Nama: Fabiana Hardinia Samosir

NIM: 225020307111021
Kelas: CD

1. Fungsi yang terlibat dalam penjualan kredit PT. JAFEB Cosmetic:

a. Fungsi penjualan (berfungsi untuk mencatat pembelian dan mengirimkan bukti
pembelian kepada petugas Gudang untuk mencatatan pengeluaran barang
persediaan)
b. Fungsi kredit (bertugas mencatat nominal penjualan dan pembayaran yang
dikreditkan dan mengecek apakah layak diberikan kredit atau tidak)
c. Salesman (memasarkan produk)
d. Fungsi Gudang (mencatat pengeluaran dan pemasukan barang)
e. Fungsi pengiriman (mengirim barang pesanan)
f. Fungsi penagihan (menagih kredit atas penjualan)
g. Fungsi akuntan dan keuangan (mencatat atas pelunasan piutang)
2. Dokumen dan formular yang diperlukan dalam penjualan kredit PT. JAFEB UB
Cosmetics
a. Dokumen pemesanan (berisi jumlah pesanan dari pelanggan dan jumlah yang
terutang)
b. Dokumen pengambilan produk atau barang pesanan untuk Gudang
c. Dokumen untuk pengiriman barang ke pelanggan
d. Dokumen untuk pencatatan kepada bagian akuntan bahwa terjadi pembelian
secara kredit
e. Dokumen penagihan piutang atas pelanggan, terbagi menjadi 2 yang nantinya
akan diberikan kepada pelanggan dan akuntan
3. Flowchart prosedur penjualan: C:\Users\fabia\OneDrive\Documents\STUDI KASUS
PENJUALAN SIA.vsdx
4. Analisis kelemahan-kelemahan yang ada dalam prosedur penjualan PT. JAFEB
Cosmetic:
a. Banyak dokumen yang memiliki arsip, namun ada beberapa dokumen yang
tidak memiliki arsip
b. Shipping terdapat 6 arsip, namun hanya dijelaskan 2 arsip untuk ketentuan
apa, sedangkan sisanya tidak diperjelas
5. Moral hazard yang mungkin dilakukan oleh staf pada masing-masing fungsi:
 a. Fungsi penjualan: hanya memiliki 2 rekap sales order, untuk Gudang dan
penagihan, sehingga penjualan kemungkinan untuk tidak lupa akan transaksi
yang ada
b. Fungsi kredit: melebihkan nominal penjualan (pemberian bunga)
c. Fungsi Gudang: penggelapan barang dalam persediaan yang ada dalam
Gudang atau kelebihan dalam mengemas pesanan
d. Fungsi pengiriman: salah mengirim atau delay pengiriman
e. Fungsi penagihan: menagih piutang tidak seusai dengan nominal atau
melakukan tindak kekerasan saat penagihan
f. Fungsi akuntan: melakukan penggelapan dana atau salah pencatatan keuangan
6. Usulan prosedur perbaikan atas analisis kelemahan-kelemahan yang telah dilakukan:
a. Perbanyak rekap dokumen yang dibutuhkan setiap perpindahan dokumen,
karna setiap bagian fungsi harus memiliki rekap dokumen atas aktivitas yang
dilakukan, namun jangan sampai berlebihan dokumen yang tidak diperlukan.
7. Flowchart perbaikan: C:\Users\fabia\OneDrive\Documents\STUDI KASUS
PENJUALAN SIA.vsdx