E.

Indikator dan Butir Pertanyaan Variabel Tata Kelola dan Profil Risiko bagi KSP dan Non KSP KUK I,
II

VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
A TATA KELOLA
I PRINSIP KOPERASI
a Keanggotaan Kepatuhan Koperasi untuk
bersifat menerima/pengunduran anggota secara
Terpenuhi/Tidak
sukarela dan sukarela (tidak ada paksaan) yang 1/0
Terpenuhi
terbuka tercantum dalam anggaran dasar dan
anggaran rumah tangga
Kepatuhan Koperasi untuk Terpenuhi/Tidak
menerima/Pengunduran anggota secara Terpenuhi
terbuka (bagi semua etnis, suku agama dan 1/0
lain-lain) yang tercantum dalam anggaran
dasar dan anggaran rumah tangga
Jumlah tambahan anggota baru yang Terpenuhi/Tidak
masuk lebih besar daripada jumlah anggota Terpenuhi 1/0
yang keluar/mengundurkan diri
Dokumen pendukung terkait dengan Terpenuhi/Tidak
penerimaan dan pengunduruan anggota Terpenuhi 1/0
valid
b Pengelolaan Kepatuhan Koperasi dalam pengambilan Terpenuhi/Tidak
dilakukan keputusan dan penetapan kebijakan Terpenuhi
secara koperasi, dilakukan oleh anggota secara 1/0
demokratis demokratis One man one vote, dalam Rapat
Anggota
 Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan Terpenuhi/Tidak
koperasi, dilakukan oleh anggota secara Terpenuhi 1/0
demokratis One man one vote, dalam Rapat
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Anggota
Semua anggota berhak dipilih dan memilih Terpenuhi/Tidak
1/0
untuk menjadi pengurus koperasi Terpenuhi
Semua anggota berhak dipilih dan memilih Terpenuhi/Tidak
1/0
untuk menjadi pengawas koperasi Terpenuhi
Keterlibatan anggota dalam menetapkan Terpenuhi/Tidak
1/0
peraturan Terpenuhi
c Pembagian sisa Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan Terpenuhi/Tidak
hasil usaha bagian SHU untuk anggota dibagi Terpenuhi
dilakukan proprosional dengan besarnya jasa usaha
secara adil yang ketentuannya tercantum dalam
sebanding AD/ART 1/0
dengan
besarnya jasa
usaha masing-
masing anggota
Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan Terpenuhi/Tidak
bagian SHU untuk anggota dibagi Terpenuhi
proprosional dengan besarnya modal 1/0
anggota kepada koperasi yang
ketentuannya tercantum dalam AD/ART
Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan Terpenuhi/Tidak
bagian SHU untuk anggota dibagi tidak Terpenuhi
dibagi sama rata, yang ketentuannya
tercantum dalam AD/ART 1/0
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
d Pemberian Kepatuhan koperasi terkait dengan Terpenuhi/Tidak
balas jasa yang simpanan sukarela diberikan balas jasa Terpenuhi
terbatas atau imbalan terbatas berupa imbalan 1/0
terhadap modal (bunga) yang wajar dan disepakati di dalam
Rapat Anggota
Kepatuhan koperasi terkait dengan Terpenuhi/Tidak
simpanan berjangka diberikan balas jasa Terpenuhi
atau imbalan terbatas berupa imbalan 1/0
(bunga) yang wajar dan disepakati di dalam
Rapat Anggota
Kepatuhan koperasi terkait dengan modal Terpenuhi/Tidak
penyertaan diberikan balas jasa atau Terpenuhi
imbalan terbatas berupa imbalan (bunga) 1/0
yang wajar dan disepakati di dalam Rapat
Anggota
Koperasi mempunyai ketentuan/peraturan Terpenuhi/Tidak
1/0
khusus terkait dengan balas jasa Terpenuhi
Kepatuhan koperasi terkait dengan Terpenuhi/Tidak
pengelolaan koperasi dilakukan atas dasar Terpenuhi
e Kemandirian 1/0
pada kemampuan dan kekuatan internal
koperasi (mandiri)
Kepatuhan koperasi terkait dengan Terpenuhi/Tidak
pengelolaan koperasi dilakukan atas dasar Terpenuhi 1/0
tidak tergantung oleh pihak eksternal
Kepatuhan koperasi terkait dengan Terpenuhi/Tidak
pengelolaan koperasi bahwa bantuan dana Terpenuhi
1/0
hanya digunakan sebagai sarana bukan
tujuan berkoperasi
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Ketersedian dokumen pendukung aspek Terpenuhi/Tidak
1/0
kemandirian Terpenuhi
Pendidikan Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan Terpenuhi/Tidak
f Perkoperasian bagian SHU untuk kepentingan pendidikan Terpenuhi
dan pelatihan perkoperasian bagi pengurus 1/0
yang terstruktur dan dilaksanakan secara
rutin dan berjenjang setiap tahun
Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan Terpenuhi/Tidak
bagian SHU untuk kepentingan pendidikan Terpenuhi
dan pelatihan perkoperasian bagi pengawas 1/0
yang terstruktur dan dilaksanakan secara
rutin dan berjenjang setiap tahun
Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan Terpenuhi/Tidak
bagian SHU untuk kepentingan pendidikan Terpenuhi
dan pelatihan perkoperasian bagi 1/0
pengelola yang terstruktur dan
dilaksanakan secara
rutin dan berjenjang setiap tahun
Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan Terpenuhi/Tidak
bagian SHU untuk kepentingan pendidikan Terpenuhi
dan pelatihan perkoperasian bagi anggota 1/0
yang terstruktur dan dilaksanakan secara
rutin dan berjenjang setiap tahun
Ada kerjasama yang dilakukan koperasi Terpenuhi/Tidak
dalam bidang usaha baik antar koperasi Terpenuhi
Kerjasama
g dan institusi lainnya baik di tingkat 1/0
Antar Koperasi
kabupaten/kota, provinsi, nasional dan
internasional
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Ada kerjasama yang dilakukan koperasi Terpenuhi/Tidak
dalam bidang permodalan baik antar Terpenuhi
koperasi dan institusi lainnya baik di 1/0
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional
dan internasional
.Ada kerjasama yang dilakukan koperasi Terpenuhi/Tidak
dalam bidang organisasi dan Terpenuhi
pengembangan sumber daya manusia,
pemasaran dan sistem informasi baik antar 1/0
koperasi dan institusi lainnya baik di
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional
dan internasional
Kerjasama yang dilakukan telah Terpenuhi/Tidak
memberikan kontribusi bagi kemajuan Terpenuhi 1/0
koperasi dan anggota
II KELEMBAGAAN
a Legalitas Badan Keabsahan dokumen badan hukum Terpenuhi/Tidak
Hukum Terpenuhi 1/0
Koperasi
Kesesuaian jenis usaha dengan dokumen Terpenuhi/Tidak
1/0
badan hukum Terpenuhi
Kesesuaian lokasi koperasi dengan Terpenuhi/Tidak
1/0
dokumen badan hukum Terpenuhi
b Izin Usaha Mengukur keabsahan dokumen Izin Usaha Terpenuhi/Tidak
Simpan Pinjam simpan pinjam/izin usaha (sektor ril) Terpenuhi 1/0
*)
Mengukur keabsahan dokumen Kantor Terpenuhi/Tidak
1/0
cabang/tempat pelayanan u sektor riil Terpenuhi
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Ketersediaan papan nama Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
c Anggaran Dasar Daftar nama pendiri; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Nama dan tempat kedudukan; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Jenis koperasi; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Maksud dan tujuan; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Jangka waktu berdirinya; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
keanggotaan; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Jumlah setoran simpanan pokok dan Terpenuhi/Tidak
1/0
simpanan wajib sebagai modal awal; Terpenuhi
Permodalan; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Rapat anggota; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Pengurus; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Pengawas; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Pengelolaan dan pengendalian; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Bidang usaha; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Pembagian sisa hasil usaha; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Ketentuan mengenai pembubaran, Terpenuhi/Tidak
penyelesaian, dan hapusnya status badan Terpenuhi 1/0
hukum
Sanksi Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Persus Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
d Keanggotaan Ketersediaan buku daftar anggota, Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Tidak terjadi penurunan anggota yang Terpenuhi/Tidak
1/0
melebihi 9 orang Terpenuhi
Tingkat keaktifan anggota baik dari aspek Terpenuhi/Tidak
1/0
simpanan maupun pinjaman/pembiayaan Terpenuhi
Partisipasi dalam rapat anggota Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
e Kelengkapan Pelaksanaan Rapat anggota Terpenuhi/Tidak
1/0
Organisasi Terpenuhi
Ketersediaan pengurus Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Ketersediaan pengawas dan pengelola Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
III MANAJEMEN
Manajmen Ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi; Terpenuhi/Tidak
1/0
a Umum Terpenuhi
Ketersedian rencana kerja baik jangka Terpenuhi/Tidak
1/0
panjang dan jangka pendek; Terpenuhi
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Pengukuran dan evaluasi atas rencana Terpenuhi/Tidak
1/0
kerja Terpenuhi
Manajemen Ketersedian struktur organisasi; Terpenuhi/Tidak
b 1/0
Kelembagaan Terpenuhi
Ketersedian uraian tugas; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Ketersediaan SOM dan SOP; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Sistem pengamanan dokumen Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Manajemen Pertumbuhan modal sendiri; Terpenuhi/Tidak
c 1/0
Permodalan Terpenuhi
Pertumbuhan simpanan anggota; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Peningkatan cadangan; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Investasi bersumber dari modal sendiri. Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Manajemen Piutang, pinjaman dan/Pembiayaan yang Terpenuhi/Tidak
d 1/0
Asset *) diberikan dengan dukungan agunan; Terpenuhi
Kolektibilitas pembayaran; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Tingkat pengembalian piutang dan atau Terpenuhi/Tidak
pinjaman/pembiayaan macet masih dapat Terpenuhi 1/0
tertagih;
Menjaga prinsip kehati-hatian dalam Terpenuhi/Tidak
memberikan pinjaman Terpenuhi 1/0
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Manajemen Memiliki kebijakan tertulis mengenai Terpenuhi/Tidak
e 1/0
Likuiditas pengendalian likuiditas; Terpenuhi
Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari Terpenuhi/Tidak
1/0
lembaga keuangan lain; Terpenuhi
Peraturan khusus terkait standar likuiditas; Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Sistem informasi yang mendukung Terpenuhi/Tidak
1/0
pemantauan likuiditas koperasi Terpenuhi
B PROFIL RISIKO *)
I RISIKO INHEREN
1 RISIKO
OPERASIONAL
a skala usaha dan Skala usaha koperasi didukung dengan Terpenuhi/Tidak
struktur kapasitas sumber daya yang cukup dan Terpenuhi 1/0
organisasi memadai
Struktur organisasi terpenuhi lengkap Terpenuhi/Tidak
1/0
sesuai ketentuan tata kelola Koperasi Terpenuhi
Terdapat peran aktif dari pihak yang Terpenuhi/Tidak
1/0
terdapat pada struktur organisasi koperasi Terpenuhi
Pihak yang tercsntum dalam struktur Terpenuhi/Tidak
organisasi memberikan kontribusi Terpenuhi 1/0
positif atas uraian tugas yang diberikan
b keberagaman Koperasi memiliki produk/jasa yang Terpenuhi/Tidak
produk beragam selain kegiatan usaha utama Terpenuhi 1/0
dan/atau jasa
Layanan produk/jasa selain yang utama Terpenuhi/Tidak
didukung dengan kemampuan dan keahlian Terpenuhi 1/0
internal koperasi
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Layanan produk/jasa selain yang utama Terpenuhi/Tidak
masih sesuai dengan pelayanan utama Terpenuhi 1/0
koperasi
Ragam layanan produk/jasa dilaksanakan Terpenuhi/Tidak
secara langsung dengan dukungan sumber Terpenuhi 1/0
daya koperasi
2 Risiko kepatuhan
a Jenis, Tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan Terpenuhi/Tidak
signifikansi, koperasi selama periode penilaian Terpenuhi
dan frekuensi
1/0
pelanggaran
yang dilakukan
koperasi
Koperasi tidak dalam hukuman sanksi Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
Koperasi tidak dalam proses hukum karena Terpenuhi/Tidak
1/0
pelanggaran kepatuhan koperasi Terpenuhi
Koperasi tidak dalam proses hukum karena Terpenuhi/Tidak
pelanggaran kepatuhan koperasi dan Terpenuhi 1/0
berakibat kepada tindakan pidana
b signifikansi Ada evaluasi atas temuan pelanggaran Terpenuhi/Tidak
tindak lanjut sebelumnya Terpenuhi
1/0
atas temuan
pelanggaran
Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk Terpenuhi/Tidak
1/0
perbaikan Terpenuhi
Tidak terdapat pelanggaran berulang atas Terpenuhi/Tidak
1/0
pelanggaran sebelumnya Terpenuhi
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
3 Risiko likuiditas
Penilaian Akses koperasi pada sumber pendanaan Terpenuhi/Tidak
1/0
terhadap sangat memadai Terpenuhi
seberapa luas Reputasi Koperasi sangat baik Terpenuhi/Tidak
1/0
atau seberapa Terpenuhi
besar koperasi Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat Terpenuhi/Tidak
1/0
memiliki ditarik sangat memadai Terpenuhi
komitmen Terdapat komitmen/ dukungan dari Terpenuhi/Tidak
pendanaan anggota koperasi untuk sumber pinjaman Terpenuhi
yang dapat anggota 1/0
digunakan jika
dibutuhkan
Terdapat potensi untuk modal penyertaan Terpenuhi/Tidak
1/0
Terpenuhi
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Penilaian dan Penetapan Tingkat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
II
(KPMR)
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
1
Pinjaman/pembiayaan *)
Pengawasan Pengawas telah memberikan Terpenuhi/Tidak
oleh pengurus persetujuan terhadap kebijakan Terpenuhi
a dan pengawas Manajemen Risiko pembiayaan 1/0
koperasi yang disusun oleh pengurus dan
melakukan evaluasi secara berkala
Pengawas melakukan evaluasi terhadap Terpenuhi/Tidak
pertanggungjawaban pengurus atas Terpenuhi
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko
1/0
pembiayaan secara berkala dan
memastikan tindak lanjut hasil evaluasi
pada rapat anggota.
Pengurus telah menyusun kebijakan Terpenuhi/Tidak
Manajemen Risiko pembiayaan, Terpenuhi
1/0
melaksanakan secara konsisten, dan
melakukan pengkinian secara berkala?
Pengurus memiliki kemampuan untuk Terpenuhi/Tidak
mengambil tindakan yang diperlukan dalam Terpenuhi
1/0
rangka mitigasi Risiko pinjaman/
pembiayaan.
Kebijakan, Koperasi telah memiliki kecukupan Terpenuhi/Tidak
b Prosedur dan organisasi yang menangani fungsi Terpenuhi 1/0
Limit Risiko pembiayaan dan fungsi Manajemen Risiko
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
pembiayaan?
Koperasi memiliki prosedur Manajemen Terpenuhi/Tidak
Risiko pembiayaan dan penetapan limit Terpenuhi
1/0
Risiko pembiayaan yang ditetapkan oleh
pengurus
Pengurus telah menerapkan kebijakan Terpenuhi/Tidak
pengelolaan SDM dalam rangka penerapan Terpenuhi 1/0
Manajemen Risiko pembiayaan
Proses dan Koperasi telah memiliki sistem informasi Terpenuhi/Tidak
Sistem Informasi Manajemen Risiko yang mendukung Terpenuhi
c 1/0
Manajemen pengurus dalam pengambilan keputusan
Risiko terkait Risiko pinjaman/pembiayaan
sistem pengendalian intern terhadap Risiko Terpenuhi/Tidak
1/0
pembiayaan telah dilaksanakan Terpenuhi
Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur Terpenuhi/Tidak
penyelenggaraan teknologi informasi terkait Terpenuhi 1/0
mitigasi risiko pembiayaan
Melaksanakan audit secara berkala Terpenuhi/Tidak
terhadap penerapan Manajemen Risiko Terpenuhi
pembiayaan, menyampaikan laporan hasil 1/0
audit intern, dan memastikan tindaklanjut
atas temuan pemeriksaan.
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional
Pengawasan Pengawas telah memberikan Terpenuhi/Tidak
a
oleh pengurus persetujuan terhadap kebijakan Terpenuhi
dan pengawas Manajemen Risiko operasional 1/0
koperasi yang disusun oleh pengurus dan
melakukan evaluasi secara berkala
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN

Pengawas melakukan evaluasi terhadap Terpenuhi/Tidak

pertanggungjawaban pengurus atas Terpenuhi
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko
1/0
operasional secara berkala dan memastikan
tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat
anggota.
Pengurus telah menyusun kebijakan Terpenuhi/Tidak
Manajemen Risiko operasional, Terpenuhi
1/0
melaksanakan secara konsisten, dan
melakukan pengkinian secara berkala.
Pengurus memiliki kemampuan untuk Terpenuhi/Tidak
mengambil tindakan yang diperlukan dalam Terpenuhi 1/0
rangka mitigasi Risiko operasional.
Kebijakan, Koperasi telah memiliki kecukupan Terpenuhi/Tidak
Prosedur dan organisasi yang menangani fungsi Terpenuhi
b 1/0
Limit Risiko operasional dan fungsi Manajemen Risiko
operasional.
Koperasi memiliki prosedur Manajemen Terpenuhi/Tidak
Risiko operasional dan penetapan limit Terpenuhi
1/0
Risiko operasional yang ditetapkan
oleh
pengurus
Pengurus telah menerapkan kebijakan Terpenuhi/Tidak
pengelolaan SDM dalam rangka penerapan Terpenuhi 1/0
Manajemen Risiko operasional.
Proses dan Koperasi telah memiliki sistem informasi Terpenuhi/Tidak
c Sistem Informasi Manajemen Risiko yang mendukung Terpenuhi 1/0
Manajemen pengurus dalam pengambilan keputusan
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Risiko terkait Risiko operasional
sistem pengendalian intern terhadap Risiko Terpenuhi/Tidak
1/0
operasional telah dilaksanakan Terpenuhi
Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur Terpenuhi/Tidak
penyelenggaraan teknologi informasi terkait Terpenuhi 1/0
mitigasi risiko operasional.
Melaksanakan audit secara berkala Terpenuhi/Tidak
terhadap penerapan Manajemen Risiko Terpenuhi
operasional, menyampaikan laporan hasil 1/0
audit intern, dan memastikan tindaklanjut
atas temuan pemeriksaan.
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan
3
a Pengawasan Pengawas telah memberikan persetujuan Terpenuhi/Tidak
oleh pengurus terhadap kebijakan Manajemen Risiko Terpenuhi
1/0
dan pengawas kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan
koperasi melakukan evaluasi secara berkala.
Pengawas melakukan evaluasi terhadap Terpenuhi/Tidak
pertanggungjawaban pengurus atas Terpenuhi
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko
1/0
kepatuhan secara berkala dan memastikan
tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat
anggota.
Pengurus telah menyusun kebijakan Terpenuhi/Tidak
Manajemen Risiko kepatuhan, Terpenuhi
melaksanakan secara konsisten, dan 1/0
melakukan pengkinian secara berkala.
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN

Pengurus memiliki kemampuan untuk Terpenuhi/Tidak

mengambil tindakan yang diperlukan dalam Terpenuhi 1/0
rangka mitigasi Risiko kepatuhan.
Kebijakan, Koperasi telah memiliki kecukupan Terpenuhi/Tidak
Prosedur dan organisasi yang menangani fungsi Terpenuhi
b 1/0
Limit Risiko operasional dan fungsi Manajemen Risiko
kepatuhan.
Koperasi memiliki prosedur Manajemen Terpenuhi/Tidak
Risiko kepatuhan dan penetapan limit Terpenuhi
1/0
Risiko kepatuhan yang ditetapkan oleh
pengurus
Pengurus telah menerapkan kebijakan Terpenuhi/Tidak
pengelolaan SDM dalam rangka penerapan Terpenuhi 1/0
Manajemen Risiko kepatuhan.
Pengurus telah menyusun kebijakan Terpenuhi/Tidak
internal yang mendukung terselenggaranya Terpenuhi
fungsi kepatuhan, memberikan perhatian 1/0
terhadap ketentuan peraturan perundang-
undangan perkoperasian.
c Proses dan Koperasi telah memiliki sistem informasi Terpenuhi/Tidak
Sistem Informasi Manajemen Risiko yang mendukung Terpenuhi
1/0
Manajemen pengurus dalam pengambilan keputusan
Risiko terkait Risiko kepatuhan.
sistem pengendalian intern terhadap Risiko Terpenuhi/Tidak
1/0
kepatuhan telah dilaksanakan Terpenuhi
Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur Terpenuhi/Tidak
1/0
penyelenggaraan teknologi informasi terkait Terpenuhi
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
mitigasi risiko kepatuhan.
Melaksanakan audit secara berkala Terpenuhi/Tidak
terhadap penerapan Manajemen Risiko Terpenuhi
kepatuhan, menyampaikan laporan hasil 1/0
audit intern, dan memastikan tindaklanjut
atas temuan pemeriksaan.
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas
4
a Pengawasan Pengawas telah memberikan persetujuan Terpenuhi/Tidak
oleh pengurus terhadap kebijakan Manajemen Risiko Terpenuhi
1/0
dan pengawas likuiditas yang disusun oleh pengurus dan
koperasi melakukan evaluasi secara berkala.
Pengawas melakukan evaluasi terhadap Terpenuhi/Tidak
pertanggungjawaban pengurus atas Terpenuhi
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko
1/0
likuiditas secara berkala dan memastikan
tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat
anggota.
Pengurus telah menyusun kebijakan Terpenuhi/Tidak
Manajemen Risiko likuiditas, Terpenuhi
1/0
melaksanakan secara konsisten, dan
melakukan pengkinian secara berkala.
Pengurus memiliki kemampuan untuk Terpenuhi/Tidak
mengambil tindakan yang diperlukan dalam Terpenuhi 1/0
rangka mitigasi Risiko likuiditas.
b Kebijakan, Koperasi telah memiliki kecukupan Terpenuhi/Tidak
Prosedur dan organisasi yang menangani fungsi Terpenuhi 1/0
Limit Risiko operasional dan fungsi Manajemen Risiko
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
likuiditas.
Koperasi memiliki prosedur Manajemen Terpenuhi/Tidak
Risiko likuiditas dan penetapan limit Risiko Terpenuhi 1/0
likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus
Pengurus telah menerapkan kebijakan Terpenuhi/Tidak
pengelolaan SDM dalam rangka penerapan Terpenuhi 1/0
Manajemen Risiko likuiditas.
Pengurus telah menyusun kebijakan Terpenuhi/Tidak
internal yang mendukung terselenggaranya Terpenuhi
fungsi ketersediaan likuiditas, memberikan 1/0
perhatian terhadap ketentuan peraturan
perundang- undangan perkoperasian.
Penanganan permasalahan Risiko Terpenuhi/Tidak
konsentrasi likuiditas, pencegahan Terpenuhi
ketergantungan terhadap sumber
pendanaan tertentu, dan disusun dengan 1/0
mempertimbangk an visi, misi, skala usaha
dan kompleksitas bisnis, serta kecukupan
SDM.
c Proses dan Koperasi telah memiliki sistem informasi Terpenuhi/Tidak
Sistem Informasi Manajemenlikuiditas yang mendukung Terpenuhi
1/0
Manajemen pengurus dalam pengambilan keputusan
Risiko terkait Risiko likuiditas.
sistem pengendalian intern terhadap Risiko Terpenuhi/Tidak
1/0
likuiditas telah dilaksanakan Terpenuhi
Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur Terpenuhi/Tidak
penyelenggaraan teknologi informasi terkait Terpenuhi 1/0
mitigasi risiko likuiditas.
 VARIABEL DAN
NO INDIKATOR INDIKATOR PENGUKURAN KONDISI NILAI
PENGUKURAN
Melaksanakan audit secara berkala Terpenuhi/Tidak
terhadap penerapan Manajemen Risiko Terpenuhi
likuiditas, menyampaikan laporan hasil 1/0
audit intern, dan memastikan tindaklanjut
atas temuan pemeriksaan.

1. Izin usaha simpan pinjam pada usaha simpan pinjam diganti dengan izin usaha
2. kantor cabang pada usaha simpan pinjam diganti dengan kantor atau tempat pelayanan