Anggaran Kuartal ke-2 Tahun 2019 Produk PET

Budgeted Sales PET

April Mei Juni Total
Penjualan yang dianggarkan(unit) 200 170 280 650 hasil dari sum april sampai juni
Harga jual perunit 16,700 16,700 16,700 16,700 dari soal
Total penjualan yang dianggarkan 3,340,000 2,839,000 4,676,000 10,855,000 hasil kali anggaran di kali harga penjual

Expected Cash Collection

April Mei Juni Total
Saldo piutang 31 Maret 2019 Rp 501,000 Rp 501,000 dari soal no 3
Penjualan april Rp -
75% x Rp 3.340.000 Rp 2,505,000 Rp 2,505,000 di kali 75%
25% x Rp 3.340.000 Rp 835,000 Rp 835,000 dikali 25%
Penjualan mei Rp -
75% x Rp 2.839.000 Rp 2,129,250 Rp 2,129,250 di kali 75%
25% x Rp 2.839.000 Rp 709,750 Rp 709,750 dikali 25%
Penjualan juni Rp -
75% x Rp 4.676.000 Rp 3,507,000 Rp 3,507,000 dikali 25%
Tota; cash collection Rp 3,006,000 Rp 2,964,250 Rp 4,216,750 Rp 10,187,000 sum dari bulan april sampai juni

The Production Budget

April Mei Juni Total juli
Unit penjualan yang dianggarkan 200 170 280 650 150 di dapatkan dari tabel
Ditambahkan persediaan akhir yang diharapkan 17 28 15 15 10 170 di kali 10% atau di kali b
Total kebutuhan 217 198 295 665 160 sum Unit penjualan yang dia
Dikurangi persediaan awal barang jadi 20 17 28 20 15 dari unit penjualan yanng d
Jumlah produksi yang dianggarkan 197 181 267 645 145 total kebutuhan - dikurang p

Anggaran Pembelian Bahan Baku

 April Mei Juni Total juli
Kebutuhan produksi (unit) 197 181 267 645 145
Kebutuhan bahan baku per unitpak (kg) 6 6 6 6 6
Kebutuhan produksi 1,182 1,086 1,602 3,870 870
Ditambah persediaan akhir yang diharapkan 108.60 160.20 87 87 -
Total kebutuhan bahan baku 1,291 1,246 1,689 3,957 870
Dikurangi persediaan awal bahan baku 79 109 160 79
Anggaran pembelian bahan baku (kg) 1,212 1,137 1,529 3,878
Anggaran pembelian bahan baku (Rp) 2,423,200 2,274,400 3,058,000 7,756,000 harga 20000/kg

Anggaran Biaya Bahan Baku

April Mei Juni Total
Saldo utang 3 maret 2019 Rp 437,500 Rp 437,500 di dapat dari soal no 8 saldo utang
pembelian april Rp -
60% x Rp 2.423.200 Rp 1,453,920 Rp 1,453,920 hasil dari anggaran pembelian di kali x
40% x Rp 2.423.200 Rp 969,280 Rp 969,280 hasil dari anggaran pembelian di kali x 4
pembelian mei Rp -
60% x Rp 2.274.200 Rp 1,364,640 Rp 1,364,640 sama dari penjelasan di atas
40% x Rp 2.274.200 Rp 909,760 Rp 909,760
pembelian juni Rp -
60% x Rp 3.058.000 Rp 1,834,800 Rp 1,834,800
total cash disburments Rp 1,891,420 Rp 2,333,920 Rp 2,744,560 Rp 6,969,900 hasil sum atas ke bawah dan total sum

Anggaran Biaya Tenaga Kerja

April Mei Juni Total
Kebutuhan produksi (unit) 197 181 267 645 di input dari kebutuhan produksi perun
Kebutuhan tenaga kerja per unit (jam) 2 2 2 2 dari soal no 9 pengerjaa selama 2 jam
Jam tenaga kerja yang dibutuhkan 394 362 534 1,290 total kali dari kebutuhan produksi di ka
Tarif tenaga kerja per jam 5,000 5,000 5,000 5,000 dari soal no 9 tarif tenaga kerja
Total biaya tenaga kerja 1,970,000 1,810,000 2,670,000 6,450,000 hasil dari jam kerja tenaga keraja x tarif
 Anggaran Biaya Overhead Pabrik
April Mei Juni Total
Jam tenaga kerja langsung yang dianggarkan 394 362 534 1,290 jam tenaga kerja yang dibutuhkan
Tarif biaya overheaad variabel 130 130 130 130 dari soal no 11 tenaga kerja langsung
BOP variabel 51,220 47,060 69,420 167,700 hasil dari jam tenaga kerja langsung yan
BOP Tetap 218,428 218,428 218,428 655,284 dari soal no 11 biaya overhead pabrik
Total BOP 269,648 265,488 287,848 822,984 hasil sum BOP V :BOP T
Dikurangi biaya non cash 33,814 33,814 33,814 101,442 Hasil sum dari bln april sampai juni
Pengeluaran kas untuk biaya overhead 235,834 231,674 254,034 721,542 total BOP - dikurang biaya non cash

Selling and Administrative Expense Budget

April Mei Juni Total
Penjualan yang dianggarkan 200 170 280 650 dari tabel soal
Tarif biaya adm dan pemasaran variabel 1,200 1,200 1,200 1,200 dari soal no 12 unit terjual tetapnya
Total biaya adm dan pemasaran variabel 240,000 204,000 336,000 780,000 penjualan yang dianggrakan x tarif biay
Total biaya adm dan pemasaran tetap 150,000 150,000 150,000 450,000 hasil sum dari bulan april sampai juni
Total biaya adm dan pemasaran 390,000 354,000 486,000 1,230,000 total biaya adm V + total biaya adm T
Biaya non cash 20,000 20,000 20,000 60,000 hasil sum dari bulan april sampai juni
Biaya pengeluaran kas adm dan pemasaran 370,000 334,000 466,000 1,170,000 total biaya adm PEMASARAN - biAYA N

Cash Budget
April Mei Juni Total
Saldo Awal 7,750,000 5,503,246 2,739,402 15,992,648 dari soal no 13 (a) 1 april 2019
(+) Cash Collection 3,006,000 2,964,250 4,216,750 10,187,000 dari Tota; cash collection Expected Cas
Total Cash Available 10,756,000 8,467,496 6,956,152 26,179,648 saldo awal + cash collection total nya d
(-) Cash Disbursments -
Material 1,891,420 2,333,920 2,744,560 6,969,900 total cash disburments Anggaran Biaya
Direct Labor (Tenaga kerja) 1,970,000 1,810,000 2,670,000 6,450,000 Total biaya tenaga kerja Anggaran Biay
Biaya Overhead 235,834 231,674 254,034 721,542 Pengeluaran kas untuk biaya overhead
Biaya Adminintrasi dan Penjualan 370,000 334,000 466,000 1,170,000 Biaya pengeluaran kas adm dan pemas
Pembelian Mesin -
Pembelian bangunan untuk gudang 250,000 250,000 dari soal no 13 (c) bangunan untuk hud
Pembelian mesin dan peralatan 17,000 17,000 dari soal no 13 (b) mesin dan perlatan
Total Pengeluaran 4,484,254 4,959,594 6,134,594 15,578,442 sum dari material sampai pembelian m
Selisih Lebih (kurang) 6,271,746 3,507,902 821,558 10,601,206 Total Cash Available - Total Pengeluara
Financing -
(+) Pinjaman -
(-) Pembayaran Pinjaman 725,000 725,000 725,000 2,175,000 dari soal no 13 (d) cicilan bank
(-) Bunga 43,500 43,500 43,500 130,500 dari soal no 13 (d) pokok pinjaman
Total 768,500 768,500 768,500 2,305,500 pembayaran pinjaman + bunga
Saldo Akhir 5,503,246 2,739,402 53,058 53,058 Selisih Lebih (kurang)- total

seterusnya sampai nbulan juni

total sum ambil dari bulan sebelumnya
um april sampai juni

nggaran di kali harga penjualan perunnit

ulan april sampai juni

650 didaptkan dari total sum atau ditambahkan

di dapatkan dari tabel
170 di kali 10% atau di kali bulan berikutnya
sum Unit penjualan yang dianggarkan : ditambahkan persedian akhir yang diharapakan
dari unit penjualan yanng dianggarkan di kali 10%
total kebutuhan - dikurang persedian awal barang jadi
 dapat dari jumlah produksi,total dapat dari sum bln april sampai juni

hasil sum kebitihan produksi : kebutuhan bahan baku

KEBUTUHAN PRODUKSI DI KALI 10% BULAN BERIKUTNYA
sum dari kebutuhan produksi dan ditambah persdiaan akhir

sum dari dikurang persedian awal and anggaran pembelian bahan baku
anggaran pembelian dikali 2000

ari soal no 8 saldo utang

nggaran pembelian di kali x 60% = total di sum dari bulan april sampai juni
nggaran pembelian di kali x 40% =total di sum dari samping adri april

penjelasan di atas

tas ke bawah dan total sum dari april ke juni

ri kebutuhan produksi perunit anggaran pembelian bahan baku

o 9 pengerjaa selama 2 jam
ari kebutuhan produksi di kali kebutuhan tenaga krja perunit
o 9 tarif tenaga kerja
am kerja tenaga keraja x tarif kerja perjam
 kerja yang dibutuhkan
o 11 tenaga kerja langsung
am tenaga kerja langsung yang dianggrakan x tarif biaya overhead variabel
o 11 biaya overhead pabrik
BOP V :BOP T
dari bln april sampai juni
dikurang biaya non cash

o 12 unit terjual tetapnya

yang dianggrakan x tarif biaya adm dan pemasaran variabel ( di kali)
ari bulan april sampai juni
adm V + total biaya adm T
ari bulan april sampai juni
adm PEMASARAN - biAYA NON CASH

o 13 (a) 1 april 2019

ash collection Expected Cash Collection
+ cash collection total nya di dapat dari sum april ke juni

disburments Anggaran Biaya Bahan Baku

 tenaga kerja Anggaran Biaya Tenaga Kerja
an kas untuk biaya overhead Anggaran Biaya Overhead Pabrik
eluaran kas adm dan pemasaran Selling and Administrative Expense Budget

o 13 (c) bangunan untuk hudang

o 13 (b) mesin dan perlatan
aterial sampai pembelian mesin dan peralatan
Available - Total Pengeluaran

o 13 (d) cicilan bank

o 13 (d) pokok pinjaman
an pinjaman + bunga
h (kurang)- total

sampai nbulan juni

mbil dari bulan sebelumnya juni