NAMA : Krisna Agumila

KELAS : AKP A 11
NIM : 3022191125

SOAL LATIHAN BAB 10

ANGGARAN KAS
SOAL 1

Perusahaan "Pasti Maju" telah mempersiapkan anggaran kas untuk tahun.

Data yang tersedia adalah sebagai berikut :

1. Rencana penjualan (50% nya adalah penjualan kredit):

Januari Rp 100,000,000 Triwulan 2 Rp 400,000,000
Februari Rp 124,800,000 Triwulan 3 Rp 350,400,000
Maret Rp 149,600,000 Triwulan 4 Rp 375,200,000

2. Pola pengumuman piutang (Bad Debts ditaksir sebesar 1%)

Bulanan : 80% pada bulan penjualan
105 sebulan sesudahnya
6% dua bulan sesudahnya
4% tiga bulan sesudahnya

Triwulan : 90% pada triwulan penjualan

10% satu triwulan sesudahnya

3. Saldo awal tahun :

a. Kas besar Rp 19.500.000,-
b. Piutang sebesar Rp 9.000.000,-, dimana dari jumalah ini akan diterima pada bulan Maret sebesar
Rp 3.000.000,- dan pada triwulan 4 sebesar Rp 6.000.000,-

4. Pengeluaran kas :
a. Pemberian bonus kepada karyawan pada triwulan 2 sebesar Rp 15.000.000,- dan triwulan 4
sebesar rp 26.000.0000,-

b. Pembayaran hutang periode tahun lalu pada bulan Februari sebesar Rp 5.000.000,- dan triwulan 2 dan

c. Pembelian bahan baku diperhitungkan sebesar 36% dari nilai total penjualan untuk masing-masing bul

d. Pembayaran upah dan gaji pada bulan Januari sebesar Rp 19.500.000,-, Februari dan Maret masing - m
Rp 15.000,000,-, triwulan 2 sebsesar Rp 48.720.000,-, triwulan 3 sebesar Rp 45.020.000,- dan triwulan

e. Pengeluaran lain-lain pada bulan Januari, Februari, Maret, masing-masing sebesar rp 22.500.000,-

f. Pembelian mesin pada bulan Februari sebesar rp 150.000.000

5. Pendapatan lain-lain pada bulan Januari sebesar Rp 6.000.000,-, Maret sebesar Rp 4.000.000,-, triwulan 3 s
dan triwulan 4 sebesar Rp 18.000.000,-

Berdasarkan data di atas, buatlah :

1. Anggaran pengumpulan piutang
2. Anggaran penerimaan kas
3. Anggaran pengeluaran kas
4. Anggaran Kas Sementara
5. Anggaran kas Final, dengan kebijakan apabila terjadi defisit kas, maka :
Pada awal Februari perusahaan akan melakukan pinjaman kepada bank sebessar Rp 60.000.000,-
dengan bunga 24% pertahun. Pengembalian hutang dilakukan pada awal juli (triwulan 3),
di mana bunga nya dibayarkan pada setiap awal bulan berikutnya (selama periode pinjaman).
Untuk itu buatlah pula skedul pembayaran bunganya.
da bulan Maret sebesar

00,- dan triwulan 4

.000.000,- dan triwulan 2 dan 4 masing - masing sebesar Rp 200.000.000,-

alan untuk masing-masing bulan/triwulan.

ebruari dan Maret masing - masing sebesar

Rp 45.020.000,- dan triwulan 4 sebesar Rp 46.260.000,-

g sebesar rp 22.500.000,-
ar Rp 4.000.000,-, triwulan 3 sebesar Rp 14.000.000,-

ssar Rp 60.000.000,-
(triwulan 3),
riode pinjaman).
JAWABAN

Penjualan Tunai Penjualan Kredit

Keterangan
50% 50%

Januari Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Februari Rp 62,400,000 Rp 62,400,000
Maret Rp 74,800,000 Rp 74,800,000
Triwulan 2 Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Triwulan 3 Rp 175,200,000 Rp 175,200,000
Triwulan 4 Rp 187,600,000 Rp 187,600,000

1. Anggaran pengumpulan piutang

Perusahaan Pasti Maju

Anggaran Pengumpulan Piutang
Tahun 2001

Keterangan Januari Februari Maret Triwulan 2

Saldo
Rp - Rp - Rp 3,000,000 Rp -
Awal Tahun
Januari Rp 39,600,000 Rp 4,950,000 Rp 2,970,000 Rp 1,980,000
Februari Rp - Rp 49,420,800 Rp 6,177,600 Rp 6,177,600
Maret Rp - Rp - Rp 59,241,600 Rp 14,810,400
Triwulan 2 Rp - Rp - Rp - Rp 178,200,000
Triwulan 3 Rp - Rp - Rp - Rp -
Triwulan 4 Rp - Rp - Rp - Rp -
TOTAL Rp 39,600,000 Rp 54,370,800 Rp 71,389,200 Rp 201,168,000

2. Anggaran penerimaan kas

Perusahaan Pasti Maju

Anggaran Penerimaan Kas
Tahun 2001

Keterangan Januari Februari Maret Triwulan 2

Piutang Rp 39,600,000 Rp 54,370,800 Rp 71,389,200 Rp 201,168,000
Penj. Tunai Rp 50,000,000 Rp 62,400,000 Rp 74,800,000 Rp 200,000,000
Pend. Lain-lain Rp 6,000,000 Rp - Rp 4,000,000 Rp -
TOTAL Rp 95,600,000 Rp 116,770,800 Rp 150,189,200 Rp 401,168,000
3. Anggaran pengeluaran kas

Perusahaan Pasti Maju

Anggaran Pengeluaran Kas
Tahun 2001

Keterangan Januari Februari Maret Triwulan 2

Pemberian
bonus Rp - Rp - Rp - Rp 15,000,000
Pembayaran
hutang Rp - Rp 5,000,000 Rp - Rp 200,000,000
Pembelian
bahan baku Rp 36,000,000 Rp 44,928,000 Rp 53,856,000 Rp 144,000,000
Pembayaran
upah dan gaji Rp 19,500,000 Rp 15,000,000 Rp 15,000,000 Rp 48,720,000
Pengeluaran
lain-lain Rp 7,500,000 Rp 7,500,000 Rp 7,500,000 Rp 22,500,000
Pembelian
mesin Rp - Rp 150,000,000 Rp - Rp -
TOTAL Rp 63,000,000 Rp 222,428,000 Rp 76,356,000 Rp 430,220,000

4. Anggaran Kas Sementara

Perusahaan Pasti Maju

Anggaran Kas Sementara
Tahun 2001

Keterangan Januari Februari Maret Triwulan 2

Saldo awal Rp 19,500,000 Rp 52,100,000 Rp - Rp 73,833,200
Penerimaan Rp 95,600,000 Rp 116,770,800 Rp 150,189,200 Rp 401,168,000
Tersedia Rp 115,100,000 Rp 168,870,800 Rp 150,189,200 Rp 475,001,200
Pengeluaran Rp 63,000,000 Rp 222,428,000 Rp 76,356,000 Rp 430,220,000
Saldo akhir Rp 52,100,000 -Rp 53,557,200 Rp 73,833,200 Rp 44,781,200

5. Anggaran kas Final

Tarif Perbulan = 24%/12 = 2%

Bunga Sebulan = 2% x Rp 60.000.000
Rp 1,200,000

Triwulan 2 Triwulan 3
Maret
 Maret
April Mei Juni Juli
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 1,200,000 Rp 3,600,000 Rp 1,200,000

Perusahaan Pasti Maju

Anggaran Kas Final
Tahun 2001

Keterangan Januari Februari Maret Triwulan 2

Saldo awal Rp 19,500,000 Rp 52,100,000 Rp 6,442,800 Rp 79,076,000
Penerimaan Rp 95,600,000 Rp 116,770,800 Rp 150,189,200 Rp 401,168,000
Hutang Rp - Rp 60,000,000 Rp - Rp -
Tersedia Rp 115,100,000 Rp 228,870,800 Rp 156,632,000 Rp 480,244,000
Pengeluaran Rp 63,000,000 Rp 222,428,000 Rp 76,356,000 Rp 430,220,000
Ang. Hutang Rp - Rp - Rp - Rp -
Bunga Rp - Rp - Rp 1,200,000 Rp 3,600,000
Saldo akhir Rp 52,100,000 Rp 6,442,800 Rp 79,076,000 Rp 46,424,000
 Bad Debt (1%) Piutang Netto

Rp 500,000 Rp 49,500,000
Rp 624,000 Rp 61,776,000
Rp 748,000 Rp 74,052,000
Rp 2,000,000 Rp 198,000,000
Rp 1,752,000 Rp 173,448,000
Rp 1,876,000 Rp 185,724,000

ng

Triwulan 3 Triwulan 4
Rp - Rp 6,000,000

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 19,800,000 Rp -
Rp 156,103,200 Rp 17,344,800
Rp - Rp 167,151,600
Rp 175,903,200 Rp 190,496,400

Triwulan 3 Triwulan 4
Rp 175,903,200 Rp 190,496,400
Rp 175,200,000 Rp 187,600,000
Rp 14,000,000 Rp 18,000,000
Rp 365,103,200 Rp 396,096,400
 Triwulan 3 Triwulan 4

Rp - Rp 26,000,000

Rp - Rp 200,000,000

Rp 126,144,000 Rp 135,072,000

Rp 45,020,000 Rp 46,260,000

Rp 22,500,000 Rp 22,500,000

Rp - Rp -
Rp 193,664,000 Rp 429,832,000

Triwulan 3 Triwulan 4
Rp 44,781,200 Rp 216,220,400
Rp 365,103,200 Rp 396,096,400
Rp 409,884,400 Rp 612,316,800
Rp 193,664,000 Rp 429,832,000
Rp 216,220,400 Rp 182,484,800
 Triwulan 3 Triwulan 4
Rp 46,424,000 Rp 156,663,200
Rp 365,103,200 Rp 396,096,400
Rp - Rp -
Rp 411,527,200 Rp 552,759,600
Rp 193,664,000 Rp 429,832,000
Rp 60,000,000 Rp -
Rp 1,200,000 Rp -
Rp 156,663,200 Rp 122,927,600