PELAPORAN ASET
DISAMPAIKAN
OLEH :
KARDIANI, SE
KEPALA BIDANG ASET
BADAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN KAYONG
UTARA
“DISAMPAIKAN PADA BIMTEK PENINGKATAN
MANAJEMEN ASET DAN PENGGUNAAN APLIKASI
SIMDA BMD TAHUN ANGGRAN 2017
DINAS KESEHATAN KABUPATEN KAYONG UTARA”
DASAR PENGELOLAAN ASET PUSKESMAS
Diperoleh
atau
Tidak dibangun
dimaksudkan dengan
untuk dijual maksud
dalam operasi untuk
Biaya digunakan
perolehan aset normal
dapat dikur entitas
secara andal
Mempunyai
masa
manfaat
lebih dari 12
bulan
JENIS ASET TETAP
PENCATATAN BELANJA
MODAL
• BELANJA MODAL PERENCANAAN
INTRACOMPTABLE
• BELANJA MODAL
EXTRA COMPTABLE
• BELANJA BARANG JASA
RKA
(RENCANA
SP2D/SP3D
KERJA
ANGGARAN)
DPA
DANA KAPITASI
Istilah kapitasi berasal dari kata kapital yang berarti kepala. Sistem
kapitasi berarti cara perhitungan berdasarkan jumlah kepala yang
terikat dalam kelompok tertentu. Dalam hal JKN ini, kepala berarti
orang atau peserta atau anggotaprogram BPJS Kesehatan
Pendistribusian dana BPJS secara kapitasi adalah suatu metode
pembayaran untuk jasa pelayanan kesehatan di mana pemberi
pelayanan kesehatan di FKTP menerima sejumlah tetap
penghasilan per peserta, per periode waktu untuk pelayanan yang
telah ditentukan. Hal ini dipertegas dengan Pasal 1 Angka (6)
Peraturan Presiden Nomor 32 Tahun 2014 yang menyatakan bahwa
Dana Kapitasi adalah besaran pembayaran per bulan yang dibayar
di muka kepada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP)
berdasarkan jumlah peserta yang terdaftar tanpa memperhitungkan
jenis dan jumlah pelayanan kesehatan yang diberikan.
SUMBER DANA DARI MANAPUN MUSTI
DICATAT SEBAGAI ASET DENGAN SYARAT
KUASA PENGGUNA
MENGUSULKAN
BERITA ACARA
PENGHAPUSAN KE
PENGHAPUSAN
PENGGUNA
BARANG
SK PENGHAPUSAN
OLEH PENGELOLA
BARANG
CONTOH FORMAT LAPORAN KEUANGAN
ASET DINAS KESEHATAN
Lampiran Mutasi Aset Tetap
DINAS KESEHATAN KABUPATEN KAYONG UTARA
PENAMBAHAN PENGURANGAN
NO. ASET TETAP SALDO 31 DES 2015 DANA KAPITASI ( BPJS MUTASI MASUK ANTAR MUTASI MASUK
BELANJA MODAL KAPITALISASI HIBAH MASUK PENILAIAN KOREKSI REKLAS PENGHAPUSAN HIBAH KELUAR PENILAIAN KOREKSI REKLAS SALDO 31 DES 2016
) SKPD ANTAR SKPD
788,000.00 0.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 788,000.00
1 TANAH 195,175,700.00 566,160,500.00 - 761,336,200.00 761,336,200.00 -
2 PERALATAN DAN MESIN 19,532,026,260.84 3,540,546,313.00 846,260,111.00 3,863,414,913.46 20,055,417,771.38 20,055,417,771.38 0.00 (800,000.00) 1,588,000.00 53,265,000.00
3 GEDUNG DAN BAGUNAN 33,542,171,291.57 5,924,270,900.00 - 469,652,000.00 74,735,220.00 6,971,760,646.46 - 32,889,598,325.11 32,889,598,325.11 57,138,154.06 211,918,722.60
4 JALAN,IRIGASI DAN JARINAGAN 3,137,264,268.23 1,104,804,000.00 - 68,919,500.00 109,790,000.00 4,201,197,768.23 - 57,138,154.06 20,056,217,771.38 91,500,000.00
5 ASET TETAP LAINNYA - 469,652,000.00 - 469,652,000.00 - - (800,000.00) 400,000.00 356,683,722.60
6 KONTRUKSI DALAM PENGERJAAN - - 32,889,598,325.11 - 400,000.00
7 AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP - -
JUMLAH ASET TETAP 56,406,637,520.64 ############ - 566,160,500.00 538,571,500.00 74,735,220.00 - 4,442,856,913.46 57,907,550,064.72 57,907,550,064.72 160,178,722.63
- 51,740,000.00
ASET LAINNYA - 211,918,722.63
8 ASET TAK BERWUJUD - - (0.00) 1,588,000.00
9 AMORTISASI ASET TAK BERWUJUD - (0.00)
10 ASET LAIN-LAIN 22,445,011.00 2,402,914,065.12 2,425,359,076.12 2,425,359,076.12 - 1,588,000.00 (1,588,000.00)
11 AKUMULASI PENYUSUTAN ASET LAINNYA - - (1,588,000.00) 20,053,829,771.38
JUMLAH ASET LAINNYA 22,445,011.00 2,402,914,065.12 2,425,359,076.12 - 1,588,000.00
CATATAN
* Pengadaan BM PM senilai Rp. 3.540.546.313- 492,359,786.00
* Pengadaan BM GB senilai Rp. 5.942.270.900- 22,445,011.00 2,415,845,076.12
* Pengadaan BM JIJ senilai Rp. 1.104.804.000- 469,914,775.00 9,514,000.00
* Pengadaan BM ATL senilai Rp. 469.652.000- 237,756,283.00
* Terdapat penambahan Reklas Belanja Modal PM ke JIJ senilai Rp. 68.919.500, 232,158,492.00 #REF!
* Terdapat penambahan reklas belanja modal GB dari ATL senilai Rp. 469.652.000'- #REF!
* Terdapat Reklas Pengurangan ATL ke GB senilai RP. 469.652.000'- #REF!
* Penilaian Tanah yang nilai 0 oleh tim apprisal sebesar Rp. 566.160.500 `
* Terdapat pengurangan Penghapusan Gedung Bangunan Poskesdes senilai Rp. 74.735.220 dan penghapusan karena ada hibah keluar Rp. 6.971.760.646.46
* Reklas Peralatan dan Mesin yang rusak berat,hilang oleh tim Apprisal senilai Rp. 2.402.914.065.12 2,441,574,076.12
* Reklas PM ke Extra Komptable senilai Rp. 800.000 #REF!
* Terdapat pengurangan Belanja Modal PM di Reklas ke Barang dan Jasa senilai Rp. 1.374.776.390.34
* Terdapat pengurangan Belanja Modal JIJ di Reklas ke Barang dan Jasa senilai Rp. 109.790.000'-
* Terdapat Penambahan dana kapitasi BPJS Rp. 846.260.111.
SUKADANA, 2016
PENYIMPAN/PENGURUS BARANG PETUGAS 147,667,097.00
79,194,766.00
14,377,000.00
11,000,000.00
E M Y, A.Md.KG HERDIMANTO
73,178,970.00
NIP 19800427 200803 2 001 121,233,160.00
32,405,515.00
MENGETAHUI, MENGETAHUI, 11,000,000.00
Plt. KEPALA DINAS KESEHATAN KEPALA BIDANG PENGELOLAAN ASET 82,261,510.00
KAB. KAYONG UTARA 98,089,440.00
670,407,458.00