Kertas Kerja KKPKK Kspps Kuk III Dan IV
Kertas Kerja KKPKK Kspps Kuk III Dan IV
Nama Koperasi : -
No. Badan Hukum : -
Tgl Badan Hukum : -
Nomor PAD Terakhir : -
Tgl. PAD : -
Alamat :
- Jalan : -
- Desa/Kelurahan : -
- Kecamatan : -
Kabupaten/Kota : -
Provinsi : -
Nama Pengurus : -
Nama Pengawas : -
Telp/Fax./Email : `
Website : -
E-mail : -
Nomor Pokok Wajib Pajak : -
(NPWP) Koperasi
Nomor Rekening Atas Nama : -
Koperasi
Bentuk Koperasi : -
Jenis Koperasi : -
Nomor Induk Koperasi (NIK) : -
IUSP : -
Tgl. IUSP : -
NIB : -
Tgl. NIB : -
Jumlah Anggota
- Pria : -
- Wanita : -
Jumlah Kantor Cabang : -
Tim Penilai:
1 Dra. Hendraswari, M.Si. 1978060678 201001 1 014 Pengawas Koperasi Ahli Madya
2 Syamsul Hidayat, SE., MA. 1978060678 201001 1 014 Pengawas Koperasi Ahli Muda
3 Yogi Wasisno, SE. 1978060678 201001 1 014 Pengawas Koperasi Ahli Pertama
Pertanyaan 3 Jumlah tambahan anggota baru yang masuk lebih besar daripada 0
jumlah anggota yang keluar/mengundurkan diri
Pertanyaan 11 Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota 0
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada
koperasi yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
Pertanyaan 12 Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota 0
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya
tercantum dalam AD/ART
d Pemberian balas jasa Pertanyaan 13 Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan 0
yang terbatas balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang
terhadap modal wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
Pertanyaan 14 Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan 0
balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan
(bunga) yang wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
Pertanyaan 8 Menilai aspek syariah produk yang dikeluarkan KSPPS dan USPPS 0
Koperasi
Pertanyaan 9 Menilai opini syariah 0
Pertanyaan 10 Melakukan diskusi berkala dengan pengurus 0
b Manajemen Pertanyaan 12 Akad dilaksanakan sesuai tata cara syariah (dibuktikan dari 0
Pengelolaan Aset catatan hasil penilaian Dewan Pengawas Syariah)
Syariah
Pertanyaan 13 Penempatan dana pada lembaga keuangan syariah (dibuktikan 0
dengan laporan penurunan dana)
b Kebijakan, Prosedur Pertanyaan 5 Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani 0
dan Limit Risiko fungsi pembiayaan dan fungsi Manajemen Risiko pembiayaan ?
c Proses dan Sistem Pertanyaan 8 Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang 0
Informasi mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko
Manajemen Risiko pinjaman/pembiayaan
Pertanyaan 9 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko pembiayaan telah 0
dilaksanakan
Pertanyaan 10 Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan 0
teknologi informasi terkait mitigasi risiko pembiayaan
Pertanyaan 11 Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen 0
Risiko pembiayaan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
memastikan tindaklanjut atas temuan pemeriksaan.
b Kebijakan, Prosedur Pertanyaan 5 Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani 0
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko operasional.
c Proses dan Sistem Pertanyaan 8 Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang 0
Informasi mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko
Manajemen Risiko operasional
Pertanyaan 9 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko operasional telah 0
dilaksanakan
b Kebijakan, Prosedur Pertanyaan 5 Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani 0
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko strategik.
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus
koperasi
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi
pengawas koperasi
Periksa Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan
Periksa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha yang ketentuannya
tercantum dalam AD/ART
Periksa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada koperasi yang
ketentuannya tercantum dalam AD/ART
Periksa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya tercantum dalam
AD/ART
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan
balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan
disepakati di dalam Rapat Anggota
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan
balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan
disepakati di dalam Rapat Anggota
Periksa komposisi modal sendiri dan modal pinjaman anggota lebih besar
dibandingkan dengan pinjaman luar
Periksa ketersediaan pinjaman luar hanya untuk membantu likuiditas dan
tambahan pemberian pinjaman anggota dan bukan merupakan sumber
utama dalam pemberian pinjaman
Periksa kebijakan atau aturan terkait pengelolaan modal koperasi dalam
hal menunjang kemandirian koperasi
Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengurus yang
terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik antar
koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi,
nasional dan internasional
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan baik
antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
provinsi, nasional dan internasional
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi dan
pengembangan sumber daya manusia, pemasaran dan sistem informasi
baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
provinsi, nasional dan internasional
Periksa kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi
kemajuan koperasi dan anggota
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 16
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 20
Pertanyaan 21
Pertanyaan 22
Pertanyaan 23
Pertanyaan 24
Pertanyaan 25
Pertanyaan 26
Pertanyaan 27
Pertanyaan 28
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
Pertanyaan 16
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 20
Pertanyaan 21
Pertanyaan 22
Pertanyaan 23
Pertanyaan 24
Pertanyaan 25
Pertanyaan 26
Pertanyaan 27
Pertanyaan 28
Pertanyaan 29
Pertanyaan 30
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
Pertanyaan 16
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
Pertanyaan 16
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 20
Pertanyaan 21
Pertanyaan 22
Pertanyaan 23
Pertanyaan 24
Pertanyaan 25
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 26
Pertanyaan 27
Pertanyaan 28
Pertanyaan 29
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 1
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 1
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Entry Data Laporan Keuangan
IDENTITAS KOPERASI
1 Nama Koperasi : -
2 No. Badan Hukum : -
3 Tgl Badan Hukum : -
4 Alamat :
- Jalan : -
- Desa/Kelurahan : -
- Kecamatan : -
5 Kabupaten/Kota : -
6 Provinsi : -
TAHUN 2022 TAHUN 2021
CoA NAMA PERKIRAAN (dalam rupiah) (dalam rupiah)
D K D K
1 ASSET
11 ASSET LANCAR
1101 Kas - - - -
1102 Giro - - - -
1103 Tabungan - - - -
1104 Deposito - -
1105 Simpanan Sukarela pada koperasi lain - -
1106 Simpanan Berjangka pada koperasi lain - -
1107 Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek) - -
1108 Pembiayaan PKPS BBM dan LPDB - -
1109 Pembiayaan Mudharabah - -
1110 Pembiayaan Musyarakah - -
1111 Piutang Murabahah - -
1112 Piutang Salam - -
1113 Piutang Istishna - -
1114 Piutang Ijarah - -
1115 Qord - -
1116 Piutang lain-lain - -
1117 Pembiayaan yang diberikan pada calon atau non anggota - -
1118 Pembiayaan yang diberikan Koperasi lain - -
1119 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - - - -
1120 Pendapatan margin yang ditangguhkan - - - -
1121 Aset Ijarah - -
1122 Aset Istishna dalam penyelesaian - -
1123 Premi Asuransi - -
1124 Perlengkapan Kantor - -
1125 Beban Dibayar Dimuka - -
1126 Pendapatan Yang Masih Harus Diterima - -
1127 Persediaan - -
1128 Asset Lancar Lainnya - -
12 ASSET TIDAK LANCAR
1201 INVESTASI JANGKA PANJANG
12011 Simpanan/Tabungan Berjangka di Bank Syariah Lain - -
12012 Surat Berharga - -
12013 Simpanan di KSPPS lain - -
12014 Penyertaan pada Koperasi Syariah lain - -
12015 Penyertaan pada Lembaga Keuangan lain & Non Koperasi - -
12016 Investasi Jangka Panjang Lainnya - -
1202 Properti Investasi - -
1203 Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - - - -
1204 ASET TETAP
12041 Tanah - -
12042 Bangunan - -
12043 Mesin dan Kendaraan - -
12044 Inventaris dan Peralatan Kantor - -
1205 Akumulasi Penyusutan Asset Tetap - - - -
13 ASSET LAINNYA
1301 Asset Tidak Berwujud - -
1302 Beban ditangguhkan - -
1303 Agunan Yang Diambil Alih - -
1304 Biaya Pra Operasional - -
1305 Asset Lain-lain - -
2 PASSIVA
21 KEWAJIBAN LANCAR
TAHUN 2022 TAHUN 2021
CoA NAMA PERKIRAAN (dalam rupiah) (dalam rupiah)
D K D K
2201 Tabungan/simpanan anggota - - - -
2202 Tabungan/simpanan non anggota - - - -
2203 Simpanan Mudharabah Anggota - - - -
2204 Simpanan Wadiah Anggota - - - -
2205 Simpanan berjangka anggota - - - -
2206 Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain - - - -
2207 Simpanan berjangka Mudharabah Anggota - - - -
2208 Hutang Bank (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - - - -
2209 Hutang LPDB (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - - - -
2210 Hutang Pajak - - - -
2211 Beban yang masih harus dibayar - - - -
2212 Pendapatan lain diterima dimuka - - - -
2213 Hutang biaya - - - -
2214 Dana bagian SHU - - - -
2215 Titipan dana kebajikan anggota - - - -
2216 Titipan jaminan kesehatan - - - -
2217 Titipan Zakat, Infaq dan Shadaqoh - - - -
2218 Hutang Sewa Guna Usaha (kurang 1 tahun) - - - -
2219 Kewajiban Jangka Pendek Lainmya - - - -
22 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2201 Pembiayaan Bank Syariah - - - -
2202 Pembiayaan jangka panjang yang diterima - - - -
2203 Pasiva Jangka Panjang Lainnya - - - -
2203 Simpanan Berjangka - - - -
2204 Titipan dana jangka panjang - - - -
2205 Pembiayaan LPDB - - - -
2206 Pembiayaan Sewa Guna Usaha - - - -
2207 Hutang Jangka Panjang Lain - - - -
2208 Modal Penyertaan - - - -
23 INVESTASI TIDAK TERIKAT / SYIRKAH TEMPORARY
2301 Tabungan Mudharabah Anggota - - - -
2302 Simpanan Berjangka Mudharabah Anggota - - - -
2303 Dana Tidak Terikat / Titipan Dana - - - -
3 EKUITAS
31 Simpanan Pokok - - - -
32 Simpanan Wajib - - - -
33 Simpanan Khusus/Simp. Lainnya - - - -
34 Modal Penyetaraan - - - -
35 Modal Sumbangan/Hibah/Donasi/Bansos - - - -
36 Cadangan Umum - - - -
37 Cadangan Tujuan Resiko - - - -
38 SHU periode sebelumnya - - - -
39 SHU periode berjalan - - - -
4 PENDAPATAN
41 PARTISIPASI BRUTO ANGGOTA
4101 Pendapatan Bagi Hasil Murabahah - - - -
4102 Pendapatan dari transfer laba dari cabang - - - -
4103 Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah - - - -
4104 Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah - - - -
4105 Pendapatan Hiwalah - - - -
4106 Pendapatan Ijarah - - - -
4107 Pendapatan Qordhul Hasan - - - -
4108 Pendapatan Wakalah - - - -
4109 Pendapatan Provisi dan Administrasi - - - -
4110 Partisipasi jasa pembiayaan anggota - - - -
4111 Pendapatan Operasional lainnya - - - -
42 PENDAPATAN NON ANGGOTA
4201 Pendapatan Jasa Pinjaman non anggota - - - -
4202 Pendapatan Bagi Hasil Murabahah non anggota - - - -
4203 Pendapatan dari transfer laba dari cabang non anggota - - - -
4204 Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah non anggota - - - -
4205 Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah non anggota - - - -
4206 Pendapatan Hiwalah non anggota - - - -
4207 Pendapatan Ijarah non anggota - - - -
4208 Pendapatan Qordhul Hasan non anggota - - - -
4209 Pendapatan Wakalah non anggota - - - -
TAHUN 2022 TAHUN 2021
CoA NAMA PERKIRAAN (dalam rupiah) (dalam rupiah)
D K D K
4210 Pendapatan Provisi dan Administrasi non anggota - - - -
4211 Partisipasi jasa pembiayaan non anggota - - - -
4212 Pendapatan Operasional lainnya non anggota - - - -
5 BEBAN
51 BEBAN POKOK
5101 BEBAN POKOK ANGGOTA
51011 Biaya Simpanan Anggota - - - -
51012 Biaya Simpanan Mudharabah - - - -
51013 Biaya Simpanan Wadiah - - - -
51014 Biaya Simpanan Ijabah - - - -
51015 Biaya Simpanan Berjangka - - - -
51016 Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah - - - -
51017 Biaya Simpanan Lainnya - - - -
5102 BEBAN POKOK NON ANGGOTA
51021 Biaya Simpanan Non Anggota - - - -
51022 Biaya Simpanan Mudharabah non anggota - - - -
51023 Biaya Simpanan Wadiah non anggota - - - -
51024 Biaya Simpanan Ijabah non anggota - - - -
51025 Biaya Simpanan Berjangka non anggota - - - -
51026 Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah non anggota - - - -
51027 Biaya Simpanan Lainnya non anggota - - - -
52 BEBAN USAHA
5201 Biaya Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - - - -
5202 Biaya bunga pinjaman - - - -
5203 Honor karyawan - - - -
5204 Biaya perlengkapan - - - -
5205 Biaya asuransi - - - -
5206 Biaya listrik, air dan telepon - - - -
5207 Biaya penyusutan - - - -
5208 Biaya sarana dan prasarana - - - -
5209 Biaya Pemeliharaaan - - - -
5210 Biaya Promosi dan Pemasaran - - - -
5211 Biaya Akomodasi dan Konsumsi - - - -
5212 Biaya Transportasi - - - -
5213 Biaya administrasi dan umum - - - -
5214 Biaya Pajak (tidak termasuk pajak penghasilan) - - - -
5215 Biaya sewa tahun berjalan - - - -
5216 Biaya Operasional lain - - - -
53 BEBAN PERKOPERASIAN
5301 Beban Pengawas dan pengurus koperasi - - - -
5302 Beban Pembinaan, Pendidikan dan Pelatihan - - - -
5303 Beban Rapat Anggota - - - -
6 PENDAPATAN DAN BEBAN
61 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6101 Pendapatan Dividen dan bagi hasil usaha - - - -
6102 Pendapatan sewa - - - -
6103 Pendapatan Lain-lain - - - -
62 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6201 Biaya lain-lain - - - -
63 Pajak Penghasilan - - - -
64 Zakat - - - -
39 Laba Tahun Berjalan - -
- - - -
- -
I. Entry Data Neraca
-
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
TAHUN 2022 TAHUN 2021
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ASSET
ASSET LANCAR
Kas - -
Bank
- Giro - -
- Tabungan - -
- Deposito - -
Jumlah Saldo Bank - -
Simpanan Pada Koperasi Lain
- Simpanan Sukarela pada koperasi lain - -
- Simpanan Berjangka pada koperasi lain - -
Jumlah Simpanan Pada Koperasi Lain - -
Jumlah Kas, Bank, Simpanan Pada Koperasi lainnya - -
Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek) - -
Pinjaman / Piutang Usaha:
- Pembiayaan PKPS BBM dan LPDB - -
- Pembiayaan Mudharabah - -
- Pembiayaan Musyarakah - -
- Piutang Murabahah - -
- Piutang Salam - -
- Piutang Istishna - -
- Piutang Ijarah - -
- Qord - -
- Piutang lain-lain - -
- Pembiayaan yang diberikan pada calon atau non anggota - -
- Pembiayaan yang diberikan Koperasi lain - -
Jumlah Pinjaman / Piutang Usaha: - -
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - -
Pendapatan margin yang ditangguhkan - -
Jumlah Pinjaman yang diperkirakan dapat tertagih - -
Aset Ijarah - -
Aset Istishna dalam penyelesaian - -
Premi Asuransi - -
Perlengkapan Kantor - -
Beban Dibayar Dimuka - -
Pendapatan Yang Masih Harus Diterima - -
Persediaan - -
Asset Lancar Lainnya - -
TOTAL ASSET LANCAR - -
ASSET LAINNYA
Asset Tidak Berwujud - -
Beban ditangguhkan - -
Agunan Yang Diambil Alih - -
Biaya Pra Operasional - -
Asset Lain-lain - -
Total Asset Lainnya - -
TOTAL ASSET - -
PASSIVA
KEWAJIBAN LANCAR
Simpanan
- Tabungan/simpanan anggota - -
- Tabungan/simpanan non anggota - -
- Simpanan Mudharabah Anggota - -
- Simpanan Wadiah Anggota - -
Simpanan Berjangka
- Simpanan berjangka anggota - -
- Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain - -
- Simpanan berjangka Mudharabah Anggota - -
Hutang Bank (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - -
Hutang LPDB (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - -
Hutang Pajak - -
Beban yang masih harus dibayar - -
Pendapatan lain diterima dimuka - -
Hutang biaya - -
Dana bagian SHU - -
Dana Titipan
- Titipan dana kebajikan anggota - -
- Titipan jaminan kesehatan - -
- Titipan Zakat, Infaq dan Shadaqoh - -
Jumlah Dana Titipan - -
Hutang Sewa Guna Usaha (kurang 1 tahun) - -
Kewajiban Jangka Pendek Lainmya - -
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR - -
EKUITAS
Simpanan Pokok - -
Simpanan Wajib - -
Simpanan Khusus/Simp. Lainnya - -
Modal Penyetaraan - -
Modal Sumbangan/Hibah/Donasi/Bansos - -
Cadangan Umum - -
Cadangan Tujuan Resiko - -
SHU Belum Dibagi
- SHU periode sebelumnya - -
- SHU periode berjalan - -
Jumlah SHU Belum Dibagi - -
TOTAL EKUITAS - -
TOTAL PASSIVA - -
- -
Jumlah Anggota 146.226,- orang - -
Simpanan Pokok - -
Modal Pinjaman Anggota - -
Modal Sendiri (Ekuitas) - -
Modal Perbankan / Lembaga - -
Dana Cadangan - -
Total Aset Tetap -
% Pertumbuhan
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
II. ENTRY DATA PERHITUNGAN HASIL USAHA (PHU)
-
PERHITUNGAN HASIL USAHA
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
TAHUN 2022 TAHUN 2021
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
PENDAPATAN
Partisipasi Bruto Anggota
- Pendapatan Bagi Hasil Murabahah - -
- Pendapatan dari transfer laba dari cabang - -
- Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah - -
- Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah - -
- Pendapatan Hiwalah - -
- Pendapatan Ijarah - -
- Pendapatan Qordhul Hasan - -
- Pendapatan Wakalah - -
- Pendapatan Provisi dan Administrasi - -
- Partisipasi jasa pembiayaan anggota - -
- Pendapatan Operasional lainnya - -
Jumlah Partisipasi Bruto Anggota - -
Pendapatan dari non anggota
- Pendapatan Jasa Pinjaman non anggota - -
- Pendapatan Bagi Hasil Murabahah non anggota - -
- Pendapatan dari transfer laba dari cabang non anggota - -
- Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah non anggota - -
- Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah non anggota - -
- Pendapatan Hiwalah non anggota - -
- Pendapatan Ijarah non anggota - -
- Pendapatan Qordhul Hasan non anggota - -
- Pendapatan Wakalah non anggota - -
- Pendapatan Provisi dan Administrasi non anggota - -
- Partisipasi jasa pembiayaan non anggota - -
- Pendapatan Operasional lainnya non anggota - -
Jumlah pendapatan dari non anggota - -
JUMLAH PENDAPATAN - -
BEBAN POKOK
Beban Pokok Anggota
- Biaya Simpanan Anggota - -
- Biaya Simpanan Mudharabah - -
- Biaya Simpanan Wadiah - -
- Biaya Simpanan Ijabah - -
- Biaya Simpanan Berjangka - -
- Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah - -
- Biaya Simpanan Lainnya - -
Jumlah beban pokok anggota - -
Beban Pokok non anggota
- Biaya Simpanan Non Anggota - -
- Biaya Simpanan Mudharabah non anggota - -
- Biaya Simpanan Wadiah non anggota - -
- Biaya Simpanan Ijabah non anggota - -
- Biaya Simpanan Berjangka non anggota - -
- Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah non anggota - -
- Biaya Simpanan Lainnya non anggota - -
Jumlah beban non anggota - -
TAHUN 2022 TAHUN 2021
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
JUMLAH BEBAN POKOK - -
SISA HASIL USAHA KOTOR -- --
BEBAN USAHA
Biaya Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - -
Biaya bunga pinjaman - -
Honor karyawan - -
Biaya perlengkapan - -
Biaya asuransi - -
Biaya listrik, air dan telepon - -
Biaya penyusutan - -
Biaya sarana dan prasarana - -
Biaya Pemeliharaaan - -
Biaya Promosi dan Pemasaran - -
Biaya Akomodasi dan Konsumsi - -
Biaya Transportasi - -
Biaya administrasi dan umum - -
Biaya Pajak (tidak termasuk pajak penghasilan) - -
Biaya sewa tahun berjalan - -
Biaya Operasional lain - -
JUMLAH BEBAN USAHA - -
PORSI BEBAN USAHA ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
PORSI BEBAN USAHA NON ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
BEBAN PERKOPERASIAN
- Beban Pengawas dan pengurus koperasi - -
- Beban Pembinaan, Pendidikan dan Pelatihan - -
- Beban Rapat Anggota - -
JUMLAH BEBAN PERKOPERASIAN - -
SISA PARTISIPASI ANGGOTA (SPA) #DIV/0! #DIV/0!
LABA USAHA DARI NON ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
SPA + LABA USAHA - -
PENDAPATAN LAIN-LAIN
- Pendapatan Dividen dan bagi hasil usaha - -
- Pendapatan sewa - -
- Pendapatan Lain-lain - -
JUMLAH PENDAPATAN LAIN-LAIN - -
BIAYA LAIN-LAIN
- Biaya lain-lain - -
JUMLAH BIAYA LAIN-LAIN - -
JUMLAH PENDAPATAN DAN (BIAYA LAIN-LAIN) - -
SISA HASIL USAHA SEBELUM PAJAK - -
Pajak Penghasilan - -
Zakat - -
SISA HASIL USAHA SETELAH PAJAK - -
- -
III. ENTRY DATA PIUTANG
TOTAL PIUTANG -
Catatan :
1. Isi Kolektabilitas sesuai Kondisi
2. Nominal Tidak boleh 0 (nol), klo terdapat kondisi seperti
itu tuliskan angka 0,1
Nominal (Rp)
0 - 3 Bulan
3 - 6 Bulan
6 - 12 Bulan
> 12 Bulan
k Diketahui Jumlah Agunan Maka Nilai Agunan Sebagai Pengurang adalah sebesar 50% dr Baki Debet
KERTAS KERJA PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
IDENTITAS KSPPS / USPPS
1 Nama Koperasi : -
2 No. Badan Hukum : -
3 Tgl Badan Hukum : -
4 Alamat :
- Jalan : -
- Desa/Kelurahan : -
- Kecamatan : -
5 Kabupaten/Kota : -
6 Provinsi : -
METODE PENILAIAN
NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT
(%) KREDIT (%)
A ASPEK TATA KELOLA 25.00 30%
I PRINSIP KOPERASI 28 7
1 Keanggotaan bersifat Sukarela dan terbuka 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 4
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
II KELEMBAGAAN 20 5
1 Legalitas Badan hukum Koperasi 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 3
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
IV PRINSIP SYARIAH 16 4
1 Manajemen Pengawas Syariah 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 11
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT
(%) KREDIT (%)
2 Risiko Operasional
a. Skala usaha dan struktur organisasi 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 4
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
3 Risiko Kepatuhan
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 4
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
4 Risiko Likuiditas
a. Aset Likuid Terhadap Total Aset
METODE PENILAIAN
NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT
(%) KREDIT (%)
Aset Likuid 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0
5 Risiko Reputasi
a. Kredibilitas Koperasi 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 5
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
6 Risiko Strategik
a. Penyusunan Rencana Strategis 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 3
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
c. Kemandirian Operasional
Partisipasi Netto x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Beban Usaha + Beban #DIV/0!
Perkoperasian
METODE PENILAIAN
NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT
(%) KREDIT (%)
RATIO (%) NILAI KATEGORI
≥ 120 1 Sehat
110 < X < 120 2 Cukup Sehat
100 < X < 110 3 Kurang Sehat
< 100 4 Tidak Sehat
2. Aspek Likuiditas
a. Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka
Kas dan Bank 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Kewajiba Lancar 0
c. Pertumbuhan Ekuitas
Modal Sendiri Tahun
Berjalan x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Modal Sendiri Tahun Lalu 0
RATIO (%) NILAI KATEGORI
≥ 10 1 Sehat
7 ≤ X < 10 2 Cukup Sehat
4≤X<7 3 Kurang Sehat
<4 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT
(%) KREDIT (%)
d. Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih
Hasil Usaha Sendiri Tahun
Berjalan 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Hasil Usaha Sendiri Tahun
0
Lalu
RATIO (%) NILAI KATEGORI
≥5 1 Sehat
3≤X<5 2 Cukup Sehat
1≤X<3 3 Kurang Sehat
<1 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT
(%) KREDIT (%)
e. Pertumbuhan Pinjaman yang
diberikan/Piutang dan Pembiayaan
Pinjaman yang
diberikan/Piutang dan
Pembiayaan Tahun Berjalan
0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Pinjaman yang 0
diberikan/Piutang dan
Pembiayaan Tahun Lalu
2. Aspek Jatidiri
a. Pendapatan Utama terhadap Total
Pendapatan
Pendapatan Utama 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Pendapatan 0
b. Kecukupan Modal
Modal Tertimbang 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
ATMR 0
TINGKAT PEMERIKSAAN
#DIV/0! JUMLAH #DIV/0! ###
KESEHATAN
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
5
1
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
1
5
1
4
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
1
###
###
#DIV/0!
#DIV/0!
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
18
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
1
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
1
###
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
###
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
###
###
#DIV/0!
#DIV/0!
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
###
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
HASIL PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
IDENTITAS KSPPS / USPPS
1 Nama Koperasi : -
2 No. Badan Hukum : -
3 Tgl Badan Hukum : -
4 Alamat
- Jalan : -
- Desa/Kelurahan : -
- Kecamatan : -
5 Kabupaten/Kota : -
6 Provinsi : -
NILAI /
NO ASPEK PEMERIKSAAN RATIO (%) SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
RERATA
A TATA KELOLA 84 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 PRINSIP KOPERASI 28 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Pengelolaan dilakukan secara demokratis 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan besarnya 0.00% 4 1 Tidak Sehat
jasa usaha masing masing anggota
d. Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Kemandirian 0.00% 4 1 Tidak Sehat
f. Pendidikan Perkoperasian 0.00% 4 1 Tidak Sehat
g. Kerjasama Antar Koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
2 KELEMBAGAAN 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Legalitas Badan Hukum Koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Izin Usaha Simpan Pinjam *) 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Anggaran Dasar 0.00% 4 1 Tidak Sehat
d. Keanggotaan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Kelengkapan Organisasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
3 MANAJEMEN KOPERASI 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Manajemen Umum 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Manajemen Kelembagaan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Manajemen Permodalan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
d. Manajemen Asset *) 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Manajemen Likuiditas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
4 PRINSIP SYARIAH 16 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Manajemen Pengawas Syariah 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Manajemen Pengelolaan Aset Syariah 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Manajemen SDM Syariah 0.00% 4 1 Tidak Sehat
d. Sosial dan Kebajikan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
B PROFIL RISIKO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I RISIKO INHEREN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RISIKO PINJAMAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset produktif terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b. Pinjaman yang diberikan terhadap total aset produktif #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 RISIKO OPERASIONAL 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Skala usaha dan struktur organisasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Keberagaman produk dan/atau jasa 0.00% 4 1 Tidak Sehat
3 RISIKO KEPATUHAN 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran 0.00% 4 1 Tidak Sehat
4 RISIKO LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset likuid terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b. Aset likuid terhadap kewajiban lancar #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki 0.00% 4 1 Tidak Sehat
komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan
5 RISIKO REPUTASI 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Kredibilitas Koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Parameter transparansi informasi keuangan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
6 RISIKO STRATEGIK 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Penyusunan rencana strategis 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Pencapaian target bisnis 0.00% 4 1 Tidak Sehat
II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO 72 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
NILAI /
NO ASPEK PEMERIKSAAN RATIO (%) SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
RERATA
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
5 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
6 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
NILAI /
NO ASPEK PEMERIKSAAN RATIO (%) SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
RERATA
C KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I EVALUASI KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RENTABILITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Rentabilitas Aset (Return on Asset) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Kemandirian Operasional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d SHU Bersih terhadap Total Pendapatan (NPM) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 EFISIENSI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Biaya Gaji Karyawan terhadap Total Pendapatan #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Biaya Operasional terhadap Total Piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
II MANAJEMEN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KUALITAS ASET #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pinjaman pada Anggota terhadap Total Piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Pinjaman Bermasalah Terhadap Total Piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c PPAP terhadap PPAPWD #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman Bermasalah #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
e Aset Tetap terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
f Piutang tak tertagih terhadap Total piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Piutang terhadap dana yang diterima #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Kas & Bank terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
e Investasi Jangka Panjang terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
III KESINAMBUNGAN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 PERTUMBUHAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pertumbuhan Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Pertumbuhan Dana diterima #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Pertumbuhan Ekuitas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
e Pertumbuhan Piutang dan Pembiayaan #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 ASPEK JATIDIRI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Partisipasi Simpanan Anggota #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Tingkat Pelayanan Anggota #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
e Biaya Pembinaan terhadap SHU Bersih #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
D PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KECUKUPAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Ekuitas terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Kecukupan Modal #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Modal Lembaga terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
NILAI SKOR & PREDIKAT PEMERIKSAAN KESEHATAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
JD
JD
JD
JD
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
PS
PS
PS
PS
PS
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
G
G
G
G
G
G
G
E
E
E
E
E
A
A
A
A
A
A
A
A
L
L
L
L
L
L
G
G
G
G
G
G
G
JD
JD
JD
JD
JD
JD
C
C
C
C
C
C
C
C
HASIL PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
IDENTITAS KSP / USP
1 Nama Koperasi :-
2 No. Badan Hukum :-
3 Tgl Badan Hukum :-
4 Alamat
- Jalan : -
- Desa/Kelurahan : -
- Kecamatan : -
5 Kabupaten/Kota : -
6 Provinsi : -
NILAI /
NO ASPEK PEMERIKSAAN STANDAR RATIO (%) SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
RERATA
A TATA KELOLA 84 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 PRINSIP KOPERASI 28 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
10) Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha
yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
11) Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada koperasi
yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
12) Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya
tercantum dalam AD/ART
NILAI /
NO ASPEK PEMERIKSAAN STANDAR RATIO (%) SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
RERATA
d. Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
25) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik antar
koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi,
nasional dan internasional
26) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan baik
antar koperasi dan institusi lainnya baik di
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
27) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi dan
pengembangan sumber daya manusia, pemasaran dan sistem informasi
baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
provinsi, nasional dan internasional
28) Kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi kemajuan
koperasi dan anggota
2 KELEMBAGAAN 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Legalitas Badan Hukum Koperasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
14) Permodalan;
15) Rapat anggota;
16) Pengurus;
17) Pengawas;
18) Pengelolaan dan pengendalian;
19) Bidang usaha;
20) Pembagian sisa hasil usaha;
21) Ketentuan mengenai pembubaran, penyelesaian, dan hapusnya status
badan hukum
22) Sanksi
23) Persus
d. Keanggotaan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
1)
Akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai
2)
Reputasi Koperasi sangat baik
3)
Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat memadai
4)
Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi untuk sumber
pinjaman anggota
5) Terdapat potensi untuk modal penyertaan
5 RISIKO REPUTASI 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Kredibilitas Koperasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
76% -76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
dengan keanggotaan bersifat kepatuhan terkait dengan
terbuka belum terpenuhi periksa keanggotan bersifat terbuka
indikator yang belum terpenuhi lakukan pemantauan
lakukan evaluasi dan perbaikan
76% -76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
dengan pengelolaan dilakukan kepatuhan terkait dengan
secara demokratis belum Pengelolaan dilakukan secara
terpenuhi periksa indikator yang Demokratis lakukan
belum terpenuhi dan lakukan pemantauan
evaluasi dan perbaikan
0
76% -76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
dengan pembagian sisa hasil kepatuhan terkait dengan
usaha dilakukan secara adil pembagian sisa hasil usaha
sebanding dengan besarnya dilakukan secara adil sebanding
jasa usaha masing-masing dengan besarnya jasa usaha
anggota belum terpenuhi masing-masing anggota lakukan
lakukan evaluasi dan perbaikan pemantauan
0
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
76% -76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
dengan Pemberian balas jasa kepatuhan terkait dengan
yang terbatas terhadap modal pemberian balas jasa yang
belum terpenuhi lakukan terbatas terhadap modal
evaluasi dan perbaikan lakukan pemantauan
76% -76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
dengan kemandirian belum kepatuhan terkait dengan
terpenuhi lakukan evaluasi dan kemandirian lakukan
perbaikan pemantauan
0
0
76% -76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
dengan pendidikan kepatuhan terkait dengan
perkoperasian belum terpenuhi pendidikan perkoperasian
lakukan evaluasi dan perbaikan lakukan pemantauan
76% -76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
dengan kerjasama koperasi kepatuhan terkait dengan
belum terpenuhi lakukan kerjasama koperasi lakukan
evaluasi dan perbaikan pemantauan
0
76% -76.00% Legalitas badan hukum koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan Legalitas badan hukum koperasi
evaluasi dan perbaikan lakukan pemantauan
0
0
0
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
76% -76.00% Izin Usaha Simpan Pinjam Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi izin usaha simpan pinjam yang
lakukan evaluasi dan perbaikan belum terpenuhi lakukan
pemantauan dan tindak lanjut
0
76% -76.00% Anggaran Dasar koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan anggaran dasar koperasi yang
evaluasi dan perbaikan belum terpenuhi lakukan
pemantauan dan tindak lanjut
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
76% -76.00% Keanggotaan koperasi belum Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
terpenuhi lakukan evaluasi dan keanggotaan koperasi yang
perbaikan belum terpenuhi lakukan
pemantauan dan tindak lanjut
0
0
0
0
76% -76.00% Kelengkapan Organisasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi kelengkapan organisasi
lakukan evaluasi dan perbaikan koperasi yang belum terpenuhi
lakukan pemantauan dan tindak
lanjut
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Umum koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan manajemen umum koperasi
evaluasi dan perbaikan yang belum terpenuhi lakukan
pemantauan dan tindak lanjut
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Kelembagaan Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi manajemen kelembagaan
lakukan evaluasi dan perbaikan koperasi yang belum terpenuhi
lakukan pemantauan dan tindak
lanjut
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
0
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Permodalan Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi manajemen permodalan
lakukan evaluasi dan perbaikan koperasi yang belum terpenuhi
lakukan pemantauan dan tindak
lanjut
0
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Aset koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan manajemen aset koperasi yang
evaluasi dan perbaikan belum terpenuhi lakukan
pemantauan dan tindak lanjut
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Likuiditas koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan manajemen likuiditas koperasi
evaluasi dan perbaikan yang belum terpenuhi lakukan
pemantauan dan tindak lanjut
0
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Pengawas Koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan manajemen pengawas syariah
evaluasi dan perbaikan atas koperasi yang belum terpenuhi
indikator yang belum terpenuhi lakukan pemantauan dan tindak
lanjut
0
0
0
0
0
0
0
0
76% -76.00% Manajemen pengelolaan aset Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
syariah Koperasi belum manajemen pengelolaan aset
terpenuhi lakukan evaluasi dan syariah koperasi yang belum
tindak lanjut perbaikan atas terpenuhi lakukan pemantauan
indikator yang belum terpenuhi dan tindak lanjut
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
0
76% -76.00% Manajemen SDM Syariah Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
Koperasi belum terpenuhi manajemen SDM syariah
lakukan evaluasi dan tindak koperasi yang belum terpenuhi
lanjut perbaikan atas indikator lakukan pemantauan dan tindak
yang belum terpenuhi lanjut
76% -76.00% Kegiatan sosial dan kebajikan Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
Koperasi belum terpenuhi sosial dan kebajikan syariah
lakukan evaluasi dan tindak koperasi yang belum terpenuhi
lanjut perbaikan atas indikator lakukan pemantauan dan tindak
yang belum terpenuhi lanjut
0
0
76% -76.00% Keberagaman produk dan/atau Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
jasa belum memenuhi standar keberagaman produk dan atau
yang sehat lakukan evaluasi jasa lakukan pemantauan atas
dan perbaikan dengan indikator yang belum terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Jenis, signifikansi, dan frekuensi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
pelanggaran yang dilakukan jenis, signifikansi dan frekuensi
belum memenuhi standar yang pelanggaran yang dilakukan
sehat lakukan evaluasi dan pantau indikator yang belum
perbaikan dengan terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
0
0
76% -76.00% Signifikansi tindak lanjut atas Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
temuan pelanggaran belum signifikansi tindak lanjut atas
memenuhi standar yang sehat temuan pelanggaran pantau
lakukan evaluasi dan perbaikan indikator yang belum terpenuhi
dengan memperhatikan
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
0
0
0
0
0
0
0
0
76% -76.00% Kredibilitas Koperasi belum Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
memenuhi standar yang sehat kredibilitas koperasai pantau
lakukan evaluasi dan tindak indikator yang belum terpenuhi
lanjut memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
0
0
76% -76.00% Parameter transparansi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
informasi keuangan belum parameter transparansi
memenuhi standar yang sehat informasi keuangan koperasi
lakukan evaluasi dan tindak pantau indikator yang belum
lanjut memperhatikan indikator terpenuhi
pengukuran yang belum
terpenuhi
0
0
76% -76.00% Penyusunan rencana strategis Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
belum memenuhi standar yang penyusunan rencana strategis
sehat lakukan evaluasi dan koperasi pantau indikator yang
tindak lanjut memperhatikan belum terpenuhi
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
0
76% -76.00% Pencapaian target bisnis belum Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
memenuhi standar yang sehat pencapaian target bisnis
lakukan evaluasi dan tindak koperasi pantau indikator yang
lanjut memperhatikan indikator belum terpenuhi
pengukuran yang belum
terpenuhi
0
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
0
76% -76.00% Pengawasan Pengurus dan Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas KPMR kredit atas pengawasan
penerapan manajemen risiko pengurus dan pengawas
kredit belum memenuhi standar koperasi pantau indikator yang
yang sehat lakukan evaluasi belum terpenuhi
dan tindak lanjut
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Kebijakan, prosedur dan limit Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
risiko pada kualitas penerapan KPMR kredit terhadap
manajemen risiko kredit belum kebijakan, prosedur dan limit
memenuhi standar yang sehat risiko koperasi, pantau indikator
lakukan evaluasi dan tindak yang belum terpenuhi
lanjut memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Proses dan Sistem Informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Manajemen Risiko pada kualitas KPMR kredit terhadap proses
penerapan manajemen risiko dan sistem informasi
kredit belum memenuhi standar manajemen risiko koperasi,
yang sehat lakukan evaluasi pantau indikator yang belum
dan tindak lanjut terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Pengawasan Pengurus dan KPMR operasional terhadap Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas pengawasan pengurus dan
penerapan manajemen risiko pengawas koperasi sudah
operasional belum memenuhi optimal
standar yang sehat lakukan
evaluasi dan tindak lanjut
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
0
76% -76.00% Kebijakan, prosedur dan limit Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
risiko pada kualitas penerapan KPMR operasional terhadap
manajemen risiko operasional kebijakan, prosedur dan limit
belum memenuhi standar yang risiko koperasi, pantau indikator
sehat lakukan evaluasi dan yang belum terpenuhi
tindak lanjut memperhatikan
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
76% -76.00% Proses dan sistem informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
manajemen risiko pada kualitas KPMR operasional terhadap
penerapan manajemen risiko proses dan sistem informasi
operasional belum memenuhi manajemen risiko koperasi,
standar yang sehat lakukan pantau indikator yang belum
evaluasi dan tindak lanjut terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Pengawasan Pengurus dan Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas KPMR kepatuhan atas
penerapan manajemen risiko pengawasan pengurus dan
kepatuhan belum memenuhi pengawas koperasi pantau
standar yang sehat lakukan indikator yang belum terpenuhi
evaluasi dan tindak lanjut
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
0
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
76% -76.00% Kebijakan, prosedur dan limit Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
risiko pada kualitas penerapan KPMR kepatuhan terhadap
manajemen risiko kepatuhan kebijakan, prosedur dan limit
belum memenuhi standar yang risiko koperasi, pantau indikator
sehat lakukan evaluasi dan yang belum terpenuhi
tindak lanjut memperhatikan
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
76% -76.00% Proses dan sistem informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
manajemen risiko pada kualitas KPMR kepatuhan terhadap
penerapan manajemen risiko proses dan sistem informasi
kepatuhan belum memenuhi manajemen risiko koperasi,
standar yang sehat lakukan pantau indikator yang belum
evaluasi dan tindak lanjut terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Pengawasan Pengurus dan Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas KPMR likuiditas atas
penerapan manajemen risiko pengawasan pengurus dan
likuiditas belum memenuhi pengawas koperasi pantau
standar yang sehat lakukan indikator yang belum terpenuhi
evaluasi dan tindak lanjut
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Kebijakan, prosedur dan limit Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
risiko pada kualitas penerapan KPMR likuiditas terhadap
manajemen risiko likuiditas kebijakan, prosedur dan limit
belum memenuhi standar yang risiko koperasi, pantau indikator
sehat lakukan evaluasi dan yang belum terpenuhi
tindak lanjut memperhatikan
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
0
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
0
76% -76.00% Proses dan sistem informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
manajemen risiko pada kualitas KPMR likuiditas terhadap
penerapan manajemen risiko proses dan sistem informasi
likuiditas belum memenuhi manajemen risiko koperasi,
standar yang sehat lakukan pantau indikator yang belum
evaluasi dan tindak lanjut terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
0
0
76% -76.00% Pengawasan Pengurus dan Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas KPMR reputasi atas
penerapan manajemen risiko pengawasan pengurus dan
reputasi belum memenuhi pengawas koperasi pantau
standar yang sehat lakukan indikator yang belum terpenuhi
evaluasi dan tindak lanjut
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Kebijakan, prosedur dan limit Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
risiko pada kualitas penerapan KPMR reputasi terhadap
manajemen risiko reputasi kebijakan, prosedur dan limit
belum memenuhi standar yang risiko koperasi, pantau indikator
sehat lakukan evaluasi dan yang belum terpenuhi
tindak lanjut memperhatikan
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
0
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
76% -76.00% Proses dan sistem informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
manajemen risiko pada kualitas KPMR reputasi terhadap proses
penerapan manajemen risiko dan sistem informasi
reputasi belum memenuhi manajemen risiko koperasi,
standar yang sehat lakukan pantau indikator yang belum
evaluasi dan tindak lanjut terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
0
0
76% -76.00% Pengawasan Pengurus dan Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas KPMR strategik atas
penerapan manajemen risiko pengawasan pengurus dan
strategik belum memenuhi pengawas koperasi pantau
standar yang sehat lakukan indikator yang belum terpenuhi
evaluasi dan tindak lanjut
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Kebijakan, prosedur dan limit Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
risiko pada kualitas penerapan KPMR strategik terhadap
manajemen risiko strategik kebijakan, prosedur dan limit
belum memenuhi standar yang risiko koperasi, pantau indikator
sehat lakukan evaluasi dan yang belum terpenuhi
tindak lanjut memperhatikan
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
76% -76.00% Proses dan sistem informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
manajemen risiko pada kualitas KPMR strategik terhadap
penerapan manajemen risiko proses dan sistem informasi
strategik belum memenuhi manajemen risiko koperasi,
standar yang sehat lakukan pantau indikator yang belum
evaluasi dan tindak lanjut terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
0
0
0
0
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
Dipertahankan
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI