEN SDM SYARIAH 1.00 1.00 4.00 Baik
4 SOSIAL DAN KEBAJIKAN (MASLAHAT) 1.00 1.00 4.00 Baik
B PROFIL RISIKO 33.00 2.06 73.44 CUKUP SEHAT
1 RISIKO INHEREN 22.00 3.14 46.43 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 RISIKO OPERASIONAL 7.00 3.50 37.50 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a SKALA USAHA DAN STRUKTUR ORGANISASI 4.00 4.00 1.00 Tidak Baik
b KEBERAGAMAN PRODUK DAN/ATAU JASA 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
2 RISIKO KEPATUHAN 7.00 3.50 37.50 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
JENIS, SIGNIFIKANSI, DAN FREKUENSI PELANGGARAN
a 4.00 4.00 1.00 Tidak Baik
YANG DILAKUKAN
SIGNIFIKANSI TINDAK LANJUT ATAS TEMUAN
b 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
PELANGGARAN
3 RISIKO LIKUIDITAS 8.00 2.67 58.33 DALAM PENGAWASAN
a ASET LIKUID TERHADAP TOTAL ASET 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
b ASET LIKUID TERHADAP KEWAJIBAN LANCAR 2.00 2.00 3.00 Cukup Baik
PENILAIAN TERHADAP SEBERAPA LUAS/BESAR KOPERASI
c MEMILIKI KOMITMEN PENDANAAN YANG DAPAT 3.00 3.00 2.00 Kurang Baik
DIGUNAKAN JIKA DIBUTUHKAN
2 KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO 11.00 1.22 94.44 SEHAT
KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR)
1 4.00 1.33 91.67 SEHAT
OPERASIONAL
a Pengawasan Pengurus dan Pengawas 1.00 1.00 4.00 Baik
b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 2.00 2.00 3.00 Cukup Baik
c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 1.00 1.00 4.00 Baik
KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR)
2 4.00 1.33 91.67 SEHAT
KEPATUHAN
a Pengawasan Pengurus dan Pengawas 1.00 1.00 4.00 Baik
b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 2.00 2.00 3.00 Cukup Baik
c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 1.00 1.00 4.00 Baik
KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR)
3 3.00 1.00 100.00 SEHAT
LIKUIDITAS
a Pengawasan Pengurus dan Pengawas 1.00 1.00 4.00 Baik
b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 1.00 1.00 4.00 Baik
c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 1.00 1.00 4.00 Baik
C KINERJA KEUANGAN 49.00 2.58 60.53 DALAM PENGAWASAN
I EVALUASI KINERJA KEUANGAN 15 3.00 50.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 RENTABILITAS 8.00 2.67 58.33 DALAM PENGAWASAN
a Rentabilitas Aset (Return on Asset) 0.88% 4.00 1.00 Tidak Baik
b Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) 9.01% 2.00 3.00 Cukup Baik
c Kemandirian Operasional 110.78% 2.00 3.00 Cukup Baik
2 EFISIENSI 7.00 3.50 37.50 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional 93.93% 3.00 2.00 Kurang Baik
b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor 88.95% 4.00 1.00 Tidak Baik
II MANAJEMEN KEUANGAN 25 3.13 46.88 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 LIKUIDITAS 5.00 1.67 83.33 SEHAT
a Kas dan bank terhadap kewajiban jangka pendek 16.38% 2.00 3.00 Cukup Baik
b Piutang terhadap dana yang diterima 81.47% 2.00 3.00 Cukup Baik
c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek 183.47% 1.00 4.00 Baik
2 MANAJEMEN AKTIVA DAN INVESTASI 20.00 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a Perputaran Persediaan 1.75 4.00 1.00 Tidak Baik
b Periode Penagihan Rata-Rata 243.33 4.00 1.00 Tidak Baik
c Perputaran Piutang
Perputaran Total Aktiva 1.50 4.00 1.00 Tidak Baik
d Perputaran total
Totalaktiva
Modal = Penjualan/Total aktiva 0.01 4.00 1.00 Tidak Baik
e Perputaran Total Aktiva. 0.001 4.00 1.00 Tidak Baik
III Perputaran total aktiva
KESINAMBUNGAN = Penjualan/Total aktiva
KEUANGAN 9.00 1.50 87.50 SEHAT
1 PERTUMBUHAN 6.00 2.00 75.00 CUKUP SEHAT
a Pertumbuhan Aset 1.11% 4.00 1.00 Tidak Baik
b Pertumbuhan Ekuitas 12.34% 1.00 4.00 Baik
c Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih 40.10% 1.00 4.00 Baik
2 ASPEK JATIDIRI 3.00 0.60 100.00 SEHAT
a Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan 99.97% 1.00 4.00 Baik
b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib 57.61% 1.00 4.00 Baik
c Partisipasi Simpanan Anggota 100.00% 1.00 4.00 Baik
D PERMODALAN 9.00 3.00 50.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
I KECUKUPAN PERMODALAN 4.00 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 Ekuitas terhadap Total Aset 9.75% 4.00 1.00 Tidak Baik
II KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN 5.00 2.50 62.50 DALAM PENGAWASAN
1 Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset 50.59% 1.00 4.00 Baik
2 Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas 340.27% 4.00 1.00 Tidak Baik
NILAI SKOR & PREDIKAT PENILAIAN KESEHATAN 137.00 2.32 63.80 DALAM PENGAWASAN
JUMLAH PELANGGARAN 3
JUMLAH KELEMAHAN 12
OK
OK
Bermasalah
Bermasalah
KERTAS KERJA PENILAIAN KESEHATAN KSPPS/USPPS Koperasi
IDENTITAS KSPPS/USPPS
1 Nama Koperasi :
2 No. Badan Hukum :
3 Tgl Badan Hukum :
4 Alamat :
- Jalan :
- Desa/Kelurahan :
- Kecamatan :
5 Kabupaten / Kota :
6 Provinsi :
2 Pengelolaan dilakukan
secara Demokratis
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
5 Kemandirian
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
6 Pengembangan
Perkoperasian
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
7 Kerjasama koperasi
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
II KELEMBAGAAN
Legalitas Badan Hukum
1 Koperasi
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
3 Anggaran Dasar
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
4 Keanggotaan
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
5 Kelengkapan Organisasi
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
3 Manajemen Permodalan
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
4 Manajemen Asset
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
5 Manajemen Likuiditas
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
IV PRINSIP SYARIAH
Manajemen Pengawas
1
Syariah
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
Manajemen Pengelolaan
2
Aset Syariah
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
B PROFIL RISIKO
I RISIKO INHEREN
1 Risiko Operasional
Skala usaha dan struktur
a organisasi
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
keberagaman produk
b dan/atau jasa
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
2 Risiko Kepatuhan
Jenis, signifikansi, dan
frekuensi pelanggaran
a yang dilakukan
Rasio (%) Nilai Kategori
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0< X ≤ 25 4 Tidak Sehat
3 Risiko Likuiditas
a Aset likuid terhadap total
aset a Aset Likuid
Rp 92,869,866,204 1a 92,869,866,204
b Total Asset 1,116,722,671,626
Rp 1,116,722,671,626
C KINERJA
I EVALUASI KINERJA KEUANGAN
1 ASPEK RENTABILITAS DAN KEMANDIRIAN
a. Rasio Rentabilitas a. SHU setelah Pajak (EAT)
Assets ( ROA ) Rp. 9,808,191,757.0 6a 9,808,191,757 x 100%
b. Total Assets 1,116,722,671,626
Rp. 1,116,722,671,626
Rasio (%) Nilai Kategori
X≥ 7 1 Sehat
5< X < 7 2 Cukup Sehat
3< X < 5 3 Kurang Sehat
< 3 4 Tidak Sehat
2. ASPEK EFISIENSI
Biaya Operasional
terhadap Pendapatan
a Operasional a. Biaya Operasional
Rp. 163,828,956,940.3 6c. 163,828,956,940 x 100%
b. Pendapatan Operasional 174,424,808,242
Rp. 174,424,808,242
III. KESINAMBUNGAN
1. ASPEK PERTUMBUHAN
a Pertumbuhan Aset a. Aset Tahun Berjalan
Rp. 12,305,182,254.0 6c. 12,305,182,254 x 100%
b. Aset Tahun Lalu 1,104,417,489,372
Rp. 1,104,417,489,372
2. ASPEK JATIDIRI
Pendapatan Utama
a terhadap Total
Pendapatan a. Pendapatan Utama
Rp. 174,424,808,242.0 6c. 174,424,808,242 x 100%
b. Total pendapatan 174,474,808,242
Rp. 174,474,808,242
Partisipasi Simpanan
c
Anggota a. Simpanan anggota yang masuk
Rp. 564,902,435,261.0 6c. 564,902,435,261 x 100%
b. total simpanan yang masuk 564,902,435,261
Rp. 564,902,435,261
D PERMODALAN ( CAPITAL )
I KECUKUPAN PERMODALAN
Ekuitas terhadap Total a.
a
Aset Modal Sendiri
Rp 108,860,131,422 1.a 108,860,131,422 x 100%
b. Total Asset 1,116,722,671,626
Rp 1,116,722,671,626
Kewajiban Jangka a.
b Panjang terhadap Kewajiban Jangka Panjang
Ekuitas
Rp 370,413,854,536 1.a 370,413,854,536 x 100%
b. Ekuitas 108,860,131,422
Rp 108,860,131,422
25.00% 4 1.00 1
60.00% 2 1.00 3
33.33% 3 1.00 2
100.00% 1 1.00 4
50.00% 3 1.00 2
50.00% 3 1.00 2
50.00% 3 1.00 2
33.33% 3 1.00 2
100.00% 1 1.00 4
76.47% 1 1.00 4
50.00% 3 1.00 2
66.67% 2 1.00 3
100.00% 1 1.00 4
100.00% 1 1.00 4
1 1.00 4
100.00%
100.00% 1 1.00 4
0.00% 4 1.00 1
0.00% 4 1.00 1
37.50% 3 1.00 2
100.00% 1 1.00 4
100.00% 1 1.00 4
243.33 4 1 1.00
1.50 4 1 1.00
9.79% 1 1.00 4
50.59% 1 1.00 4
340.27% 4 1.00 1
244 61.00 163.00
142 2.33 63.80
ANALISIS PENILAIAN KESEHATAN
RASIO PENGERTIAN KONDISI ANALISIS
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
Manajemen umum menunjukkantingkat kapasitas terkait
#NAME? dengan rencana strategis, visi, misi, sasaran dan tujuan #NAME? #NAME?
baik jangka pendek maupun jangka panjang.
LIKUIDITAS SEHAT