Kertas Kerja KKPKK KSP Kuk III Dan IV

IDENTITAS KOPERASI
Nama Koperasi : -
No. Badan Hukum : -
Tgl Badan Hukum : -
Nomor PAD Terakhir : -
Tgl. PAD : -
Alamat :
- Jalan : -
- Desa/Kelurahan : -
- Kecamatan : -
Kabupaten/Kota : -
Provinsi : -
Nama Pengurus : -
Nama Pengawas : -
Telp/Fax./Email : `
Website : -
E-mail : -
Nomor Pokok Wajib Pajak : -
(NPWP) Koperasi
Nomor Rekening Atas Nama : -
Koperasi
Bentuk Koperasi : -
Jenis Koperasi : -
Nomor Induk Koperasi (NIK) : -
IUSP : -
Tgl. IUSP : -
NIB : -
Tgl. NIB : -
Jumlah Anggota
- Pria : -
- Wanita : -
Jumlah Kantor Cabang : -
Audited : x Ya Periode Tahun Buku : 2022

Tidak KAP ………………………..
Tim Penilai:
1 Dra. Hendraswari, M.Si. 1978060678 201001 1 014 Pengawas Koperasi Ahli Madya
2 Syamsul Hidayat, SE., MA. 1978060678 201001 1 014 Pengawas Koperasi Ahli Muda
Sidoarjo, Januari 2023

CATATAN :
1. Isi Identitas Koperasi Sesuai dengan Kondisi Koperasinya
2. Isi Nama Tim Penilai dan Tanggal Penilaian
E. BUTIR PERTANYAAN KSP KUK III DAN IV
IDENTITAS KOPERASI
1 Nama Koperasi :-
2 No. Badan Hukum :-
3 Tgl Badan Hukum :-
4 Alamat :
- Jalan :-
- Desa/Kelurahan :-
- Kecamatan :-
5 Kabupaten/Kota :-
6 Provinsi :- 1 4
VARIABEL DAN
NO INDIKATOR PERTANYAAN INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
A TATA KELOLA
I PRINSIP KOPERASI
a Keanggotaan bersifat Pertanyaan 1 Kepatuhan Koperasi untuk menerima/pengunduran anggota secara 0
sukarela dan terbuka sukarela (tidak ada paksaan) yang tercantum dalam anggaran
dasar dan anggaran rumah tangga
Pertanyaan 2 Kepatuhan Koperasi untuk menerima/Pengunduran anggota secara 0
terbuka (bagi semua etnis, suku agama dan lain-lain) yang
tercantum dalam anggaran dasar dan anggaran rumah tangga
Pertanyaan 3 Jumlah tambahan anggota baru yang masuk lebih besar daripada 0
jumlah anggota yang keluar/mengundurkan diri
Pertanyaan 4 Dokumen pendukung terkait dengan penerimaan dan 0

pengunduruan anggota valid
b Pengelolaan Pertanyaan 5 Kepatuhan Koperasi dalam pengambilan keputusan dan penetapan 0
dilakukan kebijakan koperasi, dilakukan oleh anggota secara demokratis One
secara man one vote, dalam Rapat Anggota
demokratis
Pertanyaan 6 Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh 0
anggota secara demokratis One man one vote, dalam Rapat
Anggota
Pertanyaan 7 Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus 0
koperasi
Pertanyaan 8 Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi 0
pengawas koperasi
Pertanyaan 9 Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan 0
c Pembagian sisa hasil Pertanyaan 10 Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota 0
usaha dilakukan dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha
secara adil sebanding yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
dengan besarnya
jasa usaha masing
masing anggota
Pertanyaan 11 Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota 0
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada
koperasi yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
Pertanyaan 12 Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota 0
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya
tercantum dalam AD/ART
d Pemberian balas jasa Pertanyaan 13 Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan 0
yang terbatas balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang
terhadap modal wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
Pertanyaan 14 Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan 0
balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan
(bunga) yang wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
Pertanyaan 15 Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan 0

balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang
wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 16 Koperasi mempunyai ketentuan/peraturan khusus terkait dengan 0
balas jasa
e Kemandirian Pertanyaan 17 Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan 0
atas dasar pada kemampuan dan kekuatan internal koperasi
(mandiri)
Pertanyaan 18 Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan 0

atas dasar tidak tergantung oleh pihak eksternal
Pertanyaan 19 Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi bahwa 0
bantuan dana hanya digunakan sebagai sarana bukan tujuan
berkoperasi
Pertanyaan 20 Ketersedian dokumen pendukung aspek kemandirian 0
f Pendidikan Pertanyaan 21 Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk 0

Perkoperasian kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengurus
yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang
setiap tahun
Pertanyaan 22 Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk 0
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
pengawas yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan
berjenjang setiap tahun
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengelola
setiap tahun
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi anggota
setiap tahun
g Kerjasama Antar Pertanyaan 25 Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik 0
Koperasi antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
provinsi, nasional dan internasional
Pertanyaan 26 Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan 0
baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
Pertanyaan 27 Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi 0
dan pengembangan sumber daya manusia, pemasaran dan sistem
informasi baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat
kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
Pertanyaan 28 Kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi 0
kemajuan koperasi dan anggota
II KELEMBAGAAN
a Legalitas Badan Pertanyaan 1 Keabsahan dokumen badan hukum 0
Hukum Koperasi
Pertanyaan 2 Kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum 0
Pertanyaan 3 Kesesuaian lokasi koperasi dengan dokumen badan hukum 0
b Izin Usaha Simpan Pertanyaan 4 Mengukur keabsahan dokumen Izin Usaha simpan pinjam/izin 0
Pinjam *) usaha (sektor riil)
Pertanyaan 5 Mengukur keabsahan dokumen Kantor cabang/tempat pelayanan u 0
sektor riil
Pertanyaan 6 Ketersediaan papan nama 0
c Anggaran Dasar Pertanyaan 7 Daftar nama pendiri; 0
Pertanyaan 8 Nama dan tempat kedudukan; 0
Pertanyaan 9 Jenis koperasi; 0
Pertanyaan 10 Maksud dan tujuan; 0
Pertanyaan 11 Jangka waktu berdirinya; 0
Pertanyaan 12 Keanggotaan; 0
Pertanyaan 13 Jumlah setoran simpanan pokok dan simpanan wajib sebagai modal 0
awal;
Pertanyaan 14 Permodalan; 0
Pertanyaan 15 Rapat anggota; 0
Pertanyaan 16 Pengurus; 0
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 17 Pengawas; 0
Pertanyaan 18 Pengelolaan dan pengendalian; 0
Pertanyaan 19 Bidang usaha; 0
Pertanyaan 20 Pembagian sisa hasil usaha; 0
Pertanyaan 21 Ketentuan mengenai pembubaran, penyelesaian, dan hapusnya 0
status badan hukum
Pertanyaan 22 Sanksi 0
Pertanyaan 23 Persus 0
d Keanggotaan Pertanyaan 24 Ketersediaan buku daftar anggota, 0
Pertanyaan 25 Tidak terjadi penurunan anggota yang melebihi 9 orang 0
Pertanyaan 26 Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun 0

pinjaman/pembiayaan
Pertanyaan 27 Partisipasi dalam rapat anggota 0
e Kelengkapan Pertanyaan 28 Pelaksanaan Rapat anggota 0
Organisasi
Pertanyaan 29 Ketersediaan pengurus 0
Pertanyaan 30 Ketersediaan pengawas dan pengelola 0
III MANAJEMEN
a Manajemen Umum Pertanyaan 1 Ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi; 0
Pertanyaan 2 Ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek; 0
Pertanyaan 3 Pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja 0

b Manajemen Pertanyaan 4 Ketersedian struktur organisasi; 0
Kelembagaan
Pertanyaan 5 Ketersedian uraian tugas; 0
Pertanyaan 6 Ketersediaan SOM dan SOP; 0
Pertanyaan 7 Sistem pengamanan dokumen 0
c Manajemen Pertanyaan 8 Pertumbuhan modal sendiri; 0
Permodalan
Pertanyaan 9 Pertumbuhan simpanan anggota; 0
Pertanyaan 10 Peningkatan cadangan; 0
Pertanyaan 11 Investasi bersumber dari modal sendiri. 0
d Manajemen Asset *) Pertanyaan 12 Piutang, pinjaman dan/Pembiayaan yang diberikan dengan 0
dukungan agunan;
Pertanyaan 13 Kolektibilitas pembayaran; 0
Pertanyaan 14 Tingkat pengembalian piutang dan atau pinjaman/pembiayaan 0
macet masih dapat tertagih;
Pertanyaan 15 Menjaga prinsip kehati-hatian dalam memberikan pinjaman 0
e Manajemen Likuiditas Pertanyaan 16 Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas; 0
Pertanyaan 17 Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain; 0

Pertanyaan 18 Peraturan khusus terkait standar likuiditas; 0
Pertanyaan 19 Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas koperasi 0
B PROFIL RISIKO *)
I RISIKO INHERN
1 Risiko Operasional
a Skala usaha dan Pertanyaan 1 Skala usaha koperasi didukung dengan kapasitas sumber daya yang 0
struktur organisasi cukup dan memadai
Pertanyaan 2 Struktur organisasi terpenuhi lengkap sesuai ketentuan tata kelola 0
Koperasi
Pertanyaan 3 Terdapat peran aktif dari pihak yang terdapat pada struktur 0
organisasi koperasi
Pertanyaan 4 Pihak yang tercantum dalam struktur organisasi memberikan 0
kontribusi positif atas uraian tugas yang diberikan
b Keberagaman produk Pertanyaan 5 Koperasi memiliki produk/jasa yang beragam selain kegiatan usaha 0
dan/atau jasa utama
Pertanyaan 6 Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan 0

kemampuan dan keahlian internal koperasi
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 7 Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai dengan 0
pelayanan utama koperasi
Pertanyaan 8 Ragam layanan produk/jasa dilaksanakan secara langsung dengan 0
dukungan sumber daya koperasi
2 Risiko Kepatuhan
a Jenis, signifikansi, Pertanyaan 1 Tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama periode 0
dan frekuensi penilaian
pelanggaran yang
dilakukan
koperasi
Pertanyaan 2 Koperasi tidak dalam hukuman sanksi 0
Pertanyaan 3 Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan 0
koperasi
Pertanyaan 4 Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan 0
koperasi dan berakibat kepada tindakan pidana
b Signifikansi tindak Pertanyaan 5 Ada evaluasi atas temuan pelanggaran sebelumnya 0
lanjut atas temuan
pelanggaran
Pertanyaan 6 Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk perbaikan 0
Pertanyaan 7 Tidak terdapat pelanggaran berulang atas pelanggaran sebelumnya 0
Pertanyaan 8 Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran 0

3 Risiko Likuiditas
Penilaian terhadap Pertanyaan 1 Akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai 0
seberapa luas atau
seberapa besar
koperasi memiliki
komitmen
pendanaan yang
dapat digunakan jika
dibutuhkan
Pertanyaan 2 Reputasi Koperasi sangat baik 0
Pertanyaan 3 Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat memadai 0
Pertanyaan 4 Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi untuk sumber 0

pinjaman anggota
Pertanyaan 5 Terdapat potensi untuk modal penyertaan 0
4 Risiko Reputasi
a Kredibilitas Koperasi Pertanyaan 1 Tidak terdapat pemberitaan negatif mengenai institusi atau 0
organisasi Koperasi
Pertanyaan 2 Tidak terdapat pemberitaan negatif mengenai personal pengurus, 0
pengawas, pengelola dan atau anggota
Pertanyaan 3 Terdapat media pengaduan keluhan anggota atau pemangku 0
kepentingan koperasi yang terkelola dengan baik
Pertanyaan 4 Pengaduan anggota diadministrasi kan dengan tertib dan informatif 0
(ada, lengkap, rutin);
Pertanyaan 5 Pengaduan anggota/pemangku kepentingan ditindaklanjuti dengan 0

baik
b Parameter Pertanyaan 6 Penyampaian informasi keuangan koperasi secara lengkap, akurat, 0
transparansi kini, dan utuh kepada seluruh pihak yang berkepentingan sesuai
informasi keuangan ketentuan yang berlaku.
Pertanyaan 7 Informasi keuangan disampaikan dalam rapat anggota 0
Pertanyaan 8 Media penyampaian informasi keuangan koperasi cukup luas 0
jangkauan sebaran informasinya
5 Risiko Strategik
a Penyusunan rencana Pertanyaan 1 Penyusunan strategi (rencana dan model bisnis) koperasi telah 0
strategik mempertimbangkan seluruh faktor yang memengaruhi lingkungan
bisnis koperasi baik faktor internal maupun faktor eksternal secara
komprehensif
Pertanyaan 2 Tingkat kecepatan respon koperasi terhadap perubahan faktor 0
eksternal tergolong tinggi,
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 3
dilakukan perubahan rencana bisnis jika dibutuhkan secara tepat 0
waktu.
b Pencapaian target Pertanyaan 4 Penilaian terhadap realisasi rencana bisnis dibandingkan dengan 0
bisnis target yang ditetapkan,
Pertanyaan 5 Penilaian terhadap tingkat keberhasilan penerapan keputusan 0
strategis yang ditetapkan koperasi
II Penilaian dan Penetapan Tingkat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR)
1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman/pembiayaan *)

a Pengawasan oleh Pertanyaan 1 Pengawas telah memberikan persetujuan terhadap kebijakan 0
pengurus dan Manajemen Risiko pembiayaan yang disusun oleh pengurus dan
pengawas koperasi melakukan evaluasi secara berkala
Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko
pembiayaan secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil
evaluasi pada rapat anggota.
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko 0

pembiayaan, melaksanakan secara konsisten, dan melakukan
pengkinian secara berkala?
Pertanyaan 4 Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan yang 0
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko pinjaman/pembiayaan.
b Kebijakan, Prosedur Pertanyaan 5 Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani 0
dan Limit Risiko fungsi pembiayaan dan fungsi Manajemen Risiko pembiayaan ?
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko pembiayaan dan 0

penetapan limit Risiko pembiayaan yang ditetapkan oleh pengurus
Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

rangka penerapan Manajemen Risiko pembiayaan
c Proses dan Sistem Pertanyaan 8 Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang 0
Informasi mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko
Manajemen Risiko pinjaman/pembiayaan
Pertanyaan 9 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko pembiayaan telah 0
dilaksanakan
Pertanyaan 10 Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan 0
teknologi informasi terkait mitigasi risiko pembiayaan
Pertanyaan 11 Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen 0
Risiko pembiayaan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
memastikan tindaklanjut atas temuan pemeriksaan.
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional

pengurus dan Manajemen Risiko operasional yang disusun oleh pengurus dan
pengawas koperasi melakukan evaluasi secara berkala

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko
operasional secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional, 0

melaksanakan secara konsisten, dan melakukan pengkinian secara
berkala.
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko operasional.
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko operasional.
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko operasional dan 0

penetapan limit Risiko operasional yang ditetapkan oleh pengurus

rangka penerapan Manajemen Risiko operasional.
Manajemen Risiko operasional
Pertanyaan 9 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko operasional telah 0
dilaksanakan

teknologi informasi terkait mitigasi risiko operasional.

Risiko operasional, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

pengurus dan Manajemen Risiko kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan
pengawas koperasi melakukan evaluasi secara berkala.

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan
secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada
rapat anggota.
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan, 0

berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko kepatuhan.
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko kepatuhan.
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan dan 0

penetapan limit Risiko kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus

rangka penerapan Manajemen Risiko kepatuhan.
Pertanyaan 8 Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang mendukung 0
terselenggaranya fungsi kepatuhan, memberikan perhatian
terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan perkoperasian.
Manajemen Risiko kepatuhan.
Pertanyaan 10 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko kepatuhan telah 0
dilaksanakan
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 11
Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan 0
teknologi informasi terkait mitigasi risiko kepatuhan.
Risiko kepatuhan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas
pengurus dan Manajemen Risiko likuiditas yang disusun oleh pengurus dan

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko likuiditas
rapat anggota.
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko likuiditas, 0

berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko likuiditas.
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko likuiditas.
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan 0

penetapan limit Risiko likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus
Pertanyaan 7Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

rangka penerapan Manajemen Risiko likuiditas.
terselenggaranya fungsi ketersediaan likuiditas, memberikan
perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan
perkoperasian.
Pertanyaan 9 Penanganan permasalahan Risiko konsentrasi likuiditas, 0
pencegahan ketergantungan terhadap sumber pendanaan tertentu,
dan disusun dengan mempertimbangkan visi, misi, skala usaha dan
kompleksitas bisnis, serta kecukupan SDM.
c Proses dan Sistem Pertanyaan 10 Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemenlikuiditas yang 0
Manajemen Risiko likuiditas.
Pertanyaan 11 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko likuiditas telah 0
dilaksanakan
teknologi informasi terkait mitigasi risiko likuiditas.
Risiko likuiditas, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
5 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi
pengurus dan Manajemen Risiko reputasi yang disusun oleh pengurus dan

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko reputasi
rapat anggota.
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko reputasi, 0

berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko lreputasi
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko reputasi.
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko reputasi dan 0

penetapan limit Risiko reputasi yang ditetapkan oleh pengurus
Pertanyaan 7
Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0
rangka penerapan Manajemen Risiko reputasi.
terselenggaranya fungsi penjagaan reputasi, memberikan perhatian
terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan.
Pertanyaan 9 Menerapkan prinsip transparansi dan peningkatan kualitas 0
pelayanan anggota, dan disusun dengan mempertimbangkan visi,
misi, koperasi
c Proses dan Sistem Pertanyaan 10 Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen reputasi yang 0
Manajemen Risiko reputasi.
Pertanyaan 11 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko reputasi telah 0
dilaksanakan
teknologi informasi terkait mitigasi risiko reputasi
Risiko reputasi, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
6 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik
pengurus dan Manajemen Risiko strategik yang disusun oleh pengurus dan

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko strategik
rapat anggota.
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko strategik, 0

berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko strategik.
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko strategik.
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko strategik dan 0

penetapan limit Risiko strategik yang ditetapkan oleh pengurus

rangka penerapan Manajemen Risiko strategik.

terselenggaranya fungsi pengelolaan manajemen risiko strategik,
memberikan perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang-
undangan.
c Proses dan Sistem Pertanyaan 9 Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen strategik yang 0
Manajemen Risiko strategik.
Pertanyaan 10 sistem pengendalian intern terhadap Risiko strategik telah 0
dilaksanakan
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
teknologi informasi terkait mitigasi risiko strategik

Risiko strategik, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
CATATAN : 1. Indikator Pengukuran

2. Dokumen Pendukung dan Teknik Pemeriksaan yang dilakukan
3. Temuan Hasil Pemeriksaan, "Tuliskan deskripsi berdasarkan hasil
temuan di lapangan"
4. Kondisi, Isi dengan Kata "Terpenuhi" atau "Tidak Terpenuhi"
berdasarkan fakta di lapangan dan hasil temuan.
2
DOKUMEN PENDUKUNG DAN TEKNIK PEMERIKSAAN
Periksa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga yang menyatakan

koperasi menerima/pengunduran anggota secara sukarela (tidak ada
paksaan)
Periksa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga yang menyatakan
koperasi menerima/pengunduran anggota secara terbuka (bagi semua
etnis, suku agama dan lain-lain)
Periksa kondisi perkembangan anggota koperasi terkait dengan

penambahan anggota masih lebih besar dibandingkan dengan anggota
yang keluar/mengundurkan diri
Periksa keabsahan dan validitas dokumen pendukung terkait dengan
penerimaan dan pengunduran anggota
Periksa Kepatuhan Koperasi dalam pengambilan keputusan dan penetapan
kebijakan koperasi, dilakukan oleh anggota secara demokratis One man
one vote, dalam Rapat Anggota
Periksa Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh

anggota secara demokratis One man one vote, dalam Rapat Anggota
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus
koperasi
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi
pengawas koperasi
Periksa Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan
Periksa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha yang ketentuannya
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada koperasi yang
ketentuannya tercantum dalam AD/ART
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya tercantum dalam
AD/ART
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan
balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan
disepakati di dalam Rapat Anggota
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan

2
Periksa ketentuan/peraturan khusus terkait dengan balas jasa yang dimiliki

koperasi
Periksa komposisi modal internal lebih besar daripada modal luar
Periksa komposisi modal sendiri dan modal pinjaman anggota lebih besar
dibandingkan dengan pinjaman luar
Periksa ketersediaan pinjaman luar hanya untuk membantu likuiditas dan
tambahan pemberian pinjaman anggota dan bukan merupakan sumber
utama dalam pemberian pinjaman
Periksa kebijakan atau aturan terkait pengelolaan modal koperasi dalam
hal menunjang kemandirian koperasi
Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengurus yang
terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun

kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengawas yang

kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengelola yang

kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengelola yang
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik antar
koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi,
nasional dan internasional
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan baik
antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi dan
pengembangan sumber daya manusia, pemasaran dan sistem informasi
baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
Periksa kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi
kemajuan koperasi dan anggota
Periksa keabsahan dokumen badan hukum
Periksa kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum

Periksa kesesuaian lokasi koperasi dengan dokumen badan hukum
Periksa keabsahan dokumen Izin Usaha simpan pinjam
Periksa keabsahan dokumen Kantor cabang
Periksa ketersediaan papan nama

Periksa ketersediaan data Daftar nama pendiri;
Periksa ketersediaan data Nama dan tempat kedudukan;
Periksa ketersediaan data Jenis koperasi;
Periksa ketersediaan data Maksud dan tujuan;
Periksa ketersediaan data Jangka waktu berdirinya;
Periksa ketersediaan data keanggotaan;
Periksa ketersediaan data Jumlah setoran simpanan pokok dan simpanan
wajib sebagai modal awal;
Periksa ketersediaan data Permodalan;
Periksa ketersediaan data terkait Rapat anggota;
Periksa ketersediaan data terkait Pengurus;
2
Periksa ketersediaan data terkait dengan Pengawas;

Periksa ketersediaan data terkait Pengelolaan dan pengendalian;
Periksa ketersediaan data terkait Bidang usaha;
Periksa ketersediaan data terkait Pembagian sisa hasil usaha;
Periksa ketersediaan data terkait ketentuan mengenai pembubaran,
penyelesaian, dan hapusnya status badan hukum
Periksa ketersediaan data terkait Sanksi
Periksa ketersediaan data terkait Persus
Periksa ketersediaan data terkait buku daftar anggota,
Periksa ketersediaan data terkait Tidak terjadi penurunan anggota yang
melebihi 20 orang
Periksa ketersediaan data terkait tingkat keaktifan anggota baik dari aspek
simpanan maupun pinjaman
Periksa ketersediaan data terkait partisipasi dalam rapat anggota
Periksa ketersediaan data terkait pelaksanaan Rapat anggota
Periksa ketersediaan data terkait pengurus

Periksa Ketersediaan pengawas dan pengelola
Periksa ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi;

Periksa ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek;
Periksa ketersediaan pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja

periksa ketersedian struktur organisasi;
Periksa Ketersedian uraian tugas;

Periksa Ketersediaan SOM dan SOP;
Periksa Sistem pengamanan dokumen
Terdapat Pertumbuhan modal sendiri;
Teradapat Pertumbuhan simpanan anggota;

Adanya Peningkatan cadangan;
Periksa investasi bersumber dari modal sendiri.
Periksa pembiayaan yang diberikan dengan dukungan agunan;
Periksa Kolektibilitas pembayaran;

Periksa tingkat pengembalian pembiayaan macet masih dapat tertagih;
Periksa kondisi koperasi dalam menjaga prinsip kehati-hatian dalam

memberikan pinjman
Periksa kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas;
Periksa Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain;

Periksa Peraturan khusus terkait standar likuiditas;
Periksa Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas koperasi
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan skala usaha koperasi

didukung dengan kapasitas sumber daya yang cukup dan memadai
Periksa struktur organisasi terpenuhi lengkap sesuai ketentuan tata kelola
Koperasi
Periksa apakah terdapat peran aktif dari pihak yang terdapat pada
struktur organisasi koperasi
Periksa apakah pihak yang tercantum dalam struktur organisasi
memberikan kontribusi positif atas uraian tugas yang diberikan
Periksa apakah Koperasi memiliki produk/jasa yang beragam selain
kegiatan usaha utama
Periksa apakah Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan

kemampuan dan keahlian internal koperasi
2
Periksa apakah Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai

dengan pelayanan utama koperasi
Periksa apakah ragam layanan produk/jasa dilaksanakan secara langsung
dengan dukungan sumber daya koperasi
Periksa apakah tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama

periode penilaian
Periksa apakah Koperasi tidak dalam hukuman sanksi

Periksa apakah Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran
kepatuhan koperasi
Periksa apakah Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran
kepatuhan koperasi dan berakibat kepada tindakan pidana
Periksa apakah Ada evaluasi atas temuan pelanggaran sebelumnya
Periksa apakah Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk perbaikan

Periksa apakah Tidak terdapat pelanggaran berulang atas pelanggaran
sebelumnya
Periksa apakah Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran
Periksa apakah akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai
Periksa apakah Reputasi Koperasi sangat baik

Periksa apakah Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat
memadai
Periksa apakah Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi
untuk sumber pinjaman anggota
Periksa apakah Terdapat potensi untuk modal penyertaan
Periksa apakah Tidak terdapat pemberitaan negatif mengenai institusi

atau organisasi Koperasi
Periksa apakah Tidak terdapat pemberitaan negatif mengenai personal
pengurus, pengawas, pengelola dan atau anggota
Periksa apakah Terdapat media pengaduan keluhan anggota atau
pemangku kepentingan koperasi yang terkelola dengan baik
Periksa apakah Pengaduan anggota diadministrasi kan dengan
tertib dan informatif (ada, lengkap, rutin);
Periksa apakah Pengaduan anggota/pemangku kepentingan

ditindaklanjuti dengan baik
Periksa apakah Penyampaian informasi keuangan koperasi secara lengkap,
akurat, kini, dan utuh kepada seluruh pihak yang berkepentingan sesuai
ketentuan yang berlaku.
Periksa apakah Informasi keuangan disampaikan dalam rapat anggota
Periksa apakah Media penyampaian informasi keuangan koperasi cukup
luas jangkauan sebaran informasinya
Periksa apakah Penyusunan strategi (rencana dan model bisnis) koperasi

telah mempertimbangkan seluruh faktor yang memengaruhi lingkungan
bisnis koperasi baik faktor internal maupun faktor eksternal secara
komprehensif
Periksa apakah Tingkat kecepatan respon koperasi terhadap perubahan
faktor eksternal tergolong tinggi,
2
Periksa apakah dilakukan perubahan rencana bisnis jika dibutuhkan secara

tepat waktu.
Periksa apakah Penilaian terhadap realisasi rencana bisnis dibandingkan
dengan target yang ditetapkan,
Periksa apakah Penilaian terhadap tingkat keberhasilan penerapan
keputusan strategis yang ditetapkan koperasi
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas telah memberikan

persetujuan terhadap kebijakan Manajemen Risiko kredit
yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas melakukan evaluasi

terhadap pertanggungjawaban pengurus atas pelaksanaan kebijakan
Manajemen Risiko kredit secara berkala dan memastikan tindak lanjut
hasil evaluasi pada rapat anggota.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus telah menyusun

kebijakan Manajemen Risiko kredit, melaksanakan secara konsisten, dan
melakukan pengkinian secara berkala?
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus memiliki
kemampuan untuk mengambil tindakan yang diperlukan dalam rangka
mitigasi Risiko kredit.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi telah memiliki
kecukupan organisasi yang menangani fungsi kredit dan fungsi
Manajemen Risiko kredit?
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi memiliki prosedur

Manajemen Risiko kredit dan penetapan limit Risiko kredit yang
ditetapkan oleh pengurus
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus telah menerapkan

kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka penerapan Manajemen Risiko
kredit
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi telah memiliki sistem
informasi Manajemen Risiko yang mendukung pengurus dalam
pengambilan keputusan terkait Risiko kredit
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa sistem pengendalian intern
terhadap Risiko kredit telah dilaksanakan
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi memiliki kebijakan
dan prosedur penyelenggaraan teknologi informasi terkait mitigasi risiko
kredit
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi Melaksanakan audit
secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko kredit,
menyampaikan laporan hasil audit intern, dan memastikan tindaklanjut
atas temuan pemeriksaan.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas koperasi telah

memberikan persetujuan terhadap kebijakan Manajemen Risiko
operasional yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara
berkala
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas koperasi

melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban pengurus atas
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko operasional secara berkala dan
memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus koperasi telah

menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional, melaksanakan secara
konsisten, dan melakukan pengkinian secara berkala.
2
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus koperasi memiliki

mitigasi Risiko operasional.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi telah memiliki
kecukupan organisasi yang menangani fungsi operasional dan fungsi
Manajemen Risiko operasional.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi memiliki prosedur

Manajemen Risiko operasional dan penetapan limit Risiko operasional yang
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Pengurus koperasi telah

menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka penerapan
Manajemen Risiko operasional.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi telah memiliki sistem
informasi Manajemen Risiko yang mendukung pengurus dalam
pengambilan keputusan terkait Risiko operasional
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi telah menyiapkan
sistem pengendalian intern terhadap Risiko operasional telah dilaksanakan
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi memiliki kebijakan

operasional.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi melaksanakan audit
secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko operasional,
Periksa apakah pengawas telah memberikan persetujuan terhadap

kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan
melakukan evaluasi secara berkala.
Periksa apakah Pengawas melakukan evaluasi terhadap

pertanggungjawaban pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen
Risiko kepatuhan secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil
Periksa apakah Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko

kepatuhan, melaksanakan secara konsisten, dan melakukan pengkinian
secara berkala.
Periksa apakah Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan
yang diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko kepatuhan.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang
menangani fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko kepatuhan.
Periksa apakah Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan

dan penetapan limit Risiko kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus
Periksa apakah Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM

dalam rangka penerapan Manajemen Risiko kepatuhan.
Periksa apakah Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang
mendukung terselenggaranya fungsi kepatuhan, memberikan perhatian
terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan perkoperasian.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko

yang mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko
kepatuhan.
Periksa apakah sistem pengendalian intern terhadap Risiko kepatuhan
telah dilaksanakan
2
Periksa apakah Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan

teknologi informasi terkait mitigasi risiko kepatuhan.
Periksa apakah koperasi melaksanakan audit secara berkala terhadap
penerapan Manajemen Risiko kepatuhan, menyampaikan laporan hasil
audit intern, dan memastikan tindaklanjut atas temuan pemeriksaan.
Periksa apakah pengawas telah memberikan persetujuan terhadap

kebijakan Manajemen Risiko likuiditas yang disusun oleh pengurus dan
Periksa apakah pengawas melakukan evaluasi terhadap

Risiko likuiditas secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi
pada rapat anggota.
Periksa apakah pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko

likuiditas, melaksanakan secara konsisten, dan melakukan pengkinian
secara berkala.
yang diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko likuiditas.
menangani fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko likuiditas.
Periksa apakah Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan

penetapan limit Risiko likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus

dalam rangka penerapan Manajemen Risiko likuiditas.
mendukung terselenggaranya fungsi ketersediaan likuiditas, memberikan
perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan
perkoperasian.
Periksa apakah Penanganan permasalahan Risiko konsentrasi likuiditas,
pencegahan ketergantungan terhadap sumber pendanaan tertentu, dan
disusun dengan mempertimbangk an visi, misi, skala usaha dan
kompleksitas bisnis, serta kecukupan SDM.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem informasi
Manajemenlikuiditas yang mendukung pengurus dalam pengambilan
keputusan terkait Risiko likuiditas.
Periksa apakah sistem pengendalian intern terhadap Risiko likuiditas telah
dilaksanakan
teknologi informasi terkait mitigasi risiko likuiditas.
Periksa apakah koperasi Melaksanakan audit secara berkala terhadap
penerapan Manajemen Risiko likuiditas, menyampaikan laporan hasil audit
intern, dan memastikan tindaklanjut atas temuan pemeriksaan.
Periksa apakah Pengawas telah memberikan persetujuan terhadap

kebijakan Manajemen Risiko reputasi yang disusun oleh pengurus dan
Periksa apakah Pengawas melakukan evaluasi terhadap

Risiko reputasi secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi
pada rapat anggota.
Periksa apakah Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko

reputasi, melaksanakan secara konsisten, dan melakukan pengkinian
secara berkala.
yang diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko lreputasi
2

menangani fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko reputasi.
Periksa apakah Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko reputasi dan

penetapan limit Risiko reputasiyang ditetapkan oleh pengurus

dalam rangka penerapan Manajemen Risiko reputasi.
mendukung terselenggaranya fungsi penjagaan reputasi, memberikan
perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan.
Periksa apakah koperasi menerapkan prinsip transparansi dan peningkatan
kualitas pelayanan anggota, dan disusun dengan mempertimbangk an
visi, misi, koperasi
Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen
reputasi yang mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait
Risiko reputasi.
Periksa apakah sistem pengendalian intern terhadap Risiko reputasi telah
dilaksanakan
teknologi informasi terkait mitigasi risiko reputasi
Periksa apakah koperasi melaksanakan audit secara berkala terhadap
penerapan Manajemen Risiko reputasi, menyampaikan laporan hasil audit
intern, dan memastikan tindaklanjut atas temuan pemeriksaan.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah pengawas koperasi telah

memberikan persetujuan terhadap kebijakan Manajemen Risiko strategik
yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Pengawas koperasi

melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban pengurus atas
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko strategik secara berkala dan
memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Pengurus koperasi telah

menyusun kebijakan Manajemen Risiko strategik, melaksanakan secara
konsisten, dan melakukan pengkinian secara berkala.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Pengurus koperasi memiliki
mitigasi Risiko strategik.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Koperasi telah memiliki
kecukupan organisasi yang menangani fungsi operasional dan fungsi
Manajemen Risiko strategik.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Koperasi memiliki prosedur

Manajemen Risiko strategik dan penetapan limit Risiko strategik yang
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Pengurus telah menerapkan

kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka penerapan Manajemen Risiko
strategik.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Pengurus koperasi telah
menyusun kebijakan internal yang mendukung terselenggaranya fungsi
pengelolaan manajemen risiko strategik, memberikan perhatian terhadap
ketentuan peraturan perundang- undangan.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Koperasi telah memiliki
sistem informasi Manajemen strategik yang mendukung pengurus dalam
pengambilan keputusan terkait Risiko strategik.
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah sistem pengendalian intern
terhadap Risiko strategik telah dilaksanakan
2
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah Koperasi memiliki kebijakan

strategik
Periksa dan cek dokumen pendukung apakah koperasi melaksanakan audit
secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko strategik,
3
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 16
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 20
Pertanyaan 21
Pertanyaan 22
Pertanyaan 23
Pertanyaan 24
Pertanyaan 25
Pertanyaan 26
Pertanyaan 27
Pertanyaan 28
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
Pertanyaan 16
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 20
Pertanyaan 21
Pertanyaan 22
Pertanyaan 23
Pertanyaan 24
Pertanyaan 25
Pertanyaan 26
Pertanyaan 27
Pertanyaan 28
Pertanyaan 29
Pertanyaan 30
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
Pertanyaan 16
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Entry Data Laporan Keuangan
IDENTITAS KOPERASI
1 Nama Koperasi : -
2 No. Badan Hukum : -
3 Tgl Badan Hukum : -
4 Alamat :
- Jalan : -
- Kecamatan : -
5 Kabupaten/Kota : -
6 Provinsi : -
TAHUN 2022
CoA NAMA PERKIRAAN (dalam rupiah)
D K
1 ASSET
11 ASSET LANCAR
1101 Kas - -
1102 Giro - -
1103 Tabungan - -
1104 Deposito -
1105 Simpanan Sukarela pada koperasi lain -
1106 Simpanan Berjangka pada koperasi lain -
1107 Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek) -
1108 Piutang anggota -
1109 Piutang pada calon anggota -
1110 Piutang yang diberikan pada koperasi lain -
1111 Piutang Bunga -
1112 Piutang lain-lain -
1113 Penyisihan Pinjaman / Piutang Tak Tertagih -
1114 Premi Asuransi -
1115 Perlengkapan Kantor -
1116 Beban Dibayar Dimuka -
1117 Pendapatan Yang Masih Harus Diterima -
1118 Persediaan -
1119 Asset Lancar Lainnya -
12 ASSET TIDAK LANCAR
1201 INVESTASI JANGKA PANJANG
12011 Simpanan/Tabungan Berjangka -
12012 Surat Berharga -
12013 Simpanan di KSP lain -
12014 Penyertaan pada Koperasi Lain -
12015 Penyertaan pada Lembaga Keuangan lain -
12016 Investasi Jangka Panjang Lainnya -
1202 Properti Investasi -
1203 Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - -
1204 ASET TETAP
12041 Tanah -
12042 Bangunan -
12043 Mesin dan Kendaraan -
12044 Inventaris dan Peralatan Kantor -
1205 Akumulasi Penyusutan Asset Tetap - -
13 ASSET LAINNYA
1301 Asset Tidak Berwujud -
1302 Beban ditangguhkan -
1303 Agunan Yang Diambil Alih -
1304 Biaya Pra Operasional -
4 Alamat :
- Jalan : -
1305 Asset Lain-lain -
212 KEWAJIBAN
PASSIVA LANCAR
2201 Tabungan/simpanan anggota -
2202 Tabungan/simpanan non anggota -
2203 Simpanan berjangka anggota -
2204 Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain -
2205 Hutang Bank (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) -
2206 Hutang LPDB (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) -
2207 Hutang Pajak -
2208 Beban yang masih harus dibayar -
2209 Pendapatan lain diterima dimuka -
2210 Hutang biaya -
2211 Dana bagian SHU -
2212 Titipan dana kebajikan anggota - -
2213 Titipan jaminan kesehatan - -
2214 Titipan Zakat, Infaq dan Shadaqoh - -
2215 Hutang Sewa Guna Usaha (kurang 1 tahun) -
2216 Kewajiban Jangka Pendek Lainmya -
22 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2201 Hutang Bank -
2202 Hutang jangka panjang Koperasi lainnya -
2203 Antar Kantor Pasiva -
2204 Simpanan Berjangka -
2205 Titipan dana jangka panjang -
2206 Hutang LPDB -
2207 Hutang Sewa Guna Usaha -
2208 Hutang Jangka Panjang Lain -
2209 Modal Penyertaan -
3 EKUITAS
31 Simpanan Pokok - -
32 Simpanan Wajib - -
33 Simpanan Khusus/Simp. Lainnya - -
34 Modal Penyetaraan - -
35 Modal Sumbangan/Hibah/Donasi/Bansos - -
36 Cadangan Umum - -
37 Cadangan Tujuan Resiko - -
38 SHU periode sebelumnya - -
39 SHU periode berjalan - -
4 PENDAPATAN
41 PARTISIPASI BRUTO ANGGOTA
4101 Pendapatan Jasa Pinjaman anggota - -
4102 Pendapatan Administrasi Anggota - -
4103 Pendapatan Provisi Anggota - -
4104 Pendapatan Jasa Pelayanan Lainnya Anggota - -
42 PENDAPATAN NON ANGGOTA
4201 Pendapatan Jasa Pinjaman non anggota - -
4202 Pendapatan Administrasi non anggota - -
4203 Pendapatan Provisi non anggota - -
4204 Pendapatan Jasa Pelayanan Lainnya non anggota - -
5 BEBAN
51 BEBAN POKOK
5101 BEBAN POKOK ANGGOTA
51011 Beban Jasa Simpanan /Tabungan dari Anggota - -
51012 Beban Jasa Simpanan Berjangka dari Anggota - -
4 Alamat :
- Jalan : -
5102 BEBAN POKOK NON ANGGOTA
51021 Beban Jasa Simpanan / Tabungan dari Non Anggota - -
51022 Beban Jasa Simpanan Berjangka dari Non Anggota - -
51023 Beban Jasa Hutang Bank - -
51024 Beban Jasa Pinjaman LPDB - -
51025 Beban Jasa Modal Penyertaan - -
51026 Beban Jasa Pinjaman Pihak ke III - -
52 BEBAN USAHA
5201 Biaya Penyisihan Penghapusan Piutang - -
5202 Biaya bunga pinjaman - -
5203 Honor karyawan - -
5204 Biaya perlengkapan - -
5205 Biaya asuransi - -
5206 Biaya listrik, air dan telepon - -
5207 Biaya penyusutan - -
5208 Biaya lain-lain - -
5209 Biaya Pemeliharaaan - -
5210 Biaya Promosi dan Pemasaran - -
5211 Biaya Akomodasi dan Konsumsi - -
5212 Biaya Transportasi - -
5213 Biaya administrasi dan umum - -
5214 Biaya Pajak (tidak termasuk pajak penghasilan) - -
5215 Biaya sewa tahun berjalan - -
5216 Biaya Operasional lain - -
53 BEBAN PERKOPERASIAN
5301 Beban Pengawas dan pengurus koperasi - -
5302 Beban Pembinaan, Pendidikan dan Pelatihan - -
5303 Beban Rapat Anggota - -
6 PENDAPATAN DAN BEBAN
61 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6101 Pendapatan Dividen dan bagi hasil usaha - -
6102 Pendapatan sewa - -
6103 Pendapatan Lain-lain - -
62 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6201 Biaya lain-lain - -
63 Pajak Penghasilan - -
39 Laba Tahun Berjalan -
- -
SELISIH -
TAHUN 2021
(dalam rupiah)
D K
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
-
III. ENTRY DATA PIUTANG
TOTAL PIUTANG -
KOLEKTABILITAS PIUTANG & PEMBIAYAAN Nominal (Rp) % AGUNAN*) (Rp.)

1 Piutang dan Pembiayaan Lancar (L) - #DIV/0! -
2 Piutang dan Pembiayaan Kurang Lancar (PKL) - #DIV/0! -
3 Piutang dan Pembiayaan yang Diragukan (PDR) - #DIV/0! -
4 Piutang dan Pembiayaan Macet - #DIV/0! -
- #DIV/0! -
Penyisihan Piutang Tak Tertagih -
Pinjaman Yang Diberikan - *) Jika Tidak Diketahui Jumlah Ag
Catatan :
1. Isi Kolektabilitas sesuai Kondisi
2. Nominal Tidak boleh 0 (nol), klo terdapat kondisi seperti
itu tuliskan angka 0,1
Nominal (Rp)
0 - 3 Bulan
3 - 6 Bulan
6 - 12 Bulan
> 12 Bulan
k Diketahui Jumlah Agunan Maka Nilai Agunan Sebagai Pengurang adalah sebesar 50% dr Baki Debet
I. Entry Data Neraca
-
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
TAHUN 2022 TAHUN 2021
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ASSET
ASSET LANCAR
Kas - -
Bank
- Giro - -
- Tabungan - -
- Deposito - -
Jumlah Saldo Bank - -
Simpanan Pada Koperasi Lain
- Simpanan Sukarela pada koperasi lain - -
- Simpanan Berjangka pada koperasi lain - -
Jumlah Simpanan Pada Koperasi Lain - -
Jumlah Kas, Bank, Simpanan Pada Koperasi lainnya - -
Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek) - -
Pinjaman / Piutang Usaha:
- Piutang anggota - -
- Piutang pada calon anggota - -
- Piutang yang diberikan pada koperasi lain - -
- Piutang Bunga - -
- Piutang lain-lain - -
Jumlah Pinjaman / Piutang Usaha: 0 0
Penyisihan Pinjaman / Piutang Tak Tertagih - -
Jumlah Pinjaman yang diperkirakan dapat tertagih 0 0
Premi Asuransi - -
Perlengkapan Kantor - -
Beban Dibayar Dimuka - -
Pendapatan Yang Masih Harus Diterima - -
Persediaan - -
Asset Lancar Lainnya - -
TOTAL ASSET LANCAR - -
ASSET TIDAK LANCAR

INVESTASI JANGKA PANJANG
- Simpanan/Tabungan Berjangka - -
- Surat Berharga - -
- Simpanan di KSP lain - -
PENYERTAAN
- Penyertaan pada Koperasi Lain - -
- Penyertaan pada Lembaga Keuangan lain - -
Investasi Jangka Panjang Lainnya - -
Jumlah Investasi Jangka Panjang - -
Properti Investasi - -
Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - -
Jumlah Properti Investasi - -
ASSET TETAP
- Tanah - -
- Bangunan - -
- Mesin dan Kendaraan - -
- Inventaris dan Peralatan Kantor - -
Akumulasi Penyusutan Asset Tetap - -
Total Asset Tetap - -
TOTAL ASSET TIDAK LANCAR - -
ASSET LAINNYA
Asset Tidak Berwujud - -
Beban ditangguhkan - -
Agunan Yang Diambil Alih - -
Biaya Pra Operasional - -
Asset Lain-lain - -
Total Asset Lainnya - -
TOTAL ASSET - -
PASSIVA
KEWAJIBAN LANCAR
Tabungan/simpanan anggota - -
Tabungan/simpanan non anggota - -
Simpanan berjangka anggota - -
Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain - -
Hutang Bank (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - -
Hutang LPDB (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - -
Hutang Pajak - -
Beban yang masih harus dibayar - -
Pendapatan lain diterima dimuka - -
Hutang biaya - -
Dana bagian SHU - -
Dana Titipan
- Titipan dana kebajikan anggota - -
- Titipan jaminan kesehatan - -
- Titipan Zakat, Infaq dan Shadaqoh - -
Jumlah Dana Titipan - -
Hutang Sewa Guna Usaha (kurang 1 tahun) - -
Kewajiban Jangka Pendek Lainmya - -
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR - -
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Hutang Bank - -
Hutang jangka panjang Koperasi lainnya - -
Antar Kantor Pasiva - -
Simpanan Berjangka - -
Titipan dana jangka panjang - -
Hutang LPDB - -
Hutang Sewa Guna Usaha - -
Hutang Jangka Panjang Lain - -
Modal Penyertaan - -
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
EKUITAS
Simpanan Pokok - -
Simpanan Wajib - -
Simpanan Khusus/Simp. Lainnya - -
Modal Penyetaraan - -
Modal Sumbangan/Hibah/Donasi/Bansos - -
Cadangan Umum - -
Cadangan Tujuan Resiko - -
SHU Belum Dibagi
- SHU periode sebelumnya - -
- SHU periode berjalan - -
Jumlah SHU Belum Dibagi - -
TOTAL EKUITAS - -
TOTAL PASSIVA - -
- -
Jumlah Anggota - -
Simpanan Pokok 100.000,- - -
Modal Pinjaman Anggota - -
Modal Sendiri (tanpa SHU) - -
Modal Sendiri (dengan SHU) - -
Modal Perbankan / Lembaga - -
Dana Cadangan - -
Total Aset Tetap - -
Investasi - -
Total Aset tetap dan Investasi - -
Modal Penyertaaan - -
Anggota - -
Partisipasi Anggota RAT - -
Hadir Secara online -
Pertumbuhan
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! -
#DIV/0!
II. ENTRY DATA PERHITUNGAN HASIL USAHA (PHU)
-
PERHITUNGAN HASIL USAHA
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
PENDAPATAN
Partisipasi Bruto Anggota
- Pendapatan Jasa Pinjaman anggota - -
- Pendapatan Administrasi Anggota - -
- Pendapatan Provisi Anggota - -
- Pendapatan Jasa Pelayanan Lainnya Anggota - -
Jumlah Partisipasi Bruto Anggota - -
Pendapatan dari non anggota
- Pendapatan Jasa Pinjaman non anggota - -
- Pendapatan Administrasi non anggota - -
- Pendapatan Provisi non anggota - -
- Pendapatan Jasa Pelayanan Lainnya non anggota - -
Jumlah pendapatan dari non anggota - -
JUMLAH PENDAPATAN - -
BEBAN POKOK
Beban Pokok Anggota
- Beban Jasa Simpanan /Tabungan dari Anggota - -
- Beban Jasa Simpanan Berjangka dari Anggota - -
Jumlah beban pokok anggota - -
Beban Pokok non anggota
- Beban Jasa Simpanan / Tabungan dari Non Anggota - -
- Beban Jasa Simpanan Berjangka dari Non Anggota - -
- Beban Jasa Hutang Bank - -
- Beban Jasa Pinjaman LPDB - -
- Beban Jasa Modal Penyertaan - -
- Beban Jasa Pinjaman Pihak ke III - -
Jumlah beban non anggota - -
JUMLAH BEBAN POKOK - -
SISA HASIL USAHA KOTOR -- --
BEBAN USAHA
Biaya Penyisihan Penghapusan Piutang - -
Biaya bunga pinjaman - -
Honor karyawan - -
Biaya perlengkapan - -
Biaya asuransi - -
Biaya listrik, air dan telepon - -
Biaya penyusutan - -
Biaya lain-lain - -
Biaya Pemeliharaaan - -
Biaya Promosi dan Pemasaran - -
Biaya Akomodasi dan Konsumsi - -
Biaya Transportasi - -
Biaya administrasi dan umum - -
Biaya Pajak (tidak termasuk pajak penghasilan) - -
Biaya sewa tahun berjalan - -
Biaya Operasional lain - -
JUMLAH BEBAN USAHA - -
PORSI BEBAN USAHA ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
PORSI BEBAN USAHA NON ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
BEBAN PERKOPERASIAN
- Beban Pengawas dan pengurus koperasi - -
- Beban Pembinaan, Pendidikan dan Pelatihan - -
- Beban Rapat Anggota - -
JUMLAH BEBAN PERKOPERASIAN - -
SISA PARTISIPASI ANGGOTA (SPA) #DIV/0! #DIV/0!
LABA USAHA DARI NON ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
SPA + LABA USAHA - -
PENDAPATAN LAIN-LAIN
- Pendapatan Dividen dan bagi hasil usaha - -
- Pendapatan sewa - -
- Pendapatan Lain-lain - -
JUMLAH PENDAPATAN LAIN-LAIN - -
BIAYA LAIN-LAIN
- Biaya lain-lain - -
JUMLAH BIAYA LAIN-LAIN - -
JUMLAH PENDAPATAN DAN (BIAYA LAIN-LAIN) - -
SISA HASIL USAHA SEBELUM PAJAK - -
Pajak Penghasilan - -
SISA HASIL USAHA SETELAH PAJAK - -
KERTAS KERJA PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
IDENTITAS KSP / USP
1 Nama Koperasi : -
4 Alamat :
- Jalan : -
- Kecamatan : -
6 Provinsi : -
METODE PENILAIAN
NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT
(%) KREDIT (%)
A ASPEK TATA KELOLA 25.00 30%
I PRINSIP KOPERASI 28 7
1 Keanggotaan bersifat Sukarela dan terbuka 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 4
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
2 Pengelolaan dilakukan secara demokratis 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
3 Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
4 Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
5 Kemandirian 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
6 Pedidikan Perkoperasian 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
7 Kerjasama Antar Koperasi 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
II KELEMBAGAAN 20 5
1 Legalitas Badan hukum Koperasi 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
2 Izin Usaha Simpan Pinjam 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
3 Anggaran Dasar 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
4 Keanggotaan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
5 Kelengkapan Organisasi 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
III MANAJEMEN KOPERASI 20 5

1 Manajemen Umum 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
2 Manajemen Kelembagaan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
3 Manajemen Permodalan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
4 Manajemen Aset 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
5 Manajemen Likuiditas 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
B PROFIL RISIKO #DIV/0! 15%

I RISIKO INHERN #DIV/0! 13
1 Risiko Pinjaman/Pembiayaan
a. Aset Produktif Terhadap Total Aset
Aset Produktif 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
RATIO (%) NILAI KATEGORI
0 < X ≤ 95 1 Sehat
> 99 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
b. Pinjaman, piutang dan /pembiayaan yang
Pinjaman, piutang dan
/pembiayaan yang
diberikan x 100%
0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total Aset produktif 0

0 < X ≤ 75 1 Sehat
> 95 4 Tidak Sehat
2 Risiko Operasional
a. Skala usaha dan struktur organisasi 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
b. Keberagaman produk dan/atau jasa 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
3 Risiko Kepatuhan
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
b. Signifikansi tindak lanjut atas temuan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
4 Risiko Likuiditas
a. Aset Likuid Terhadap Total Aset
Aset Likuid 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0

>15 1 Sehat
0<X≤5 4 Tidak Sehat
b. Aset Likuid Terhadap Kewajiban Lancar

Aset Likuid 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Kewajiban Lancar 0

>21 1 Sehat
15 X ≤ 21 2 Cukup Sehat
0<X≤7 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau
seberapa besar koperasi memiliki komitmen
pendanaan yang dapat digunakan jika
dibutuhkan 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
5 Risiko Reputasi
a. Kredibilitas Koperasi 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
b. Parameter Transparansi Informasi Keuangan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
6 Risiko Strategik
a. Penyusunan Rencana Strategis 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
b. Pencapaian Target Bisnis 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR) 72 18

1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
2. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
3. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat
4. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat
5. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
6. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
76 < X ≤ 100 1 Sehat
C KINERJA #DIV/0! 40%

I EVALUASI KINERJA KEUANGAN #DIV/0! 8
1. Rentabilitas dan Kemandirian
a. Rentabilitas Aset (Return on Asset)
SHU Setelah Pajak (EAT) 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Assets 0

X≥7 1 Sehat
5<X<7 2 Cukup Sehat
3<X<5 3 Kurang Sehat
<3 4 Tidak Sehat
b. Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity)

SHU Setelah Pajak (EAT) 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Modal Sendiri 0

X ≥ 10 1 Sehat
7.5 < X < 10 2 Cukup Sehat
5 < X < 7.5 3 Kurang Sehat
<5 4 Tidak Sehat
c. Kemandirian Operasional
Partisipasi Netto x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Beban Usaha + Beban #DIV/0!
Perkoperasian

≥ 120 1 Sehat
110 < X < 120 2 Cukup Sehat
100 < X < 110 3 Kurang Sehat
< 100 4 Tidak Sehat
d. SHU Bersih terhadap Total Pendapatan (NPM)

SHU Bersih x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total Pendapatan (NPM) 0

≥ 15 1 Sehat
<5 4 Tidak Sehat
2. Efisiensi
a. Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional
Biaya Operasional #DIV/0! x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Pendapatan Operasional 0

0 < X < 80 1 Sehat
> 100 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
b. Biaya Usaha terhadap SHU Kotor
Biaya Usaha 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
SHU Kotor 0

0 < X < 40 1 Sehat
> 80 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
c. Biaya Gaji Karyawan terhadap Total
Pendapatan
Biaya Gaji Karyawan 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Pendapatan 0

<5 1 Sehat
> 15 4 Tidak Sehat
d. Biaya Operasional terhadap Total Piutang

Biaya Operasional 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Piutang 0

< 60 1 Sehat
> 100 4 Tidak Sehat
II MANAJEMEN KEUANGAN #DIV/0! 11

1. Kualitas Aset
a. Piutang, Pinjaman dan /pembiayaan pada
anggota terhadap Total Piutang, pinjaman
dan/pembiayaan
Piutang, Pinjaman dan
/pembiayaan pada anggota 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total Piutang, pinjaman x 100% 0
dan/pembiayaan

> 75 1 Sehat
< 25 4 Tidak Sehat
b. Piutang, Pinjaman dan /pembiayaan

bermasalah terhadap Total Piutang, pinjaman
dan/pembiayaan
Piutang, Pinjaman dan/

Pembiayaan Bermasalah 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Piutang, pinjaman 0
dan/pembiayaan

<5 1 Sehat
> 15 4 Tidak Sehat
c. PPAP terhadap PPAPWD

PPAP 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
PPAWD 0

> 90 1 Sehat
< 30 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
d. Cadangan Resiko terhadap Piutang, pinjaman
dan/pembiayaan Bermasalah
Cadangan Risiko x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Piutang, pinjaman 0
dan/pembiayaan
Bermasalah

> 75 1 Sehat
< 25 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
e. Aset Tetap terhadap total aset
Aset Tetap x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total Aset 0
< 15 1 Sehat
> 45 4 Tidak Sehat
f. Pinjaman yang diberikan/Piutang tak tertagih

terhadap Total piutang, Pinjaman
dan/Pembiayaan
Pinjaman yang
diberikan/Piutang tak
tertagih x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total piutang, Pinjaman 0
dan/Pembiayaan

<5 1 Sehat
> 15 4 Tidak Sehat
2. Aspek Likuiditas
a. Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka
Kas dan Bank 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Kewajiba Lancar 0

> 20 1 Sehat
< 10 4 Tidak Sehat
b. Piutang, pinjaman dan/pembiayaan terhadap

Dana Yang Diterima
Piutang, pinjaman dan
/pembiayaan x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Dana Yang Diterima 0

> 90 1 Sehat
< 60 4 Tidak Sehat
c. Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka

Pendek
Aset Lancar 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Kewajiban Jangka Pendek 0

> 125 1 Sehat
< 75 4 Tidak Sehat
d. Kas & Bank terhadap Total Aset

Kas & Bank 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
< 10 1 Sehat
> 20 4 Tidak Sehat
e. Investasi Jangka Panjang terhadap Total Aset

Investasi Jangka Panjang 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0

<5 1 Sehat
> 15 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
III KESINAMBUNGAN KEUANGAN #DIV/0! 10
1. Pertumbuhan
a. Pertumbuhan Aset
Aset Tahun Berjalan 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Aset Tahun Lalu 0

≥10 1 Sehat
7 ≤ X < 10 2 Cukup Sehat
4≤X<7 3 Kurang Sehat
<4 4 Tidak Sehat
b. Pertumbuhan Dana Diterima

Dana Diterima Tahun
Berjalan x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Dana Diterima Tahun Lalu 0

≥10 1 Sehat
<4 4 Tidak Sehat
c. Pertumbuhan Ekuitas
Modal Sendiri Tahun
Berjalan x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Modal Sendiri Tahun Lalu 0
≥ 10 1 Sehat
<4 4 Tidak Sehat
d. Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih

Hasil Usaha Sendiri Tahun
Berjalan 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Hasil Usaha Sendiri Tahun
0
Lalu
≥5 1 Sehat
3≤X<5 2 Cukup Sehat
<1 4 Tidak Sehat
e. Pertumbuhan Pinjaman yang

diberikan/Piutang dan Pembiayaan
Pinjaman yang
diberikan/Piutang dan
Pembiayaan Tahun Berjalan
0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Pinjaman yang 0
diberikan/Piutang dan
Pembiayaan Tahun Lalu

≥ 10 1 Sehat
<4 4 Tidak Sehat
2. Aspek Jatidiri
a. Pendapatan Utama terhadap Total
Pendapatan
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
Pendapatan Utama 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Pendapatan 0

≥ 85 1 Sehat
35 ≤ X < 60 3 Kurang Sehat
0 < X < 35 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
b. SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan
Simpanan Wajib
SHU Bersih 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Jumlah SP + SW 0

≥ 30 1 Sehat
c. Partisipasi Simpanan Anggota

Simp. Anggota Yg Masuk 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Simpanan Yg Masuk 0

≥ 75 1 Sehat
d. Tingkat Pelayanan Anggota

Dana Yang disalurkan
Kepada Anggota 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Dana yang dihimpun dari 0
Anggota

≥ 100 1 Sehat
e. Biaya Pembinaan Terhadap SHU Bersih

Biay Perkoperasian 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
SHU Kotor x 100% 0

≥5 1 Sehat
0<X<1 4 Tidak Sehat
D PERMODALAN (CAPITAL) #DIV/0! 15%

I KECUKUPAN PERMODALAN #DIV/0! 2
a. Ekuitas terhadap Total Aset
Modal Sendiri 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0

≥ 30 1 Sehat
b. Kecukupan Modal
Modal Tertimbang 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
ATMR 0

≥8 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
<4 4 Tidak Sehat
II KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN #DIV/0! 3

a. Modal Pinjaman dan /dana Syirkah
Modal Pinjaman dan /dana
Syirkah Temporerer
x 100%
Anggota 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total Aset 0

≥ 30 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
b. Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas
Kewajiba Jangka Panjang 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Ekuitas 0

X < 100 1 Sehat
>150 4 Tidak Sehat
c. Modal Lembaga terhadap Total Aset

Modal Lembaga 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Asset 0

≥ 10 1 Sehat
0<X<4 4 Tidak Sehat
TINGKAT PEMERIKSAAN
#DIV/0! JUMLAH #DIV/0! ###
KESEHATAN
82 Indikator SCORE PREDIKAT :

328 Skor Maksimal 80 < x < 100 SEHAT
66 < x < 80 CUKUP SEHAT
51 < x < 66 DALAM PENGAWASAN
< 51 DALAM PENGAWASAN
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
7.50
7
1
1
SKOR
5
1
1
SKOR
1
5
1
###
###
#DIV/0!
SKOR
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
1
SKOR
18
1
SKOR
1
SKOR
1
SKOR
1
SKOR
1
###
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
SKOR
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
###
###
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
###
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
###
HASIL PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
IDENTITAS KSP / USP
1 Nama Koperasi : -
4 Alamat
- Jalan : -
- Kecamatan : -
6 Provinsi : -
NILAI /
NO ASPEK PEMERIKSAAN RATIO (%) SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
RERATA
A TATA KELOLA 68 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 PRINSIP KOPERASI 28 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Pengelolaan dilakukan secara demokratis 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
besarnya jasa usaha masing masing anggota
d. Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Kemandirian 0.00% 4 1 Tidak Sehat
f. Pendidikan Perkoperasian 0.00% 4 1 Tidak Sehat
g. Kerjasama Antar Koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
2 KELEMBAGAAN 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Legalitas Badan Hukum Koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Izin Usaha Simpan Pinjam *) 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Anggaran Dasar 0.00% 4 1 Tidak Sehat
d. Keanggotaan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Kelengkapan Organisasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
3 MANAJEMEN KOPERASI 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Manajemen Umum 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Manajemen Kelembagaan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Manajemen Permodalan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
d. Manajemen Asset *) 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Manajemen Likuiditas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
B PROFIL RISIKO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I RISIKO INHEREN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RISIKO PINJAMAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset produktif terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b. Pinjaman yang diberikan terhadap total aset produktif #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 RISIKO OPERASIONAL 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Skala usaha dan struktur organisasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Keberagaman produk dan/atau jasa 0.00% 4 1 Tidak Sehat
3 RISIKO KEPATUHAN 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran 0.00% 4 1 Tidak Sehat
4 RISIKO LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset likuid terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b. Aset likuid terhadap kewajiban lancar #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
memiliki komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan
5 RISIKO REPUTASI 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Kredibilitas Koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Parameter transparansi informasi keuangan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
6 RISIKO STRATEGIK 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Penyusunan rencana strategis 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Pencapaian target bisnis 0.00% 4 1 Tidak Sehat
II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO 72 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
NILAI /
RERATA
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
NILAI /
RERATA
5 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
6 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
C KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I EVALUASI KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RENTABILITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Rentabilitas Aset (Return on Asset) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Kemandirian Operasional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d SHU Bersih terhadap Total Pendapatan (NPM) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 EFISIENSI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Biaya Gaji Karyawan terhadap Total Pendapatan #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Biaya Operasional terhadap Total Piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
II MANAJEMEN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KUALITAS ASET #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pinjaman pada Anggota terhadap Total Piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Pinjaman Bermasalah Terhadap Total Piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c PPAP terhadap PPAPWD #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman Bermasalah #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
e Aset Tetap terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
f Piutang tak tertagih terhadap Total piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Piutang terhadap dana yang diterima #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Kas & Bank terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
e Investasi Jangka Panjang terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
III KESINAMBUNGAN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 PERTUMBUHAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pertumbuhan Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Pertumbuhan Dana diterima #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Pertumbuhan Ekuitas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
e Pertumbuhan Piutang dan Pembiayaan #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 ASPEK JATIDIRI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Partisipasi Simpanan Anggota #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Tingkat Pelayanan Anggota #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
e Biaya Pembinaan terhadap SHU Bersih #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
D PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KECUKUPAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Ekuitas terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Kecukupan Modal #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Modal Lembaga terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
NILAI SKOR & PREDIKAT PEMERIKSAAN KESEHATAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TATA KELOLA 30% 25.00 7.50

PROFIL RISIKO 15% #DIV/0! #DIV/0!
KINERJA KEUANGAN 40% #DIV/0! #DIV/0!
PERMODALAN 15% #DIV/0! #DIV/0!
100% #DIV/0!
Sidoarjo, Januari 2023

Tim Pengawas Koperasi :
1 Nama : Dra. Hendraswari, M.Si.
NILAI /
RERATA
Jabatan : Pengawas Koperasi Ahli Madya
NIP : 19690108 199403 2 007
2 Nama : Syamsul Hidayat, SE., MA.

Jabatan : Pengawas Koperasi Ahli Muda
NIP : 19780606 201001 1 014
JD
JD
JD
JD
JD
JD
JD
JD
JD
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
G
G
G
G
G
G
G
E
E
E
E
E
A
A
A
A
A
A
A
A
L
L
L
L
L
L
G
G
G
G
G
G
G
JD
JD
JD
JD
JD
JD
C
C
C
C
C
C
C
C
NILAI / KRITERIA DAN CAPAIAN
NO ASPEK PEMERIKSAAN STANDAR RATIO (%) SKOR
RERATA KATEGORI STANDAR
A TATA KELOLA 68 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
1 PRINSIP KOPERASI 28 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
a. Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
1) Kepatuhan Koperasi untuk menerima/pengunduran anggota secara

sukarela (tidak ada paksaan) yang tercantum dalam anggaran dasar dan
anggaran rumah tangga
2) Kepatuhan Koperasi untuk menerima/Pengunduran anggota secara
terbuka (bagi semua etnis, suku agama dan lain-lain) yang tercantum
dalam anggaran dasar dan anggaran rumah tangga
3) Jumlah tambahan anggota baru yang masuk lebih besar daripada jumlah
anggota yang keluar/mengundurkan diri
4) Dokumen pendukung terkait dengan penerimaan dan pengunduruan
anggota valid
b. Pengelolaan dilakukan secara demokratis 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
5) Kepatuhan Koperasi dalam pengambilan keputusan dan penetapan

kebijakan koperasi, dilakukan oleh anggota secara demokratis One man
one vote, dalam Rapat Anggota
6) Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh anggota
secara demokratis One man one vote, dalam Rapat Anggota
7) Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus
koperasi
8) Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengawas
koperasi
9) Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan
c. Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
besarnya jasa usaha masing masing anggota
10) Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha
yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada koperasi
yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya
d. Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
13) Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan balas

jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan
14) Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan balas
jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan
(bunga) yang wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
15) Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan balas jasa
atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan disepakati
di dalam Rapat Anggota
16) Koperasi mempunyai ketentuan/peraturan khusus terkait dengan balas
jasa
e. Kemandirian 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
17) Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan atas

dasar pada kemampuan dan kekuatan internal koperasi (mandiri)
18) Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan atas

dasar tidak tergantung oleh pihak eksternal
19) Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi bahwa bantuan
dana hanya digunakan sebagai sarana bukan tujuan berkoperasi
20) Ketersedian dokumen pendukung aspek kemandirian
f. Pendidikan Perkoperasian 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
21) Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan

pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengurus yang terstruktur
dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun
pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengawas yang terstruktur
pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengelola yang terstruktur
pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi anggota yang terstruktur
g. Kerjasama Antar Koperasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
25) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik antar
koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi,
nasional dan internasional
26) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan baik
antar koperasi dan institusi lainnya baik di
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
27) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi dan
pengembangan sumber daya manusia, pemasaran dan sistem informasi
baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
28) Kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi kemajuan
koperasi dan anggota
2 KELEMBAGAAN 20 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
a. Legalitas Badan Hukum Koperasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
1) Keabsahan dokumen badan hukum

2) Kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum
3) Kesesuaian lokasi koperasi dengan dokumen badan hukum
b. Izin Usaha Simpan Pinjam *) 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
4) Mengukur keabsahan dokumen Izin Usaha simpan pinjam/izin usaha

(sektor riil)
5) Mengukur keabsahan dokumen Kantor cabang/tempat pelayanan u sektor
riil
6) Ketersediaan papan nama
c. Anggaran Dasar 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
7) Daftar nama pendiri;

8) Nama dan tempat kedudukan;
9) Jenis koperasi;
10) Maksud dan tujuan;
11) Jangka waktu berdirinya;
12) Keanggotaan;
13) Jumlah setoran simpanan pokok dan simpanan wajib sebagai modal awal;
14) Permodalan;
15) Rapat anggota;
16) Pengurus;
17) Pengawas;
18) Pengelolaan dan pengendalian;
19) Bidang usaha;
20) Pembagian sisa hasil usaha;
21) Ketentuan mengenai pembubaran, penyelesaian, dan hapusnya status
badan hukum
22) Sanksi
23) Persus
d. Keanggotaan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
24) Ketersediaan buku daftar anggota,

25) Tidak terjadi penurunan anggota yang melebihi 9 orang
26) Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun
pinjaman/pembiayaan
27) Partisipasi dalam rapat anggota
e. Kelengkapan Organisasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
28) Pelaksanaan Rapat anggota

29) Ketersediaan pengurus
30) Ketersediaan pengawas dan pengelola
3 MANAJEMEN KOPERASI 20 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
a. Manajemen Umum 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
1) Ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi;

2) Ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek;
3) Pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja
b. Manajemen Kelembagaan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
4) Ketersedian struktur organisasi;

5) Ketersedian uraian tugas;
6) Ketersediaan SOM dan SOP;
7) Sistem pengamanan dokumen
c. Manajemen Permodalan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
8) Pertumbuhan modal sendiri;

9) Pertumbuhan simpanan anggota;
10) Peningkatan cadangan;
11) Investasi bersumber dari modal sendiri.
d. Manajemen Asset *) 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
12) Piutang, pinjaman dan/Pembiayaan yang diberikan dengan dukungan

agunan;
13) Kolektibilitas pembayaran;
14) Tingkat pengembalian piutang dan atau pinjaman/pembiayaan macet
masih dapat tertagih;
15) Menjaga prinsip kehati-hatian dalam memberikan pinjaman
e. Manajemen Likuiditas 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
16) Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas;

17) Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain;
18) Peraturan khusus terkait standar likuiditas;
19) Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas koperasi
B PROFIL RISIKO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I RISIKO INHEREN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RISIKO PINJAMAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset produktif terhadap total aset 0 < X ≤ 95 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 95%
- Aset Produktif -
- Total Aset -
b. Pinjaman yang diberikan terhadap total aset produktif 0 < X ≤ 75 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 75%
- Pinjaman yang diberikan (Piutang setelah dikurangi PPAP) -
- Total Aset Produktif -
2 RISIKO OPERASIONAL 8 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
a. Skala usaha dan struktur organisasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
1) Skala usaha koperasi didukung dengan kapasitas sumber daya yang

cukup dan memadai
2) Struktur organisasi terpenuhi lengkap sesuai ketentuan tata kelola
Koperasi
3) Terdapat peran aktif dari pihak yang terdapat pada struktur organisasi
koperasi
4) Pihak yang tercantum dalam struktur organisasi memberikan kontribusi
positif atas uraian tugas yang diberikan
b. Keberagaman produk dan/atau jasa 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
5) Koperasi memiliki produk/jasa yang beragam selain kegiatan usaha

utama
6) Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan kemampuan
dan keahlian internal koperasi
7) Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai dengan pelayanan
utama koperasi
8) Ragam layanan produk/jasa dilaksanakan secara langsung dengan
dukungan sumber daya koperasi
3 RISIKO KEPATUHAN 8 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
1) Tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama periode

penilaian
2) Koperasi tidak dalam hukuman sanksi
3) Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan
koperasi
4) Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan
koperasi dan berakibat kepada tindakan pidana
b. Signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
5) Ada evaluasi atas temuan pelanggaran sebelumnya

6) Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk perbaikan
7) Tidak terdapat pelanggaran berulang atas pelanggaran sebelumnya
8) Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran
4 RISIKO LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset likuid terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 15%
- Aset Likuid -
- Total Aset -
b. Aset likuid terhadap kewajiban lancar #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 21%
- Aset Likuid -
- Kewajiban Lancar -
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan
1)
Akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai
2)
Reputasi Koperasi sangat baik
3)
Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat memadai
4)
Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi untuk sumber
pinjaman anggota
5) Terdapat potensi untuk modal penyertaan
5 RISIKO REPUTASI 8 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
a. Kredibilitas Koperasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
1) Tidak terdapat pemberitaan negatif mengenai institusi atau organisasi

Koperasi
2) Tidak terdapat pemberitaan negatif mengenai personal pengurus,
pengawas, pengelola dan atau anggota
3) Terdapat media pengaduan keluhan anggota atau pemangku kepentingan
koperasi yang terkelola dengan baik
4) Pengaduan anggota diadministrasi kan dengan tertib dan informatif (ada,
lengkap, rutin);
5) Pengaduan anggota/pemangku kepentingan ditindaklanjuti dengan baik
b. Parameter transparansi informasi keuangan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
6) Penyampaian informasi keuangan koperasi secara lengkap, akurat, kini,

dan utuh kepada seluruh pihak yang berkepentingan sesuai ketentuan
yang berlaku.
7) Informasi keuangan disampaikan dalam rapat anggota
8) Media penyampaian informasi keuangan koperasi cukup luas jangkauan
sebaran informasinya
6 RISIKO STRATEGIK 8 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
a. Penyusunan rencana strategis 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
1) Penyusunan strategi (rencana dan model bisnis) koperasi telah

mempertimbangkan seluruh faktor yang memengaruhi lingkungan bisnis
koperasi baik faktor internal maupun faktor eksternal secara komprehensif
2) Tingkat kecepatan respon koperasi terhadap perubahan faktor eksternal

tergolong tinggi,
3) dilakukan perubahan rencana bisnis jika dibutuhkan secara tepat waktu.
b. Pencapaian target bisnis 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
4) Penilaian terhadap realisasi rencana bisnis dibandingkan dengan target

yang ditetapkan,
5) Penilaian terhadap tingkat keberhasilan penerapan keputusan strategis
yang ditetapkan koperasi
II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO 72 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman 12 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
1) Pengawas telah memberikan persetujuan terhadap kebijakan Manajemen

Risiko pembiayaan yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala
2) Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban pengurus
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko pembiayaan secara
berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko pembiayaan,
berkala?
4) Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan yang
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko pinjaman/pembiayaan.
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
5) Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani fungsi

pembiayaan dan fungsi Manajemen Risiko pembiayaan ?
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko pembiayaan dan
penetapan limit Risiko pembiayaan yang ditetapkan oleh pengurus
7) Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka
penerapan Manajemen Risiko pembiayaan
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat 76%
8) Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang

mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko
pinjaman/pembiayaan
9) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko pembiayaan telah
dilaksanakan
10) Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan teknologi
informasi terkait mitigasi risiko pembiayaan
11) Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen
Risiko pembiayaan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional 12 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS

Risiko operasional yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko operasional secara
berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional,
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko operasional.

operasional dan fungsi Manajemen Risiko operasional.
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko operasional dan
penetapan limit Risiko operasional yang ditetapkan oleh pengurus
penerapan Manajemen Risiko operasional.

operasional
9) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko operasional telah
dilaksanakan
informasi terkait mitigasi risiko operasional.
Risiko operasional, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan 12 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS

Risiko kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala.
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan secara berkala
dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan,
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko kepatuhan.

operasional dan fungsi Manajemen Risiko kepatuhan.
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan dan penetapan
limit Risiko kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus
penerapan Manajemen Risiko kepatuhan.
8) Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang mendukung
terselenggaranya fungsi kepatuhan, memberikan perhatian terhadap
ketentuan peraturan perundang-undangan perkoperasian.

kepatuhan.
10) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko kepatuhan telah dilaksanakan

informasi terkait mitigasi risiko kepatuhan.
Risiko kepatuhan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas 12 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS

Risiko likuiditas yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala.
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko likuiditas secara berkala
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko likuiditas,
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko likuiditas.

operasional dan fungsi Manajemen Risiko likuiditas.
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan penetapan
limit Risiko likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus
penerapan Manajemen Risiko likuiditas.
terselenggaranya fungsi ketersediaan likuiditas, memberikan perhatian
terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan perkoperasian.
9) Penanganan permasalahan Risiko konsentrasi likuiditas, pencegahan
ketergantungan terhadap sumber pendanaan tertentu, dan disusun
dengan mempertimbangkan visi, misi, skala usaha dan kompleksitas
bisnis, serta kecukupan SDM.
10) Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemenlikuiditas yang

likuiditas.
11) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko likuiditas telah dilaksanakan
informasi terkait mitigasi risiko likuiditas.
Risiko likuiditas, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
5 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi 12 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS

Risiko reputasi yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala.
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko reputasi secara berkala
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko reputasi,
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko lreputasi

operasional dan fungsi Manajemen Risiko reputasi.
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko reputasi dan penetapan
limit Risiko reputasi yang ditetapkan oleh pengurus
penerapan Manajemen Risiko reputasi.
terselenggaranya fungsi penjagaan reputasi, memberikan perhatian
terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan.
9) Menerapkan prinsip transparansi dan peningkatan kualitas pelayanan
anggota, dan disusun dengan mempertimbangkan visi, misi, koperasi
10) Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen reputasi yang

reputasi.
11) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko reputasi telah dilaksanakan
informasi terkait mitigasi risiko reputasi
Risiko reputasi, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
6 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik 12 4.00 25.00 DALAM
PENGAWASAN
KHUSUS

Risiko strategik yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala.
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko strategik secara berkala
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko strategik,
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko strategik.

operasional dan fungsi Manajemen Risiko strategik.
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko strategik dan penetapan
limit Risiko strategik yang ditetapkan oleh pengurus
penerapan Manajemen Risiko strategik.
terselenggaranya fungsi pengelolaan manajemen risiko strategik,
memberikan perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang-
undangan.
9) Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen strategik yang

strategik.
10) sistem pengendalian intern terhadap Risiko strategik telah dilaksanakan
informasi terkait mitigasi risiko strategik
Risiko strategik, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
C KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I EVALUASI KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RENTABILITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Rentabilitas Aset (Return on Asset) X≥7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 7.00%
- SHU Setelah Pajak (EAT) -
- Total Aset -
b Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) X ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 10.00%
- SHU Setelah Pajak (EAT) -
- Total Modal Sendiri -
c Kemandirian Operasional ≥ 120 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 120.00%
- Partisipasi Netto -
- Beban Usaha Bagian Anggota dan Beban Perkperasian #DIV/0!
d SHU Bersih terhadap Total Pendapatan (NPM) ≥ 15 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 15.00%
- SHU Bersih -
- Total Pendapatan (Pendapatan dari Anggota dan Non Anggota) -
2 EFISIENSI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional 0 < X < 80 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 80.00%
- Biaya Operasional (BPA + BUA + B. Perkoperasian) #DIV/0!
- Pendapatan Operasional (Partisipasi Bruto dari Anggota) -
b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor 0 < X < 40 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 40.00%
- Biaya Usaha (Total Biaya Usaha Anggota dan Non Anggota) -
- SHU Kotor (Pendapatan Keseluruhan dikurangi Beban Pokok) -
c Biaya Gaji Karyawan terhadap Total Pendapatan <5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 5.00%
- Biaya Gaji Karyawan -
- Total Pendapatan (Pendapatan dari Anggota dan Non Anggota) -
d Biaya Operasional terhadap Total Piutang < 60 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 60.00%
- Biaya Operasional (Total BP + BU + B. Perkoperasian) -
- Total Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan (Sebelum dikurangi PPAP) -
II MANAJEMEN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KUALITAS ASET #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pinjaman pada Anggota terhadap Total Piutang ≥ 75 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 75.00%
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan Pada Anggota -
b Pinjaman Bermasalah Terhadap Total Piutang <5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 5.00%
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan Bermasalah (50% KL, 75% D, -
100% Macet)
c PPAP terhadap PPAPWD ≥ 90 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 5.00%
- PPAP -
- PPAPWD -
d Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman Bermasalah ≥ 75 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 75.00%
- Cadangan Risiko -
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan Bermasalah (50% KL, 75% D, -
100% Macet)
e Aset Tetap terhadap total aset < 15 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Aset Tetap (Setelah dikurangi Akm. Penyusutan) -
- Total Aset -
f Piutang tak tertagih terhadap Total piutang <5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan tak tertagih -
2 LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek > 20 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 20.00%
- Kas dan Bank -
- Kewajiban Lancar (Kewajiban Jk. Pendek) -
b Piutang terhadap dana yang diterima > 90 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 90.00%
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan -
- Dana yang diterima (Total Passive dikurangi Utang Pajak, Utang Biaya, -
BYMHD)
c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek ≥ 125 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 125.00%
- Aset Lancar -
- Kewajiban Lancar/Jk. Pendek -
d Kas & Bank terhadap Total Aset < 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Kas dan Bank -
- Total Aset -
e Investasi Jangka Panjang terhadap Total Aset <5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Investasi Jk. Panjang -
- Total Aset -
III KESINAMBUNGAN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 PERTUMBUHAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pertumbuhan Aset ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 10.00%
- Pertumbuhan Aset (Aset Tahun Berjalan dikurangi Aset Tahun Lalu) -
- Aset Tahun Lalu -
b Pertumbuhan Dana diterima ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 10.00%
- Pertumbuhan Dana Diterima (Dana Diterima Tahun Berjalan dikurangi -
Dana Diterima Tahun Lalu)
- Dana Diterima Tahun Lalu -
c Pertumbuhan Ekuitas ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 10.00%
- Pertumbuhan Modal Sendiri (Modal Sendiri Tahun Berjalan dikurangi -
Modal Sendiri Tahun Lalu)
- Modal Sendiri Tahun Lalu -
d Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih ≥5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 5.00%
- Pertumbuhan Hasil Usaha (SHU Tahun Berjalan dikurangi SHU Tahun -
Lalu)
- Hasil Usaha Tahun Lalu -
e Pertumbuhan Piutang dan Pembiayaan ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Pertumbuhan Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan (Piutang Tahun -
Berjalan dikurangi Piutang Tahun Lalu)
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan Tahun Lalu -
2 ASPEK JATIDIRI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan ≥ 85 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 85.00%
- Pendapatan Utama (Partisipasi Anggota) -
- Total Pendapatan (Partisipasi Anggota dan Pendapatan Non Anggota) -
b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib ≥ 30 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 30.00%
- SHU Bersih -
- Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib -
c Partisipasi Simpanan Anggota ≥ 75 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 75.00%
- Simpanan Anggota Yg Masuk -
- Total Simpanan Yg Masuk -
d Tingkat Pelayanan Anggota ≥ 100 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Dana Yg Disalurkan Kepada Anggota -
- Dana Yg Dihimpun dari Anggota -
e Biaya Pembinaan terhadap SHU Bersih ≥5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Biaya Perkoperasian -
- SHU Bersih -
D PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KECUKUPAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Ekuitas terhadap Total Aset ≥ 30 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 30.00%
- Modal Sendiri -
- Total Aset -
b Kecukupan Modal ≥8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 8.00%
- Modal Tertimbang -
- ATMR -
2 KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset ≥ 30 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 30.00%
- Modal Pinjaman dan /dana Syirkah Temporerer Anggota -
- Total Aset -
b Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas X < 100 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00%
- Kewajiban Jangka Panjang -
- Modal Sendiri/Ekuitas -
c Modal Lembaga terhadap Total Aset ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 10.00%
- Modal Lembaga -
- Total Aset -
NILAI SKOR & PREDIKAT PEMERIKSAAN KESEHATAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TATA KELOLA 30% 25.00 7.50

PROFIL RISIKO 15% #DIV/0! #DIV/0!
KINERJA KEUANGAN 40% #DIV/0! #DIV/0!
PERMODALAN 15% #DIV/0! #DIV/0!
100% #DIV/0!
Sidoarjo, Juni 2021

Tim Pengawas Koperasi :
Dra. Hendraswari,
1 Nama : M.Si.
Pengawas Koperasi
Jabatan : Ahli Madya
NIP :
Syamsul Hidayat,
2 Nama : SE., MA.
Pengawas Koperasi
Jabatan : Ahli Muda
19780606 201001 1
NIP : 014
Yogi Wasisno, SE.,

3 Nama : M.Ak.
Pengawas Koperasi
Jabatan : Ahli Pertama
19780606 201001 1
NIP : 014
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
-76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran

dengan keanggotaan bersifat atas kepatuhan terkait dengan
terbuka belum terpenuhi keanggotan bersifat terbuka
periksa indikator yang belum lakukan pemantauan
terpenuhi lakukan evaluasi
dan perbaikan

dengan pengelolaan dilakukan atas kepatuhan terkait dengan
secara demokratis belum Pengelolaan dilakukan secara
terpenuhi periksa indikator Demokratis lakukan
yang belum terpenuhi dan pemantauan
lakukan evaluasi dan
perbaikan
0
dengan pembagian sisa hasil atas kepatuhan terkait dengan
usaha dilakukan secara adil pembagian sisa hasil usaha
sebanding dengan besarnya dilakukan secara adil
jasa usaha masing-masing sebanding dengan besarnya
anggota belum terpenuhi jasa usaha masing-masing
lakukan evaluasi dan anggota lakukan pemantauan
perbaikan

dengan Pemberian balas jasa atas kepatuhan terkait dengan
yang terbatas terhadap modal pemberian balas jasa yang
belum terpenuhi lakukan terbatas terhadap modal
evaluasi dan perbaikan lakukan pemantauan
0
0

dengan kemandirian belum atas kepatuhan terkait dengan
terpenuhi lakukan evaluasi kemandirian lakukan
dan perbaikan pemantauan
0
dengan pendidikan atas kepatuhan terkait dengan
perkoperasian belum pendidikan perkoperasian
terpenuhi lakukan evaluasi lakukan pemantauan
dan perbaikan
0

dengan kerjasama koperasi atas kepatuhan terkait dengan 0
belum terpenuhi lakukan kerjasama koperasi lakukan
evaluasi dan perbaikan pemantauan
0
-76.00% Legalitas badan hukum Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran

koperasi belum terpenuhi atas Legalitas badan hukum
lakukan evaluasi dan koperasi lakukan pemantauan
perbaikan
0
0
0
-76.00% Izin Usaha Simpan Pinjam Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi atas izin usaha simpan pinjam
lakukan evaluasi dan yang belum terpenuhi lakukan
perbaikan pemantauan dan tindak lanjut
0
-76.00% Anggaran Dasar koperasi Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan atas anggaran dasar koperasi
evaluasi dan perbaikan yang belum terpenuhi lakukan
pemantauan dan tindak lanjut
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-76.00% Keanggotaan koperasi belum Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran
terpenuhi lakukan evaluasi atas keanggotaan koperasi
dan perbaikan yang belum terpenuhi lakukan
0
0
0
0
-76.00% Kelengkapan Organisasi Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi atas kelengkapan organisasi
lakukan evaluasi dan koperasi yang belum
perbaikan terpenuhi lakukan
0
0
0
-76.00% Manajemen Umum koperasi Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran

belum terpenuhi lakukan atas manajemen umum
evaluasi dan perbaikan koperasi yang belum
terpenuhi lakukan
0
0
0
-76.00% Manajemen Kelembagaan Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi atas manajemen
lakukan evaluasi dan kelembagaan koperasi yang
perbaikan belum terpenuhi lakukan
0
0
0
0
-76.00% Manajemen Permodalan Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi atas manajemen permodalan
0
0
0
0
-76.00% Manajemen Aset koperasi Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan atas manajemen aset
evaluasi dan perbaikan koperasi yang belum
terpenuhi lakukan
0
0
0
-76.00% Manajemen Likuiditas Waspada ada pelanggaran Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi atas manajemen likuiditas
0
0
0
0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
-76.00% Skala usaha dan struktur Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
organisasi belum memenuhi skala usaha dan struktur
standar yang sehat lakukan organisasi lakukan
evaluasi dan perbaikan pemantauan atas indikator
dengan memperhatikan yang belum terpenuhi
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
-76.00% Keberagaman produk Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran

dan/atau jasa belum keberagaman produk dan
memenuhi standar yang sehat atau jasa lakukan
lakukan evaluasi dan pemantauan atas indikator
perbaikan dengan yang belum terpenuhi
memperhatikan indikator
pengukuran yang belum
terpenuhi
0
0
-76.00% Jenis, signifikansi, dan Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
frekuensi pelanggaran yang jenis, signifikansi dan
dilakukan belum memenuhi frekuensi pelanggaran yang
standar yang sehat lakukan dilakukan pantau indikator
evaluasi dan perbaikan yang belum terpenuhi
dengan memperhatikan
belum terpenuhi
0
0
-76.00% Signifikansi tindak lanjut atas Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
temuan pelanggaran belum signifikansi tindak lanjut atas
memenuhi standar yang sehat temuan pelanggaran pantau
lakukan evaluasi dan indikator yang belum
perbaikan dengan terpenuhi
terpenuhi
0
0
0
0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
-76.00% Penilaian terhadap seberapa Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
luas atau seberapa besar penilaian terhadap seberapa
koperasi memiliki komitmen luas atau seberapa besar
pendanaan yang dapat koperasi memiliki komitmen
digunakan jika dibutuhkan pendanaan yang dapat
belum memenuhi standar digunakan jika dibutuhkan
yang sehat lakukan evaluasi pantau indikator yang belum
dan tindak lanjut terpenuhi
terpenuhi
0
0
0
0
0
-76.00% Kredibilitas Koperasi belum Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
memenuhi standar yang sehat kredibilitas koperasai pantau
lakukan evaluasi dan tindak indikator yang belum
lanjut memperhatikan terpenuhi
belum terpenuhi
0
-76.00% Parameter transparansi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
informasi keuangan belum parameter transparansi
memenuhi standar yang sehat informasi keuangan koperasi
lakukan evaluasi dan tindak pantau indikator yang belum
belum terpenuhi
0
0
-76.00% Penyusunan rencana strategis Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
belum memenuhi standar penyusunan rencana strategis
yang sehat lakukan evaluasi koperasi pantau indikator
dan tindak lanjut yang belum terpenuhi
terpenuhi
0
-76.00% Pencapaian target bisnis Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
belum memenuhi standar pencapaian target bisnis
yang sehat lakukan evaluasi koperasi pantau indikator
dan tindak lanjut yang belum terpenuhi
terpenuhi
0
-76.00% Pengawasan Pengurus dan Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas KPMR kredit atas
penerapan manajemen risiko pengawasan pengurus dan
kredit belum memenuhi pengawas koperasi pantau
standar yang sehat lakukan indikator yang belum
evaluasi dan tindak lanjut terpenuhi
terpenuhi
-76.00% Kebijakan, prosedur dan limit Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
risiko pada kualitas penerapan KPMR kredit terhadap
manajemen risiko kredit belum kebijakan, prosedur dan limit
memenuhi standar yang sehat risiko koperasi, pantau
lakukan evaluasi dan tindak indikator yang belum
belum terpenuhi
-76.00% Proses dan Sistem Informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Manajemen Risiko pada KPMR kredit terhadap proses
kualitas penerapan dan sistem informasi
manajemen risiko kredit belum manajemen risiko koperasi,
memenuhi standar yang sehat pantau indikator yang belum
lakukan evaluasi dan tindak terpenuhi
lanjut memperhatikan
belum terpenuhi
0
-76.00% Pengawasan Pengurus dan KPMR operasional terhadap Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas pengawasan pengurus dan
penerapan manajemen risiko pengawas koperasi sudah
operasional belum memenuhi optimal
standar yang sehat lakukan
evaluasi dan tindak lanjut
terpenuhi
risiko pada kualitas penerapan KPMR operasional terhadap
manajemen risiko operasional kebijakan, prosedur dan limit
belum memenuhi standar risiko koperasi, pantau
yang sehat lakukan evaluasi indikator yang belum
terpenuhi
-76.00% Proses dan sistem informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
manajemen risiko pada KPMR operasional terhadap
kualitas penerapan proses dan sistem informasi
manajemen risiko operasional manajemen risiko koperasi,
belum memenuhi standar pantau indikator yang belum
yang sehat lakukan evaluasi terpenuhi
dan tindak lanjut
terpenuhi
0
Pengawas pada kualitas KPMR kepatuhan atas
kepatuhan belum memenuhi pengawas koperasi pantau
terpenuhi
risiko pada kualitas penerapan KPMR kepatuhan terhadap
manajemen risiko kepatuhan kebijakan, prosedur dan limit
terpenuhi
manajemen risiko pada KPMR kepatuhan terhadap
manajemen risiko kepatuhan manajemen risiko koperasi,
dan tindak lanjut
terpenuhi
0
Pengawas pada kualitas KPMR likuiditas atas
likuiditas belum memenuhi pengawas koperasi pantau
terpenuhi
risiko pada kualitas penerapan KPMR likuiditas terhadap
manajemen risiko likuiditas kebijakan, prosedur dan limit
terpenuhi
manajemen risiko pada KPMR likuiditas terhadap
manajemen risiko likuiditas manajemen risiko koperasi,
dan tindak lanjut
terpenuhi
0
0
0
Pengawas pada kualitas KPMR reputasi atas
reputasi belum memenuhi pengawas koperasi pantau
terpenuhi
risiko pada kualitas penerapan KPMR reputasi terhadap
manajemen risiko reputasi kebijakan, prosedur dan limit
terpenuhi
manajemen risiko pada KPMR reputasi terhadap
manajemen risiko reputasi manajemen risiko koperasi,
dan tindak lanjut
terpenuhi
0
0
0
Pengawas pada kualitas KPMR strategik atas
strategik belum memenuhi pengawas koperasi pantau
terpenuhi
risiko pada kualitas penerapan KPMR strategik terhadap
manajemen risiko strategik kebijakan, prosedur dan limit
terpenuhi
manajemen risiko pada KPMR strategik terhadap
manajemen risiko strategik manajemen risiko koperasi,
dan tindak lanjut
terpenuhi
0
0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI

Kertas Kerja KKPKK KSP Kuk III Dan IV

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kertas Kerja KKPKK KSP Kuk III Dan IV

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

IDENTITAS KOPERASI

Audited : x Ya Periode Tahun Buku : 2022

Sidoarjo, Januari 2023

Pertanyaan 4 Dokumen pendukung terkait dengan penerimaan dan 0

Pertanyaan 15 Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan 0

Pertanyaan 18 Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan 0

f Pendidikan Pertanyaan 21 Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk 0

Pertanyaan 26 Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun 0

Pertanyaan 3 Pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja 0

e Manajemen Likuiditas Pertanyaan 16 Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas; 0

Pertanyaan 17 Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain; 0

Pertanyaan 6 Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan 0

Pertanyaan 8 Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran 0

Pertanyaan 4 Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi untuk sumber 0

Pertanyaan 5 Pengaduan anggota/pemangku kepentingan ditindaklanjuti dengan 0

1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman/pembiayaan *)

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko pembiayaan dan 0

Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional, 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko operasional dan 0

Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

Pertanyaan 10 Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan 0

Pertanyaan 11 Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen 0

3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan, 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan dan 0

Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko likuiditas, 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan 0

Pertanyaan 7Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko reputasi, 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko reputasi dan 0

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko strategik, 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko strategik dan 0

Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

Pertanyaan 8 Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang mendukung 0

Pertanyaan 12 Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen 0

CATATAN : 1. Indikator Pengukuran

DOKUMEN PENDUKUNG DAN TEKNIK PEMERIKSAAN

Periksa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga yang menyatakan

Periksa kondisi perkembangan anggota koperasi terkait dengan

Periksa Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh

Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan

DOKUMEN PENDUKUNG DAN TEKNIK PEMERIKSAAN

Periksa ketentuan/peraturan khusus terkait dengan balas jasa yang dimiliki

Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk

Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk

Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk

Periksa keabsahan dokumen badan hukum

Periksa kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum

Periksa keabsahan dokumen Kantor cabang

Periksa ketersediaan papan nama

DOKUMEN PENDUKUNG DAN TEKNIK PEMERIKSAAN

Periksa ketersediaan data terkait dengan Pengawas;

Periksa ketersediaan data terkait pengurus