Nama : Fahrul Hidayat

Nim : 20043133

TUGAS 6 SIAM

Soal :

1. Jawablah permasalahan 12.2 buku Romney halaman 449. Pilih secara acak sebanyak 6 dari 18
item.

a. Pekerja di dok pengiriman mencuri barang, mengklaim bahwa kurangnya persediaan menunjukan
kesalahan dalam catatan persediaan.
Jawab :
Pegawai inventaris harus menghitung dan mendokumentasikan barang (diatas kertas atau
computer) saat meninggalkan penyimpanan inventaris. Personel pengiriman harus diminta untuk
menghitung dan mendokumentasikan penerimaan barang jadi untuk mengakui tanggung jawab atas
penyimpanan barang yang di transfer. Menghitung barang saat diterima dan ketika dikirim ke
penyimpanan inventaris dan dikirim ke pengiriman pembantu menjaga pengendalian atas
inventaris. Merekonsiliasi dua set perhitungan mempersulit karyawan untuk mencuri inventaris saat
diterima dan dikirim.

b. Seorang pegawai mem-posting jumlah penjualan ke rekening pelanggan yang salah karena ia salah
memasukan nomor rekening pelanggan kedalam system.
Jawab :
Jika transaksi dimasukan secara online, verifikasi loop tertutup dapat digunakan. Sistem dapat
menanggapi operator yang memasukan nomor akun dengan mengambil dan menampilkan nama
pelanggan untuk ditinjau oleh operator. Jika transaksi dimasukan dalam batch, data yang berlebihan
seperti lima karakter pertama dari nama pelanggan dapat dimasukan dalam setiap input rekaman.
Setelah menemukan kecocokan pada nomor akun pelanggan, sistem juga akan memverifikasi
bahwa karakter nama cocok sebelum memposting transaksi. Perhatikan bahwa pemeriksaan
validitas hanya akan memberitahu anda jika nomor pelanggan yang valid dimasukkan, bukan jika
nomor pelanggan yang benar dimasukan . demikian juga, periksa juga verifikasi digit dapat
memberi tahu anda jika nomor pelanggan ada, tetapi tidak jika itu nomor pelanggan yang tepat.

c. Seorang pelanggan membuat penjualan kredit kepada seorang pelanggan yang telah terlambat
melakukan pembayaran selama empat bulan atas rekeningnya.
Jawab :
Laporan penerimaan barang harus diminta sebelum kredit untuk pengambilan penjualan
diterbitkan. Sistem harus dikonfigurasikan untuk memblokir penerbitan memo kredit tanpa
dokumentasi yang diperlukan bahwa barang telah dikembalikan.
 d. Seorang pelanggan membuat penjualan kredit kepada seoranng pelanggan yang telah terlambat
melakukan pembayaran selama 4 bulan atas rekeningnya.
Jawab :
catatan kredit harus didokumentasikan / disimpan untuk mengendalikan masalah ini. Selama proses
persetujuan kredit manajer harus meninjau umur piutang yang dapat diterima untuk
mengidentifikasi pelanggan dengan saldo jatuh tempo untuk mencegah penjualan tambahan kepada
pelanggan tersebut.

e. Kasir mencuri dana dengan menguangkan beberapa cek dari pelanggan

Jawab :
pencurian membuat catatan keuangan menjadi tidak akurat, yang dapat mengakibatkan masalah-
masalah prosedur pengendalian yang dapat mengurangi resikopencurian semua transfer
pembayaran harus didokumentasikan.

f. Pelanggan ditagih untuk kuantitas yang dipesan, tetapi kuantitas yang dikirim sebenarnya kurang
karena beberapa barang sedang dalam back order.
Jawab :
Personal atau pihak pengiriman harus diminta untuk mencatat jurnal actual yang dikirim kepada
dokumen pesanan atau memastikan jumlah yang dikirim ke system akuntansi agar tagihan dapat
disiapkan berdasarkan jumlah yang dikirim dari pada jumlah yang dipesan system harus
menginformasikan untuk meembuat faktur secara otomatis berdasarkan karakter yang dikirimkan.

2. Jawablah permasalahan 12.7 buku Romney halaman 451-452

Jawab :
a. Identifikasi setidaknya tiga kelemahan dalam prosedur siklus pendapatan O’Brien Corporation,
jelaskan masalah terkait, dan ajukan sebuah solusi! Sajikan jawaban anda dalam sebuah tabel
berkolom tiga dengan judul berikut : kelemahan, masalah, solusi.
Jawab :
N Kelemahan Masalah Solusi
o
1. Kesalahan pengiriman Pengiriman Rekonsiliasi pesanan penjualan dengan kartu
barang pengambilan dan slip pengepakan pemindaian
kode garis pengendalian aplikasi entri data
2. Habisnya persediaan di Entri Sistem pengendalian persediaan menggunakan
gudang pesanan dokumen pengeluaran barang untuk
penjualan memperbarukan buku besar pembantu persediaan
3. Hilangnya persediaan Masalah Persiapan tinjauan terhadap pengendalian barang
barang di gudang pengendalian secara fisik digudang dengan melakukan stock
umum opname secara rutin
 b. Gambarkan sebuah diagram BPMN untuk menggambarkan siklus pendapataan parktown yang
direvisi untuk menggabungkan solusi-solusi anda pada langkah a! (Diadaptasi dari ujian CPA)
Jawab :

Pegawai Aktivitas dijalankan (Berurutan dari kas ke kanan)

Petugas
penjualan Menerima Mengentri pesanan Menyiapkan
pesanan penjualan apakah pesanan
pelanggan tersedia atau tidak penjualan

Petugas
gudang Memeriksa stok Mengambil dan
barang pesanan mengepak pesanan

Petugas
pengiriman Kirim ke pelanggan

3. Jawablah permasalahan 12.8 buku Romney halaman 452

Soal :
c. Identifikasi setidaknya tiga kelemahan dalam prosedur siklus pendapatan parktown, jelaskan
masalah terkait, dan ajukan sebuah solusi! Sajikan jawaban anda dalam sebuah tabel berkolom tiga
dengan judul berikut : kelemahan, masalah, solusi.
Jawab :
N Kelemahan Masalah Solusi
o
1. Karyawan yang Penjualan bisa dibuat yang Seorang selain dokter melakukan
melakukan layanan ternyata tidak dapat ditagih jasa (mungkin manajer kantor) harus
diijinkan untuk melakukan pemeriksaan kredit. Batas
menyetujui kredit kredit harus ditetapkan dan
tanpa pemeriksaan digunakan untuk mengontrol jumlah
kredit eksternal kredit yang ditawarkan
2. Karyawan yang Saldo kas per buku dapat Rekonsiliasi bank harus dilakukan
membuat deposito dilebih-lebihkan karena semua oleh seorang karyawan tanpa
bank juga uang tidak disetorkan (yaitu tanggung jawab penanganan kas
mendamaikan pencurian) lainnya
laporan bank
3. Karyawan yang Manajer kantor bisa mencuri Deposito kas harus dibuat oleh
membuat deposito uang tunai dan menutupi seorang karyawan yang tidak
bank juga kekurangan tersebut dengan memiliki wewenang untuk
mengeluarkan mengeluarkan sebuah memo menerbitkan memo kredit dan yang
memo kredit kredit untuk jumlah dicuri juga tidak mempertahankan piutang
d. Gambarkan sebuah diagram BPMN untuk menggambarkan siklus pendapataan parktown yang direvisi untuk menggabungkan solusi-solusi
anda pada langkah a! (Diadaptasi dari ujian CPA)
Jawab :
4. Jawablah pertanyaan diskusi 12.4 buku Romney halaman 448
Soal :
12.4 tabel 12.1 menyarankan bahwa membatasi akses fisik ke persediaan adalah salah satu cara untuk
mengurangi ancaman pencurian. Bagaimana teknologi informasi dapat membantu untuk mencapai
tujuan tersebut ?
Jawab :
 Kunci elektronik disemua pintu masuk dan keluar ke daerah persediaan.
 Smart teknologi kartu dimana karyawan harus memidai kartu ID mereka sebelum masuk / keluar
daerah persediaan.
 Akses biometric control (pembaca sidik jari, software pengenalan wajah, dll).
 Melampirkan tag RFID untuk persediaan dan menginstal scanner tag RFID pada setiap keluar dari
daerah persediaan.
 Install dan memonitor kamera pengintai didaerah persediaan.