03 110 Format Saran Dan Tanggapan 5

1
MARKAS BESAR TNI ANGKATAN DARAT Lampiran Surat Biasa Dirkuad

DIREKTORAT KEUANGAN Nomor B/ 110 /I/2024
CONTOH FORMAT Tanggal 22 Januari 2024
NO SARAN DAN TANGGAPAN REVISI KEP

JUKLAK KAPUSLAPBINKUHAN NO. 29 TAHUN 2022 KASAD NO. 480 TAHUN 2020
URAIAN KEP KASAD NO. 480 TAHUN 2020 KET
URT BAG (PERBANDINGAN) (DAPAT MENGGUNAKAN REFERENSI
SELAIN PADA KOLOM 5)
1 2 3 4 5 6 7
1. DOKUMEN KAPWABKU DARI
GAJI INDUK/GAJI BULANAN.
(AKUN 51XXXX)
a. Gaji Induk
- PPSPM ke KPPN Kap pencairan Tagihan PPSPM ke KPPN sbb: Kap pencairan Tagihan PPSPM ke KPPN sbb:
a. SPM a. SPM
b. Lamp SPM berupa daftar yg berisi nama pegawai, Norek, b. Daftar Lamp SPM (penerima > 1 pegawai
NPWP, nilai rupiah, nama bank dan nama rekening c. Rekapitulasi daftar gaji (KU-109)
penerima. d. SSP PPh Pasal 21
c. SSP PPh Pasal 21, dan e. SPTJM
d. Daftar Perubahan Data Pegawai. f. Daftar perubahan supplier jika terjadi perubahan data
pegawai.
- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari salinan Kap Kapwabku di tingkat PPK (Satker) terdiri dari :
Pencairan Tagihan PPSPM ditambah dokumen sbb :
a. SPP
b. SPTJM dari PPK a. SP2D
c. DPP dan ULP (KU-107) yg memuat norek, serta b. SPM
rekapitulasi per halaman ditandatangani oleh PPABP, BP c. SPP
dan PPK, d. Daftar Perubahan data pegawai beserta fotokopi
d. Rekapitulasi DPP dan ULP (KU-106) ditandatangani oleh dokumen pendukung perubahan data pegawai
PPABP, BP dan PPK e. Halaman luar daftar gaji (KU-106)
e. Rekapitulasi per status penghasilan (KU-109) dari KU- f. Rekapitulasi daftar gaji (KU-109)
107 per Satker ditandatangani oleh PPABP, BP dan PPK. g. Daftar gaji (KU-107)
f. Daftar kekuatan Pers (KU-102 A Militer, KU-102 B PNS, h. SSP PPh Pasal 21
KU-102 C perbandingan kekuatan Pers) ditandatangani i. SPTJM
PPABP, BP dan PPK
g. SKEP pengangkatan bagi praj/PNS baru
h. Salinan dokumen pendukung (SKEP,Sprin atau perintah
kesatuan) yg telah dilegalisir oleh Ka Satker/Pejabat
berwenang bagi Pers yg mengalami perubahan
penghasilan maupun status penghasilan utk
pembayaran pertama kali.
b Gaji Susulan
- PPSPM ke KPPN Gaji susulan yg dibayarkan Sebelum Gaji masuk dlm daftar Gaji Susulan, sbb :
gaji Induk sbb :
a. SPM a. SPM
b. Lamp SPM terpisah dari Gaji Induk berupa daftar yg b. Daftar Lamp SPM (penerima >1 pegawai)
berisi nama pegawai, Norek, NPWP, nilai rupiah, nama c. Rekapitulasi daftar gaji (KU-109)
d. SSP PPh Pasal 21
bank dan nama rekening penerima.
2
1 2 3 4 5 6 7
c. Daftar Perubahan Data Pegawai. e. PTJM
d. SSP PPh Pasal 21 f. Daftar perubahan supplier jika terjadi perubahan data
e. SKKP pegawai.
Gaji susulan yg dibayarkan Setelah Gaji masuk dlm daftar

gaji Induk sbb sbb :
a. SPM
b. Lamp SPM terpisah dari gaji induk berupa daftar yg
berisi nama pegawai, Norek, NPWP, nilai rupiah, nama
bank dan nama rekening penerima
c. Daftar perubahan data pegawai.
d. SSP PPh Pasal 21
e. Salinan dokumen pendukung SKEP, Sprin, atau perintah
Kesatuan bagi Pers yg mengalami perubahan
penghasilan maupun status penghasilan.
- PPK (Satker) Kapwabku utk dibayarkan sebelum gaji, oleh PPK(Satker) Kapwabku di tingkat PPK (Satker) terdiri dari :
terdiri dari Kap pencairan tagihan PPSPM ditambah
dokumen, sbb :
a. SPP a. SP2D
b. SPTJM dari PPK b. SPM
c. DPP dan ULP (KU-107) yg memuat Norek serta c. SPP
rekapitulasi per halaman ditandatangani oleh PPABP, BP d. Daftar Perubahan data pegawai beserta fotokopi
dan PPK dokumen pendukung perubahan data pegawai
d. Rekapitulasi DPP Susulan (KU-106) ditandatangani e. Halaman luar daftar gaji susulan (KU-106)
PPABP, BP dan PPK f. Rekapitulasi daftar gaji susulan (KU-109)
e. Rekapitulasi per status (KU-109) dari KU-107 per Satker g. Daftar Gaji Susulan (KU-107)
ditandatangani PPABP, BP dan PPK h. SSP PPh Pasal 21
f. Daftar Kekuatan Pers (KU-102 A Militer, KU-102 B PNS, i. SPTJM
KU-102 C Perbandingan kekuatan personel)
g. SKEP Pengangkatan bagi Praj/PNS Baru
h. Salinan dokumen pendukung SKEP, Sprin atau perintah
kesatuan bagi personel yg mengalami perubahan
penghasilan maupun status penghasilan.
Kapwabku untuk dibayarkan setelah gaji, oleh PPK (Satker)

terdiri Kap Pencairan Tagihan PPSPM ditambah dokumen
sbb :
a. SPP
b. SPTJM
c. DPP dan ULP Susulan KU-107 yg ditandatangani
anggota/Norek dan halaman rekapitulasi
ditandatangani PPABP, BP dan PPK
d. Rekapitulasi DPP susulan KU-106 ditandatangani PPABP,
BP dan PPK
e. Rekapitulasi per status (KU-109) dari KU-107 per Satker
3
1 2 3 4 5 6 7
ditandatangani oleh PPABP, BP dan PPK
f. Daftar kekuatan Pers (KU-102 A Militer, KU-102 B PNS, KU-
102 C Perbandingan kekuatan Pers) ditandatanganioleh
PPABP, BP dan PPK.
C Kekurangan Gaji
(Rapel Gaji)
- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb : Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb :
a. SPM a. SPM
b. Lamp SPM berupa daftar yg berisi nama pegawai, b. Daftar Lamp SPM(penerima > 1 pegawai)
Norek, NPWP, nilai rupiah, Nama bank dan nama c. rekapitulasi daftar gaji (KU-109)
rekening penerima d. SSP PPh Pasal 21
c. Daftar perubahan data pegawai e. SPTJM
d. SSP PPh Pasal 21 f. daftar perubahan supplier jika terjadi perubahan data
e. Salinan dokumen pendukung perubahan data Pers yg pegawai.
telah disahkan oleh Ka Satker/Pejabat yg berwenang
dan keputusan perubahan penghasilan
- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK terdiri dari kelengkapan pencairan

tagihan PPSPM ditambah dokumen sebagai berikut:
a. SPP a. SP2D
b. SPTJM b. SPM
c. daftar kekurangan gaji (KU-76) termasuk Halaman c. SPP
Daftar kekurangan gaji Yang ditandatangani oleh PPABP, d. Daftar perubahan data pegawai beserta fotokopi
BP dan PPK dokumen pendukung perubahan data pegawai
d. daftar perubahan data pegawai yang ditandatangani e. Halaman luar daftar kekurangan gaji (KU-106)
oleh PPABP, BP dan PPK f. Rekapitulasi daftar kekurangan gaji (KU-109)
e. rekapitulasi kekurangan gaji (KU-106), yang g. Daftar kekurangan gaji (KU-107)
ditandatangani PPABP, BP dan PPK h. Surat Setoran Pajak Penghasilan (SSP PPh) Pasal 21
f. rekapitulasi Per Status (KU-109) dari KU-107 per Satker dan
ditanda tangani oleh PPABP, BP dan PPK i. SPTJM.
g. daftar kekuatan personel (KU-102 A, Militer, KU-102 B
PNS, KU-102C Perbandingan kekuatan personel)
ditandatangani oleh PPABP, BP dan PPK.
d Gaji Terusan
- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb: Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb:
a. SPM a. SPM
b. Lampiran SPM terpisah dari gaji induk berupa daftar b. daftar Lamp SPM (penerima > 1 pegawai)
yang berisi nama pegawai, nomor rekening, NPWP, nilai c. rekapitulasi daftar gaji (KU-109)
rupiah, nama bank dan nama rekening penerima d. SSP PPh Pasal 21
c. Daftar Perubahan Data Pegawai e. SPTJM
d. salinan dokumen pendukung perubahan data personel
yg telah disahkan oleh Ka Satker/pejabat yg berwenang
berupa Surat Keterangan Kematian dari yg berwenang
(visum et repertum) utk pertama kali; dan
e. SSP PPh Pasal 21
- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari Kap pencairan Kapwabku di tingkat PPK (Satker) terdiri dari:
4
1 2 3 4 5 6 7
tagihan PPSPM ditambah dokumen sbb :
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. daftar pembayaran penghasilan (KU-107) d. daftar perubahan data pegawai beserta fotokopi
ditandatangani ahli waris yg menerima ditandatangani dokumen pendukung perubahan data pegawai
PPABP, BP dan PPK e. halaman luar daftar terusan penghasilan gaji (KU-106)
d. rekapitulasi terusan gaji dan ULP (KU-106) yg f. rekapitulasi daftar terusan penghasilan gaji (KU-109)
ditandatangani PPABP, BP dan PPK g. daftar perhitungan terusan penghasilan gaji (KU-107)
e. rekapitulasi per status (KU-109) dan KU-107 h. SSP PPh Pasal 21
ditandatangani oleh PPABP, BP dan PPK i. SPTJM
f. daftar kekuatan Pers (KU-102 A Militer, KU-102 B PNS,
KU-102 C Perbandingan kekuatan Pers) yg
ditandatangani oleh PPABP, BP dan PPK
e Uang Muka Gaji

- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb:
a. SPM
b. daftar Lamp SPM (penerima > 1 pegawai)
c. rekapitulasi daftar gaji (KU-109)
d. SSP PPh Pasal 21
e. SPTJM
- PPK (Satker) Kapwabku di tingkat PPK (Satker) terdiri dari:
a. SP2D
b. SPM
c. SPP
d. daftar perhitungan uang muka
e. SPTJM
f Tunjangan Kinerja
(Tunkin)
a. SPM
b. daftar Lamp SPM (penerima > 1 pegawai)
c. rekapitulasi daftar Tunkin
d. SSP PPh Pasal 21
e. SPTJM
f. daftar perubahan supplier jika terjadi perubahan data
pegawai
a. SP2D
b. SPM
c. SPP
d. rekapitulasi daftar Tunkin (KU-106)
e. daftar pembayaran Tunkin (KU-107)
f. Daftar penilaian kinerja perorangan
g. daftar kehadiran (apabila diperlukan)
5
1 2 3 4 5 6 7
h. SSP PPh Pasal 21
i. SPTJM
g Uang Lembur
a. SPM a. SPM
b. SSP PPh Pasal 21 b. daftar Lamp SPM (penerima > 1 pegawai)
c. rekapitulasi pembayaran lembur
d. SSP PPh Pasal 21
e. surat perintah kerja lembur
f. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. daftar pembayaran perhitungan lembur yg d. daftar perhitungan pembayaran lembur
ditandatangani oleh penerima dan rekapitulasi daftar e. daftar hadir lembur
perhitungan lembur yg ditandatangani oleh PPABP, BP f. surat perintah kerja lembur
dan PPK g. SSP PPh Pasal 21
d. daftar perhitungan uang lembur termasuk rincian PPh h. SPTJM
pasal 21 ditandatangani oleh anggota diketahui BP/BPP i. dalam hal mekanisme pembayaran dilakukan melalui
dan PPK UP maka dokumen pertanggungjawaban dilengkapi
e. Surat Perintah kerja lembur dengan SPBy.
f. daftar hadir kerja selama 1 (satu) bulan
g. daftar hadir lembur ditandatangani Piket
h Uang Makan PNS

a. SPM a. SPM
b. lampiran SPM berupa daftar yg berisi nama pegawai, b. daftar Lamp SPM (penerima > 1 pegawai)
nomor rekening, NPWP, nilai rupiah, nama bank dan c. rekapitulasi daftar perhitungan uang makan PNS
nama rekening penerima d. SSP PPh Pasal 21
c. SSP PPh Pasal 21 e. SPTJM
d. rekapitulasi pembayaran uang makan PNS yg
ditandatangani PPABP dan BP serta diketahui oleh PPK
(apabila diperlukan)
- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari Kap pencairan Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari:
a. SPP a. SP2D
b. SPTJM b. SPM
c. daftar pembayaran uang makan yg ditandatangani oleh c. SPP
anggota diketahui PPABP, BP dan PPK d. rekapitulasi perhitungan uang makan PNS
d. daftar hadir kerja ditandatangani anggota diketahui oleh e. daftar perhitungan uang makan PNS
pejabat Pers f. daftar hadir kerja
g. SSP PPh Pasal 21
h. SPTJM
i Tunjangan
6
1 2 3 4 5 6 7
(Brevet,Keahlian/Keterampilan
, Satya Lencana Teladan,
Berlayar, Menyelam, Terbang,
Bahaya Radiasi Dan
Kecelakaan, Aparat Intel,
Apter, Babinsa)
a. SPM
b. daftar perhitungan pembayaran tunjangan termasuk
rincian PPh pasal 21 yg ditandatangani oleh Bendahara
Pengeluaran, dan PPK
c. SSP PPh Pasal 21
- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari Kap pencairan
a. SPP
b. SPTJM
c. Fotokopi Surat Keputusan dari pejabat yg berwenang
j Tunjangan (Dosen, Gumil, Tunjangan Lain-lain:

Pelatih)
- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb: Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb: (tunjangan lain-
lain)
a. SPM
b. daftar perhitungan pembayaran tunjangan termasuk a. SPM
rincian PPh pasal 21 yg ditandatangani oleh Bendahara b. surat keputusan/surat perintah
Pengeluaran, dan PPK c. SSP PPh Pasal 21
c. SSP PPh Pasal 21 d. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. Fotokopi Surat Perintah Mengajar d. daftar perhitungan pembayaran tunjangan
d. Fotokopi Ijazah/sertifikat Sus Dosen/Gumil/Pelatih e. salinan keputusan pengangkatan utk pembayaran yg
e. Fotokopi skep jabatan utk yg berdinas di lembaga pertama
pendidikan f. SSP PPh Pasal 21
g. SPTJM
h. dlm hal mekanisme pembayaran dilakukan melalui UP
maka dokumen pertanggungjawaban dilengkapi dgn
SPBy.
k Santunan Cacat Santunan Cacat TNI

(Akun 511245)
a. SPM a. SPM
b. daftar pembayaran santunan ditandatangani BP dan PPK b. Daftar perhitungan pembayaran santunan cacat
c. SSP PPh Pasal 21
7
1 2 3 4 5 6 7
d. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. salinan keputusan d. DPP Terakhir
d. surat hasil pemeriksaan kesehatan dari panitia e. daftar perhitungan pembayaran santunan cacat
pengujikesehatan TNI f. Surat Ket. Ahli Waris (apabila ybs sudah mendapatkan
e. pernyataan resmi dari pejabat yg berwenang Kep. Panglima TNI ttg kecacatan dan gol. Kecacatan
beserta nilai nominal, namun sebelum dibayarkan ybs
meninggal dunia)
g. Fotocopy Sket. Kematian (apabila ybs sudah
mendapatkan Kep. Panglima TNI ttg kecacatan dan
gol. Kecacatan beserta nilai nominal, namun sebelum
dibayarkan ybs meninggal dunia)
h. Fotokopi Keputusan Panglima TNI tentang tingkat
kecacatan dan golongan kecacatan beserta nilai
nominal;
i. SPTJM
j. Dalam hal mekanisme pembayaran dilakukan melalui
UP maka dokumen pertanggung jawaban dilengkapi
dgn SPBy
l Pengadaan Bahan Makanan

Pendidikan/Jaga
/Penderita/Tahanan Dan
Hewan/Satwa.
a. SPM
b. kuitansi
c. SSP
d. SPTJM
a. SP2D
b. SPM
c. SPP
d. kuitansi
e. faktur/nota/bukti pembelian
f. SSP dan faktur Pajak (bila kena pajak)
g. Skep/Sprin dari pejabat yg berwenang sesuai dgn
kegiatan/ kebutuhan
h. SPTJM
2 BELANJA BARANG/ JASA

(akun 521115 dan 521213)
a Honorarium Pejabat Perbendaharaan, PPABP, SAK, Simak BMN, Binjaring Belanja Barang Operasional untuk Honor Operasional
Intel [angka 2).a), h.23] Satker [angka 15, h.27]
8
1 2 3 4 5 6 7
a. SPM a. SPM
b. SSP PPh Pasal 21 b. Skep/Sprin
c. SSP PPh Pasal 21
d. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. daftar perhitungan honorarium termasuk rincian PPh d. Daftar perhitungan /pembayaran honorarium
pasal 21 yg ditandatangani penerima dan diketahui oleh e. Sprin
Bendahara Pengeluaran, dan PPK f. Surat Setoran Pajak (SSP)
d. Fotokopi Surat Keputusan/Surat Perintah dari Pejabat g. SPTJM
yg berwenang h. Dlm hal mekanisme pembayaran dilakukan melalui UP
maka dokumen pertanggungjawaban di lengkapi dgn
SPBy.
b Honorarium Pokja, Dosen, Gumil, Pelatih [angka 2).b), h.24] Bel. Barang Non Operasional untuk Belanja Honor yg
terkait dg Output Kegiatan [angka 19), h.30]
a. SPM a. SPM
b. SSP PPh Pasal 21 b. Kuitansi
c. Surat Setoran Pajak (SSP)
d. SPTJM
a. SPP a. SP2D
b. SPTJM b. SPM
c. daftar perhitungan honorarium termasuk rincian PPh c. SPP
pasal21 yg ditandatangani penerima diketahui oleh BP, d. Daftar perhitungan/pembayaran honorarium
dan PPK e. Daftar Hadir
d. Fotokopi Surat Perintah dari Pejabat yg berwenang f. Sprin
e. Daftar hadir yg diparaf personel yang bersangkutan g. SSP Pph 21
h. SPTJM, dan
i. Dlm hal mekanisme pembayaran dilakukan melalui UP
SPBy.
c Honorarium Kelengkapan Wabku dari Honorarium

[angka 9), h.24]
a. SPM
b. Skep/Sprin
c. SSP Pph Pasal 21
d. SPTJM
9
1 2 3 4 5 6 7
a. SP2D
b. SPM
c. SPP
d. Daftar nominatif penerima honorarium yang
ditandatangani oleh KPA/PPK dan Bendahara
Pengeluaran
e. Surat Keputusan dilampirkan pd awal pembayaran dan
paa saat terjadi perubahan Surat Keputusan
f. Skep/Sprin
g. SSP Pph Pasal 21
h. SPTJM
i. Dlm hal mekanisme pembayaran dilakukan melalui UP
SPBy.
d Uang Saku
(Pendidikan, Latihan, Operasi)-
[huruf c), h,24]
a. SPM
b. SSP PPh Pasal 21
a. SPP
b. SPTJM
c. daftar perhitungan pembayaran uang saku termasuk
rincian PPh pasal 21 yg ditandatangani penerima dan
diketahui oleh BP, dan PPK
d. Fotokopi Surat Perintah
3 Langganan Daya Dan Jasa Akun 522111, 521112, 521113, 521114, 521119 [angka 3), Bel. Barang Operasional untuk Belanja Langganan Daya dan
h.25] Jasa [angka 18), h.29]
a. SPM a. SPM
b. Surat tagihan penggunaan daya dan jasa yg sah b. Kuitansi
c. SSP Pph 23, dan
d. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
d. Dokumen penagihan
e. Berita Acara Pencocokan dan Penelitian
10
1 2 3 4 5 6 7
4 BELANJA BARANG/ JASA (521111, 521112, 521113, 521114, 521119, 521211, 521219,
LAINNYA Belanja Barang Persediaan, 522141, Belanja Pemeliharaan,
dan Belanja Modal)
a Pengadaan Barang/Jasa Belanja Barang dan Belanja Modal melalui pengadaaan
Lainnya dgn Nilai Paling barang /jasa lainnya dengan nilai s.d Rp 10.000.000,-
Banyak Rp. 10.000.00000 [angka 26), h.36]
(Sepuluh Juta Rupiah). [angka
4), h.25]
- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb: Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN (Menggunakan
UP/TUP) sbb:
a. SPM
b. referensi Bank yg menunjukkan nama dan Norek a. SPM
penyedia barang/jasa b. SPTJM
c. Surat Setoran Pajak (SSP) c. Surat PersetujuanPengajuan UP/TUP
Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN (Menggunakan LS)

sbb:
a. SPM
b. Kuitansi
d. SPTJM
- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari Kap pencairan Kapwabku oleh PPK (Satker) Menggunakan UP/TUP terdiri
tagihan PPSPM ditambah dokumen sbb : dari:
a. SPP a. SP2D
b. SPTJM b. SPM
c. Bukti pembelian (nota/bon/faktur/invoice/struk) dari c. SPP
penyedia dan dilegalisir oleh PPK d. SSP, e-billing dan e-faktur pajak
d. kuitansi (contoh pada lampiran) e. Surat Perintah Bayar
e. surat pesanan barang f. Kuitansi sesuai format
f. surat jalan/bukti pengiriman barang/delivery order (DO) g. Bukti pembelian (nota, bon, faktur0 dilegalisir oleh
atau yang sejenis dari penyedia PPK a.n KPA
g. Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) h. SPTJM
h. faktur pajak/e-faktur bagi Pengusaha Kena Pajak
(PKP)dan termasuk barang yg kena pajak Kapwabku oleh PPK (Satker) Menggunakan LS terdiri dari:
i. NPWP Penyedia
a. SP2D
b. SPM
c. SPP
d. Bukti pembelian (nota, bon, faktur) yg dilegalisir oleh
PPK a.n KPA
e. Faktur Pajak/e-faktur pajak
f. Surat Setoran Pajak (SSP)
g. SPTJM
h. Surat Keterangan Bebas /Tidak dikenakan pajak dari
kantor pajak (apabila tidak dikenakan pajak)
b Dokumen Kapwabku Dari Belanja Barang dan Belanja Modal melalui pengadaaan
Pengadaan Barang/Jasa barang /jasa lainnya dengan nilai s.d Rp 50.000.000,-
11
1 2 3 4 5 6 7
Lainnya Dgn Nilai Paling [angka 27), h.36]
Banyak Rp. 50.000.00000 (Lima
Puluh Juta Rupiah)
[huruf b), h.26]
- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb: Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN (Menggunakan
UP/TUP) sbb:
a. SPM a. SPM
b. Referensi Bank yg menunjukkan nama dan Norek b. SPTJM
penyedia barang/jasa
c. Surat Setoran Pajak (SSP). Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN (Menggunakan LS)
sbb:
a. SPM
b. Kuitansi yg ditandatangani PPK a.n KPA
d. SPTJM
- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari Kap pencairan Kapwabku di tingkat PPK (Satker) Menggunakan UP terdiri
tagihan PPSPM ditambah dokumen sbb : dari:
a. SPP a. SP2D
b. SPTJM b. SPM
c. faktur barang c. SPP
d. kuitansi umum dari penyedia diketahui PPK d. Surat Perintah Bayar
e. faktur pajak/e-faktur bagi Pengusaha Kena Pajak e. Kuitansi yg ditanda tangani oleh PPK a.n KPA
(PKP)dan termasuk barang yang kena pajak f. Bukti pembelian (nota, bon, faktur dilegalisir oleh PPK
f. Surat Pesanan Barang a.n KPA
g. Surat jalan/bukti pengiriman barang /delivery order g. SPTJM
(DO)atau yg sejenis dari penyedia
h. Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) Kapwabku di tingkat PPK (Satker) Menggunakan LS terdiri
dari:
a. SP2D
b. SPM
c. SPP
d. Kuitansi Umum yg dilegalisir oleh PPK a.n KPA
e. Faktur Pajak/e-faktur pajak
f. Surat Setoran Pajak (SSP)
g. SPTJM
h. Surat Keterangan Bebas /Tidak dikenakan pajak dari
kantor pajak (apabila tidak dikenakan pajak)
c Dokumen Kapwabku Dari Dokumen Kapwabku Dari Belanja Barang dan Belanja
Pengadaan Barang/Jasa Modal melalui Pengadaan Barang/Jasa Lainnya dg Nilai Rp.
Lainnya Dgn Nilai Paling Sedikit 50.000.000,- sampai dengan Rp. 200.000.000,-
Rp. 50.000.000,- s.d Nilai Pekerjaan Jasa Konsultasi dengan nilai sampai dengan Rp.
Paling Banyak Rp. 100.000.000,- dan Pekerjaan Konstruksi dg nilai s.d Rp.
200.000.000,- 200.000.000,- dengan Menggunakan LS
Pekerjaan Jasa Konsultasi [angka 28). h.38-39]
dengan Nilai Paling Banyak Rp.
100.000.000,- dan Pekerjaan
Konstruksi dg Nilai Paling
Banyak Rp. 200.000.000,-
12
1 2 3 4 5 6 7
[huruf c), h.27]
a. SPM a. SPM
b. Kartu Pengawasan Kontrak b. Berita Acara Pembayaran
c. SSP c. Nomor Registrasi Kontrak (NRK)
d. Karwas Kontrak yg telah diperbaharui
e. Surat Setoran Pajak (SSP)
f. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. Surat penetapan penyedia barang dan jasa dari pejabat d. Berita Acara Hasil Serah Terima Pekerjaan/ Barang yg
pengadaan bahwa rekanan yg ditunjuk telah dilakukan ditanda tangani oleh PPK dan Penyedia barang/jasa,
menurut ketentuan yg berlaku dilampiri dg daftar barang yg diserahterimakan
d. Kuitansi umum dari penyedia diketahui PPK e. Berita acara pemeriksaan dan penerimaan barang/jasa
e. Surat perintah kerja (SPK) f. Berita acara prestasi pekerjaan oleh Tim komisi/direksi
f. Faktur barang (untuk pekerjaan konstruksi)
g. Surat jalan barang g. Kuitansi Umum yg dilegalisir oleh PPK a.n KPA
h. Berita acara pemeriksaan h. Faktur pajak/e-faktur pajak
i. Berita acara penerimaan barang, utk pekerjaan i. Fotocopy asuransi all risk (utk pekerjaan konstruksi)
konstruksi berita acara tsb ditandatangani oleh Panitia j. fotocopy Surat ijin usaha jasa konstruksi (utk
Penerima Hasil Pekerjaan (P2HP) pekerjaan konstruksi)
j. Sprin Tim Pemeriksa barang k. Surat Perintah mulai Kerja (utk pekerjaan konstruksi)
k. Sprin Tim penerima barang l. Surat Perintah Kerja (SPK) Asli
l. Faktur/e-faktur bagi pengusaha kena pajak (PKP) dan m. Surat Setoran Pajak (SSP)
termasuk barang kena pajak n. SPTJM
m. surat ijin usaha perdagangan (SIUP) o. Surat Keterangan Bebas /Tidak dikenakan pajak dari
n. Fotokopi surat ijin/sertifikat sebagai pengusaha kantor pajak (apabila tidak dikenakan pajak)
konstruksi (utk pengerjaan konstruksi)
o. Surat permintaan penawaran barang
p. Surat penawaran barang
q. Pakta integritas.
d Pengadaan Barang/ Pekerjaan Dokumen Kapwabku Dari Belanja Barang dan Belanja
Konstruksi/Jasa Lainnya Dgn Modal melalui Pengadaan Barang/Jasa Lainnya dg Nilai di
Nilai Paling Sedikit di atas Rp. atas Rp. 200.000.000,-
200.000.000,- dan Pekerjaan Pekerjaan Jasa Konsultasi dengan nilai Rp. 100.000.000,-
Jasa Konsultasi dg nilai paling dan Pekerjaan Konstruksi dg nilai di atas s.d Rp.
sedikit di atas Rp. 200.000.000,- dengan Menggunakan LS
100.000.000,- [angka 29). h.39-40]
[huruf d), h.28]
a. SPM a. SPM
b. Kartu Pengawasan kontrak b. Kuitansi yg ditanda tangani oleh PPK a.n KPA
c. Surat Setoran Pajak (SSP). c. Nomor Registrasi Kontrak (NRK)
13
1 2 3 4 5 6 7
f. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. kuitansi umum diketahui PPK d. Berita Acara Pembayaran
d. surat jalan barang e. Berita Acara Hasil Serah Terima Pekerjaan/ Barang yg
e. faktur barang ditanda tangani oleh PPK dan Penyedia barang/jasa,
f. Berita Acara Pemeriksaan dilampiri dg daftar barang yg diserahterimakan
g. Berita Acara Penerimaan barang f. Berita acara pemeriksaan dan penerimaan barang/jasa
h. Sprin pejabat penerimaan barang, untuk pekerjaan g. Berita acara prestasi pekerjaan oleh Tim komisi/direksi
konstruksi berita acara tersebut ditandatangani oleh (untuk pekerjaan konstruksi)
panitia penerima hasil pekerjaan h. Kuitansi Umum yg dilegalisir oleh PPK a.n KPA
i. Sprin pejabat pemeriksa hasil pekerjaan i. Faktur pajak/e-faktur pajak
j. faktur pajak/e-Faktur bagi Pengusaha Kena Pajak (PKP) j. Fotocopy asuransi all risk (utk pekerjaan konstruksi)
dan termasuk barang kena pajak k. fotocopy Surat ijin usaha jasa konstruksi (utk
k. fotokopi bank garansi jaminan pelaksanaan yang pekerjaan konstruksi)
dikeluarkan oleh bank pemerintah l. Surat Perintah mulai Kerja (utk pekerjaan konstruksi)
l. fotokopi bank garansi jaminan pemeliharaan m. Berita acara Uji Fungsi (apabila dipersyaratkan di
m. fotokopi surat izin/sertifikat sebagai pengusaha kontrak)
konstruksi(untuk pengerjaan konstruksi) n. Fotocopy jaminan pemeliharaan (apabila
n. surat perjanjian/kontrak dipersyaratkan dalam kontrak)
o. salinan akte notaris untuk pembelian barang-barang o. Fotocopy jaminan pelaksanaan
takbergerak p. Salinan Akte Notaris (utk pembelian barang-barang tak
p. berita acara uji fungsi bila diperlukan bergerak)
q. salinan Keputusan penunjukan rekanan q. Berita acara pembebasan tanah (utk transaksi
r. pakta integritas pembebasan tanah)
s. Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) r. Surat Perjanjian Kontrak (SPK) Asli
t. dokumentasi hasil pekerjaan s. Surat Setoran Pajak (SSP)
t. SPTJM
u. Fotocopy Surat Keterangan Bebas /Tidak dikenakan
pajak dari kantor pajak (apabila tidak dikenakan pajak)
e Pembayaran Uang Muka [angka 30, h.41]

[huruf e), h.29]
a. SPM a. SPM
b. Kartu Pengawasan Kontrak b. Kuitansi yg ditanda tangani oleh PPK a.n KPA
c. Nomor Registrasi Kontrak (NRK)
f. SPTJM
g. Fotocopy Jaminan Uang Muka
a. SP2D
a. SPP b. SPM
14
1 2 3 4 5 6 7
b. SPTJM c. SPP
c. Perjanjian/Kontrak d. Berita Acara Pembayaran Uang Muka
d. Kuitansi Umum diketahui PPK e. Kuitansi Umum yg dilegalisir oleh PPK a.n KPA
e. Jaminan uang muka f. Faktur pajak/e-faktur pajak
f. Pakta Integritas g. Fotocopy Surat Perjanjian /Kontrak
g. Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) h. Fotocopy Jaminan Uang Muka berupa Bank Garansi
dari Pemerintah
i. Fotocopy Surat ijin usaha jasa konstruksi (utk
pekerjaan konstruksi)
j. Surat Perintah mulai Kerja (utk pekerjaan konstruksi)
k. Surat Setoran Pajak (SSP)
l. SPTJM
m. Fotocopy Surat Keterangan Bebas /Tidak dikenakan
f Pembayaran Termin Pertama, Pembayaran Termin Pertama, Kedua Dan Seterusnya,

Kedua Dan Seterusnya [huruf kecuali Termin Terakhir
f), h.30] [angka 31), h.42]
a. SPM a. SPM
b. SSP b. Kuitansi yg ditanda tangani oleh PPK a.n KPA
c. Kartu pengawasan Kontrak c. Nomor Registrasi Kontrak (NRK)
f. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. kuitansi umum diketahui PPK d. Berita Acara Pembayaran Termin
d. faktur barang e. Berita Acara Pemeriksaan dan Penerimaan Barang/
e. Surat Jalan barang Jasa
f. Faktur Pajak f. Berita Acara Prestasi Pekerjaan oleh Tim
g. Surat Perintah Tim Komisi Komisi/Direksi (utk Pekerjaan Konstruksi)
h. Surat Perjanjian/Kontrak g. Kuitansi Umum yg dilegalisir oleh PPK a.n KPA
i. Keputusan penetapan rekanan h. Faktur pajak/e-faktur pajak
j. Fotokopi Pakta Integritas i. Fotocopy Surat Perjanjian /Kontrak
k. Berita Acara Prestasi Pekerjaan j. Fotocopy Jaminan Pelaksanaan
l. Jaminan Pelaksanaan k. Fotocopy Surat ijin usaha jasa konstruksi (utk
pekerjaan konstruksi)
l. Surat Perintah mulai Kerja (utk pekerjaan konstruksi)
m. Surat Setoran Pajak (SSP)
n. SPTJM
o. Fotocopy Surat Keterangan Bebas /Tidak dikenakan
g Pembayaran Termin Terakhir.
a. SPM a. SPM
15
1 2 3 4 5 6 7
b. SSP b. Kuitansi yg ditanda tangani oleh PPK a.n KPA
c. Kartu Pengawasan Kontrak c. Nomor Registrasi Kontrak (NRK)
f. SPTJM
a. SP2D
a. SPP b. SPM
b. SPTJM c. SPP
c. Kuitansi umum diketahui PPK d. Berita Acara Pembayaran Termin Akhir
d. faktur barang e. Berita Acara serah terima hasil pekerjaan /barang
e. surat jalan barang ditandatangani oleh PPK dan penyedia barang/ jasa,
f. Berita Acara Pemeriksaan (BAP) dilampiri dengan daftar barang yang diserahterimakan
g. Berita Acara Penerimaan barang f. Berita Acara Pemeriksaan dan Penerimaan Barang/
h. Sprin pejabat penerimaan barang, untuk pekerjaan Jasa
konstruksi berita acara tersebut ditandatangani oleh g. Berita Acara Prestasi Pekerjaan oleh Tim
panitia penerima hasil pekerjaan Komisi/Direksi (utk Pekerjaan Konstruksi)
i. Sprin pejabat pemeriksa hasil pekerjaan h. Kuitansi Umum yg dilegalisir oleh PPK a.n KPA
j. faktur pajak/e-faktur bagi Pengusaha Kena Pajak (PKP) i. Faktur pajak/e-faktur pajak
dan termasuk barang kena pajak j. Fotocopy Surat Perjanjian /Kontrak
k. Fotokopi bank garansi jaminan pelaksanaan yg k. Fotocopy Asuransi All Risk (untuk pekerjaan
dikeluarkan oleh bank pemerintah konstruksi)
l. Fotokopi bank garansi jaminan pemeliharaan l. Fotocopy Jaminan Pemeliharaan (apabila
m. Fotokopi surat izin/sertifikat sebagai pengusaha dipersyaratkan di kontrak)
konstruksi (untuk pengerjaan konstruksi) m. Berita acara Uji Fungsi (apabila dipersyaratkan dalam
n. Surat Perjanjian/Kontrak kontrak)
o. salinan akte notaris utk pembelian barang-barang tak n. Fotocopy Surat ijin usaha jasa konstruksi (utk
bergerak pekerjaan konstruksi)
p. Berita Acara uji fungsi bila diperlukan o. Surat Perintah mulai Kerja (utk pekerjaan konstruksi)
q. salinan Keputusan penunjukan rekanan p. Surat Setoran Pajak (SSP)
r. Pakta Integritas q. SPTJM
s. Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) r. Fotocopy Surat Keterangan Bebas/ Tidak dikenakan
t. Dokumentasi hasil pekerjaan pajak dari kantor pajak (apabila tidak dikenakan pajak)
s. Fotocopy Jaminan Pelaksanaan
h PENGADAAN BARANG dan

JASA dgn SWAKELOLA
1) Honorarium Pengelola
[huruf h), h.32]
a. SPM
b. SSP PPh Pasal 21
a. SPP
b. SPTJM
c. daftar hadir diketahui PPK
d. Fotokopi Surat Perintah Kerja yg dilegalisir olehPPK
e. Surat keputusan/surat perintah pelaksanaan swakelola
f. daftar pembayaran honor dan rincian PPh Psl 21
16
1 2 3 4 5 6 7
ditandatangani penerima dan diketahui oleh BP dan PPK
2) Upah Pekerja.
[angka (2), h.32]
a. SPM
b. SSP PPh Pasal 21
a. SPP
b. SPTJM
c. Kelengkapan tagihan PPSPM
d. daftar hadir diketahui PPK
e. Fotokopi Surat Perintah Kerja yang dilegalisir oleh
PPK
f. daftar pembayaran upah dan rincian PPh Psl 21
ditandatangani anggota dan diketahui oleh, BP dan PPK
g. Skep/Sprin Pelaksanaan swakelola
3) Sewa Alat Peralatan.

[angka (3), h. 33]
a. SPM
b. Referensi Bank yg menunjukkan nama dan nomor
rekening penyedia barang/jasa
c. SSP PPh pasal 23
a. SPP
b. SPTJM
c. Kuitansi umum dilegalisir PPK
d. SPK/Surat Perjanjian
e. Surat keputusan/surat perintah pelaksanaan Swakelola
f. SIUP
Bila dalam swakelola ada

pengadaan barang/jasa, maka
dilaksanakan dgn mekanisme
pengadaan barang/jasa sesuai
dengan kriteria dan besaran
anggarannya serta dilengkapi
bukti-bukti pertanggung
jawaban keuangan.
Apabila dlm Swakelola

terdapat belanja perjalanan
seperti dalam akun 531117,
17
1 2 3 4 5 6 7
532118, 533118, 534118,
534128, dan 534138,maka
dilaksanakan dgn mekanisme
biaya perjalanan dinas.
5 BIAYA PERJALANAN DINAS

DALAM NEGERI (5241xx)
a Biaya Perjalanan Dinas [angka 20), h.30-31]

Jabatan. [huruf a), h.33]
▪ SPM LS BP a. SPM
b. Surat Perintah
c. SPTJM
a. SP2D
a. Kuitansi (contoh pada Lamp) b. SPM
b. SPP (LS BP) c. SPP
c. daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4) d. Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD)
d. rincian biaya perjalanan dinas e. Rincian Biaya Perjalanan Dinas
e. SPTJM f. Perhitungan biaya perjalanan dinas secara nominatif
f. daftar pengeluaran riil yg ditandatangani oleh pejalan bila dilaksanakan secara rombongan
dan diketahui PPK apabila tidak diperoleh bukti g. Tiket pesawat, boarding pass, dan/atau bukti
pengeluaran pembayaran moda transportasi lainnya
g. Surat Perjalanan Dinas (SPD) yang ditandatangani oleh h. Bukti pembayaran hotel atau tempat menginap
PPK dan pejabat/ instansi yang dituju/ tempat lainnya;
pelaksanaan dinas dengan dibubuhi cap satuan i. Bukti pengeluaran lainnya dan/atau daftar
tersebut; pengeluaran riil dari yang bersangkutan dan diketahui
h. Surat Perintah Tugas dari Dan/Ka Satker PPK sesuai format 8 pd lampiran Juklak.
i. Tiket pesawat,boarding pass, dan bukti pembayaran j. Kuitansi/Bukti penerimaan Biaya Perjalanan Dinas
moda transportasi lainnya k. Kep/Sprin
j. bukti pembayaran utk sewa kendaraan dlm kota berupa l. SPTJM
kuitansi atau bukti pembayaran lainnya yg dikeluarkan m. Dalam hal mekanisme pembayaran dilakukan dengan
oleh Badan Usaha yg bergerak dibidang jasa penyewaan UP, maka dokumen pertanggungjawaban dilengkapi
kendaraan dengan Surat Perintah Bayar (SPby)
k. bukti pembayaran hotel atau tempat menginap lainnya
l. Surat kuasa perorangan /kolektif bermaterai, apabila
pengambilan hak dikuasakan kepada orang lain.
b Biaya Perjalanan Dinas

Perpanjangan
[huruf b), h. 34-35]
▪ SPM (LS BP)
a. Kuitansi (contoh pada lampiran)

18
1 2 3 4 5 6 7
b. SPP
c. daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4)
d. SPTJM
e. Sprin perpanjangan
f. surat kuasa perorangan/ kolektif apabila pengambilan
hak dikuasakan kepada orang lain
c Biaya Perjalanan Dinas Mutasi/ [angka 21), h.31-32]

Pindah
[huruf c), h.35-36]
▪ SPM (LS BP) a. SPM

b. Surat Perintah
c. SPTJM
a. SP2D
a. Kuitansi (contoh pada lampiran) b. SPM
c. SPTJM d. Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD)
d. daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4) e. Rincian Biaya Perjalanan Dinas Pindah/Mutasi
e. daftar barang yang disahkan oleh PPK f. Kuitansi/bukti penerimaan untuk uang harian
f. daftar keluarga (KU-1) yang disahkan oleh PPK bagi yang g. Kuitansi/bukti penerimaan untuk biaya transpor
berkeluarga h. Kuitansi/bukti penerimaan untuk biaya pengepakan
g. surat keterangan dari Ku Satker lama kalau BPD dan angkut barang
belumdibayarkan i. Kep Pindah/mutasi
h. fotokopi Nomor Rekening Buku Gaji Pejalan j. SPTJM
i. surat perintah mutasi/ pindah dari Dan/Ka Satker k. Dalam hal mekanisme pembayaran dilakukan dengan
j. surat perjalanan dinas (SPD) yg telah diperiksa UP, maka dokumen pertanggungjawaban dilengkapi
danditanda tangani PPK dengan Surat Perintah Bayar (SPby)
k. surat keterangan dari sekolah yg menjelaskan bahwa
anak masih sekolah dan belum mencapai usia maksimal
25 tahun
l. surat keterangan dokter dari RS TNI AD bila ada anak yg
cacat umur maksimal 25 tahun dan tidak punya
penghasilan sendiri
m. fotokopi KTP Asisten Rumah Tangga (ART) bagi Prajurit
berpangkat minimal Pamen/PNS Gol IV yang membawa
ART, dilengkapi surat keterangan ART ikut pindah dari
RT/RW
n. fotokopi bukti transfer ke rekening pejalan bila sudah
dibayarkan
o. surat kuasa bermeterai apabila pengambilan hak
dikuasakan kepada orang lain
d Biaya Perjalanan Dinas

Pendidikan. [huruf d., h.36]
- SPM (LS BP)
19
1 2 3 4 5 6 7

b. SPP (LS BP)
c. SPTJM
d. daftar perhitungan biaya perjalanan (KU-4)
e. daftar pertelaan penerimaan
f. rincian biaya perjalanan dinas
g. lamp dokumen pendukung sebagai berikut:
1) Pendidikan Pertama.
a) Surat Perintah tutup pendidikan
b) Surat Keputusan Kecabangan
2) Selain Pendidikan Pertama.

a) Sprin Buka Pendidikan
b) Sprin Tutup Pendidikan.
h. SPD yg telah diperiksa dan ditandatangani oleh PPK
i. Surat kuasa perorangan/ kolektif bermeterai apabila
pengambilan hak dikuasakan kepada orang lain.
e Biaya Perjalanan Dinas Kembali [angka 22, h.32-33]

Ke Masyarakat.
[huruf e., h.37]
- SPM (LS BP) a. SPM

b. Surat Perintah
c. SPTJM
a. kuitansi (contoh pada lampiran) a. SP2D

b. SPP (LS BP) b. SPM
c. fotokopi KEP Pemberhentian dgn Hormat yg dilegalisir c. SPP
oleh Pejabat Pers Satker. d. Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD)
d. SPD yg telah diperiksa dan ditandatangani oleh PPK e. Rincian Biaya Perjalanan Dinas
e. surat keterangan dari sekolah yg menjelaskan bahwa f. Kuitansi/bukti penerimaan uang untuk kembali ke
anak masih sekolah dan belum mencapai usia maksimal masyarakat
25 tahun g. Fotocopy Keputusan Pemberhentian Dengan Hormat
f. surat keterangan dokter dari RS TNI AD bila ada anak yg yang dilegalisir oleh Pejabat Personel Satker.
cacat maksimum umur 25 tahun dan tidak punya h. Daftar Barang yang di SAH kan oleh PPK
penghasilan sendiri i. Daftar Keluarga (KU-1) yg di Sah kan oleh PPK khusus
g. surat keterangan domisili dari RT/RW setempat bagi yg berkeluarga
h. fotokopi bukti transfer ke rekening pejalan bila sudah j. Surat Keterangan dari sekolah yang menjelaskan anak
dibayarkan masih bersekolah dan belum mencapai usia
i. surat kuasa bermeterai apabila pengambilan hak maksimum 25 tahun.
dikuasakan kepada orang lain k. Surat keterangan Dokter bila ada anak yg cacat
maksimum umur 25 tahun dan tidak punya
penghasilan sendiri yang dibuktikan dg Surat
keterangan dari RT/RW setempat.
l. Surat keterangan pindah dari RT/RW setempat.
m. Fotocopy Nomor Rekening Buku Gajia Pejalan
20
1 2 3 4 5 6 7
n. Fotocopy Bukti transfer rekening pejalan bila sudah
dibayarkan
o. SPTJM, dan
p. Dalam hal mekanisme pembayaran dilakukan dengan
UP, maka dokumen pertanggungjawaban di lengkapi
dengan Surat Perintah Bayar (SPby)
f Biaya Perjalanan Dinas [angka 23, h.33-34]

Evakuasi Pengobatan.
[angka 3), h.37-38]

b. Surat Perintah
c. SPTJM
a. SP2D
a. Kuitansi (contoh pada lamp) b. SPM
c. SPTJM d. Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD)
d. Daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4) e. Kuitansi/Bukti penerimaan yg ditandatangani oleh
e. Daftar pengeluaran riil yg ditandatangani oleh pejalan penderita/ pengantar
dan diketahui PPK, daftar tsb dipergunakan apabila f. SPTJM
tidak diperoleh bukti pengeluaran g. Daftar Perhitungan Biaya Perjalanan
f. Fotokopi surat perintah pengiriman pasien (rujukan dari h. Surat Perintah pengiriman pasien (Rujukan dari Rumah
Rumkit sampai ke Rumkit Rujukan) Sakit sampai ke Rumah Sakit Rujukan)
g. SPD yg telah diperiksa dan ditandatangani oleh PPK i. Fotocopy bukti pembayaran Tiket pesawat, boarding
h. Tiket pesawat, boarding pass, retribusi dana atau bukti pass, retribusi dan atau pembayaran moda
pembayaran moda transportasi lainnya transportasi lainnya.
i. Fotokopi KPS/KPI/ Karis/Karsu bagi pengantar dari pihak j. Daftar pengeluaraan riil yang ditandatangani oleh
suami/isteri yg disahkan oleh pejabat Pers Satker pejalan dan diketahui PPK, daftar tersebut
j. Surat kuasa bermeterai apabila pengambilan hak dipergunakan apabila tidak diperoleh bukti
dikuasakan kepada orang lain pengeluaran; dan
k. Fotocopy KPI/KPS/Karis/Karsu bagi pengantar dari
pihak Suami/Istri yang di sah kan oleh Pejabat
Personel.
g Biaya Perjalanan Dinas [huruf b), h.34]

Evakuasi Jenazah.
[angka 4), h.38-39]

b. Sprin Pengantar bagi Prajurit/PNS TNI AD Dan/Kas
Satker
c. SPTJM
a. Kuitansi/ Bukti Penerimaan yg ditandatangani oleh
a. kuitansi (contoh pada Lamp) Pengantar
21
1 2 3 4 5 6 7
b. SPTJM b. SPTJM
c. daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4) c. Daftar Perhitungan Biaya Perjalanan
d. rincian biaya perjalanan dinas d. Sprin Pengantar bagi Prajurit/PNS TNI AD Dan/Kas
e. bukti pembayaran pemetian dan angkut jenazah Satker
f. daftar pengeluaran riil yg ditandatangani oleh pejalan e. Surat Kematian dari Rumah Sakit
dan diketahui PPK, daftar tsb dipergunakan apabila f. Kuitansi Umum atas Biaya Pemetian dan Biaya Antar
tidak diperoleh bukti pengeluaran. Jenazah.
g. fotokopi surat perintah pengantar bagi prajurit/PNS TNI
AD dari Dan/Ka Satker
h. surat kematian dari Rumkit
i. SPD yg telah diperiksa dan ditandatangani oleh PPK
j. fotokopi tiket pesawat, boarding pass, retribusi dana
atau bukti pembayaran moda transportasi lainnya
l. fotokopi KPS/KPI/Karis/Karsu bagi pengantar dari pihak
suami/isteri yg disahkan oleh pejabat Pers Satker,
m. surat kuasa bermeterai apabila pengambilan hak
dikuasakan kepada orang lain.
6 BPD LUAR NEGERI (AKUN

5242XX).
a Biaya Perjalanan Dinas [angka 24), h. 34-35]
Jabatan.
[angka 6), h.39-41]

b. Sprin
c. SPTJM
a. SP2D
a. kuitansi (contoh pada Lamp) b. SPM
c. daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4) d. SPPD
d. rincian biaya perjalanan dinas. e. Daftar Pengeluaran riil
e. SPTJM f. Kuitansi/Bukti pengeluaran untuk biaya penginapan
f. daftar pengeluaran riil yg ditandatangani pejalan dan g. Kuitansi/Bukti pengeluaran untuk Uang Representasi
diketahui oleh PPK apabila tidak diperoleh bukti h. Kuitansi/Bukti pengeluaran untuk asuransi perjalanan
pengeluaran. i. Kuitansi/Bukti pengeluaran biaya pemetian dan
g. SPD yg ditandatangani oleh PPK dan pejabat/instansi yg angkutan jenazah
dituju/ tempat pelaksanaan perjalanan dinas dgn j. Kuitansi/Bukti penerimaan untuk uang harian
dibubuhi cap satuan tsb. k. Tiket pesawat, boarding pass, pembuatan visa dan
h. surat perintah tugas dari Dan/Ka Satker retribusi.
i. bukti pembayaran tiket pesawat, boarding pass, l. Fotocopy Paspor
retribusi dana atau bukti pembayaran moda m. Ijin berangkat ke luar negeri (exit permit)
transportasi lainnya n. Sprin
j. bukti pembayaran utk sewa kendaraan dlm kota berupa o. Perhtungan biaya perjalanan dinas secara nominatif
kuitansi atau bukti pembayaran lainnya yg dikeluarkan
oleh badan usaha yg bergerak di bidang jasa penyewaan
kendaraan
22
1 2 3 4 5 6 7
l. surat ijin ke luar negeri dari pejabat yg berwenang
m. bukti pengeluaran biaya aplikasi visa
n. surat kuasa perorangan /kolektif bermeterai, apabila
pengambilan hak dikuasakan kepada orang lain
b Biaya Perjalanan Dinas

Perpanjangan.
[huruf b), h.40]
- SPM (LS BP)
a) Kuitansi (contoh pada lampiran)

b) SPP (LS BP)
c) daftar perhitungan biaya perjalanan (KU-4)
d) Sprin perpanjangan
e) surat kuasa perorangan/ kolektif apabila pengambilan
hak dikuasakan kepada orang lain.
c Biaya Perjalanan Dinas

Evakuasi Pengobatan.
[huruf c), h.41]
- SPM (LS BP)
a. Kuitansi (contoh pada lamp)

b. SPP (LS BP)
c. SPTJM
d. Daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4)
e. Surat perintah pengiriman pasien (rujukan dari Rumkit
sampai ke Rumkit Rujukan)
f. SPD yg ditandatangani oleh PPK dan pejabat/instansi yg
dituju/tempat pelaksanaan perjalanan dinas dg dibubuhi
cap satuan tersebut.
g. bukti pembayaran tiket pesawat, boarding pass, retribusi
dana atau bukti pembayaran moda transportasi lainnya
h. daftar pengeluaran riil yg ditandatangani oleh pejalan
dan diketahui PPK, apabila tidak diperoleh bukti
pengeluaran
i. fotokopi KPI/KPS/Karis/Karsu bagi pengantar dari pihak
suami/isteri yg disahkan oleh pejabat Pers Satker
j. surat kuasa bermeterai apabila pengambilan hak
dikuasakan kepada orang lain
d Biaya Perjalanan Dinas

23
1 2 3 4 5 6 7
Evakuasi Jenazah.
[huruf d), h.41-42]
- SPM (LS BP)

b. SPP (LS BP)
c. SPTJM
d. daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4)
e. Sprin pengantar bagi prajurit/PNS TNI AD dari Dan/Ka
Satker
f. Surat Kematian dari Rumah Sakit
g. Kuitansi Umum atas biaya pemetian dan biaya angkut
jenazah
h. Surat Perjalanan Dinas (SPD) yg ditandatangani oleh PPK
dan pejabat/ instansi yg dituju/ tempat pelaksanaan
perjalanan dinas dg dibubuhi cap satuan tsb.
i. Bukti pembayaran tiket pesawat, boarding pass,
retribusi dan/atau bukti pembayaran moda transportasi
lainnya
j. Bukti pembayaran hotel atau tempat menginap lainnya
k. Daftar pengeluaraan riil yg ditandatangani pejalan dan
diketahui PPK, apabila tidak diperoleh bukti pengeluaran
l. Fotocopy KPI/KPS/ Karsu/Karis bagi pengantar dari
Pihak Istri/Suami yang di sahkan oleh pejabat personel
Satker, dan
m. Surat Kuasa per orangan/kolektif apabila pengambilan
e Biaya Perjalanan Dinas

Pendidikan.
[huruf e), h.42-43]
- SPM (LS BP)

b. SPP (LS BP)
c. SPTJM
d. daftar perhitungan biaya perjalanan dinas (KU-4)
e. daftar pertelaan penerimaan
f. rincian biaya perjalanan dinas
g. surat perintah pendidikan dari Dan/Ka Satker
h. SPD yg ditandatangani oleh PPK dan pejabat/ instansi yg
24
1 2 3 4 5 6 7
dituju/ tempat pelaksanaan perjalanan dinas dgn
dibubuhi cap satuan tsb
i. surat kuasa perorangan/kolektif apabila pengambilan
f Biaya Perjalanan Dinas [angka 25), h.35-36]
Pindah/Mutasi.
a. SPM
b. Skep indah/Mutasi
c. SPTJM
- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari:
a. SP2D
b. SPM
c. SPP
d. SPPD
e. Kuitansi/Bukti pengeluaran utk asuransi perjalanan
yang terpisah dari harga tiket transportasi
f. Kuitansi/Bukti pengeluaran untuk biaya transportasi
barang, barang pindahan dan uang harian; dan
g. Kep Pindah/Mutasi
7 GIAT INTEL/PAM yg bersifat

RAHASIA (GIAT LID, PAM, GAL,
BA INTEL, BIN JARING,
LITPERS, TO PIMP,
PENGAWASAN ORANG ASING
(POA), dan BIN SANDI) dgn
akun 521219
[angka 7), h.43]
- SPM (LS BP)
a. SPP
b. SPTJM
c. kuitansi (contoh pada Lamp)
d. surat perintah/surat tugas dari pejabat yang berwenang
e. daftar nominatif penerimaan yang ditandatangani oleh
personelyang menerima diketahui PPK dan BP
8 HIBAH Kelengkapan Pertanggungjawaban belanja yg berasal dari

Hibah Uang Sama Dengan kelengkapan pertanggungjawaban
belanja yg berasal dari dana APBN Rupiah Murni sesuai dgn
akun belanja ditambah dgn SP2HL dan SP4HL jika ada.
25
1 2 3 4 5 6 7
9 PENERIMAAN NEGARA Kapwabku Penerimaan Negara sesuai dg SE Dirkuad Nomor
SE/ 01.a/I/2021 Tanggal 18 Januari 2021
a Hibah Kapwabku Penerimaan Negara dari Hibah terdiri dari:
a. Surat Perjanjian Hibah

b. Berita Acara Serah Terima Hibah
c. Nomor Register Hibah
d. Surat Persetujuan Pembukaan Rekening
e. Fotocopy rekening Koran atas Hibah
f. Salinan Surat Perintah Pengesahan Hibah Langsung
(SP2HL)
g. Salinan Surat Pengesahan Hibah Langsung (SPHL)
h. Surat Perintah Pengesahan Pengembalian Pendapatan
Hibah Langsung (SP4HL)
i. Surat Perintah Pengembalian Pendapatan Hibah
Langsung (SP3HL), apabila ada.
b Perpajakan Kapwabku Penerimaan Negara dari Perpajakan terdiri dari:
a. Faktur Pajak/e-faktur
b. SSP Pph Pasal 21
c. Surat Keterangan Bebas Pajak dari Kantor Pajak (apabila
tidak dikenakan pajak) dan bukti kewajiban pajak
lainnya sesuai perturan pemerintah yg berlaku
c Penerimaan Negara Bukan Kapwabku Penerimaan Negara dari PNBP terdiri dari:
Pajak (PNBP) a. Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP)
b. Bukti dari Aplikasi SIMPONI
c. Bukti Penerimaan/ Kuitansi/Billing dari setiap jenis
PNBP, meliputi:
1) Pelayanan
2) Pengelolaan Barang Milik Negara
3) Pengelolaan Dana
4) Hak Negara lainnya
Kapwabku Penerimaan Negara dari PNBP Pelayanan

Masyarakat Umum dari Klaim Asuransi dilengkapi dengan:
a. Formulir Pelayanan Medis

b. Kuitansi Asli
c. Hasil Lab/R.O salinan resep
d. Rekap Klaim (Rawat Inap)
e. Resume Medis
f. Surat Jaminan
g. Kartu Peserta
10 Belanja Kegiatan Operasi, [ angka 13), h.27 ]

Latihan dan Teritorial
- PPSPM ke KPPN a. Kegiatan yg bersifat Tidak Rahasia, kelengkapan
Wabku yang dilaksanakan Secara Kontraktual sesuai
dokumen Kapwabku Pengadaan Barang dan Jasa yg
26
1 2 3 4 5 6 7
Berlaku.
(lihat nomor 3c dan 3d)
b. Kegiatan yg bersifat Tidak Rahasia, kelengkapan

Wabku yang dilaksanakan Secara Non Kontraktual
sesuai dokumen Kapwabku Pengadaan Barang dan Jasa
yg Berlaku.
(lihat nomor 3a sampai dengan 3d)
- PPK (Satker) a. Kegiatan yg bersifat Tidak Rahasia, kelengkapan

Wabku yang dilaksanakan Secara Kontraktual sesuai
dokumen Kapwabku Pengadaan Barang dan Jasa yg
Berlaku.
(lihat nomor 3c dan 3d)
b. Kegiatan yg bersifat Tidak Rahasia, kelengkapan

Wabku yang dilaksanakan Secara Non Kontraktual
sesuai dokumen Kapwabku Pengadaan Barang dan Jasa
yg Berlaku.
(lihat nomor 3a sampai dengan 3d)
11 Belanja Kegiatan Bidang Belanja Kegiatan Bidang Intelijen, Giat Lat Pratugas
Intelijen, Giat Latpratugas Opsintel, Opsintel dan Kegiatan yg Bersifat Rahasia
Opsintel, Opsintel dan Pembayarannya berupa Tunai secara Kolektif
Kegiatan yg Bersifat Rahasia [angka 14) h.27]
Pembayarannya berupa TUNAI secara Kolektif, meliputi:
a. KU-17
b. SPP
c. SPTJM
d. Pertelaan; dan
e. Sprin Pengelola Dana
12 KODAL Berdasarkan SE Dirkuad Nomor SE/67/III/2020 ttg Dokumen Kapwabku dari Belanja Barang Operasional utk
Kelengkapan Pertanggung jawaban Pembayaran Kodal, Belanja Operasional lainnya antara lain dukungan Kodal.
bahwa Biaya Kodal dipertanggungjawabkan dalam bentuk [angka 16), h.28]
Belanja Barang/Jasa/Pemeliharaan dan tidak menghasil kan
barang persediaan.
a. SPM
b. Skep indah/Mutasi
c. Daftar Nominatif
d. Surat Setoran Pajak
e. SPTJM
- PPK (Satker) a. Pengadaan Barang/Jasa yg Nilainya s.d Rp 10 juta, Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari:
meliputi:
1) Kuitansi (dicetak dr Aplikasi SAS) a. SP2D
2) SPP/SPM b. SPM
3) SPTJM c. SPP
4) Bukti Pembelian (nota, bon, faktur) dilegalisir PPK d. Pertanggungjawaban Belanja Barang
27
1 2 3 4 5 6 7
5) Faktur Pajak e. SPTJM
6) Bukti Pungut Pph 22 utk Pengadaan yg nilainya di f. SPby (Dalam hal mekanisme pembayaran dilakukan
atas Rp 2jt melalui UP/TUP)
7) Surat Kuasa Bermaterai dilampiri fotocopy
KTP/Identitas yg Sah (apabila dikuasakan)
b. Pengadaan brg/jasa yg nilainya s.d Rp 50 juta, meliputi:

1) Kuitansi (dicetak dr Aplikasi SAS)
2) SPP/SPM
3) SPTJM
4) Kuitansi Umum dilegalisir PPK
5) Faktur Barang
6) Faktur Pajak
7) Bukti Pungut Pajak/ SSP
c. Pengadaan brg/jasa yg nilainya s.d Rp 200 juta, meliputi:

1) Surat Penetapan penyedia brg dan jasa dari
pejabat pengadaan bhw rekanan yg ditunjuk telah
dilakukan menurut ketentuan yg berlaku
2) Kuitansi (dicetak dr Aplikasi SAS)
3) SPP/SPM
4) SPTJM
5) Kuitansi Umum dilegalisir PPK
6) Surat Perintah Kerja (SPK) bermaterai
7) Faktur Barang
8) Berita acara pemeriksaan dan penerimaan barang
dilampiri Sprin pejabat penerima hasil pekerjaan
9) Faktur Pajak
10) Bukti Pungut Pajak/ SSP
13 Perawatan Jenazah [angka 16), h.28]
a. SPM
b. Kuitansi
c. Surat Setoran Pajak
d. SPTJM
a. SP2D
b. SPM
c. SPP
d. Kuitansi
e. Faktur/Nota/Bukti Pembelian
f. SSP dan Faktur Pajak (bila kena pajak)
g. Skep/Sprin dari Pejabat yg berwenang sesuai dg
kegiatan/ kebutuhan
28
1 2 3 4 5 6 7
h. SPTJM
14 Kontrak yg Belum Dibayarkan Dalam hal Pemindahan Sisa Alokasi Dana atas Kontrak yg
s.d akhir TA belum dibayarkan s.d akhir Tahun Anggaran ke Rekening
Dana Cad. Alutsista
[angka 33), h.44]
a. SPM
b. Kuitansi yg ditandatangani PPK a.n KPA
c. Nomor Register Kontrak (NRK)
d. Karwas Kontrak yg diperbaharui
e. SPTJM
a. SP2D
b. SPM LS
c. SPP LS
d. Keputusan KPA ttg penyelesaian sisa pekerjaan
dilanjut-kan ke tahun anggaran berikutnya
e. Surat pemberitahuan pembukaan Rekening Dana Cad.
Alutsista dari Menhan
f. Surat permohonan pembukaan Rekening Dana
Cadangan Alutsista dari Menteri Pertahanan;
g. Perjanjian/Kontrak pengadaan Alutsista
h. Surat pernyataan hasil Reviu dari APIP Satker
Dalam hal Pencairan Dana dari Rekening Dana Cad.

Alutsista, selain melampirkan Dokumen Kapwabku jg
melampirkan Dokumen Tambahan
[angka 34), h.45]
a. SPM
b. SPTJM
c. Surat Kepustusan Pembayaran (SKP) ditandatangani
oleh KPA
d. Surat persetujuan pembayaran yg dikeluarkan oleh
Kemenkeu dhi. Dit. Pengelolaan kas Negara
e. Surat Setoran Pajak
a. Kontrak
b. Berita Acara Serah Terima Barang (BAST)
c. SPP
d. Dokumen yang di persyaratkan dalam kontrak
e. Surat Kepustusan Pembayaran (SKP) ditandatangani
oleh KPA
f. Surat persetujuan pembayaran yg dikeluarkan oleh
29
1 2 3 4 5 6 7
Kemenkeu dhi. Dit. Pengelolaan kas Negara
g. SPM
h. SPTJM
i. Surat Setoran Pajak
15 Pinjaman Luar Neger (PLN) Rupiah Murni Pendamping (RMP)

[angka 35), h.45]
a. Ringkasan Kontrak
b. Jaminan Uang Muka
c. Konfirmasi Keabsahan Bank Garansi
d. SKP L/C
e. SPTJM
f. SPM
a. Kontrak
b. Ringkasan kontrak dan Karwas Kontrak
c. Naskah perjanjian Kontrak
d. Jaminan Uang Muka
e. Konfirmasi keabsahan bank garansi
f. SKP L/C
g. SPTJM
h. SPM
i. SP2D
- Kontrak yg tedapat Kelengkapan Dokumen, terdiri dari:

In Country Cost
a. Kontrak
b. Surat Permohonan Pembayaran
c. Disposisi Ka Baranahan
d. Surat permohonan pembayaran Bendahara In Country
Cost ke Bank
e. Laporan saldo rekening ke KPPN
f. Laporan penerimaan dan pengeluaran ke Sekjen
Kemhan
Pinjaman Luar Negeri (PLN). [angka 35), h.45]
a. Ringkasan Kontrak dan Karwas

b. Jaminan Uang Muka
c. Konfirmasi Keabsahan Bank Garansi
d. SKP L/C
e. SPTJM
a. Kontrak
30
1 2 3 4 5 6 7
b. Ringksan kontrak dan Karwas Kontrak
c. Naskah perjanjian Kontrak
d. Jaminan pelaksanaan dan Jaminan Pemeliharaan
e. Konfirmasi keabsahan bank garansi
f. Surat permohonan pembayaran dari pihak ketiga kpd
KPA
g. Berita acara progress pekerjaan sesuai dg Pasal 4
dalam kontrak
h. Sertifikat progress pekerjaan sesuai dg Pasal 4 dalam
kontrak
i. SP3
16 Pinjaman Dalam Negeri [angka 36, h.47]
a. Aplikasi Penarikan Dana Langsung (APDPL)

b. Ringkasan Konrak
c. Legalisir Jaminan Uang Muka
d. Konfirmasi ke Absahan Bank garansi
e. Berita acara pembayaran yg ditandatangani kedua
belah pihak
f. Surat Keterangan Bebas Pajak (SKB)/ Surat Keterangan
Tidak Dipungut (SKTD)
g. Sertifikasi progress pekerjaan sesuai dg pasal 4 dlm
kontrak
h. Berita acara progress pekerjaan sesuai dg pasal 4 dlm
kontrak.
i. SSP Ppn dan Pph 22
a. Perjanjian Kontrak
b. Naskah Perjanjian
c. Jaminan Bank Garansi/Uang Muka/ sesuai termin
d. Konfirmasi ke Absahan Bank garansi
e. Kuitansi dari pihak ketiga
f. Berita acara pembayaran yg ditandatangani kedua
belah pihak
g. Aplikasi Penarikan Dana Langsung (ADPL)
h. Ringkasan kontrak dan kartu pengawasan kontrak
i. Surat Keterangan Bebas Pajak (SKB)/ Surat Keterangan
Tidak Dipungut (SKTD)
j. Berita acara progress pekerjaan sesuai dg Pasal 4 dlm
kontrak
k. Sertifikasi progress pekerjaan sesuai dg Pasal 4 dlm
kontrak
l. Surat setoran Pajak dari pihak ke 3
17 Foreign Military System (FMS) [angka 37), h. 48-49]

a. SPM
31
1 2 3 4 5 6 7
b. SPTJM
c. Surat permohonan pembayaran dari Perwira FMS
kepada KPA
a. Letter of Offer and Acceptance (LOA)

b. Surat permohonan pembayaran dari Perwira FMS kpd
KPA
c. SPP
d. SPM
e. SPTJM
f. SP2D
g. Bukti transfer dari Bendahara Pengeluaran kpd
Perwira FMS
h. Laporan Perwira FMS ke Baranahan
18 Atase Pertahanan [angka 38)

PPSPM ke KPPN a. SPM
b. SPTJM
PPK (Satker) a. SPP
b. SPM
c. SPTJM
d. SP2D
e. Bukti transfer dari bendahara pengeluaran kepada
Atase.
19 BP melaksanakan pengujian terhadap bukti-bukti tagihan yg dibayarkan melalui UP.
Kelengkapan pertanggungjawaban melalui UP sama dgn Kelengkapan pertanggungjawaban yg
dibayarkan melalui LS, ditambah lampiran SPBy tetapi tidak melampirkan SPP dan SPM.
Saran dan Tanggapan lainnya :
Direktur Keuangan TNI AD,
Andi Tjarwandi, S.E., M.M.

Brigadir Jenderal TNI

03 110 Format Saran Dan Tanggapan 5

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

03 110 Format Saran Dan Tanggapan 5

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

1

MARKAS BESAR TNI ANGKATAN DARAT Lampiran Surat Biasa Dirkuad

NO SARAN DAN TANGGAPAN REVISI KEP

Gaji susulan yg dibayarkan Setelah Gaji masuk dlm daftar

Kapwabku untuk dibayarkan setelah gaji, oleh PPK (Satker)

- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK terdiri dari kelengkapan pencairan

e Uang Muka Gaji

- PPK (Satker) Kapwabku di tingkat PPK (Satker) terdiri dari:

- PPK (Satker) Kapwabku di tingkat PPK (Satker) terdiri dari:

h Uang Makan PNS

- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb:

j Tunjangan (Dosen, Gumil, Tunjangan Lain-lain:

k Santunan Cacat Santunan Cacat TNI

l Pengadaan Bahan Makanan

- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb:

2 BELANJA BARANG/ JASA

c Honorarium Kelengkapan Wabku dari Honorarium

- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb:

Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN (Menggunakan LS)

e Pembayaran Uang Muka [angka 30, h.41]

f Pembayaran Termin Pertama, Pembayaran Termin Pertama, Kedua Dan Seterusnya,

h PENGADAAN BARANG dan

3) Sewa Alat Peralatan.

Bila dalam swakelola ada

Apabila dlm Swakelola

5 BIAYA PERJALANAN DINAS

a Biaya Perjalanan Dinas [angka 20), h.30-31]

b Biaya Perjalanan Dinas

▪ SPM (LS BP)

a. Kuitansi (contoh pada lampiran)

c Biaya Perjalanan Dinas Mutasi/ [angka 21), h.31-32]

▪ SPM (LS BP) a. SPM

d Biaya Perjalanan Dinas

a. Kuitansi (contoh pada lampiran)

2) Selain Pendidikan Pertama.

e Biaya Perjalanan Dinas Kembali [angka 22, h.32-33]

- SPM (LS BP) a. SPM

a. kuitansi (contoh pada lampiran) a. SP2D

f Biaya Perjalanan Dinas [angka 23, h.33-34]

- SPM (LS BP) a. SPM

g Biaya Perjalanan Dinas [huruf b), h.34]

- SPM (LS BP) a. SPM

6 BPD LUAR NEGERI (AKUN

- SPM (LS BP) a. SPM

b Biaya Perjalanan Dinas

- SPM (LS BP)

a) Kuitansi (contoh pada lampiran)

c Biaya Perjalanan Dinas

- SPM (LS BP)

a. Kuitansi (contoh pada lamp)

d Biaya Perjalanan Dinas

- SPM (LS BP)

a. Kuitansi (contoh pada lampiran)

e Biaya Perjalanan Dinas

a. Kuitansi (contoh pada lampiran)

- PPK (Satker) Kapwabku oleh PPK (Satker) terdiri dari:

7 GIAT INTEL/PAM yg bersifat

- PPSPM ke KPPN Kap pencairan tagihan PPSPM ke KPPN sbb:

- SPM (LS BP)

8 HIBAH Kelengkapan Pertanggungjawaban belanja yg berasal dari

a Hibah Kapwabku Penerimaan Negara dari Hibah terdiri dari:

a. Surat Perjanjian Hibah

b Perpajakan Kapwabku Penerimaan Negara dari Perpajakan terdiri dari: