Pengendalian Intern

Penyaluran Pupuk
Bersubsidi Kepada Petani
Bogor, 9 November 2023
Sistem Pengendalian Intern
(PP60 tahun 2008)
Sistem Pengendalian Intern adalah proses yang integral pada
tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh
pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan
memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang
efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan
aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan
 Titik Kritis Tata Kelola Pupuk Subsidi
Penentuan Kebutuhan Kontrak kepada PT
Pupuk Nasional dan Pupuk Indonesia
Kemampuan Produksi
Pupuk di Indonesia

Penentuan Proses Penyaluran Pupuk

Anggaran Pupuk Perencanaan Pelaksanaan Subsidi dari Produsen ,
Subsidi Distributor, Pengecer,
sampai ke Petani

Proses Usulan Proses Verifikasi dan

Kebutuhan Validasi penagihan
pupuk bersubsidi
Risiko di Proses Pengusulan dari Petani

Pengusulan Petani yang Luas Lahan yang

01 tidak berhak 02 diusulkan terlalu tinggi

Masa Tanam diusulkan

03
Komoditas Tanaman yang
diusulkan berbeda 04 lebih Banyak dari yang
seharusnya
Risiko di Proses Penyaluran Ke Petani
Pencatutan nama Petani
01 di realisasi Penyaluran 02
oleh Pengecer
Pupuk Subsidi dijual
03 kembali oleh petani (tidak 04
digunakan untuk tanam)
Penebusan secara kolektif,
namun tidak sampai ke
petani penerima
Penebusan atas nama
Petani yang sudah
meninggal atau tidak lagi
berprofesi sebagai petani
Pengendalian yang dapat dilakukan
Pengusulan mencantumkan Monitoring ke Pengecer
bukti lahan yang digarap (SPT oleh Dinas Pertanian
PBB, Seritfikat) secara Berkala

Penyuluh
Memperhatikan riwayat

Control
tanam komoditas Pengecer memastikan
pertanian di lokasi E
Usulan L
Salur penebusan kolektif akan
tersebut sampai ke petani

Pengecekan status
Penyuluh petani penerima secara
memperhatikan Masa berkala dan updating
Tanam yang biasa data penerima oleh
dilakukan di Lokasi dinas/penyuluh
tersebut
Terima Kasih