Kertas Kerja KKPKK Kspps Kuk I Dan II

IDENTITAS KOPERASI
Nama Koperasi : -
No. Badan Hukum : -
Tgl Badan Hukum : -
Nomor PAD Terakhir : -
Tgl. PAD : -
Alamat :
- Jalan : -
- Desa/Kelurahan : -
- Kecamatan : -
Kabupaten/Kota : -
Provinsi : -
Nama Pengurus : -
Nama Pengawas : -
Telp/Fax./Email : `
Website : -
E-mail : -
Nomor Pokok Wajib Pajak : -
(NPWP) Koperasi
Nomor Rekening Atas Nama : -
Koperasi
Bentuk Koperasi : -
Jenis Koperasi : -
Nomor Induk Koperasi (NIK) : -
IUSP : -
Tgl. IUSP : -
NIB : -
Tgl. NIB : -
Jumlah Anggota
- Pria : -
- Wanita : -
Jumlah Kantor Cabang : -
Audited : x Ya Periode Tahun Buku :

Tidak KAP ……………………………
Tim Penilai:
1 Dra. Hendraswari, M.Si. 19690108 199403 2 007 Pengawas Koperasi Ahli Madya
2 Syamsul Hidayat, SE., MA. 19780606 201001 1 014 Pengawas Koperasi Ahli Muda
3 Yogi Wasisno, SE. Pengawas Koperasi Ahli Pertama
Sidoarjo, Januari 2023

CATATAN :
1. Isi Identitas Koperasi Sesuai dengan Kondisi Koperasinya
2. Isi Nama Tim Penilai dan Tanggal Penilaian
2022
…
ENTRY BUTIR PERTANYAAN KSPPS/USPPS KUK I DAN II
IDENTITAS KOPERASI
1 Nama Koperasi :-
2 No. Badan Hukum :-
3 Tgl Badan Hukum :-
4 Alamat :
- Jalan :-
- Desa/Kelurahan :-
- Kecamatan :-
5 Kabupaten/Kota :-
6 Provinsi :- 1 4
VARIABEL DAN
NO INDIKATOR PERTANYAAN INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
A TATA KELOLA
I PRINSIP KOPERASI
a Keanggotaan bersifat Pertanyaan 1 Kepatuhan Koperasi untuk menerima/pengunduran anggota secara 0
sukarela dan terbuka sukarela (tidak ada paksaan) yang tercantum dalam anggaran
dasar dan anggaran rumah tangga
Pertanyaan 2 Kepatuhan Koperasi untuk menerima/Pengunduran anggota secara 0
terbuka (bagi semua etnis, suku agama dan lain-lain) yang
tercantum dalam anggaran dasar dan anggaran rumah tangga
Pertanyaan 3 Jumlah tambahan anggota baru yang masuk lebih besar daripada 0
jumlah anggota yang keluar/mengundurkan diri
Pertanyaan 4 Dokumen pendukung terkait dengan penerimaan dan 0

pengunduruan anggota valid
b Pengelolaan Pertanyaan 5 Kepatuhan Koperasi dalam pengambilan keputusan dan penetapan 0
dilakukan kebijakan koperasi, dilakukan oleh anggota secara demokratis One
secara man one vote, dalam Rapat Anggota
demokratis
Pertanyaan 6 Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh 0
anggota secara demokratis One man one vote, dalam Rapat
Anggota
Pertanyaan 7 Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus 0
koperasi
Pertanyaan 8 Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi 0
pengawas koperasi
Pertanyaan 9 Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan 0
c Pembagian sisa hasil Pertanyaan 10 Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota 0
usaha dilakukan dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha
secara adil sebanding yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
dengan besarnya
jasa usaha masing
masing anggota
Pertanyaan 11 Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota 0
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada
koperasi yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
Pertanyaan 12 Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota 0
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya
tercantum dalam AD/ART
d Pemberian balas jasa Pertanyaan 13 Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan 0
yang terbatas balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang
terhadap modal wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
Pertanyaan 14 Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan 0
balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan
(bunga) yang wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
Pertanyaan 15 Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan 0

balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang
wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 16 Koperasi mempunyai ketentuan/peraturan khusus terkait dengan 0
balas jasa
e Kemandirian Pertanyaan 17 Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan 0
atas dasar pada kemampuan dan kekuatan internal koperasi
(mandiri)
Pertanyaan 18 Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan 0

atas dasar tidak tergantung oleh pihak eksternal
Pertanyaan 19 Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi bahwa 0
bantuan dana hanya digunakan sebagai sarana bukan tujuan
berkoperasi
Pertanyaan 20 Ketersedian dokumen pendukung aspek kemandirian 0
f Pendidikan Pertanyaan 21 Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk 0

Perkoperasian kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengurus
yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang
setiap tahun
Pertanyaan 22 Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk 0
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
pengawas yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan
berjenjang setiap tahun
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengelola
setiap tahun
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi anggota
setiap tahun
g Kerjasama Antar Pertanyaan 25 Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik 0
Koperasi antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
provinsi, nasional dan internasional
Pertanyaan 26 Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan 0
baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
Pertanyaan 27 Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi 0
dan pengembangan sumber daya manusia, pemasaran dan sistem
informasi baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat
kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
Pertanyaan 28 Kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi 0
kemajuan koperasi dan anggota
II KELEMBAGAAN
a Legalitas Badan Pertanyaan 1 Keabsahan dokumen badan hukum 0
Hukum Koperasi
Pertanyaan 2 Kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum 0
Pertanyaan 3 Kesesuaian lokasi koperasi dengan dokumen badan hukum 0
b Izin Usaha Simpan Pertanyaan 4 Mengukur keabsahan dokumen Izin Usaha simpan pinjam/izin 0
Pinjam *) usaha (sektor riil)
Pertanyaan 5 Mengukur keabsahan dokumen Kantor cabang/tempat pelayanan u 0
sektor riil
Pertanyaan 6 Ketersediaan papan nama 0
c Anggaran Dasar Pertanyaan 7 Daftar nama pendiri; 0
Pertanyaan 8 Nama dan tempat kedudukan; 0
Pertanyaan 9 Jenis koperasi; 0
Pertanyaan 10 Maksud dan tujuan; 0
Pertanyaan 11 Jangka waktu berdirinya; 0
Pertanyaan 12 Keanggotaan; 0
Pertanyaan 13 Jumlah setoran simpanan pokok dan simpanan wajib sebagai modal 0
awal;
Pertanyaan 14 Permodalan; 0
Pertanyaan 15 Rapat anggota; 0
Pertanyaan 16 Pengurus; 0
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 17 Pengawas; 0
Pertanyaan 18 Pengelolaan dan pengendalian; 0
Pertanyaan 19 Bidang usaha; 0
Pertanyaan 20 Pembagian sisa hasil usaha; 0
Pertanyaan 21 Ketentuan mengenai pembubaran, penyelesaian, dan hapusnya 0
status badan hukum
Pertanyaan 22 Sanksi 0
Pertanyaan 23 Persus 0
d Keanggotaan Pertanyaan 24 Ketersediaan buku daftar anggota, 0
Pertanyaan 25 Tidak terjadi penurunan anggota yang melebihi 9 orang 0
Pertanyaan 26 Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun 0

pinjaman/pembiayaan
Pertanyaan 27 Partisipasi dalam rapat anggota 0
e Kelengkapan Pertanyaan 28 Pelaksanaan Rapat anggota 0
Organisasi
Pertanyaan 29 Ketersediaan pengurus 0
Pertanyaan 30 Ketersediaan pengawas dan pengelola 0
III MANAJEMEN
a Manajemen Umum Pertanyaan 1 Ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi; 0
Pertanyaan 2 Ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek; 0
Pertanyaan 3 Pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja 0

b Manajemen Pertanyaan 4 Ketersedian struktur organisasi; 0
Kelembagaan
Pertanyaan 5 Ketersedian uraian tugas; 0
Pertanyaan 6 Ketersediaan SOM dan SOP; 0
Pertanyaan 7 Sistem pengamanan dokumen 0
c Manajemen Pertanyaan 8 Pertumbuhan modal sendiri; 0
Permodalan
Pertanyaan 9 Pertumbuhan simpanan anggota; 0
Pertanyaan 10 Peningkatan cadangan; 0
Pertanyaan 11 Investasi bersumber dari modal sendiri. 0
d Manajemen Asset *) Pertanyaan 12 Piutang, pinjaman dan/Pembiayaan yang diberikan dengan 0
dukungan agunan;
Pertanyaan 13 Kolektibilitas pembayaran; 0
Pertanyaan 14 Tingkat pengembalian piutang dan atau pinjaman/pembiayaan 0
macet masih dapat tertagih;
Pertanyaan 15 Menjaga prinsip kehati-hatian dalam memberikan pinjaman 0
e Manajemen Likuiditas Pertanyaan 16 Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas; 0
Pertanyaan 17 Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain; 0

Pertanyaan 18 Peraturan khusus terkait standar likuiditas; 0
Pertanyaan 19 Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas koperasi 0
IV PRINSIP SYARIAH *) PADA SEKTOR KSP/KSPPS

a Manajemen Pertanyaan 1 Adanya Dewan Pengawas Syariah (dibuktikan dengan SK 0
Pengawas Syariah pengangkatan Dewan Pengawas Syariah)
Pertanyaan 2 Pertemuan kelompok yang dihadiri Pengurus, Pengawas, Dewan 0

Pengawas Syariah, Pengelola, Karyawan, pendiri dan anggota yang
diselenggarakan secara berkala (dibuktikan dengan daftar hadir dan
agenda acara pertemuan kelompok).
Pertanyaan 3 Frekuensi rapat Dewan Pengawas Syariah untuk membicarakan 0

ketepatan pola pembiayaan yang dijalankan pengelola dalam 1
tahun (dibuktikan dengan daftar hadir dan agenda rapat
Dewan Pengawas Syariah)
Pertanyaan 4 Melakukan penilaian terhadap kondisi KSPPS dan USPPS Koperasi 0
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 5 Membuat laporan internal pengawasan 0
Pertanyaan 6 Memastikan kesesuaian kegiatan operasional KSPPS dan USPPS 0

Koperasi terhadap fatwa DSN
Pertanyaan 7 Menyampaikan laporan pengawasan kepada DSN 0
Pertanyaan 8 Menilai aspek syariah produk yang dikeluarkan KSPPS dan USPPS 0
Koperasi
Pertanyaan 9 Menilai opini syariah 0
Pertanyaan 10 Melakukan diskusi berkala dengan pengurus 0
Pertanyaan 11 DPS mempunyai keahlian dibidang ekonomi syariah dan audit 0
b Manajemen Pertanyaan 12 Akad dilaksanakan sesuai tata cara syariah (dibuktikan dari 0
Pengelolaan Aset catatan hasil penilaian Dewan Pengawas Syariah)
Syariah
Pertanyaan 13 Penempatan dana pada lembaga keuangan syariah (dibuktikan 0
dengan laporan penurunan dana)
Pertanyaan 14 Komposisi modal penyertaan dan pembiayaan berasal dari lembaga 0

keuangan syariah (dibuktikan dengan laporan sumber dana)
Pertanyaan 15 Nisbah bagi hasil yang ditetapkan KSPPS/USPPS Koperasi dapat 0

diketahui dengan jelas (di awal periode akad Hak persentase (%)
yang jelas dan konsist bagi seluruh pihak (setiap pihak yang
berakad tahu), di akhir periode akad atau saat pembagiaan hasil,
pembagian/share dengan nominal yang jelas yang berdasarkan
persentase/nisbah
Pertanyaan 16 Dalam mengatasi pembiayaan bermasalah digunakan pendekatan 0
syariah (konfirmasi dengan mudharib (pihak yang mengelola harta)
dengan muqtaridh (pihak yang berhutang)
Pertanyaan 17 Tingkat pembiayaan konsumtif tidak lebih dari 50% dengan 0

muqtaridh (pihak yang berhutang)
Pertanyaan 18 KSPPS/USPPS Koperasi melakukan investasi jangka panjang pada 0

lembaga keuangan syariah tidak melebihi 20%
Pertanyaan 19 Pelaksanaan prinsip syariah dalam kegiatan penghimpunan dana 0

dan penyaluran dana serta pelayanan jasa
c Manajemen SDM Pertanyaan 20 Manajemen KSPPS/USPPS Koperasi memiliki sertifikat pendidikan 0

Syariah pengelolaan lembaga keuangan syariah yang dikeluarkan oleh pihak
yang kompeten (dibuktikan dengan sertifikat)
Pertanyaan 21 Pengurus dan pengawas mempunyai pemahaman dan kompetensi 0
terkait dengan aspek Syariah. Pengurus dan pengawas mempunyai
pemahaman dan kompetensi terkait aspek syariah sesuai
tanggungjawab/posisi jabatannya.
Pertanyaan 22 Pengurus menyiapkan dana untuk pembinaan, pelatihan kepada 0
para pengelola Koperasi terkait dengan kompetensi dalam prinsip-
prinsip syariah
Pertanyaan 23 Pengurus menyiapkan dana untuk pembinaan, dan pendidikan 0
kepada para anggota Koperasi terkait dengan ekonomi dan prinsip-
prinsip syariah
d Sosial dan Kebajikan Pertanyaan 24 Meningkatnya titipan ZIS dari anggota (dibuktikan dengan laporan 0
penerimaan titipan ZIS dari anggota)
Pertanyaan 25 Meningkatnya pemahaman dan kesadaran anggota terhadap 0

keunggulan sistem syariah dari waktu ke waktu (dibuktikan dengan
adanya laporan peningkatan partisipasi mudharib di KSPPS USPPS
Koperasi
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 26 KSPPS/USPPS Koperasi menyiapkan dana yang bersifat Qordul 0
Hasan
Pertanyaan 27 Meningkatnya kesejahteraan anggota KSPPS dan USPPS Koperasi 0
(dibuktikan dengan peningkatan pendapatan anggota)
Pertanyaan 28 Meningkatnya pemberdayaan ekonomi masyarakat atas 0

keberadaaan KSPPS dan USPPS Koperasi (dibuktikan dengan
program kerja KSPPS dan USPPS Koperasi dalam bidang
pemberdayaan ekonomi masyarakat
Pertanyaan 29 Koperasi mempunyai program kerja dalam memajukan usaha 0
anggotanya
B PROFIL RISIKO *)
I RISIKO INHERN
1 Risiko Operasional
a Skala usaha dan Pertanyaan 1 Skala usaha koperasi didukung dengan kapasitas sumber daya yang 0
struktur organisasi cukup dan memadai
Pertanyaan 2 Struktur organisasi terpenuhi lengkap sesuai ketentuan tata kelola 0
Koperasi
Pertanyaan 3 Terdapat peran aktif dari pihak yang terdapat pada struktur 0
organisasi koperasi
Pertanyaan 4 Pihak yang tercantum dalam struktur organisasi memberikan 0
kontribusi positif atas uraian tugas yang diberikan
b Keberagaman produk Pertanyaan 5 Koperasi memiliki produk/jasa yang beragam selain kegiatan usaha 0
dan/atau jasa utama
Pertanyaan 6 Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan 0

kemampuan dan keahlian internal koperasi
Pertanyaan 7 Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai dengan 0
pelayanan utama koperasi
Pertanyaan 8 Ragam layanan produk/jasa dilaksanakan secara langsung dengan 0
dukungan sumber daya koperasi
2 Risiko Kepatuhan
a Jenis, signifikansi, Pertanyaan 1 Tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama periode 0
dan frekuensi penilaian
pelanggaran yang
dilakukan
koperasi
Pertanyaan 2 Koperasi tidak dalam hukuman sanksi 0
Pertanyaan 3 Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan 0
koperasi
Pertanyaan 4 Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan 0
koperasi dan berakibat kepada tindakan pidana
b Signifikansi tindak Pertanyaan 5 Ada evaluasi atas temuan pelanggaran sebelumnya 0
lanjut atas temuan
pelanggaran
Pertanyaan 6 Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk perbaikan 0
Pertanyaan 7 Tidak terdapat pelanggaran berulang atas pelanggaran sebelumnya 0
Pertanyaan 8 Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran 0

3 Risiko Likuiditas
Penilaian terhadap Pertanyaan 1 Akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai 0
seberapa luas atau
seberapa besar
koperasi memiliki
komitmen
pendanaan yang
dapat digunakan jika
dibutuhkan
Pertanyaan 2 Reputasi Koperasi sangat baik 0
Pertanyaan 3 Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat memadai 0
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 4
Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi untuk sumber 0
pinjaman anggota
Pertanyaan 5 Terdapat potensi untuk modal penyertaan 0
II Penilaian dan Penetapan Tingkat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR)
1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman/pembiayaan *)

a Pengawasan oleh Pertanyaan 1 Pengawas telah memberikan persetujuan terhadap kebijakan 0
pengurus dan Manajemen Risiko pembiayaan yang disusun oleh pengurus dan
pengawas koperasi melakukan evaluasi secara berkala
Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko
pembiayaan secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil
evaluasi pada rapat anggota.
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko 0

pembiayaan, melaksanakan secara konsisten, dan melakukan
pengkinian secara berkala?
Pertanyaan 4 Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan yang 0
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko pinjaman/pembiayaan.
b Kebijakan, Prosedur Pertanyaan 5 Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani 0
dan Limit Risiko fungsi pembiayaan dan fungsi Manajemen Risiko pembiayaan ?
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko pembiayaan dan 0

penetapan limit Risiko pembiayaan yang ditetapkan oleh pengurus
Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

rangka penerapan Manajemen Risiko pembiayaan
c Proses dan Sistem Pertanyaan 8 Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang 0
Informasi mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko
Manajemen Risiko pinjaman/pembiayaan
Pertanyaan 9 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko pembiayaan telah 0
dilaksanakan
Pertanyaan 10 Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan 0
teknologi informasi terkait mitigasi risiko pembiayaan
Pertanyaan 11 Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen 0
Risiko pembiayaan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
memastikan tindaklanjut atas temuan pemeriksaan.
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional

pengurus dan Manajemen Risiko operasional yang disusun oleh pengurus dan
pengawas koperasi melakukan evaluasi secara berkala

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko
operasional secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional, 0

melaksanakan secara konsisten, dan melakukan pengkinian secara
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko operasional.
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko operasional.
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko operasional dan 0

penetapan limit Risiko operasional yang ditetapkan oleh pengurus

rangka penerapan Manajemen Risiko operasional.
Manajemen Risiko operasional
Pertanyaan 9 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko operasional telah 0
dilaksanakan

teknologi informasi terkait mitigasi risiko operasional.

Risiko operasional, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

pengurus dan Manajemen Risiko kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan
pengawas koperasi melakukan evaluasi secara berkala.

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan
secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada
rapat anggota.
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan, 0

berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko kepatuhan.
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko kepatuhan.
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan dan 0

penetapan limit Risiko kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus

rangka penerapan Manajemen Risiko kepatuhan.
Pertanyaan 8 Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang mendukung 0
terselenggaranya fungsi kepatuhan, memberikan perhatian
terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan perkoperasian.
Manajemen Risiko kepatuhan.
Pertanyaan 10 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko kepatuhan telah 0
dilaksanakan
teknologi informasi terkait mitigasi risiko kepatuhan.
1
VARIABEL DAN
PENGUKURAN
Pertanyaan 12
Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen 0
Risiko kepatuhan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas
pengurus dan Manajemen Risiko likuiditas yang disusun oleh pengurus dan
pengawas koperasi melakukan evaluasi secara berkala.

pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko likuiditas
secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada
rapat anggota.
Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko likuiditas, 0

berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko likuiditas.
dan Limit Risiko fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko likuiditas.
Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan 0

penetapan limit Risiko likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus

rangka penerapan Manajemen Risiko likuiditas.
Pertanyaan 8 Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang mendukung 0
terselenggaranya fungsi ketersediaan likuiditas, memberikan
perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan
perkoperasian.
Pertanyaan 9 Penanganan permasalahan Risiko konsentrasi likuiditas, 0
pencegahan ketergantungan terhadap sumber pendanaan tertentu,
dan disusun dengan mempertimbangkan visi, misi, skala usaha dan
kompleksitas bisnis, serta kecukupan SDM.
c Proses dan Sistem Pertanyaan 10 Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemenlikuiditas yang 0
Manajemen Risiko likuiditas.
Pertanyaan 11 Sistem pengendalian intern terhadap Risiko likuiditas telah 0
dilaksanakan
teknologi informasi terkait mitigasi risiko likuiditas.
Risiko likuiditas, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
CATATAN : 1. Indikator Pengukuran

2. Dokumen Pendukung dan Teknik Pemeriksaan yang dilakukan
3. Temuan Hasil Pemeriksaan, "Tuliskan deskripsi berdasarkan hasil
temuan di lapangan"
4. Kondisi, Isi dengan Kata "Terpenuhi" atau "Tidak Terpenuhi"
berdasarkan fakta di lapangan dan hasil temuan.
2
DOKUMEN PENDUKUNG DAN TEKNIK PEMERIKSAAN
Periksa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga yang menyatakan

koperasi menerima/pengunduran anggota secara sukarela (tidak ada
paksaan)
Periksa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga yang menyatakan
koperasi menerima/pengunduran anggota secara terbuka (bagi semua
etnis, suku agama dan lain-lain)
Periksa kondisi perkembangan anggota koperasi terkait dengan

penambahan anggota masih lebih besar dibandingkan dengan anggota
yang keluar/mengundurkan diri
Periksa keabsahan dan validitas dokumen pendukung terkait dengan
penerimaan dan pengunduran anggota
Periksa Kepatuhan Koperasi dalam pengambilan keputusan dan penetapan
kebijakan koperasi, dilakukan oleh anggota secara demokratis One man
one vote, dalam Rapat Anggota
Periksa Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh

anggota secara demokratis One man one vote, dalam Rapat Anggota
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus
koperasi
Periksa semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi
pengawas koperasi
Periksa Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan
Periksa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha yang ketentuannya
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada koperasi yang
ketentuannya tercantum dalam AD/ART
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya tercantum dalam
AD/ART
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan
balas jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan
disepakati di dalam Rapat Anggota
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan
Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan

2
Periksa ketentuan/peraturan khusus terkait dengan balas jasa yang dimiliki

koperasi
Periksa komposisi modal internal lebih besar daripada modal luar
Periksa komposisi modal sendiri dan modal pinjaman anggota lebih besar
dibandingkan dengan pinjaman luar
Periksa ketersediaan pinjaman luar hanya untuk membantu likuiditas dan
tambahan pemberian pinjaman anggota dan bukan merupakan sumber
utama dalam pemberian pinjaman
Periksa kebijakan atau aturan terkait pengelolaan modal koperasi dalam
hal menunjang kemandirian koperasi
Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk
kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengurus yang
terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun

kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengawas yang

kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengelola yang

kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengelola yang
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik antar
koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi,
nasional dan internasional
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan baik
antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
Periksa kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi dan
pengembangan sumber daya manusia, pemasaran dan sistem informasi
baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
Periksa kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi
kemajuan koperasi dan anggota
Periksa keabsahan dokumen badan hukum
Periksa kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum

Periksa kesesuaian lokasi koperasi dengan dokumen badan hukum
Periksa keabsahan dokumen Izin Usaha simpan pinjam
Periksa keabsahan dokumen Kantor cabang
Periksa ketersediaan papan nama

Periksa ketersediaan data Daftar nama pendiri;
Periksa ketersediaan data Nama dan tempat kedudukan;
Periksa ketersediaan data Jenis koperasi;
Periksa ketersediaan data Maksud dan tujuan;
Periksa ketersediaan data Jangka waktu berdirinya;
Periksa ketersediaan data keanggotaan;
Periksa ketersediaan data Jumlah setoran simpanan pokok dan simpanan
wajib sebagai modal awal;
Periksa ketersediaan data Permodalan;
Periksa ketersediaan data terkait Rapat anggota;
Periksa ketersediaan data terkait Pengurus;
2
Periksa ketersediaan data terkait dengan Pengawas;

Periksa ketersediaan data terkait Pengelolaan dan pengendalian;
Periksa ketersediaan data terkait Bidang usaha;
Periksa ketersediaan data terkait Pembagian sisa hasil usaha;
Periksa ketersediaan data terkait ketentuan mengenai pembubaran,
penyelesaian, dan hapusnya status badan hukum
Periksa ketersediaan data terkait Sanksi
Periksa ketersediaan data terkait Persus
Periksa ketersediaan data terkait buku daftar anggota,
Periksa ketersediaan data terkait Tidak terjadi penurunan anggota yang
melebihi 20 orang
Periksa ketersediaan data terkait tingkat keaktifan anggota baik dari aspek
simpanan maupun pinjaman
Periksa ketersediaan data terkait partisipasi dalam rapat anggota
Periksa ketersediaan data terkait pelaksanaan Rapat anggota
Periksa ketersediaan data terkait pengurus

Periksa Ketersediaan pengawas dan pengelola
Periksa ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi;

Periksa ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek;
Periksa ketersediaan pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja

periksa ketersedian struktur organisasi;
Periksa Ketersedian uraian tugas;

Periksa Ketersediaan SOM dan SOP;
Periksa Sistem pengamanan dokumen
Terdapat Pertumbuhan modal sendiri;
Teradapat Pertumbuhan simpanan anggota;

Adanya Peningkatan cadangan;
Periksa investasi bersumber dari modal sendiri.
Periksa pembiayaan yang diberikan dengan dukungan agunan;
Periksa Kolektibilitas pembayaran;

Periksa tingkat pengembalian pembiayaan macet masih dapat tertagih;
Periksa kondisi koperasi dalam menjaga prinsip kehati-hatian dalam

memberikan pinjman
Periksa kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas;
Periksa Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain;

Periksa Peraturan khusus terkait standar likuiditas;
Periksa Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas koperasi
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan adanya Dewan Pengawas

Syariah (dibuktikan dengan SK pengangkatan Dewan Pengawas Syariah)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan pertemuan kelompok yang

dihadiri Pengurus, Pengawas, Dewan Pengawas Syariah, Pengelola,
Karyawan, pendiri dan anggota yang diselenggarakan secara berkala
(dibuktikan dengan daftar hadir dan agenda acara pertemuan kelompok).
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan frekuensi rapat Dewan

Pengawas Syariah untuk membicarakan ketepatan pola pembiayaan yang
dijalankan pengelola dalam 1 tahun dibuktikan dengan daftar hadir dan
agenda rapat Dewan Pengawas Syariah)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan dewan pengawas syariah
melakukan penilaian terhadap kondisi KSPPS dan USPPS Koperasi
2
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan DPS membuat laporan

internal pengawasan
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan DPS telah memastikan
kesesuaian kegiatan operasional KSPPS dan USPPS Koperasi terhadap
fatwa DSN
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan bahwa DPS menyampaikan
laporan pengawasan kepada DSN
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan DPS menilai aspek syariah
produk yang dikeluarkan KSPPS dan USPPS Koperasi
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan DPS Menilai opini syariah
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan bahwa DPS melakukan
diskusi berkala dengan pengurus
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan DPS mempunyai keahlian
dibidang ekonomi syariah dan audit
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan akad dilaksanakan sesuai
tata cara syariah (dibuktikan dari catatan hasil penilaian Dewan Pengawas
Syariah
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan penempatan dana pada
lembaga keuangan syariah (dibuktikan dengan laporan penurunan dana)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan komposisi modal penyertaan

dan pembiayaan berasal dari lembaga keuangan syariah (dibuktikan
dengan laporan sumber dana)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan nisbah bagi hasil yang
ditetapkan KSPPSPS/USPPS Koperasi dapat diketahui dengan jelas (di
awal periode akad Hak persentase (%) yang jelas dan konsist bagi seluruh
pihak (setiap pihak yang berakad tahu), di akhir periode akad atau saat
pembagiaan hasil, pembagian/share dengan nominal yang jelas yang
berdasarkan persentase/nisbah
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan koperasi dalam mengatasi
pembiayaan bermasalah digunakan pendekatan syariah (konfirmasi
dengan mudharib (pihak yang mengelola harta) dengan muqtaridh (pihak
yang berhutang)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan tingkat pembiayaan
konsumtif tidak lebih dari 50% dengan muqtaridh (pihak yang berhutang)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan KSPPS/USPPS Koperasi

melakukan investasi jangka panjang pada lembaga keuangan syariah tidak
melebihi 20%
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan pelaksanaan prinsip syariah
dalam kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana serta pelayanan
jasa
Periksa kompetensi pengelola apakah memiliki sertifikat pelatihan atau
pendidikan pengelolaan lembaga keuangan syariah
Periksa hasil uji kepatutan pengurus terkait pemahaman syariah
Periksa dan konfirmasi pelaksanaan dana pembinaan dalam laporan

perhitungan hasil usaha
Periksa dan konfirmasi pelaksanaan dana pembinaan dalam laporan

perhitungan hasil usaha
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan meningkatnya titipan ZIS

dari anggota (dibuktikan dengan laporan penerimaan titipan ZIS dari
anggota)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan meningkatnya pemahaman
dan kesadaran anggota terhadap keunggulan sistem syariah dari waktu ke
waktu (dibuktikan dengan adanya laporan peningkatan partisipasi
mudharib di KSPPSPS USPPS Koperasi
2
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan KSPPS/USPPS Koperasi

menyiapkan dana yang bersifat Qordul Hasan
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan meningkatnya kesejahteraan
anggota KSPPS dan USPPS Koperasi (dibuktikan dengan peningkatan
pendapatan anggota)
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan meningkatnya
pemberdayaan ekonomi masyarakat atas keberadaaan KSPPSPS dan
USPPS Koperasi (dibuktikan dengan program kerja KSPPSPS dan USPPS
Koperasi dalam bidang pemberdayaan ekonomi masyarakat
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan koperasi mempunyai
program kerja dalam memajukan usaha anggotanya
Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan skala usaha koperasi

didukung dengan kapasitas sumber daya yang cukup dan memadai
Periksa struktur organisasi terpenuhi lengkap sesuai ketentuan tata kelola
Koperasi
Periksa apakah terdapat peran aktif dari pihak yang terdapat pada
struktur organisasi koperasi
Periksa apakah pihak yang tercantum dalam struktur organisasi
memberikan kontribusi positif atas uraian tugas yang diberikan
Periksa apakah Koperasi memiliki produk/jasa yang beragam selain
kegiatan usaha utama
Periksa apakah Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan

kemampuan dan keahlian internal koperasi
Periksa apakah Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai
dengan pelayanan utama koperasi
Periksa apakah ragam layanan produk/jasa dilaksanakan secara langsung
dengan dukungan sumber daya koperasi
Periksa apakah tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama

periode penilaian
Periksa apakah Koperasi tidak dalam hukuman sanksi

Periksa apakah Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran
kepatuhan koperasi
Periksa apakah Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran
kepatuhan koperasi dan berakibat kepada tindakan pidana
Periksa apakah Ada evaluasi atas temuan pelanggaran sebelumnya
Periksa apakah Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk perbaikan

Periksa apakah Tidak terdapat pelanggaran berulang atas pelanggaran
sebelumnya
Periksa apakah Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran
Periksa apakah akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai
Periksa apakah Reputasi Koperasi sangat baik

Periksa apakah Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat
memadai
2
Periksa apakah Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi

untuk sumber pinjaman anggota
Periksa apakah Terdapat potensi untuk modal penyertaan
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas telah memberikan

persetujuan terhadap kebijakan Manajemen Risiko kredit
yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas melakukan evaluasi

terhadap pertanggungjawaban pengurus atas pelaksanaan kebijakan
Manajemen Risiko kredit secara berkala dan memastikan tindak lanjut
hasil evaluasi pada rapat anggota.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus telah menyusun

kebijakan Manajemen Risiko kredit, melaksanakan secara konsisten, dan
melakukan pengkinian secara berkala?
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus memiliki
kemampuan untuk mengambil tindakan yang diperlukan dalam rangka
mitigasi Risiko kredit.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi telah memiliki
kecukupan organisasi yang menangani fungsi kredit dan fungsi
Manajemen Risiko kredit?
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi memiliki prosedur

Manajemen Risiko kredit dan penetapan limit Risiko kredit yang
ditetapkan oleh pengurus
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus telah menerapkan

kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka penerapan Manajemen Risiko
kredit
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi telah memiliki sistem
informasi Manajemen Risiko yang mendukung pengurus dalam
pengambilan keputusan terkait Risiko kredit
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa sistem pengendalian intern
terhadap Risiko kredit telah dilaksanakan
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi memiliki kebijakan
dan prosedur penyelenggaraan teknologi informasi terkait mitigasi risiko
kredit
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi Melaksanakan audit
secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko kredit,
menyampaikan laporan hasil audit intern, dan memastikan tindaklanjut
atas temuan pemeriksaan.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas koperasi telah

memberikan persetujuan terhadap kebijakan Manajemen Risiko
operasional yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara
berkala
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas koperasi

melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban pengurus atas
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko operasional secara berkala dan
memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus koperasi telah

menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional, melaksanakan secara
konsisten, dan melakukan pengkinian secara berkala.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus koperasi memiliki
kemampuan untuk mengambil tindakan yang diperlukan dalam rangka
mitigasi Risiko operasional.
2
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi telah memiliki

kecukupan organisasi yang menangani fungsi operasional dan fungsi
Manajemen Risiko operasional.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi memiliki prosedur

Manajemen Risiko operasional dan penetapan limit Risiko operasional yang
ditetapkan oleh pengurus
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Pengurus koperasi telah

menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka penerapan
Manajemen Risiko operasional.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi telah memiliki sistem
informasi Manajemen Risiko yang mendukung pengurus dalam
pengambilan keputusan terkait Risiko operasional
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi telah menyiapkan
sistem pengendalian intern terhadap Risiko operasional telah dilaksanakan
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi memiliki kebijakan

dan prosedur penyelenggaraan teknologi informasi terkait mitigasi risiko
operasional.
Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi melaksanakan audit
secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko operasional,
menyampaikan laporan hasil audit intern, dan memastikan tindaklanjut
atas temuan pemeriksaan.
Periksa apakah pengawas telah memberikan persetujuan terhadap

kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan
melakukan evaluasi secara berkala.
Periksa apakah Pengawas melakukan evaluasi terhadap

pertanggungjawaban pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen
Risiko kepatuhan secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil
Periksa apakah Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko

kepatuhan, melaksanakan secara konsisten, dan melakukan pengkinian
secara berkala.
Periksa apakah Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan
yang diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko kepatuhan.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang
menangani fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko kepatuhan.
Periksa apakah Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan

dan penetapan limit Risiko kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus
Periksa apakah Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM

dalam rangka penerapan Manajemen Risiko kepatuhan.
Periksa apakah Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang
mendukung terselenggaranya fungsi kepatuhan, memberikan perhatian
terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan perkoperasian.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko

yang mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko
kepatuhan.
Periksa apakah sistem pengendalian intern terhadap Risiko kepatuhan
telah dilaksanakan
Periksa apakah Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan
teknologi informasi terkait mitigasi risiko kepatuhan.
2
Periksa apakah koperasi melaksanakan audit secara berkala terhadap

penerapan Manajemen Risiko kepatuhan, menyampaikan laporan hasil
audit intern, dan memastikan tindaklanjut atas temuan pemeriksaan.
Periksa apakah pengawas telah memberikan persetujuan terhadap

kebijakan Manajemen Risiko likuiditas yang disusun oleh pengurus dan
melakukan evaluasi secara berkala.
Periksa apakah pengawas melakukan evaluasi terhadap

pertanggungjawaban pengurus atas pelaksanaan kebijakan Manajemen
Risiko likuiditas secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi
pada rapat anggota.
Periksa apakah pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko

likuiditas, melaksanakan secara konsisten, dan melakukan pengkinian
secara berkala.
Periksa apakah Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan
yang diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko likuiditas.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang
menangani fungsi operasional dan fungsi Manajemen Risiko likuiditas.
Periksa apakah Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan

penetapan limit Risiko likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus
Periksa apakah Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM

dalam rangka penerapan Manajemen Risiko likuiditas.
Periksa apakah Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang
mendukung terselenggaranya fungsi ketersediaan likuiditas, memberikan
perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan
perkoperasian.
Periksa apakah Penanganan permasalahan Risiko konsentrasi likuiditas,
pencegahan ketergantungan terhadap sumber pendanaan tertentu, dan
disusun dengan mempertimbangk an visi, misi, skala usaha dan
kompleksitas bisnis, serta kecukupan SDM.
Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem informasi
Manajemenlikuiditas yang mendukung pengurus dalam pengambilan
keputusan terkait Risiko likuiditas.
Periksa apakah sistem pengendalian intern terhadap Risiko likuiditas telah
dilaksanakan
Periksa apakah Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan
teknologi informasi terkait mitigasi risiko likuiditas.
Periksa apakah koperasi Melaksanakan audit secara berkala terhadap
penerapan Manajemen Risiko likuiditas, menyampaikan laporan hasil audit
intern, dan memastikan tindaklanjut atas temuan pemeriksaan.
3
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 16
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 20
Pertanyaan 21
Pertanyaan 22
Pertanyaan 23
Pertanyaan 24
Pertanyaan 25
Pertanyaan 26
Pertanyaan 27
Pertanyaan 28
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
Pertanyaan 16
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 20
Pertanyaan 21
Pertanyaan 22
Pertanyaan 23
Pertanyaan 24
Pertanyaan 25
Pertanyaan 26
Pertanyaan 27
Pertanyaan 28
Pertanyaan 29
Pertanyaan 30
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
Pertanyaan 16
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Pertanyaan 14
Pertanyaan 15
Pertanyaan 16
Pertanyaan 17
Pertanyaan 18
Pertanyaan 19
Pertanyaan 20
Pertanyaan 21
Pertanyaan 22
Pertanyaan 23
Pertanyaan 24
Pertanyaan 25
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 26
Pertanyaan 27
Pertanyaan 28
Pertanyaan 29
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
TEMUAN PERTANYAAN
Pertanyaan 12
Pertanyaan 1
Pertanyaan 2
Pertanyaan 3
Pertanyaan 4
Pertanyaan 5
Pertanyaan 6
Pertanyaan 7
Pertanyaan 8
Pertanyaan 9
Pertanyaan 10
Pertanyaan 11
Pertanyaan 12
Pertanyaan 13
Entry Data Laporan Keuangan
IDENTITAS KOPERASI
1 Nama Koperasi : -
2 No. Badan Hukum : -
3 Tgl Badan Hukum : -
4 Alamat :
- Jalan : -
- Kecamatan : -
5 Kabupaten/Kota : -
6 Provinsi : -
TAHUN 2022 TAHUN 2021
CoA NAMA PERKIRAAN (dalam rupiah) (dalam rupiah)
D K D K
1 ASSET
11 ASSET LANCAR
1101 Kas - -
1102 Giro - -
1103 Tabungan - -
1104 Deposito - -
1105 Simpanan Sukarela pada koperasi lain - -
1106 Simpanan Berjangka pada koperasi lain - -
1107 Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek) - -
1108 Pembiayaan PKPS BBM dan LPDB - -
1109 Pembiayaan Mudharabah - -
1110 Pembiayaan Musyarakah - -
1111 Piutang Murabahah - -
1112 Piutang Salam - -
1113 Piutang Istishna - -
1114 Piutang Ijarah - -
1115 Qord - -
1116 Piutang lain-lain - -
1117 Pembiayaan yang diberikan pada calon atau non anggota - -
1118 Pembiayaan yang diberikan Koperasi lain - -
1119 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - - - -
1120 Pendapatan margin yang ditangguhkan - - - -
1121 Aset Ijarah - -
1122 Aset Istishna dalam penyelesaian - -
1123 Premi Asuransi - -
1124 Perlengkapan Kantor - -
1125 Beban Dibayar Dimuka - -
1126 Pendapatan Yang Masih Harus Diterima - -
1127 Persediaan - -
1128 Asset Lancar Lainnya - -
12 ASSET TIDAK LANCAR
1201 INVESTASI JANGKA PANJANG
12011 Simpanan/Tabungan Berjangka di Bank Syariah Lain - -
12012 Surat Berharga - -
12013 Simpanan di KSPPS lain - -
12014 Penyertaan pada Koperasi Syariah lain - -
12015 Penyertaan pada Lembaga Keuangan lain & Non Koperasi - -
12016 Investasi Jangka Panjang Lainnya - -
1202 Properti Investasi - -
1203 Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - - - -
1204 ASET TETAP
12041 Tanah - -
12042 Bangunan - -
12043 Mesin dan Kendaraan - -
12044 Inventaris dan Peralatan Kantor - -
1205 Akumulasi Penyusutan Asset Tetap - - - -
13 ASSET LAINNYA
1301 Asset Tidak Berwujud - -
1302 Beban ditangguhkan - -
1303 Agunan Yang Diambil Alih - -
1304 Biaya Pra Operasional - -
1305 Asset Lain-lain - -
2 PASSIVA
21 KEWAJIBAN LANCAR
D K D K
2201 Tabungan/simpanan anggota - - - -
2202 Tabungan/simpanan non anggota - - - -
2203 Simpanan Mudharabah Anggota - - - -
2204 Simpanan Wadiah Anggota - - - -
2205 Simpanan berjangka anggota - - - -
2206 Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain - - - -
2207 Simpanan berjangka Mudharabah Anggota - - - -
2208 Hutang Bank (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - - - -
2209 Hutang LPDB (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - - - -
2210 Hutang Pajak - - - -
2211 Beban yang masih harus dibayar - - - -
2212 Pendapatan lain diterima dimuka - - - -
2213 Hutang biaya - - - -
2214 Dana bagian SHU - - - -
2215 Titipan dana kebajikan anggota - - - -
2216 Titipan jaminan kesehatan - - - -
2217 Titipan Zakat, Infaq dan Shadaqoh - - - -
2218 Hutang Sewa Guna Usaha (kurang 1 tahun) - - - -
2219 Kewajiban Jangka Pendek Lainmya - - - -
22 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2201 Pembiayaan Bank Syariah - - - -
2202 Pembiayaan jangka panjang yang diterima - - - -
2203 Pasiva Jangka Panjang Lainnya - - - -
2203 Simpanan Berjangka - - - -
2204 Titipan dana jangka panjang - - - -
2205 Pembiayaan LPDB - - - -
2206 Pembiayaan Sewa Guna Usaha - - - -
2207 Hutang Jangka Panjang Lain - - - -
2208 Modal Penyertaan - - - -
23 INVESTASI TIDAK TERIKAT / SYIRKAH TEMPORARY
2301 Tabungan Mudharabah Anggota - - - -
2302 Simpanan Berjangka Mudharabah Anggota - - - -
2303 Dana Tidak Terikat / Titipan Dana - - - -
3 EKUITAS
31 Simpanan Pokok - - - -
32 Simpanan Wajib - - - -
33 Simpanan Khusus/Simp. Lainnya - - - -
34 Modal Penyetaraan - - - -
35 Modal Sumbangan/Hibah/Donasi/Bansos - - - -
36 Cadangan Umum - - - -
37 Cadangan Tujuan Resiko - - - -
38 SHU periode sebelumnya - - - -
39 SHU periode berjalan - - - -
4 PENDAPATAN
41 PARTISIPASI BRUTO ANGGOTA
4101 Pendapatan Bagi Hasil Murabahah - - - -
4102 Pendapatan dari transfer laba dari cabang - - - -
4103 Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah - - - -
4104 Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah - - - -
4105 Pendapatan Hiwalah - - - -
4106 Pendapatan Ijarah - - - -
4107 Pendapatan Qordhul Hasan - - - -
4108 Pendapatan Wakalah - - - -
4109 Pendapatan Provisi dan Administrasi - - - -
4110 Partisipasi jasa pembiayaan anggota - - - -
4111 Pendapatan Operasional lainnya - - - -
42 PENDAPATAN NON ANGGOTA
4201 Pendapatan Jasa Pinjaman non anggota - - - -
4202 Pendapatan Bagi Hasil Murabahah non anggota - - - -
4203 Pendapatan dari transfer laba dari cabang non anggota - - - -
4204 Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah non anggota - - - -
4205 Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah non anggota - - - -
4206 Pendapatan Hiwalah non anggota - - - -
4207 Pendapatan Ijarah non anggota - - - -
4208 Pendapatan Qordhul Hasan non anggota - - - -
4209 Pendapatan Wakalah non anggota - - - -
D K D K
4210 Pendapatan Provisi dan Administrasi non anggota - - - -
4211 Partisipasi jasa pembiayaan non anggota - - - -
4212 Pendapatan Operasional lainnya non anggota - - - -
5 BEBAN
51 BEBAN POKOK
5101 BEBAN POKOK ANGGOTA
51011 Biaya Simpanan Anggota - -
51012 Biaya Simpanan Mudharabah - -
51013 Biaya Simpanan Wadiah - -
51014 Biaya Simpanan Ijabah - -
51015 Biaya Simpanan Berjangka - -
51016 Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah - -
51017 Biaya Simpanan Lainnya - -
5102 BEBAN POKOK NON ANGGOTA
51021 Biaya Simpanan Non Anggota - -
51022 Biaya Simpanan Mudharabah non anggota - -
51023 Biaya Simpanan Wadiah non anggota - -
51024 Biaya Simpanan Ijabah non anggota - -
51025 Biaya Simpanan Berjangka non anggota - -
51026 Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah non anggota - -
51027 Biaya Simpanan Lainnya non anggota - -
52 BEBAN USAHA
5201 Biaya Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - -
5202 Biaya bunga pinjaman - -
5203 Honor karyawan - -
5204 Biaya perlengkapan - -
5205 Biaya asuransi - -
5206 Biaya listrik, air dan telepon - -
5207 Biaya penyusutan - -
5208 Biaya sarana dan prasarana - -
5209 Biaya Pemeliharaaan - -
5210 Biaya Promosi dan Pemasaran - -
5211 Biaya Akomodasi dan Konsumsi - -
5212 Biaya Transportasi - -
5213 Biaya administrasi dan umum - -
5214 Biaya Pajak (tidak termasuk pajak penghasilan) - -
5215 Biaya sewa tahun berjalan - -
5216 Biaya Operasional lain - -
53 BEBAN PERKOPERASIAN
5301 Beban Pengawas dan pengurus koperasi - -
5302 Beban Pembinaan, Pendidikan dan Pelatihan - -
5303 Beban Rapat Anggota - -
6 PENDAPATAN DAN BEBAN
61 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6101 Pendapatan Dividen dan bagi hasil usaha - - - -
6102 Pendapatan sewa - - - -
6103 Pendapatan Lain-lain - - - -
62 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6201 Biaya lain-lain - - - -
63 Pajak Penghasilan - -
64 Zakat - - - -
39 Laba Tahun Berjalan - -
- - - -
- -
I. Entry Data Neraca
-
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ASSET
ASSET LANCAR
Kas - -
Bank
- Giro - -
- Tabungan - -
- Deposito - -
Jumlah Saldo Bank - -
Simpanan Pada Koperasi Lain
- Simpanan Sukarela pada koperasi lain - -
- Simpanan Berjangka pada koperasi lain - -
Jumlah Simpanan Pada Koperasi Lain - -
Jumlah Kas, Bank, Simpanan Pada Koperasi lainnya - -
Surat Berharga (Investasi Jangka Pendek) - -
Pinjaman / Piutang Usaha:
- Pembiayaan PKPS BBM dan LPDB - -
- Pembiayaan Mudharabah - -
- Pembiayaan Musyarakah - -
- Piutang Murabahah - -
- Piutang Salam - -
- Piutang Istishna - -
- Piutang Ijarah - -
- Qord - -
- Piutang lain-lain - -
- Pembiayaan yang diberikan pada calon atau non anggota - -
- Pembiayaan yang diberikan Koperasi lain - -
Jumlah Pinjaman / Piutang Usaha: - -
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - -
Pendapatan margin yang ditangguhkan - -
Jumlah Pinjaman yang diperkirakan dapat tertagih - -
Aset Ijarah - -
Aset Istishna dalam penyelesaian - -
Premi Asuransi - -
Perlengkapan Kantor - -
Beban Dibayar Dimuka - -
Pendapatan Yang Masih Harus Diterima - -
Persediaan - -
Asset Lancar Lainnya - -
TOTAL ASSET LANCAR - -
ASSET TIDAK LANCAR

INVESTASI JANGKA PANJANG
- Simpanan/Tabungan Berjangka di Bank Syariah Lain - -
- Surat Berharga - -
- Simpanan di KSPPS lain - -
PENYERTAAN
- Penyertaan pada Koperasi Syariah lain - -
- Penyertaan pada Lembaga Keuangan lain & Non Koperasi - -
Investasi Jangka Panjang Lainnya - -
Jumlah Investasi Jangka Panjang - -
Properti Investasi - -
Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - -
Jumlah Properti Investasi - -
ASSET TETAP
- Tanah - -
- Bangunan - -
- Mesin dan Kendaraan - -
- Inventaris dan Peralatan Kantor - -
Akumulasi Penyusutan Asset Tetap - -
Total Asset Tetap - -
TOTAL ASSET TIDAK LANCAR - -
ASSET LAINNYA
Asset Tidak Berwujud - -
Beban ditangguhkan - -
Agunan Yang Diambil Alih - -
Biaya Pra Operasional - -
Asset Lain-lain - -
Total Asset Lainnya - -
TOTAL ASSET - -
PASSIVA
KEWAJIBAN LANCAR
Simpanan
- Tabungan/simpanan anggota - -
- Tabungan/simpanan non anggota - -
- Simpanan Mudharabah Anggota - -
- Simpanan Wadiah Anggota - -
Simpanan Berjangka
- Simpanan berjangka anggota - -
- Simpanan berjangka calon anggota & koperasi lain - -
- Simpanan berjangka Mudharabah Anggota - -
Hutang Bank (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - -
Hutang LPDB (Bagian jatuh tempo kurang 1 tahun) - -
Hutang Pajak - -
Beban yang masih harus dibayar - -
Pendapatan lain diterima dimuka - -
Hutang biaya - -
Dana bagian SHU - -
Dana Titipan
- Titipan dana kebajikan anggota - -
- Titipan jaminan kesehatan - -
- Titipan Zakat, Infaq dan Shadaqoh - -
Jumlah Dana Titipan - -
Hutang Sewa Guna Usaha (kurang 1 tahun) - -
Kewajiban Jangka Pendek Lainmya - -
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR - -
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Pembiayaan Bank Syariah - -
Pembiayaan jangka panjang yang diterima - -
Pasiva Jangka Panjang Lainnya - -
Simpanan Berjangka - -
Titipan dana jangka panjang - -
Pembiayaan LPDB - -
Pembiayaan Sewa Guna Usaha - -
Hutang Jangka Panjang Lain - -
Modal Penyertaan - -
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
INVESTASI TIDAK TERIKAT / SYIRKAH TEMPORARY

Tabungan Mudharabah Anggota - -
Simpanan Berjangka Mudharabah Anggota - -
Dana Tidak Terikat / Titipan Dana - -
TOTAL INVESTASI TIDAK TERIKAT / SYIRKAH TEMPORARY - -
EKUITAS
Simpanan Pokok - -
Simpanan Wajib - -
Simpanan Khusus/Simp. Lainnya - -
Modal Penyetaraan - -
Modal Sumbangan/Hibah/Donasi/Bansos - -
Cadangan Umum - -
Cadangan Tujuan Resiko - -
SHU Belum Dibagi
- SHU periode sebelumnya - -
- SHU periode berjalan - -
Jumlah SHU Belum Dibagi - -
TOTAL EKUITAS - -
TOTAL PASSIVA - -
- -
Jumlah Anggota - -
Simpanan Pokok - -
Modal Pinjaman Anggota - -
Modal Sendiri (tanpa SHU) - -
Modal Sendiri (dengan SHU) - -
Modal Perbankan / Lembaga - -
Dana Cadangan - -
Total Aset Tetap - -
Investasi - -
Total Aset tetap dan Investasi - -
Modal Penyertaaan - -
Anggota - -
Partisipasi Anggota RAT - -
Berdasarkan anggota aktif -
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! -
#DIV/0!
II. ENTRY DATA PERHITUNGAN HASIL USAHA (PHU)
-
PERHITUNGAN HASIL USAHA
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
PENDAPATAN
Partisipasi Bruto Anggota
- Pendapatan Bagi Hasil Murabahah - -
- Pendapatan dari transfer laba dari cabang - -
- Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah - -
- Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah - -
- Pendapatan Hiwalah - -
- Pendapatan Ijarah - -
- Pendapatan Qordhul Hasan - -
- Pendapatan Wakalah - -
- Pendapatan Provisi dan Administrasi - -
- Partisipasi jasa pembiayaan anggota - -
- Pendapatan Operasional lainnya - -
Jumlah Partisipasi Bruto Anggota - -
Pendapatan dari non anggota
- Pendapatan Jasa Pinjaman non anggota - -
- Pendapatan Bagi Hasil Murabahah non anggota - -
- Pendapatan dari transfer laba dari cabang non anggota - -
- Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah non anggota - -
- Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah non anggota - -
- Pendapatan Hiwalah non anggota - -
- Pendapatan Ijarah non anggota - -
- Pendapatan Qordhul Hasan non anggota - -
- Pendapatan Wakalah non anggota - -
- Pendapatan Provisi dan Administrasi non anggota - -
- Partisipasi jasa pembiayaan non anggota - -
- Pendapatan Operasional lainnya non anggota - -
Jumlah pendapatan dari non anggota - -
JUMLAH PENDAPATAN - -
BEBAN POKOK
Beban Pokok Anggota
- Biaya Simpanan Anggota - -
- Biaya Simpanan Mudharabah - -
- Biaya Simpanan Wadiah - -
- Biaya Simpanan Ijabah - -
- Biaya Simpanan Berjangka - -
- Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah - -
- Biaya Simpanan Lainnya - -
Jumlah beban pokok anggota - -
Beban Pokok non anggota
- Biaya Simpanan Non Anggota - -
- Biaya Simpanan Mudharabah non anggota - -
- Biaya Simpanan Wadiah non anggota - -
- Biaya Simpanan Ijabah non anggota - -
- Biaya Simpanan Berjangka non anggota - -
- Biaya Simpanan Berjangka Mudharabah non anggota - -
- Biaya Simpanan Lainnya non anggota - -
Jumlah beban non anggota - -
JUMLAH BEBAN POKOK - -
SISA HASIL USAHA KOTOR -- --
BEBAN USAHA
Biaya Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - -
Biaya bunga pinjaman - -
Honor karyawan - -
Biaya perlengkapan - -
Biaya asuransi - -
Biaya listrik, air dan telepon - -
Biaya penyusutan - -
Biaya sarana dan prasarana - -
Biaya Pemeliharaaan - -
Biaya Promosi dan Pemasaran - -
Biaya Akomodasi dan Konsumsi - -
Biaya Transportasi - -
Biaya administrasi dan umum - -
Biaya Pajak (tidak termasuk pajak penghasilan) - -
Biaya sewa tahun berjalan - -
Biaya Operasional lain - -
JUMLAH BEBAN USAHA - -
PORSI BEBAN USAHA ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
PORSI BEBAN USAHA NON ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
BEBAN PERKOPERASIAN
- Beban Pengawas dan pengurus koperasi - -
- Beban Pembinaan, Pendidikan dan Pelatihan - -
- Beban Rapat Anggota - -
JUMLAH BEBAN PERKOPERASIAN - -
SISA PARTISIPASI ANGGOTA (SPA) #DIV/0! #DIV/0!
LABA USAHA DARI NON ANGGOTA #DIV/0! #DIV/0!
SPA + LABA USAHA - -
PENDAPATAN LAIN-LAIN
- Pendapatan Dividen dan bagi hasil usaha - -
- Pendapatan sewa - -
- Pendapatan Lain-lain - -
JUMLAH PENDAPATAN LAIN-LAIN - -
BIAYA LAIN-LAIN
- Biaya lain-lain - -
JUMLAH BIAYA LAIN-LAIN - -
JUMLAH PENDAPATAN DAN (BIAYA LAIN-LAIN) - -
SISA HASIL USAHA SEBELUM PAJAK - -
Pajak Penghasilan - -
Zakat - -
SISA HASIL USAHA SETELAH PAJAK - -
III. ENTRY DATA PIUTANG
TOTAL PIUTANG -
KOLEKTABILITAS PIUTANG & PEMBIAYAAN Nominal (Rp) % AGUNAN (Rp.)

1 Piutang dan Pembiayaan Lancar (L) - #DIV/0! -
2 Piutang dan Pembiayaan Kurang Lancar (PKL) - #DIV/0! -
3 Piutang dan Pembiayaan yang Diragukan (PDR) - #DIV/0! -
4 Piutang dan Pembiayaan Macet - #DIV/0! -
- #DIV/0! -
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -
Pendapatan margin yang ditangguhkan -
Pinjaman Yang Diberikan - *) Jika Tidak Diketahui Jumlah Ag
Catatan :
1. Isi Kolektabilitas sesuai Kondisi
2. Nominal Tidak boleh 0 (nol), klo terdapat kondisi seperti
itu tuliskan angka 0,1
Nominal (Rp)
0 - 3 Bulan
3 - 6 Bulan
6 - 12 Bulan
> 12 Bulan
k Diketahui Jumlah Agunan Maka Nilai Agunan Sebagai Pengurang adalah sebesar 50% dr Baki Debet
KERTAS KERJA PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
IDENTITAS KSPPS / USPPS
1 Nama Koperasi : -
4 Alamat :
- Jalan : -
- Kecamatan : -
6 Provinsi : -
METODE PENILAIAN
NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT
(%) KREDIT (%)
A ASPEK TATA KELOLA 25.00 30%
I PRINSIP KOPERASI 28 7
1 Keanggotaan bersifat Sukarela dan terbuka 0 x 100% 0.00% 4 1
RATIO (%) NILAI KATEGORI 4
76 < X ≤ 100 1 Sehat
51 < X ≤ 75 2 Cukup Sehat
26 < X ≤ 50 3 Kurang Sehat
0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
2 Pengelolaan dilakukan secara demokratis 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
3 Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
4 Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
5 Kemandirian 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
6 Pedidikan Perkoperasian 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
7 Kerjasama Antar Koperasi 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
II KELEMBAGAAN 20 5
1 Legalitas Badan hukum Koperasi 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
2 Izin Usaha Simpan Pinjam 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
3 Anggaran Dasar 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
4 Keanggotaan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
5 Kelengkapan Organisasi 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
III MANAJEMEN KOPERASI 20 5

1 Manajemen Umum 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
2 Manajemen Kelembagaan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
3 Manajemen Permodalan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
4 Manajemen Aset 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
5 Manajemen Likuiditas 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
IV PRINSIP SYARIAH 16 4
1 Manajemen Pengawas Syariah 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
2 Manajemen Pengelolaan Aset Syariah 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
3 Manajemen SDM Syariah 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
4 Sosial dan Kebajikan 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
B PROFIL RISIKO #DIV/0! 15%

I RISIKO INHERN #DIV/0! 9
1 Risiko Pinjaman/Pembiayaan
a. Aset Produktif Terhadap Total Aset
Aset Produktif 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0
RATIO (%) NILAI KATEGORI

0 < X ≤ 95 1 Sehat
> 99 4 Tidak Sehat
b. Pinjaman, piutang dan /pembiayaan yang

Pinjaman, piutang dan
/pembiayaan yang
diberikan x 100%
0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total Aset produktif 0

0 < X ≤ 75 1 Sehat
> 95 4 Tidak Sehat
2 Risiko Operasional
a. Skala usaha dan struktur organisasi 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
b. Keberagaman produk dan/atau jasa 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
3 Risiko Kepatuhan
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
b. Signifikansi tindak lanjut atas temuan 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
4 Risiko Likuiditas
a. Aset Likuid Terhadap Total Aset
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
Aset Likuid 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0

> 15 1 Sehat
0<X≤5 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
b. Aset Likuid Terhadap Kewajiban Lancar
Aset Likuid 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Kewajiban Lancar 0

> 21 1 Sehat
15 X ≤ 21 2 Cukup Sehat
0<X≤7 4 Tidak Sehat
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau

seberapa besar koperasi memiliki komitmen
pendanaan yang dapat digunakan jika
dibutuhkan 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR) 48 12

1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
Pinjaman/Pembiayaan
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0 x 100% 0.00% 4 1
76 < X ≤ 100 1 Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen 0 x 100% 0.00% 4 1

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
2. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
Operasional
76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

Kepatuhan
76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat

76 < X ≤ 100 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
C KINERJA #DIV/0! 40%

I EVALUASI KINERJA KEUANGAN #DIV/0! 5
1. Rentabilitas dan Kemandirian
a. Rentabilitas Aset (Return on Asset)
SHU Setelah Pajak (EAT) 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Assets 0

X≥7 1 Sehat
5<X<7 2 Cukup Sehat
3<X<5 3 Kurang Sehat
<3 4 Tidak Sehat
b. Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity)

SHU Setelah Pajak (EAT) 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Modal Sendiri 0

X ≥ 10 1 Sehat
7.5 < X < 10 2 Cukup Sehat
5 < X < 7.5 3 Kurang Sehat
<5 4 Tidak Sehat
c. Kemandirian Operasional
Partisipasi Netto x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Beban Usaha + Beban #DIV/0!
Perkoperasian

≥ 120 1 Sehat
110 < X < 120 2 Cukup Sehat
100 < X < 110 3 Kurang Sehat
< 100 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
2. Efisiensi
a. Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional
Biaya Operasional #DIV/0! x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Pendapatan Operasional 0

0 < X < 80 1 Sehat
> 100 4 Tidak Sehat
b. Biaya Usaha terhadap SHU Kotor

Biaya Usaha 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
SHU Kotor 0

0 < X < 40 1 Sehat
> 80 4 Tidak Sehat
II MANAJEMEN KEUANGAN #DIV/0! 6

1. Kualitas Aset
a. Piutang, Pinjaman dan /pembiayaan pada
anggota terhadap Total Piutang, pinjaman
dan/pembiayaan
Piutang, Pinjaman dan
/pembiayaan pada anggota 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total Piutang, pinjaman x 100% 0
dan/pembiayaan

> 75 1 Sehat
< 25 4 Tidak Sehat
b. Piutang, Pinjaman dan /pembiayaan

bermasalah terhadap Total Piutang, pinjaman
dan/pembiayaan
Piutang, Pinjaman dan/

Pembiayaan Bermasalah 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Piutang, pinjaman 0
dan/pembiayaan

<5 1 Sehat
> 15 4 Tidak Sehat
c. Cadangan Resiko terhadap Piutang, pinjaman

dan/pembiayaan Bermasalah
Cadangan Risiko x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Piutang, pinjaman 0
dan/pembiayaan
Bermasalah

> 75 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
< 25 4 Tidak Sehat
2. Aspek Likuiditas
a. Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka
Kas dan Bank 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Kewajiba Lancar 0

> 20 1 Sehat
< 10 4 Tidak Sehat
b. Piutang, pinjaman dan/pembiayaan terhadap

Dana Yang Diterima
Piutang, pinjaman dan
/pembiayaan x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Dana Yang Diterima 0

> 90 1 Sehat
< 60 4 Tidak Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
c. Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka
Pendek
Aset Lancar 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Kewajiban Jangka Pendek 0

> 125 1 Sehat
< 75 4 Tidak Sehat
III KESINAMBUNGAN KEUANGAN #DIV/0! 7

1. Pertumbuhan
a. Pertumbuhan Aset
Aset Tahun Berjalan 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Aset Tahun Lalu 0

≥ 10 1 Sehat
7 ≤ X < 10 2 Cukup Sehat
4≤X<7 3 Kurang Sehat
<4 4 Tidak Sehat
b. Pertumbuhan Dana Diterima

Dana Diterima Tahun
Berjalan x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Dana Diterima Tahun Lalu 0

≥10 1 Sehat
<4 4 Tidak Sehat
c. Pertumbuhan Ekuitas
Modal Sendiri Tahun
Berjalan x 100% 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Modal Sendiri Tahun Lalu 0
≥ 10 1 Sehat
<4 4 Tidak Sehat
d. Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih

Hasil Usaha Sendiri Tahun
Berjalan 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Hasil Usaha Sendiri Tahun
0
Lalu
≥5 1 Sehat
3≤X<5 2 Cukup Sehat
<1 4 Tidak Sehat
2. Aspek Jatidiri
a. Pendapatan Utama terhadap Total
Pendapatan
Pendapatan Utama 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Pendapatan 0

≥ 85 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
35 ≤ X < 60 3 Kurang Sehat
0 < X < 35 4 Tidak Sehat
b. SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan

Simpanan Wajib
SHU Bersih 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Jumlah SP + SW 0

≥ 30 1 Sehat
c. Partisipasi Simpanan Anggota

Simp. Anggota Yg Masuk 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Simpanan Yg Masuk 0

≥ 75 1 Sehat
METODE PENILAIAN
(%) KREDIT (%)
D PERMODALAN (CAPITAL) #DIV/0! 15%
I KECUKUPAN PERMODALAN #DIV/0! 2
a. Ekuitas terhadap Total Aset
Modal Sendiri 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Total Aset 0

≥ 30 1 Sehat
b. Kecukupan Modal
Modal Tertimbang 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
ATMR 0

≥8 1 Sehat
6≤X<8 2 Cukup Sehat
<4 4 Tidak Sehat
II KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN #DIV/0! 2

a. Modal Pinjaman dan /dana Syirkah
Temporerer Anggota terhadap Total Aset
Modal Pinjaman dan /dana
Syirkah Temporerer
x 100%
Anggota 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
Total Aset 0

≥ 30 1 Sehat
b. Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas

Kewajiba Jangka Panjang 0 x 100% #DIV/0! #DIV/0! 1
x 100%
Ekuitas 0

X < 100 1 Sehat
>150 4 Tidak Sehat
TINGKAT PEMERIKSAAN
#DIV/0! JUMLAH #DIV/0! ###
KESEHATAN
64 Indikator SCORE PREDIKAT :

256 Skor Maksimal 80 < x < 100 SEHAT
66 < x < 80 CUKUP SEHAT
51 < x < 66 DALAM PENGAWASAN
< 51 DALAM PENGAWASAN
DE PENILAIAN #DIV/0!
SKOR
7.50
7
1
1
SKOR
5
1
1
SKOR
1
5
1
4
1
SKOR
1
SKOR
1
###
###
#DIV/0!
#DIV/0!
1
SKOR
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
12
1
SKOR
1
SKOR
###
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
###
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
#DIV/0!
#DIV/0!
SKOR
###
###
#DIV/0!
#DIV/0!
###
#DIV/0!
#DIV/0!
###
HASIL PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
IDENTITAS KSPPS / USPPS
1 Nama Koperasi : -
4 Alamat
- Jalan : -
- Kecamatan : -
6 Provinsi : -
NILAI /
NO ASPEK PEMERIKSAAN RATIO (%) SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
RERATA
A TATA KELOLA 84 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 PRINSIP KOPERASI 28 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Pengelolaan dilakukan secara demokratis 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan besarnya 0.00% 4 1 Tidak Sehat
jasa usaha masing masing anggota
d. Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Kemandirian 0.00% 4 1 Tidak Sehat
f. Pendidikan Perkoperasian 0.00% 4 1 Tidak Sehat
g. Kerjasama Antar Koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
2 KELEMBAGAAN 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Legalitas Badan Hukum Koperasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Izin Usaha Simpan Pinjam *) 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Anggaran Dasar 0.00% 4 1 Tidak Sehat
d. Keanggotaan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Kelengkapan Organisasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
3 MANAJEMEN KOPERASI 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Manajemen Umum 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Manajemen Kelembagaan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Manajemen Permodalan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
d. Manajemen Asset *) 0.00% 4 1 Tidak Sehat
e. Manajemen Likuiditas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
4 PRINSIP SYARIAH 16 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Manajemen Pengawas Syariah 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Manajemen Pengelolaan Aset Syariah 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Manajemen SDM Syariah 0.00% 4 1 Tidak Sehat
d. Sosial dan Kebajikan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
B PROFIL RISIKO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I RISIKO INHEREN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RISIKO PINJAMAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset produktif terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b. Pinjaman yang diberikan terhadap total aset produktif #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 RISIKO OPERASIONAL 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Skala usaha dan struktur organisasi 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Keberagaman produk dan/atau jasa 0.00% 4 1 Tidak Sehat
3 RISIKO KEPATUHAN 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran 0.00% 4 1 Tidak Sehat
4 RISIKO LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset likuid terhadap total aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b. Aset likuid terhadap kewajiban lancar #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki 0.00% 4 1 Tidak Sehat
komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan
II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO 48 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 0.00% 4 1 Tidak Sehat
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 0.00% 4 1 Tidak Sehat
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
NILAI /
RERATA
NILAI /
RERATA
C KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I EVALUASI KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RENTABILITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Rentabilitas Aset (Return on Asset) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Kemandirian Operasional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 EFISIENSI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
II MANAJEMEN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KUALITAS ASET #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pinjaman pada Anggota terhadap Total Piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Pinjaman Bermasalah Terhadap Total Piutang #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman Bermasalah #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Piutang terhadap dana yang diterima #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
III KESINAMBUNGAN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 PERTUMBUHAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pertumbuhan Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Pertumbuhan Dana diterima #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Pertumbuhan Ekuitas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
d Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 ASPEK JATIDIRI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
c Partisipasi Simpanan Anggota #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
D PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KECUKUPAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Ekuitas terhadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Kecukupan Modal #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
b Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
NILAI SKOR & PREDIKAT PEMERIKSAAN KESEHATAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TATA KELOLA 30% 25.00 7.50

PROFIL RISIKO 15% #DIV/0! #DIV/0!
KINERJA KEUANGAN 40% #DIV/0! #DIV/0!
PERMODALAN 15% #DIV/0! #DIV/0!
100% #DIV/0!

Tim Pengawas Koperasi :
1 Nama : Dra. Hendraswari, M.Si.
Jabatan : Pengawas Koperasi Ahli Madya
NIP : 19690108 199403 2 007
2 Nama : Syamsul Hidayat, SE., MA.

Jabatan : Pengawas Koperasi Ahli Muda
NIP : 19780606 201001 1 014
JD
JD
JD
JD
JD
JD
JD
JD
JD
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
PS
PS
PS
PS
PS
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
PR
G
G
G
G
G
G
E
E
E
A
A
A
A
A
L
L
L
L
G
G
G
G
G
G
JD
JD
JD
JD
C
C
C
C
C
C
C
HASIL PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
IDENTITAS KSP / USP
1 Nama Koperasi :-
2 No. Badan Hukum :-
3 Tgl Badan Hukum :-
4 Alamat
- Jalan : -
- Kecamatan : -
6 Provinsi : -
NILAI /
NO ASPEK PEMERIKSAAN STANDAR RATIO (%) SKOR KRITERIA DAN KATEGORI
RERATA
A TATA KELOLA 84 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 PRINSIP KOPERASI 28 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
1) Kepatuhan Koperasi untuk menerima/pengunduran anggota secara

sukarela (tidak ada paksaan) yang tercantum dalam anggaran dasar dan
anggaran rumah tangga
2) Kepatuhan Koperasi untuk menerima/Pengunduran anggota secara

terbuka (bagi semua etnis, suku agama dan lain-lain) yang tercantum
dalam anggaran dasar dan anggaran rumah tangga
3) Jumlah tambahan anggota baru yang masuk lebih besar daripada jumlah
anggota yang keluar/mengundurkan diri
4) Dokumen pendukung terkait dengan penerimaan dan pengunduruan
anggota valid
b. Pengelolaan dilakukan secara demokratis 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
5) Kepatuhan Koperasi dalam pengambilan keputusan dan penetapan

kebijakan koperasi, dilakukan oleh anggota secara demokratis One man
one vote, dalam Rapat Anggota
6) Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh anggota
secara demokratis One man one vote, dalam Rapat Anggota
7) Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengurus
koperasi
8) Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengawas
koperasi
9) Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan
c. Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
besarnya jasa usaha masing masing anggota
10) Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota
dibagi proprosional dengan besarnya jasa usaha
yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
dibagi proprosional dengan besarnya modal anggota kepada koperasi
yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
dibagi tidak dibagi sama rata, yang ketentuannya
NILAI /
RERATA
d. Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
13) Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan balas

jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan
14) Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan balas
jasa atau imbalan terbatas berupa imbalan
(bunga) yang wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
15) Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan balas jasa
atau imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan disepakati
di dalam Rapat Anggota
16) Koperasi mempunyai ketentuan/peraturan khusus terkait dengan balas
jasa
e. Kemandirian 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
17) Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan atas

dasar pada kemampuan dan kekuatan internal koperasi (mandiri)
18) Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan atas

dasar tidak tergantung oleh pihak eksternal
19) Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi bahwa bantuan
dana hanya digunakan sebagai sarana bukan tujuan berkoperasi
20) Ketersedian dokumen pendukung aspek kemandirian
f. Pendidikan Perkoperasian 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
21) Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan

pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengurus yang terstruktur
dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun
pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengawas yang terstruktur
pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi pengelola yang terstruktur
pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi anggota yang terstruktur
g. Kerjasama Antar Koperasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
25) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik antar
koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi,
nasional dan internasional
26) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan baik
antar koperasi dan institusi lainnya baik di
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
27) Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi dan
pengembangan sumber daya manusia, pemasaran dan sistem informasi
baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
28) Kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi kemajuan
koperasi dan anggota
2 KELEMBAGAAN 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Legalitas Badan Hukum Koperasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
1) Keabsahan dokumen badan hukum

2) Kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum
3) Kesesuaian lokasi koperasi dengan dokumen badan hukum
NILAI /
RERATA
b. Izin Usaha Simpan Pinjam *) 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
4) Mengukur keabsahan dokumen Izin Usaha simpan pinjam/izin usaha

(sektor riil)
5) Mengukur keabsahan dokumen Kantor cabang/tempat pelayanan u sektor
riil
6) Ketersediaan papan nama
c. Anggaran Dasar 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
7) Daftar nama pendiri;

8) Nama dan tempat kedudukan;
9) Jenis koperasi;
10) Maksud dan tujuan;
11) Jangka waktu berdirinya;
12) Keanggotaan;
13) Jumlah setoran simpanan pokok dan simpanan wajib sebagai modal awal;
14) Permodalan;
15) Rapat anggota;
16) Pengurus;
17) Pengawas;
18) Pengelolaan dan pengendalian;
19) Bidang usaha;
20) Pembagian sisa hasil usaha;
21) Ketentuan mengenai pembubaran, penyelesaian, dan hapusnya status
badan hukum
22) Sanksi
23) Persus
d. Keanggotaan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
24) Ketersediaan buku daftar anggota,

25) Tidak terjadi penurunan anggota yang melebihi 9 orang
26) Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun
pinjaman/pembiayaan
27) Partisipasi dalam rapat anggota
e. Kelengkapan Organisasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
28) Pelaksanaan Rapat anggota

29) Ketersediaan pengurus
30) Ketersediaan pengawas dan pengelola
3 MANAJEMEN KOPERASI 20 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Manajemen Umum 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
1) Ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi;

2) Ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek;
3) Pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja
b. Manajemen Kelembagaan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
NILAI /
RERATA
4) Ketersedian struktur organisasi;
5) Ketersedian uraian tugas;
6) Ketersediaan SOM dan SOP;
7) Sistem pengamanan dokumen
c. Manajemen Permodalan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
8) Pertumbuhan modal sendiri;

9) Pertumbuhan simpanan anggota;
10) Peningkatan cadangan;
11) Investasi bersumber dari modal sendiri.
d. Manajemen Asset *) 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
12) Piutang, pinjaman dan/Pembiayaan yang diberikan dengan dukungan

agunan;
13) Kolektibilitas pembayaran;
14) Tingkat pengembalian piutang dan atau pinjaman/pembiayaan macet
masih dapat tertagih;
15) Menjaga prinsip kehati-hatian dalam memberikan pinjaman
e. Manajemen Likuiditas 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
16) Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas;

17) Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain;
18) Peraturan khusus terkait standar likuiditas;
19) Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas koperasi
4 PRINSIP SYARIAH 16 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Manajemen Pengawas Syariah 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
1) Adanya Dewan Pengawas Syariah (dibuktikan dengan SK pengangkatan

Dewan Pengawas Syariah)
2) Pertemuan kelompok yang dihadiri Pengurus, Pengawas, Dewan
Pengawas Syariah, Pengelola, Karyawan, pendiri dan anggota yang
diselenggarakan secara berkala (dibuktikan dengan daftar hadir dan
agenda acara pertemuan kelompok).
3) Frekuensi rapat Dewan Pengawas Syariah untuk membicarakan
ketepatan pola pembiayaan yang dijalankan pengelola dalam 1 tahun
(dibuktikan dengan daftar hadir dan agenda rapat Dewan Pengawas
Syariah)
4) Melakukan penilaian terhadap kondisi KSPPS dan USPPS Koperasi
5) Membuat laporan internal pengawasan
6) Memastikan kesesuaian kegiatan operasional KSPPS dan USPPS
Koperasi terhadap fatwa DSN
7) Menyampaikan laporan pengawasan kepada DSN
8) Menilai aspek syariah produk yang dikeluarkan KSPPS dan USPPS
Koperasi
9) Menilai opini syariah
10) Melakukan diskusi berkala dengan pengurus
11) DPS mempunyai keahlian dibidang ekonomi syariah dan audit
b. Manajemen Pengelolaan Aset Syariah 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
NILAI /
RERATA
12) Akad dilaksanakan sesuai tata cara syariah (dibuktikan dari catatan
hasil penilaian Dewan Pengawas Syariah)
13) Penempatan dana pada lembaga keuangan syariah (dibuktikan dengan
laporan penurunan dana)
14) Komposisi modal penyertaan dan pembiayaan berasal dari lembaga
keuangan syariah (dibuktikan dengan laporan sumber dana)
15) Nisbah bagi hasil yang ditetapkan KSPPS/USPPS Koperasi dapat
diketahui dengan jelas (di awal periode akad Hak persentase (%) yang
jelas dan konsist bagi seluruh pihak (setiap pihak yang berakad tahu), di
akhir periode akad atau saat pembagiaan hasil, pembagian/share dengan
nominal yang jelas yang berdasarkan persentase/nisbah
16) Dalam mengatasi pembiayaan bermasalah digunakan pendekatan syariah
(konfirmasi dengan mudharib (pihak yang mengelola harta) dengan
muqtaridh (pihak yang berhutang)
17) Tingkat pembiayaan konsumtif tidak lebih dari 50% dengan muqtaridh
(pihak yang berhutang)
18) KSPPS/USPPS Koperasi melakukan investasi jangka panjang pada
lembaga keuangan syariah tidak melebihi 20%
19) Pelaksanaan prinsip syariah dalam kegiatan penghimpunan dana dan
penyaluran dana serta pelayanan jasa
c. Manajemen SDM Syariah 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
20) Manajemen KSPPS/USPPS Koperasi memiliki sertifikat pendidikan

pengelolaan lembaga keuangan syariah yang dikeluarkan oleh pihak yang
kompeten (dibuktikan dengan sertifikat)
21) Pengurus dan pengawas mempunyai pemahaman dan kompetensi terkait
dengan aspek Syariah. Pengurus dan pengawas mempunyai pemahaman
dan kompetensi terkait aspek syariah sesuai tanggungjawab/posisi
jabatannya.
22) Pengurus menyiapkan dana untuk pembinaan, pelatihan kepada para
pengelola Koperasi terkait dengan kompetensi dalam prinsip-prinsip
syariah
23) Pengurus menyiapkan dana untuk pembinaan, dan pendidikan kepada
para anggota Koperasi terkait dengan ekonomi dan prinsip-prinsip syariah
d. Sosial dan Kebajikan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
24) Meningkatnya titipan ZIS dari anggota (dibuktikan dengan laporan

penerimaan titipan ZIS dari anggota)
25) Meningkatnya pemahaman dan kesadaran anggota terhadap
keunggulan sistem syariah dari waktu ke waktu (dibuktikan dengan
adanya laporan peningkatan partisipasi mudharib di KSPPS USPPS
Koperasi
26) KSPPS/USPPS Koperasi menyiapkan dana yang bersifat Qordul Hasan
27) Meningkatnya kesejahteraan anggota KSPPS dan USPPS Koperasi
(dibuktikan dengan peningkatan pendapatan anggota)
28) Meningkatnya pemberdayaan ekonomi masyarakat atas keberadaaan
KSPPS dan USPPS Koperasi (dibuktikan dengan program kerja KSPPS
dan USPPS Koperasi dalam bidang pemberdayaan ekonomi
masyarakat
29) Koperasi mempunyai program kerja dalam memajukan usaha anggotanya
B PROFIL RISIKO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

I RISIKO INHEREN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RISIKO PINJAMAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset produktif terhadap total aset 0 < X ≤ 95 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Aset Produktif -
- Total Aset -
b. Pinjaman yang diberikan terhadap total aset produktif 0 < X ≤ 75 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Pinjaman yang diberikan (Piutang setelah dikurangi PPAP) -
- Total Aset Produktif -
2 RISIKO OPERASIONAL 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
NILAI /
RERATA
a. Skala usaha dan struktur organisasi 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
1) Skala usaha koperasi didukung dengan kapasitas sumber daya yang

cukup dan memadai
2) Struktur organisasi terpenuhi lengkap sesuai ketentuan tata kelola
Koperasi
3) Terdapat peran aktif dari pihak yang terdapat pada struktur organisasi
koperasi
4) Pihak yang tercantum dalam struktur organisasi memberikan kontribusi
positif atas uraian tugas yang diberikan
b. Keberagaman produk dan/atau jasa 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
5) Koperasi memiliki produk/jasa yang beragam selain kegiatan usaha

utama
6) Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan kemampuan
dan keahlian internal koperasi
7) Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai dengan pelayanan
utama koperasi
8) Ragam layanan produk/jasa dilaksanakan secara langsung dengan
dukungan sumber daya koperasi
3 RISIKO KEPATUHAN 8 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
1) Tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama periode

penilaian
2) Koperasi tidak dalam hukuman sanksi
3) Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan
koperasi
4) Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan
koperasi dan berakibat kepada tindakan pidana
b. Signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
5) Ada evaluasi atas temuan pelanggaran sebelumnya

6) Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk perbaikan
7) Tidak terdapat pelanggaran berulang atas pelanggaran sebelumnya
8) Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran
4 RISIKO LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a. Aset likuid terhadap total aset > 15 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Aset Likuid -
- Total Aset -
b. Aset likuid terhadap kewajiban lancar > 21 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Aset Likuid -
- Kewajiban Lancar -
NILAI /
RERATA
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan
1)
Akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai
2)
Reputasi Koperasi sangat baik
3)
Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat memadai
4)
Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi untuk sumber
pinjaman anggota
5) Terdapat potensi untuk modal penyertaan
II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO 48 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
a. Pengawasan Pengurus dan Pengawas 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
1) Pengawas telah memberikan persetujuan terhadap kebijakan Manajemen

Risiko pembiayaan yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala
2) Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban pengurus
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko pembiayaan secara
berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko pembiayaan,
berkala?
4) Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan yang
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko pinjaman/pembiayaan.
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
5) Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani fungsi

pembiayaan dan fungsi Manajemen Risiko pembiayaan ?
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko pembiayaan dan
penetapan limit Risiko pembiayaan yang ditetapkan oleh pengurus
7) Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka
penerapan Manajemen Risiko pembiayaan
c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko 76 < X ≤ 100 0.00% 4 1 Tidak Sehat
8) Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang

mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko
pinjaman/pembiayaan
9) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko pembiayaan telah
dilaksanakan
NILAI /
RERATA
10) Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan teknologi
informasi terkait mitigasi risiko pembiayaan
11) Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen
Risiko pembiayaan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS

Risiko operasional yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko operasional secara
berkala dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional,
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko operasional.

operasional dan fungsi Manajemen Risiko operasional.
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko operasional dan
penetapan limit Risiko operasional yang ditetapkan oleh pengurus
penerapan Manajemen Risiko operasional.

operasional
9) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko operasional telah
dilaksanakan
informasi terkait mitigasi risiko operasional.
Risiko operasional, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
NILAI /
RERATA
Risiko kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala.
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan secara berkala
dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan,
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko kepatuhan.

operasional dan fungsi Manajemen Risiko kepatuhan.
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan dan penetapan
limit Risiko kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus
penerapan Manajemen Risiko kepatuhan.
8) Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang mendukung
terselenggaranya fungsi kepatuhan, memberikan perhatian terhadap
ketentuan peraturan perundang-undangan perkoperasian.

kepatuhan.
10) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko kepatuhan telah dilaksanakan

informasi terkait mitigasi risiko kepatuhan.
Risiko kepatuhan, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas 12 4.00 25.00 DALAM PENGAWASAN KHUSUS

Risiko likuiditas yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi
secara berkala.
atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko likuiditas secara berkala
dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
3) Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko likuiditas,
berkala.
diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko likuiditas.
NILAI /
RERATA

operasional dan fungsi Manajemen Risiko likuiditas.
6) Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan penetapan
limit Risiko likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus
penerapan Manajemen Risiko likuiditas.
8) Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang mendukung
terselenggaranya fungsi ketersediaan likuiditas, memberikan perhatian
terhadap ketentuan peraturan perundang- undangan perkoperasian.
9) Penanganan permasalahan Risiko konsentrasi likuiditas, pencegahan
ketergantungan terhadap sumber pendanaan tertentu, dan disusun
dengan mempertimbangkan visi, misi, skala usaha dan kompleksitas
bisnis, serta kecukupan SDM.
10) Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemenlikuiditas yang

likuiditas.
11) Sistem pengendalian intern terhadap Risiko likuiditas telah dilaksanakan
informasi terkait mitigasi risiko likuiditas.
Risiko likuiditas, menyampaikan laporan hasil audit intern, dan
NILAI /
RERATA
C KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
I EVALUASI KINERJA KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 RENTABILITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Rentabilitas Aset (Return on Asset) X≥7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- SHU Setelah Pajak (EAT) -
- Total Aset -
b Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) X ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- SHU Setelah Pajak (EAT) -
- Total Modal Sendiri -
c Kemandirian Operasional ≥ 120 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Partisipasi Netto -
- Beban Usaha Bagian Anggota dan Beban Perkperasian #DIV/0!
2 EFISIENSI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional 0 < X < 80 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Biaya Operasional (BPA + BUA + B. Perkoperasian) #DIV/0!
- Pendapatan Operasional (Partisipasi Bruto dari Anggota) -
b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor 0 < X < 40 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Biaya Usaha (Total Biaya Usaha Anggota dan Non Anggota) -
- SHU Kotor (Pendapatan Keseluruhan dikurangi Beban Pokok) -
II MANAJEMEN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 KUALITAS ASET #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pinjaman pada Anggota terhadap Total Piutang ≥ 75 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan Pada Anggota -
- Total Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan (Sebelum dikurangi PPAP) -
b Pinjaman Bermasalah Terhadap Total Piutang <5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan Bermasalah (50% KL, 75% D, -
100% Macet)
- Total Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan (Sebelum dikurangi PPAP) -
c Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman Bermasalah ≥ 75 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Cadangan Risiko -
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan Bermasalah (50% KL, 75% D, -
100% Macet)
2 LIKUIDITAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek > 20 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Kas dan Bank -
- Kewajiban Lancar (Kewajiban Jk. Pendek) -
b Piutang terhadap dana yang diterima > 90 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Piutang, Pinjaman dan/Pembiayaan -
- Dana yang diterima (Total Passive dikurangi Utang Pajak, Utang Biaya, -
BYMHD)
c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek ≥ 125 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Aset Lancar -
- Kewajiban Lancar/Jk. Pendek -
III KESINAMBUNGAN KEUANGAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 PERTUMBUHAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pertumbuhan Aset ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Pertumbuhan Aset (Aset Tahun Berjalan dikurangi Aset Tahun Lalu) -
- Aset Tahun Lalu -
b Pertumbuhan Dana diterima ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Pertumbuhan Dana Diterima (Dana Diterima Tahun Berjalan dikurangi -
Dana Diterima Tahun Lalu)
- Dana Diterima Tahun Lalu -
c Pertumbuhan Ekuitas ≥ 10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Pertumbuhan Modal Sendiri (Modal Sendiri Tahun Berjalan dikurangi -
Modal Sendiri Tahun Lalu)
- Modal Sendiri Tahun Lalu -
d Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih ≥5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Pertumbuhan Hasil Usaha (SHU Tahun Berjalan dikurangi SHU Tahun -
Lalu)
- Hasil Usaha Tahun Lalu -
2 ASPEK JATIDIRI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan ≥ 85 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Pendapatan Utama (Partisipasi Anggota) -
- Total Pendapatan (Partisipasi Anggota dan Pendapatan Non Anggota) -
b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib ≥ 30 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- SHU Bersih -
- Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib -
c Partisipasi Simpanan Anggota ≥ 75 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Simpanan Anggota Yg Masuk -
- Total Simpanan Yg Masuk -
D PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
NILAI /
RERATA
1 KECUKUPAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Ekuitas terhadap Total Aset ≥ 30 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Modal Sendiri -
- Total Aset -
b Kecukupan Modal ≥8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Modal Tertimbang -
- ATMR -
2 KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
a Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset ≥ 30 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Modal Pinjaman dan /dana Syirkah Temporerer Anggota -
- Total Aset -
b Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas X < 100 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Kewajiban Jangka Panjang -
- Modal Sendiri/Ekuitas -
NILAI SKOR & PREDIKAT PEMERIKSAAN KESEHATAN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TATA KELOLA 30% 25.00 7.50

PROFIL RISIKO 15% #DIV/0! #DIV/0!
KINERJA KEUANGAN 40% #DIV/0! #DIV/0!
PERMODALAN 15% #DIV/0! #DIV/0!
100% #DIV/0!
d
Tim Pengawas Koperasi :
1 Nama : Dra. Hendraswari, M.Si.
Jabatan : Pengawas Koperasi Ahli Madya
NIP :
2 Nama : Syamsul Hidayat, SE., MA.

Jabatan : Pengawas Koperasi Ahli Muda
NIP : 19780606 201001 1 014
CAPAIAN
DEVIASI ANALISA EARLY WARNING TEMUAN SPESIFIKASI TEMUAN
STANDAR
76% -76.00% Kepatuhan koperasi terkait Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
dengan keanggotaan bersifat kepatuhan terkait dengan
terbuka belum terpenuhi periksa keanggotan bersifat terbuka
indikator yang belum terpenuhi lakukan pemantauan
lakukan evaluasi dan perbaikan
dengan pengelolaan dilakukan kepatuhan terkait dengan
secara demokratis belum Pengelolaan dilakukan secara
terpenuhi periksa indikator yang Demokratis lakukan
belum terpenuhi dan lakukan pemantauan
evaluasi dan perbaikan
0
dengan pembagian sisa hasil kepatuhan terkait dengan
usaha dilakukan secara adil pembagian sisa hasil usaha
sebanding dengan besarnya dilakukan secara adil sebanding
jasa usaha masing-masing dengan besarnya jasa usaha
anggota belum terpenuhi masing-masing anggota lakukan
lakukan evaluasi dan perbaikan pemantauan
0
CAPAIAN
STANDAR
dengan Pemberian balas jasa kepatuhan terkait dengan
yang terbatas terhadap modal pemberian balas jasa yang
belum terpenuhi lakukan terbatas terhadap modal
evaluasi dan perbaikan lakukan pemantauan
dengan kemandirian belum kepatuhan terkait dengan
terpenuhi lakukan evaluasi dan kemandirian lakukan
perbaikan pemantauan
0
0
dengan pendidikan kepatuhan terkait dengan
perkoperasian belum terpenuhi pendidikan perkoperasian
lakukan evaluasi dan perbaikan lakukan pemantauan
dengan kerjasama koperasi kepatuhan terkait dengan
belum terpenuhi lakukan kerjasama koperasi lakukan
evaluasi dan perbaikan pemantauan
0
76% -76.00% Legalitas badan hukum koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan Legalitas badan hukum koperasi
evaluasi dan perbaikan lakukan pemantauan
0
0
0
CAPAIAN
STANDAR
76% -76.00% Izin Usaha Simpan Pinjam Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi izin usaha simpan pinjam yang
lakukan evaluasi dan perbaikan belum terpenuhi lakukan
pemantauan dan tindak lanjut
0
76% -76.00% Anggaran Dasar koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan anggaran dasar koperasi yang
evaluasi dan perbaikan belum terpenuhi lakukan
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
76% -76.00% Keanggotaan koperasi belum Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
terpenuhi lakukan evaluasi dan keanggotaan koperasi yang
perbaikan belum terpenuhi lakukan
0
0
0
0
76% -76.00% Kelengkapan Organisasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi kelengkapan organisasi
lakukan evaluasi dan perbaikan koperasi yang belum terpenuhi
lakukan pemantauan dan tindak
lanjut
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Umum koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan manajemen umum koperasi
evaluasi dan perbaikan yang belum terpenuhi lakukan
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Kelembagaan Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi manajemen kelembagaan
lanjut
CAPAIAN
STANDAR
0
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Permodalan Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
koperasi belum terpenuhi manajemen permodalan
lanjut
0
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Aset koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan manajemen aset koperasi yang
evaluasi dan perbaikan belum terpenuhi lakukan
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Likuiditas koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan manajemen likuiditas koperasi
evaluasi dan perbaikan yang belum terpenuhi lakukan
0
0
0
0
76% -76.00% Manajemen Pengawas Koperasi Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
belum terpenuhi lakukan manajemen pengawas syariah
evaluasi dan perbaikan atas koperasi yang belum terpenuhi
indikator yang belum terpenuhi lakukan pemantauan dan tindak
lanjut
0
0
0
0
0
0
0
0
76% -76.00% Manajemen pengelolaan aset Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
syariah Koperasi belum manajemen pengelolaan aset
terpenuhi lakukan evaluasi dan syariah koperasi yang belum
tindak lanjut perbaikan atas terpenuhi lakukan pemantauan
indikator yang belum terpenuhi dan tindak lanjut
CAPAIAN
STANDAR
0
76% -76.00% Manajemen SDM Syariah Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
Koperasi belum terpenuhi manajemen SDM syariah
lakukan evaluasi dan tindak koperasi yang belum terpenuhi
lanjut perbaikan atas indikator lakukan pemantauan dan tindak
yang belum terpenuhi lanjut
76% -76.00% Kegiatan sosial dan kebajikan Waspada ada pelanggaran atas Terdapat Pelanggaran
Koperasi belum terpenuhi sosial dan kebajikan syariah
lakukan evaluasi dan tindak koperasi yang belum terpenuhi
lanjut perbaikan atas indikator lakukan pemantauan dan tindak
yang belum terpenuhi lanjut
0
0
95% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
75% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

CAPAIAN
STANDAR
76% -76.00% Skala usaha dan struktur Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
organisasi belum memenuhi skala usaha dan struktur
standar yang sehat lakukan organisasi lakukan pemantauan
evaluasi dan perbaikan dengan atas indikator yang belum
memperhatikan indikator terpenuhi
pengukuran yang belum
terpenuhi
76% -76.00% Keberagaman produk dan/atau Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
jasa belum memenuhi standar keberagaman produk dan atau
yang sehat lakukan evaluasi jasa lakukan pemantauan atas
dan perbaikan dengan indikator yang belum terpenuhi
memperhatikan indikator
terpenuhi
76% -76.00% Jenis, signifikansi, dan frekuensi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
pelanggaran yang dilakukan jenis, signifikansi dan frekuensi
belum memenuhi standar yang pelanggaran yang dilakukan
sehat lakukan evaluasi dan pantau indikator yang belum
perbaikan dengan terpenuhi
terpenuhi
0
0
76% -76.00% Signifikansi tindak lanjut atas Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
temuan pelanggaran belum signifikansi tindak lanjut atas
memenuhi standar yang sehat temuan pelanggaran pantau
lakukan evaluasi dan perbaikan indikator yang belum terpenuhi
dengan memperhatikan
indikator pengukuran yang
belum terpenuhi
0
0
0
0
15% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
21% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

CAPAIAN
STANDAR
76% -76.00% Penilaian terhadap seberapa Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
luas atau seberapa besar penilaian terhadap seberapa
koperasi memiliki komitmen luas atau seberapa besar
pendanaan yang dapat koperasi memiliki komitmen
digunakan jika dibutuhkan pendanaan yang dapat
belum memenuhi standar yang digunakan jika dibutuhkan
sehat lakukan evaluasi dan pantau indikator yang belum
tindak lanjut memperhatikan terpenuhi
belum terpenuhi
0
0
0
0
76% -76.00% Pengawasan Pengurus dan Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas KPMR kredit atas pengawasan
penerapan manajemen risiko pengurus dan pengawas
kredit belum memenuhi standar koperasi pantau indikator yang
yang sehat lakukan evaluasi belum terpenuhi
dan tindak lanjut
terpenuhi
76% -76.00% Kebijakan, prosedur dan limit Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
risiko pada kualitas penerapan KPMR kredit terhadap
manajemen risiko kredit belum kebijakan, prosedur dan limit
memenuhi standar yang sehat risiko koperasi, pantau indikator
lakukan evaluasi dan tindak yang belum terpenuhi
lanjut memperhatikan indikator
terpenuhi
76% -76.00% Proses dan Sistem Informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
Manajemen Risiko pada kualitas KPMR kredit terhadap proses
penerapan manajemen risiko dan sistem informasi
kredit belum memenuhi standar manajemen risiko koperasi,
yang sehat lakukan evaluasi pantau indikator yang belum
dan tindak lanjut terpenuhi
terpenuhi
0
CAPAIAN
STANDAR
0
76% -76.00% Pengawasan Pengurus dan KPMR operasional terhadap Terdapat Pelanggaran
Pengawas pada kualitas pengawasan pengurus dan
penerapan manajemen risiko pengawas koperasi sudah
operasional belum memenuhi optimal
standar yang sehat lakukan
evaluasi dan tindak lanjut
terpenuhi
risiko pada kualitas penerapan KPMR operasional terhadap
manajemen risiko operasional kebijakan, prosedur dan limit
belum memenuhi standar yang risiko koperasi, pantau indikator
sehat lakukan evaluasi dan yang belum terpenuhi
tindak lanjut memperhatikan
belum terpenuhi
76% -76.00% Proses dan sistem informasi Waspada ada kelemahan atas Terdapat Pelanggaran
manajemen risiko pada kualitas KPMR operasional terhadap
penerapan manajemen risiko proses dan sistem informasi
operasional belum memenuhi manajemen risiko koperasi,
standar yang sehat lakukan pantau indikator yang belum
evaluasi dan tindak lanjut terpenuhi
terpenuhi
Pengawas pada kualitas KPMR kepatuhan atas
penerapan manajemen risiko pengawasan pengurus dan
kepatuhan belum memenuhi pengawas koperasi pantau
standar yang sehat lakukan indikator yang belum terpenuhi
terpenuhi
CAPAIAN
STANDAR
0
risiko pada kualitas penerapan KPMR kepatuhan terhadap
manajemen risiko kepatuhan kebijakan, prosedur dan limit
belum terpenuhi
manajemen risiko pada kualitas KPMR kepatuhan terhadap
kepatuhan belum memenuhi manajemen risiko koperasi,
terpenuhi
Pengawas pada kualitas KPMR likuiditas atas
penerapan manajemen risiko pengawasan pengurus dan
likuiditas belum memenuhi pengawas koperasi pantau
standar yang sehat lakukan indikator yang belum terpenuhi
terpenuhi
0
CAPAIAN
STANDAR
risiko pada kualitas penerapan KPMR likuiditas terhadap
manajemen risiko likuiditas kebijakan, prosedur dan limit
belum terpenuhi
manajemen risiko pada kualitas KPMR likuiditas terhadap
likuiditas belum memenuhi manajemen risiko koperasi,
terpenuhi
0
0
0
CAPAIAN
STANDAR
7.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
120.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
80.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
40.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
75.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
75.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
20.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
90.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
125.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
85.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
30.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
75.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

CAPAIAN
STANDAR
30.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
30.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
100.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

REKOMENDASI
Dipertahankan
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI
REKOMENDASI

Kertas Kerja KKPKK Kspps Kuk I Dan II

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kertas Kerja KKPKK Kspps Kuk I Dan II

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

IDENTITAS KOPERASI

Audited : x Ya Periode Tahun Buku :

Sidoarjo, Januari 2023

Pertanyaan 4 Dokumen pendukung terkait dengan penerimaan dan 0

Pertanyaan 15 Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan 0

Pertanyaan 18 Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan 0

f Pendidikan Pertanyaan 21 Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk 0

Pertanyaan 26 Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun 0

Pertanyaan 3 Pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja 0

e Manajemen Likuiditas Pertanyaan 16 Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas; 0

Pertanyaan 17 Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain; 0

IV PRINSIP SYARIAH *) PADA SEKTOR KSP/KSPPS

Pertanyaan 2 Pertemuan kelompok yang dihadiri Pengurus, Pengawas, Dewan 0

Pertanyaan 3 Frekuensi rapat Dewan Pengawas Syariah untuk membicarakan 0

Pertanyaan 6 Memastikan kesesuaian kegiatan operasional KSPPS dan USPPS 0

Pertanyaan 7 Menyampaikan laporan pengawasan kepada DSN 0

Pertanyaan 11 DPS mempunyai keahlian dibidang ekonomi syariah dan audit 0

Pertanyaan 14 Komposisi modal penyertaan dan pembiayaan berasal dari lembaga 0

Pertanyaan 15 Nisbah bagi hasil yang ditetapkan KSPPS/USPPS Koperasi dapat 0

Pertanyaan 17 Tingkat pembiayaan konsumtif tidak lebih dari 50% dengan 0

Pertanyaan 18 KSPPS/USPPS Koperasi melakukan investasi jangka panjang pada 0

Pertanyaan 19 Pelaksanaan prinsip syariah dalam kegiatan penghimpunan dana 0

c Manajemen SDM Pertanyaan 20 Manajemen KSPPS/USPPS Koperasi memiliki sertifikat pendidikan 0

Pertanyaan 25 Meningkatnya pemahaman dan kesadaran anggota terhadap 0

Pertanyaan 28 Meningkatnya pemberdayaan ekonomi masyarakat atas 0

Pertanyaan 6 Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan 0

Pertanyaan 8 Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran 0

1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman/pembiayaan *)

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko pembiayaan dan 0

Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional, 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko operasional dan 0

Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

Pertanyaan 10 Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan 0

Pertanyaan 11 Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen 0

3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan, 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan dan 0

Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

Pertanyaan 2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban 0

Pertanyaan 3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko likuiditas, 0

Pertanyaan 6 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan 0

Pertanyaan 7 Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam 0

CATATAN : 1. Indikator Pengukuran

DOKUMEN PENDUKUNG DAN TEKNIK PEMERIKSAAN

Periksa anggaran dasar dan anggaran rumah tangga yang menyatakan

Periksa kondisi perkembangan anggota koperasi terkait dengan

Periksa Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh

Periksa Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan

DOKUMEN PENDUKUNG DAN TEKNIK PEMERIKSAAN

Periksa ketentuan/peraturan khusus terkait dengan balas jasa yang dimiliki

Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk

Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk

Periksa Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk

Periksa keabsahan dokumen badan hukum

Periksa kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum

Periksa keabsahan dokumen Kantor cabang

Periksa ketersediaan papan nama