BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
A. Kerangka Pengukuran
Pengukuran Kinerja merupakan proses sistematis dan berkesinambungan
untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan
program, kebijakan, sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan dalam mewujudkan
Visi, Misi dan Strategi Badan Pendapatan Daerah Kota Bogor.
Proses ini dimaksudkan untuk menilai pencapaian setiap indikator kinerja
guna memberikan gambaran tentang keberhasilan dan kegagalan pencapaian
tujuan dan sasaran. Setelah dilakukan pengukuran kinerja, dilakukan analisis
akuntabilitas kinerja yang menggambarkan keterkaitan pencapaian kinerja kegiatan
dalam rangka mewujudkan visi, misi, tujuan dan sasaran sebagaimana yang
ditetapkan dalam Rencana Strategis Badan Pendapatan Daerah Kota Bogor
2015-2019 sebagai berikut :
Realisasi 2017
No Sasaran Strategis Indikator kinerja
2016 Target Realisasi %
1. Tercapainya Target Semua Nilai Pendapatan Asli Daerah 785.898.390.422 929.893.168.257 901.797.265.247 96,98
Jenis Pendapatan Pajak
Daerah Nilai Pendapatan Pajak Daerah 492.138.653.391 521.166.260.000 555.477.512.682 106,58
Realisasi pada akhir tahun 2017 menunjukan bahwa dari 6 (enam) Indikator
Kinerja Sasaran, terdapat 1 (satu) Indikator yang belum tercapai.
2017
Sasaran Strategis Indikator Kinerja Realisasi 2016
Target Realisasi %
Tercapainya Target Semua Nilai Pendapatan Asli Daerah 785.898.390.422 929.893.168.257 901.797.265.247 96,98
Jenis Pendapatan Pajak Daerah
Nilai Pendapatan Pajak Daerah 492.138.653.391 521.166.260.000 555.477.512.682 106,58
REALISASI 2017
NO URAIAN PAD
2016 TARGET REALISASI %
1 Pajak Daerah 492.138.653.391 521.166.260.000 555.477.512.682 106,58
2 Retribusi Daerah 62.722.094.256 42.132.557.467 49.046.062.429 116,41
3 Hasil Pengelolaan Kekayaan
33.107.211.225 29.752.889.788 29.949.487.128 100,66
Daerah Yang Dipisahkan
4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah 197.930.431.550 336.841.461.002 267.324.203.008 79,36
Jumlah PAD 785.898.390.422 929.893.168.257 901.797.265.247 96,98
Dari data diatas dapat dilihat bahwa Pajak Daerah masih merupakan
primadona Pendapatan Asli Daerah (PAD) dengan pencapaian tahun 2017 sebesar
Rp. 555.477.512.682,- atau (106,58%) dari target sebesar Rp. 521.166.260.000,-,
mengalami peningkatan dari capaian Pajak Daerah tahun 2016 dengan realisasi
Pajak Daerah sebesar Rp. 492.138.653.391,- (105,77%) dari target sebesar
Rp. 465.600.000.000,-.
Sementara Nilai Pajak Daerah meliputi 9 jenis Pajak Daerah antara lain
Pajak Hotel, Pajak Restoran, Pajak Hiburan, Pajak Reklame, Pajak Penerangan
Jalan, Pajak Parkir, Pajak Air Tanah, Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan
Perkotaan (PBB P2) dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB).
Dari target Pajak Daerah tahun 2017 sebesar Rp. 521.166.260.000,- terealisasi
sebesar Rp. 555.477.512.682,- (106,58%), dengan perincian :
REALISASI 2017
NO URAIAN PAJAK DAERAH
2016 TARGET REALISASI %
1 Pajak Hotel 71.165.895.875 74.860.000.000 77.192.419.056 103,12
2 Pajak Restoran 95.415.220.190 108.695.260.000 110.306.908.127 101,48
3 Pajak Hiburan 24.133.785.705 25.211.000.000 25.931.011.958 102,86
4 Pajak Reklame 13.069.183.675 10.300.000.000 10.907.808.067 105,90
5 Pajak Penerangan Jalan 27.621.168.420 41.000.000.000 41.715.368.848 101,74
6 Pajak Parkir 10.121.077.833 11.300.000.000 11.686.169.841 103,42
7 Pajak Air Tanah 6.073.083.146 4.700.000.000 5.170.438.338 110,01
8 PBB P2 111.738.007.764 110.100.000.000 111.691.772.277 101,45
9 BPHTB 132.801.230.783 135.000.000.000 160.875.616.170 119,17
Jumlah Pajak Daerah 492.138.653.391 521.166.260.000 555.477.512.682 106,58
Untuk mendukung Sasaran Strategis ini pada tahun 2017 dialokasikan anggaran
sebesar Rp. 8.097.060.000,- dengan realisasi sebesar Rp. 7.561.534.397,-
(93,39%) melalui Program dan Kegiatan sebagai berikut :
1. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah,
dengan kegiatan :
1) Verifikasi dan Penghitungan Pajak Daerah
Melalui kegiatan ini telah dilaksanakan kegiatan-kegiatan antara lain :
Wajib Pajak
No. Kegiatan
Target Realisasi
1 Verifikasi dan penghitungan Pajak Restoran 600 723
2 Verifikasi dan penghitungan Pajak Hotel 185 187
3 Verifikasi dan penghitungan Pajak Hiburan 110 114
4 Verifikasi dan penghitungan Pajak Parkir 300 392
5 Verifikasi dan penghitungan BPHTB 7.500 7.573
6 Ketetepan OPD Sesuai dengan IPR Permanen dan
3.500 3.545
Non Permanen
7 Ketetapan OPD Sesuai nilai perolehan Air Tanah 185 188
8 Pengarsipan dan Penatausahaan Dokumen Pajak
12.380 12.722
Daerah
9 Ketetapan SPPT PBB P2 dalam cetak massal SPPT
250.000 253.396
PBB P2 berdasarkan SK Ketetapan NJOP
2017
NO URAIAN TARGET 2016
TARGET REALISASI %
1 Pajak Daerah 492.138.653.391 521.166.260.000 555.477.512.682 106,58
2 Retribusi Daerah 62.722.094.256 42.132.557.467 49.046.062.429 116,41
3 Hasil Pengelolaan Kekayaan
33.107.211.225 29.752.889.788 29.949.487.128 100,66
Daerah Yang Dipisahkan
4 Lain-lain Pendapatan Asli 79,36
197.930.431.550 336.841.461.002 267.324.203.008
Daerah
Jumlah PAD 785.898.390.422 929.893.168.257 901.797.265.247 96,98
Pada tahun 2017 dari target Bea Perolehan Hak atas Tanah dan
Bangunan (BPHTB) Kota Bogor sebesar Rp. 135.000.000.000,-
realisasi sampai dengan bulan Desember 2017 sebesar
Rp. 160.875.616.170,- (119,17%)
Dari jumlah anggaran Kegiatan Rekonsiliasi Pajak Daerah sebesar
Rp. 340.000.000,- realisasi sampai dengan Desember 2017 sebesar
Rp. 324.523.000,- (95,45%).
Sebesar 0,225 % (nol koma dua ratus dua puluh lima persen)
untuk NJOP di atas Rp 5 Milyar sampai dengan Rp. 10 Milyar,
dan
Sebesar 0,25 % (nol koma tiga puluh persen) untuk NJOP
di atas Rp. 10 Milyar.
Melalui kegiatan ini pada tahun 2017 telah dilakukan beberapa kegiatan,
antara lain :
a) Penyampaian Surat Teguran Pajak Daerah :
(1) Pajak Restoran : 1.094 Surat
(2) Pajak Hiburan : 175 Surat
(3) Pajak Parkir : 675 Surat
(4) Pajak Hotel : 322 Surat
(5) Pajak Air Tanah : 268 Surat
Sasaran strategis Badan Pendapatan Daerah Kota Bogor tahun 2017 yang
mendukung kepada pencapaian Misi Kedua, antara lain :
Realisasi 2017
Sasaran Strategis Indikator Kinerja
2016 Target Realisasi %
Meningkatnya Kepuasan WP WP yang Puas Terhadap 85% 91,17% 107,26
Dalam Pelayanan Pembayaran Pelayanan Pajak Daerah
Pajak Daerah
Tindak Lanjut Pengaduan WP 100% 100% 100% 100,00
Dalam Pelayanan Pajak Daerah
5 Pengaduan
Tujuan survey ini adalah untuk mengetahui ada atau tidaknya kesenjangan antara
persepsi dan harapan Wajib Pajak mengenai kualitas pelayanan di Kantor Badan
Pendapatan Daerah Kota Bogor, baik Wajib Pajak orang pribadi ataupun pelaku
usaha.
Realisasi 2017
Sasaran Strategis Indikator Kinerja
2016 Target Realisasi %