1.

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Bapak Rudi dan Ibu Rudi adalah sepasang suami istri dengan 3 orang anak
(1 orang putra 2 orang putri) yang mempunyai usaha wiraswasta dalam
perdagangan beras dan minyak di kota Malang, Jawa Timur. Bapak Rudi yang
berusia 49 tahun lahir pada tanggal 30 Oktober 1956 , sedangkan Ibu Rudi yang
berusia 46 tahun lahir lahir pada tanggal 25 Januari 1959. Dalam kesehariannya,
Ibu Rudi membantu Bapak Rudi bekerja di toko. Ketiga orang anaknya itu adalah:
1. Eka yang berusia 24 tahun lahir pada tanggal 27 Januari 1981 telah
menyelesaikan kuliah kedokteran di suatu Universitas Negeri di Malang
dan saat ini sedang menunggu untuk tugas penempatan di daerah.
2. Nelly yang berusia 21 tahun lahir pada tanggal 26 November 1983
sebentar lagi akan menyelesaikan kuliahnya dan bermaksud untuk
melanjutkan ke jenjang pascasarjana di Surabaya tepatnya di Universitas
Surabaya dalam program magister manajemen.
3. Sani yang berusia 20 tahun lahir pada tanggal 20 Mei 1985 masih
berkuliah di Universitas Petra, Surabaya jurusan Perhotelan semester 5.
Usaha Bapak Rudi saat ini dijalankan di sebuah toko yang merangkap sebagai
gudang. Selain toko yang digunakan sebagai tempat usaha, Bapak Rudi memiliki
toko lain disebelah tempat usahanya yang masih belum dipergunakan.
Diperkirakan apabila toko itu dipergunakan untuk usaha yang sama, pendapatan
akan meningkat sebanyak 20% dan untuk itu juga dibutuhkan dana untuk renovasi
sebesar kurang lebih 50 juta rupiah.Saat ini telah ada yang menawar toko tersebut
seharga 550 juta rupiah dan apabila tidak dijual, mereka ingin mengontraknya
sebesar 25 juta per tahun selama 2 tahun.
Usaha Bapak Rudi dapat berkembang karena bersaing dalam harga, dan
menurut survey Bapak Rudi adalah tipe investor yang moderat cenderung agresif
atau tipe berkembang. Bapak Rudi ingin mengetahui apakah dirinya memerlukan
proteksi atau tidak. Bapak Rudi ingin pensiun di usia 60 tahun dan ingin tetap

1
Universitas Kristen Petra
 2

mempertahankan tingkat kehidupannya seperti sekarang setiap bulannya. Tempat

usaha yang ada ingin disewakan atau dijual dan hasilnya sebagian akan ditabung
dan sebagian lagi untuk mengurangi biaya hidup bulanan mereka. Sejarah
keluarga Bapak dan Ibu Rudi banyak yang meninggal di usia lanjut sekitar umur
70 tahun serta tidak mempunyai penyakit turunan, dan kiranya mereka dapat
bertahan hidup hingga umur 70 tahun juga. Bapak Rudi ingin apabila terjadi
sesuatu dengan dirinya, harta kekayaan yang dipunyai dibagikan kepada istri dan
anak-anaknya.
Bapak Rudi hanya dikenakan pajak atas penghasilan yang diterima atau
diperoleh oleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri

1.2. Kondisi Keuangan

Keluarga Bapak Rudi tinggal di rumah sendiri dengan estimasi harga saat
ini sebesar 1 Milyar rupiah. Bapak Rudi mempunyai 3 buah kendaraan seharga
150 juta rupiah, 90 juta rupiah dan 75 juta rupiah. Nilai bersih usaha Bapak Rudi
terdiri atas harga bangunan sebesar 700 juta rupiah dan nilai usaha yang telah
berjalan sebesar 900 juta rupiah, nilai saat ini. Properti lainnya adalah sebuah toko
yang telah ditawar oleh beberapa orang sebesar 550 juta rupiah. Bapak Rudi tidak
memiliki hutang kepada siapapun.
Keluarga ini mempunyai kas di tangan sebesar 10 juta rupiah, tabungan di
tahapan BCA sebesar 70 juta rupiah, deposito di Bank Maspion sebesar 200 juta
rupiah.
Penghasilan bersih yang didapat oleh Bapak Rudi dari usahanya sebesar
25 juta rupiah per bulan belum dikurangi PPh.21 untuk wajib pajak pribadi.
Dengan demikian maka penghasilan bersih Bapak Rudi setelah dikurangi pajak
sebesar 19.590.300 rupiah per bulan. Untuk keperluan rumah tangga, mereka
menghabiskan 2 juta rupiah untuk makanan, listrik sebesar 700 ribu rupiah, telfon
rumah dan HP kira-kira sebesar 1 juta rupiah untuk mereka berdua.Uang bensin
sebesar 400 ribu untuk masing-masing mobil. Untuk pengeluaran pribadi Bapak
dan Ibu Rudi masing-masing menghabiskan 1 juta rupiah. Sedangkan uang saku
anak tiap bulannya, untuk Eka sebesar 1 juta rupiah, untuk Nelly dan Sani
masing-masing 500 ribu rupiah.Uang kos Nelly dan Sani 850 ribu rupiah, dan

Universitas Kristen Petra

 3

uang kuliah Sani 950 ribu rupiah. Mereka mempunyai 2 orang pembantu yang
masing-masing digaji sebesar 300 ribu rupiah dan 1 orang sopir dengan gaji 750
ribu rupiah per bulan. Hobby Ibu Rudi adalah berolah raga tenis dan
menghabiskan 500 ribu rupiah tiap bulannya. Untuk amal Ibu Rudi menyisihkan
100 ribu rupiah tiap bulannya.

Tabel 1.2.1. Neraca Keuangan

ASET LANCAR

Kas di tangan Rp. 10.000.000

Tabungan Rp. 70.000.000
Deposito Berjangka Rp. 200.000.000
TOTAL ASET LANCAR Rp. 280.000.000

ASET TETAP
Rumah/Real estate Rp. 1.000.000.000
Nilai bersih sebuah bisnis Rp. 1.600.000.000
property lainnya Rp. 550.000.000
Mobil/Kendaraan Rp. 315.000.000
TOTAL ASET TETAP Rp. 3.465.000.000

KEWAJIBAN SISA KEWAJIBAN

TOTAL KEWAJIBAN Rp. -

TOTAL KEKAYAAN BERSIH Rp. 3.745.000.000

Tabel 1.2.2. Arus Kas

PENDAPATAN NILAI BULANAN NILAI TAHUNAN

Penghasilan kotor Rp. 25.000.000 Rp. 300.000.000

Pajak penghasilan Rp. (5.447.500) Rp. (65.370.000)
Penghasilan bunga Rp. 866.000 Rp. 10.392.000

TOTAL PENGHASILAN Rp. 20.418.500 Rp. 245.022.000

PENGELUARAN NILAI BULANAN NILAI TAHUNAN

Universitas Kristen Petra

 4

Makanan Rp. 2.000.000 Rp. 24.000.000

Listrik Rp. 700.000 Rp. 8.400.000
Telpon & HP Rp. 1.000.000 Rp. 12.000.000
Air Rp. 200.000 Rp. 2.400.000
Transportasi & Bensin Rp. 1.200.000 Rp. 14.400.000
Pembantu & Sopir Rp. 1.350.000 Rp. 16.200.000
Pengeluaran pribadi Bpk&Ibu Rudi Rp. 2.000.000 Rp. 24.000.000
Uang Saku Eka Rp. 1.000.000 Rp. 12.000.000
Uang Saku Nelly Rp. 500.000 Rp. 6.000.000
Uang Saku Sani Rp. 500.000 Rp. 6.000.000
Uang kos Rp. 850.000 Rp. 10.200.000
Biaya kuliah Sani Rp. 950.000 Rp. 11.400.000
Hobby Ibu Rudi Rp. 500.000 Rp. 6.000.000
Untuk Amal Rp. 100.000 Rp. 1.200.000

TOTAL PENGELUARAN Rp. 12.850.000 Rp. 154.200.000

SURPLUS Rp. 7.568.500 Rp. 90.822.000

Perhitungan PPh.21 untuk Bapak Rudi:

Pendapatan sebulan Rp.25.000.000
Pendapatan neto setahun
12 x Rp.25.000.000
Rp.300.000.000
PTKP (K/3)
Untuk WP sendiri Rp.12.000.000
Tambahan WP kawin Rp.1.200.000
Tambahan 3 anak Rp.3.600.000
Total PTKP ( Rp.16.800.000 )
Penghasilan Kena Pajak Rp.283.200.000
PPh pasal 21 terutang setahun:
5% x Rp.25.000.000 =Rp.1.250.000
10% x Rp.25.000.000 =Rp.2.500.000
15% x Rp.50.000.000 =Rp.7.500.000
25% x Rp.100.000.000=Rp.25.000.000
35% x Rp.83.200.000 =Rp.29.120.000
PPh pasal 21 terutang Rp.65.370.000
PPh pasal 21 sebulan Rp.5.447.500
Universitas Kristen Petra
 5

1.3. Tujuan Investasi Keluarga

Tujuan-tujuan yang ingin dicapai oleh Bapak Rudi sehubungan dengan
dilakukannya perencanaan keuangan ini adalah:
1.3.1. Dana Darurat
Diperlukan pembagian dana darurat yang tepat untuk keluarga
Bapak Rudi untuk memenuhi kebutuhan yang sifatnya darurat.
1.3.2. Proteksi
Bapak Rudi ingin mengetahui apakah dirinya memerlukan proteksi
atau tidak, serta besar preminya.
1.3.3. Dana Pendidikan
Bapak Rudi ingin membiayai kuliah Nelly untuk program
pascasarjana (magister manajemen) di Universitas Surabaya 2 tahun lagi.
Bapak Rudi tidak mengetahui dana yang harus disimpan tiap bulannya.
1.3.4. Dana Pensiun
Bapak Rudi ingin pensiun di usia 60 tahun dengan tingkat
kehidupan yang sama seperti sekarang, serta ingin mengetahui cara
mengolah asset yang benar sebagai pengurang biaya dan tabungan
bulanan pensiun mereka.
1.3.5. Pengelolaan Aset
Bapak Rudi menginginkan agar aset yang dipunyai sekarang (toko)
dapat dikelola sehingga menambah penghasilan.
1.3.6. Membeli Rumah
Bapak Rudi ingin menyiapkan sebuah rumah untuk anak laki-
lakinya (Eka) seharga 500 juta rupiah saat ini. Rumah itu dibutuhkan
sekitar 3 tahun lagi, sebagai tempat tinggal anaknya setelah menikah nanti.
Saat itu, Bapak Rudi juga ingin pindah rumah ke dekat rumah anaknya itu.
1.3.7. Mengganti Mobil
Bapak Rudi ingin membeli sebuah mobil seharga Toyota New
Altis untuk 3 tahun mendatang untuk menggantikan mobilnya yang
seharga 75 juta rupiah.

Universitas Kristen Petra

 6

1.3.8. Dana Berlibur

Setelah pensiun, Bapak Rudi ingin dapat berlibur ( mengikuti
program tour) bersama istrinya untuk berkeliling dunia sebanyak 2 kali
dalam setahun selama 5 tahun, dimulai dari negara-negara terdekat.
1.3.9. Warisan
Bapak Rudi ingin mempersiapkan warisan dan wasiat untuk istri
dan ketiga anaknya apabila hal yang tidak diinginkan terjadi, dimana
seluruh harta kekayaannya diwariskan kepada istri dan anak-anaknya

Universitas Kristen Petra