DISKUSI MATURITAS

PENYELENGGARAAN
SPIP

Diskusi Penyelenggaraan SPIP dan Pengelolaan

Risiko pada Pemerintah Kabupaten Sragen
Jumat, 12 Agustus 2012
 SS P PI PI adalah ... ...
P adalah

kegiatan
proses yang yang efektif
integral dan efisien

keandalan
kegiatan yang tercapainya pelaporan
keuangan
dilakukan
terus
tujuan
menerus organisasi
pengamanan
aset negara

pimpinan
& ketaatan terhadap peraturan
perundang-undangan
seluruh pegawai
UNSUR SPIP 1. Penegakan Integritas dan Etika
2. Komitmen terhadap Kompetensi
3. Kepemimpinan yang Kondusif
Lingkungan 4. Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan
Pengendalian 5. Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab
6. Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM
7. Peran APIP yang Efektif
8. Hubungan Kerja yang Baik

Penilaian Risiko 1. Identifikasi Risiko

S 2. Analisis Risiko

P
1. Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah
2. Pembinaan Sumber Daya Manusia
3. Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi
4. Pengendalian Fisik atas Aset

I Kegiatan Pengendalian 5. Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja

6. Pemisahan Fungsi
7. Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting

P
8. Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu
9. Pembatasan Akses atas Sumber Daya
10. Akuntabilitas terhadap Sumber Daya
11.Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern
Informasi & Komunikasi
1. Sarana Komunikasi
2. Manajemen Sistem Informasi

Pemantauan 1. Pemantauan Berkelanjutan

Pengendalian Intern 2. Evaluasi Terpisah
3. Tindak Lanjut
 DASAR HUKUM

PP No. 60 TAHUN 2008

SISTEM PENGENDALIAN INTERN
PEMERINTAH (SPIP)

PERATURAN DEPUTI PENGAWASAN PERATURAN BADAN PENGAWASAN

PENYELENGGARAAN KEUANGAN DAERAH KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN REPUBLIK
NOMOR 04 TAHUN 2019 INDONESIA NOMOR 5 TAHUN 2021

PEDOMAN PENGELOLAAN PENILAIAN MATURITAS

RISIKO PADA PEMERINTAH PENYELENGGARAAN SPIP
DAERAH (MANAGEMEN RISIKO) TERINTEGRASI

PADA SAAT PERATURAN BADAN INI MULAI BERLAKU, SELURUH PERATURAN PELAKSANA YANG
MENGATUR MENGENAI PENILAIAN MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
DICABUT DAN DINYATAKAN TIDAK BERLAKU
( Pasal 9 Perban 5 Tahun 2021)
PENGELOLAAN RISIKO PADA PEMERINTAH
DAERAH/ MANAGEMEN RISIKO
 Tujuan dan Ruang Lingkup Pedoman
Tujuan
Memberikan panduan bagi Pemerintah
Daerah dalam mengelola risiko
1 Tujuan pemerintah daerah mulai dari risiko
strategis pemda, risiko strategis OPD,
Ruang Lingkup dan risiko operasional
2
Ruang Lingkup
Pedoman ini dikhususkan untuk
pengelolaan risiko strategis pemerintah
daerah, risiko strategis OPD, dan risiko
oprasional OPD

Risiko Pemerintah Daerah mencakup

risiko atas urusan pemda
(wajib/pilihan)

LOGO www.yourwebsite.com | solution powerpoint 66

 KEBIJAKAN PENGELOLAAN
RISIKO
Kebijakan pengaturan penyelenggaraan pengelolaan risiko di lingkup Pemerintah Daerah, meliputi :

1. Penetapan Konteks 2. Penetapan Struktur analisis 3. Penetapan Kriteria Penilaian 4. Penetapan Struktur
Pengelolaan Risiko Risiko Risiko Pengelolaan Risiko

a. Pengelolaan Risiko a. Sebab Risiko a. Skala Dampak a. Penanggung Jawab

Strategis b. Dampak Risiko b. Skala Probabilitas b. Komite Pengelolaan
Pemerintah Daerah c. Skala Nilai Risiko Risiko
b. Pengelolaan Risiko c. Unit Pemilik Risiko
Strategis dan d. Unit Kepatuhan
Operasional OPD e. Penanggung Jawab
Pengawasan

7
7
 * PENANGGUNGJAWAB

* UPR TINGKAT PEMDA . .

BUPATI
KOMITE PENGELOLA RISIKO TINGKAT
PEMDA
PENGELOLAAN RISIKO PEMERINTAH •KOORDINATOR PENYELENGGARAAN PENGELOLAAN RISIKO
TINGKAT PEMDA
•UPR Tingkat Pemda

Sekretaris Daerah
Unit Kepatuhan
Asisten Sekda / Unit Yang Ditunjuk
•PENANGGUNGJAWAB PENGAWASAN
KABUPATEN SRAGEN

•UPR Tingkat.PD

UPR
STRUKTUR

TINGKAT
PD
Sekretaris DPRD Kepala Dinas/PD Kepala Badan Daerah INSPEKTUR DAERAH

UPR
TINGKAT
Kabag Kabag Sekr, Bidang, Koordinator Kepala UPTD Sekr, Bidang Sekr, Irban
UNIT KERJA
Pada Setda

Subbag, Subkoordinator dan Subbag, Subkoordinator dan Subbag, Subbid, Seksi, Subbag, Subkoordinator dan
Subbag, Seksi, Subkoordinator
Kelompok Jabatan Kelompok Jabatan Fungsional Subkoordinator dan Kelompok Kelompok Jabatan Fungsional
dan Kelompok Jabatan
Fungsional
Fungsional Jabatan Fungsional

8
8
 Komite
pengelolaan
risiko tingkat
Pemda
• Kepala Daerah sebagai
ketua
• Kepala Bappeda
Litbang sebagai
koordinator merangkap
anggota
• Kepala PD sebagai
anggota
Tugas Komite
SPIP/Pengelolaan Risiko
Tingkat Pemerintah Daerah:
1. Melakukan pembinaan
terhadap Pengelolaan
Risiko Pemerintah Daerah
yang meliputi sosialisasi,
bimbingan, supervisi, dan
pelatihan Pengelolaan
Risiko di lingkungan
Pemerintah Daerah;
2. Membuat laporan
triwulanan dan tahunan
kegiatan pembinaan
pengelolaan risiko yang
disampaikan kepada
Kepala Daerah cq
Unit pemilik risiko Unit pemilik risiko
Unit kepatuhan tingkat Pemerintah tingkat Perangkat Unit pemilik risiko
tingkat unit kerja
Daerah Daerah
• Asisten Sekretaris • Ketua Kepala •Ketua Kepala PD,
selaku pemilik risiko • Kepala Bagian/Kepala Bidang/
Daerah sebagai unit Daerah, selaku
tingkat PD Koordinator/Inspektur Pembantu
kepatuhan pada PD/ pemilik risiko tingkat
• Koordinator teknis selaku pemilik risiko tingkat kegiatan
Unit yang ditunjuk pemerintah daerah
merangkap anggota • Koordinator Teknis merangkap anggota
• Koordinator teknis Sekretaris PD/Kepala
Kepala Sub bagian/Sub bidang/
merangkap anggota Bagian/Kepala Seksi/UPTD/Subkoordinator dan
Kepala Bappeda Bidang/Koordinator/In Kelompok Jabatan Fungsional yang
Litbang spektur Pembantu yang
ditunjuk
ditunjuk.
•Anggota Seluruh Kepala
PD (Sekretaris Daerah, •Anggota Seluruh • Anggota Seluruh Kepala Sub
Sekretaris DPRD, Kepala Bagian/Kepala Bagian/Sub
Inspektur, Kepala Bidang/Koordinator/In Bidang/Seksi/UPTD/Subkoordinator
Dinas, Kepala Badan, spektur Pembantu pada dan Kelompok Jabatan Fungsional
Kepala UPTD Pemda PD yang bersangkutan pada PD yang bersangkutan.
dan Direktur
Unit Kepatuhan, RSUD,dsb)
mempunyai tugas dan Tanggung Jawab Pemilik Risiko Tk. Pemda, Unit Es. 2, 3, dan 4:
tanggung jawab: 1. Melaksanakan kegiatan penilaian risiko (risk assessment) atas risiko tingkat strategis
1. Memantau penilaian risiko
dan/atau tingkat operasional, serta melaksanakan pengendalian yang ada di unit
dan rencana tindak
pengendalian; kerja masing-masing.
2. Melaporkan peristiwa risiko yang terjadi dalam pelaksanaan kegiatan sehari-hari.
2. Memantau pelaksanaan
3. Menyelenggarakan catatan historis atas tingkat capaian kinerja dan peristiwa risiko
rencana tindak
pengendalian; yang terjadi di masa lalu dalam unit kerja masing-masing, sebagai indikator
3. Memantau tindak lanjut peringatan dini (early warning indicator) dan sebagai database untuk memprediksi
hasil reviu atau audit
keterjadian risiko di masa yang akan datang.
pengelolaan risiko;
4. Membuat laporan 4. Menyusun hasil penilaian risiko (risk assessment) untuk dilaporkan kepada Unit
Kepatuhan.
triwulanan dan tahunan
5. Memberikan masukan kepada Komite Pengelolaan Risiko/Satgas Penyelenggaraan
kegiatan pemantauan
pengelolaan risiko yang SPIP tentang pelaksanaan pengendalian risiko. 9
disampaikan kepada 6. Melakukan monitoring dan pengendalian terhadap pelaksanaan pengendalian. 9
PENYELENGGARAAN DAN PENILAIAN MATURITAS SPIP KABUPATEN SRAGEN
SEKRETARIAT DAERAH
Koordinator Seluruh Proses
Penyelenggaraan sekaligus Penilaian
Maturitas SPIP Terintegrasi.
Kewajibannya adalah menyusun dan
menyiapkan segala kebijakan dan
pelatihan terkait proses
Penyelenggaraan sekaligus Penilaian
Maturitas SPIP Terintegrasi.
Melakukan monitoring, mengkoordinir
sekaligus melakukan Penilaian Mandiri
atas Penilaian Maturitas Terintegrasi
sebelum diserahkan Inspektorat untuk
dilakukan Penjaminan Kualitas
Dalam melaksanakan tugasnya, Setda
dapat membentuk tim Kota yang terdiri
dari unsur terkait.
Seluruh proses administrasi terkait
Proses MR maupun Penilaian Maturitas
SPIP ke Setda.
BAPPEDA LITBANG
Koordinator sekaligus
pelaksanaan Penilaian Risiko
Strategis Pemda
Membantu Setda dalam
pelaksanaan Penilaian Mandiri
utamanya terkait Penilaian
Penetapan Tujuan.
Kewajibannya adalah
mengumpulkan seluruh OPD
terkait dalam menyusun risiko
Strategis Pemda dan
memantau atas aksi
pengendalian yang telah
direncanakan.
INSPEKTORAT DAERAH
PENANGGUNGJAWAB PENGAWASAN, meliputi :
1. FUNGSI KONSALTING
a. Membersamai Setda dalam menyusun
kebijakan;
b. Mendampingi Setda dan Bappeda dalam
melakukan kewajibannya atas Pengelolaan
Risiko sampai Penilaian Maturitas
Terintegrasi.
c. Mendampingi OPD lain dalam proses
Penyusunan managemen risiko dan
Penilaian Maturitas Terintegrasi.
2. FUNGSI ASSUREN
a. Melakukan Penjaminan Kualitas atas PM
dari Setda.
b. Mengolah hasil Pengelolaan Risiko, baik
RSP, RSO dan ROO untuk dijadikan
dasar dalam penyusunan PKPT berbasis
risiko serta audit lain.
Mendorong seluruh Setda, Bappeda serta OPD
lain untuk melakukan kewajibannya dan memberi
pertimbangan atas kendala yang muncul.
STRUKTUR PENGELOLAAN RISIKO LAMPIRAN
KEPUTUSAN BUPATI SRAGEN
NOMOR 800/ 408 /01.3/2022
TENTANG
STRUKTUR PENGELOLA RISIKO PADA
PEMERINTAH KABUPATEN SRAGEN TAHUN
SUSUNAN KEANGGOTAAN STRUKTUR 2022
PENGELOLA RISIKO
KABUPATEN SRAGEN TAHUN 2022

KEDUDUKAN DALAM STRUKTUR  UNIT PEMILIK RISIKO  

N
JABATAN DALAM DINAS PENGELOLA RISIKO TINGKAT UNIT KERJA
0
1 2 3   1 Kepala Bagian/Kepala Ketua
A. PENANGGUNG JAWAB PENGELOLAAN RISIKO  
Bidang/
    Bupati Sragen Penanggung Jawab
Koordinator/Inspektur
B. KOORDINATOR PENYELENGGARAAN  
Pembantu
PENGELOLAAN RISIKO PEMERINTAH DAERAH
  2 Kepala Sub bagian/Sub Koordinator Teknis merangkap
    Sekretaris Daerah Kabupaten Sragen Koordinator bidang/ Seksi/UPTD/Sub anggota
C. UNIT PEMILIK RISIKO (UPR) TINGKAT   koordinator dan Kelompok
PEMERINTAH DAERAH Jabatan Fungsional yang
  1 Bupati Sragen Ketua
ditunjuk
  2 Kepala Bappeda Litbang Kabupaten Sragen Koordinator Teknis merangkap
Anggota   3 Seluruh Kepala Sub Anggota
  3 Sekretaris DPRD Kabupaten Sragen Anggota Bagian/Sub
  4 Inspektur Daerah Kabupaten Sragen Anggota Bidang/Seksi/UPTD/
  5 Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan Anggota Subkoordinator dan
Pendapatan Daerah Kabupaten Sragen Kelompok Jabatan
  6 Kepala Badan Kepegawaian dan Anggota Fungsional pada Perangkat
Pengembangan Sumber Daya Manusia Daerah yang bersangkutan
Kabupaten Sragen
  7 Kepala Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Anggota        
Kabupaten Sragen D. KOMITE PENGELOLA RISIKO  
  8 Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Sragen Anggota   1 Bupati Sragen Ketua
  9 Kepala Dinas Pekerjaan Umum Kabupaten Anggota
  2 Kepala Bappeda Litbang Koordinator merangkap Anggota
Sragen
 STRUKTUR PENGELOLAAN RISIKO

E. UNIT KEPATUHAN  
  1 Asisten Pemerintahan dan Kesejahteraan Unit Kepatuhan
Rakyat Sekretaris Daerah Kabupaten Sragen
1 2 3
  2 Asisten Perekonomian dan Pembangunan Unit Kepatuhan
Sekretaris Daerah Kabupaten Sragen
  3 Asisten Administrasi Umum Sekretaris Daerah Kabupaten Unit Kepatuhan
Sragen
       
F. PENANGGUNG JAWAB PENGAWASAN  
    Inspektur Daerah Kabupaten Sragen Penanggung Jawab
Pengawasan
ARAH DAN KEBIJAKAN 5 TAHUNAN
ARAH DAN KEBIJAKAN TAHUNAN
 CONTOH KODE RISIKO

Tingkat Risiko Tahun Pelaksanaan Penilaian Risiko Jenis Risiko Entitas/OPD yang Menilai Nomor urut di Entitas/OPD Kode

RSP 19 01 01 01 RSP.19.01.01.01
RSO 19 02 05 01 RSO.19.02.05.01
ROO 19 03 25 01 ROO.19.03.25.01

Tingkat Risiko, terdiri dari 3 huruf sebagai berikut

RSP Strategis Pemda
RSO Strategis OPD
ROO Operasional OPD

Jenis Risiko menggambarkan urusan Pemda terdiri dari 2 angka sebagai berikut
01 Pendidikan 21 Persandian
02 Kesehatan 22 Kebudayaan
03 PU dan Tata Ruang 23 Perpustakaan
04 Perumahan dan Kawasan Permukiman 24 Kearsipan
05 Ketentraman, Ketertiban Umum, dan Perlindungan 25 Kelautan dan perikanan
Masyarakat 26 Pariwisata
06 Sosial 27 Pertanian
07 Tenaga Kerja 28 Kehutanan/Perkebunan
08 Pemberdayaan Perempuan & Pelindungan Anak 29 Energi dan sumber daya mineral
09 Pangan 30 Perdagangan
10 Pertanahan 31 Perindustrian
11 Lingkungan Hidup 32 Transmigrasi
12 Administrasi kependudukan dan pencatatan sipil 33 Penyusunan Kebijakan dan Koordinasi Administratif
13 Pemberdayaan masyarakat dan desa 34 Administrasi Kesekretariatan DPRD
14 Pengendalian penduduk dan keluarga berencana 35 Pembinaan dan Pengawasan
15 Perhubungan 36 Perencanaan pembangunan, litbang
16 Komunikasi dan informatika 37 Keuangan dan Pendapatan
17 KUKM 38 Kepegawaian dan Pengembangan SDM
18 Penanaman Modal 39 Bencana
19 Kepemudaan dan olah raga 40 Politik
20 Statistik 99 Lainnya

Entitas yang menilai terdiri dari 2 angka sebagai berikut:

01 Pemda 18 Dinas Perhubungan
02 Sekretariat Daerah 19 Dinas Komunikasi dan Informatika
03 Sekretariat DPRD 20 Dinas Perdagangan dan Koperasi Usaha Kecil Menengah
04 Inspektorat Daerah 21 Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu
05 Dinas Pendidikan Satu Pintu
06 Dinas Kesehatan 22 Dinas Pariwisata
07 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 23 Dinas Pemuda dan Olah Raga
08 Dinas Perumahan Rakyat dan Kawasan Permukiman 24 Dinas Perindustrian
09 Satuan Polisi Pamong Praja 25 Dinas Perpustakaan dan kearsipan
 Pelaporan Pelaksanaan Managemen Risiko
CONTOH OUTLINE (DAFTAR ISI)
LAPORAN/DOKUMEN RENCANA TINDAK PENGENDALIAN
• Penilaian Risiko Strategis Pemda
• Penilaian Risiko Strategis OPD I Pendahuluan
• Penilaian Risiko Operasional OPD A. Latar Belakang
B. Dasar Hukum
C. Maksud dan Tujuan
D. Ruang Lingkup

II Penciptaan Lingkungan Pengendalian yang Diharapkan

Menyusun: A. Kondisi Lingkungan Pengendalian Saat Ini
Unit Pemilik 1. Laporan Hasil Penilaian Risiko B. Rencana Perbaikan Lingkungan Pengendalian
Risiko 2. Laporan Rencana Tindak
Pengendalian III Penilaian Risiko dan Rencana Tindak Pengendalian
A. Penetapan Konteks/Tujuan
B. Hasil Identifikasi Risiko
C. Hasil Analisis Risiko
D. Pengendalian Terpasang
Disampaikan kepada E. Pengendalian yang masih dibutuhkan
1. Kepala Daerah
IV Rancangan Informasi dan Komunikasi
2. Tembusan: V Rancangan Pemantauan
• Sekretariat Daerah VI Penutup
• Unit Kepatuhan Internal
Lampiran
 INTEGRASI PROSES MANAJEMEN PEMDA
.
KETERKAITAN PENGELOLAAN RISIKO DENGAN MANAJEMEN PEMERINTAHAN DAERAH

Januari – Mei Juni – Juli 201X- Agt – Sept Oktober Nov - Des 201X-
201X-1 1 201X-1 201X-1 1

Manajemen RPJMN
Pemerintahan KU SSH, HSPK,
ASB
Daerah A Nota
RKA
RPJMD Kesepakata SKPD
RKPD
PPA n
S Pedoman Rancang
RENSTR RENJA Penyusuna RAPB Perda Verifikas DPA
A SKPD SKPD n RKA D
an DPA i SKPD A
APBD SKPD
SKPD
Evalua
si
Penetapan
Sasaran Makro Penetapan sasaran
Pengelolaan Penetapan Rencana
& Pagu & anggaran per
Risiko Pemda Anggaran
Sasaran & Pagu
Anggaran per Kegiatan kegiatan
Pemda
Memberi Memberi
Komite Arahan & Arahan &
Pengelolaan Kebijakan MR Kebijakan MR
5 Tahunan Tahun 201X
Risiko Pemda
Penilaian
Risiko
C Penyusunan/Revisi Kebijakan dan SOP
UPR Pemda
Strategis
Pemda serta Pengkomunikasian
Penilaian
UPR Es. 1
UPR Es. 2
Risiko
Strategis OPD
D Penilaian Risiko
Operasional OPD
UPR Es. 3,4

Unit Kepatuhan
Pemantauan Pengelolaan Risiko
Penanggung
Jawab Was 17
(APIP)
PKPT Berbasis Risiko B
 KETERKAITAN
KETERKAITAN
PENGELOLAAN
MR SPIP
RISIKO
DENGAN
DENGAN
MANAJEMEN
MANAJEMEN
KEUANGAN
PEMERINTAHAN
PEMDA DAERAH

Januari – Desember Tahun 201X Jan - Feb 201X+1 Mar - Mei 201X+1 Juni
201X+1

Manajemen
Pemerintahan
Daerah Reviu
APIP

PELAKSANAAN APBD LAPORAN

Perda
A KEUANGAN
AUDIT BPK Perhitungan
Pendapatan – Belanja - Pembiayaan APBD

Pelaksanaan Program dan Kegiatan

Pengelolaan
Risiko Pemda

Komite Pembinaan Pengelolaan Risiko Pemerintah Daerah dan Pelaporan

Pengelolaan
Risiko Pemda

Reviu
Penilaian dan

UPR Pemda C Pemutakhiran

Risiko Pelaksanaan,
Strategis
Pemda
Pemantauan dan Perbaikan Kebijakan Pelaporan
Pelaporan dan Penilaian Risiko
Kinerja, Risiko, Tahun Berikutnya Pengelolaan
UPR Es. 1 Reviu dan dan Efektivitas Risiko Tahun
UPR Es. 2
UPR Es. 3,4
D Pemutakhiran
Risiko Strategis OPD
Pengendaliannya 201X

Unit Kepatuhan Pemantauan Pengelolaan Risiko

Penanggung Pelaksanaan Pengawasan Intern Berbasis Risiko dan Pengkomunikasian Hasil

Jawab Was Pengawasan 18
(APIP)
B Pemantauan Tindak Lanjut
 Waktu, Tahapan, dan Pelaksana dalam Pengelolaan Risiko

Tahapan
Output Tahapan
Manajemen Pelaksana
No. Waktu Tahapan Pengelolaan Risiko Pengelolaan risiko
Pemda

1. Proses penyusunan Proses • Arahan dan kebijakan - Komite Pengelolaan - Dokumen Arahan dan
RPJMD (Satu tahun penyusunan penilaian risiko 5 Risiko kebijakan penilaian
sebelum RPJMD 5 RPJMD tahunan - Sekda selaku risiko 5 Tahunan
tahunan berjalan sd • Penyusunan Risiko Koordinator - Daftar Risiko dan RTP
RPJMD ditetapkan) Strategis Pemda - UPR Pemda (Kepala Strategis Pemda
Daerah dan Kepala
OPD/SKPD)
2 Proses penyusunan Proses Penyusunan Risiko - Komite Pengelolaan Daftar Risiko dan RTP
Renstra OPD (Satu tahun penyusunan Strategis (Entitas) OPD Risiko Strategis (Entitas)
sebelum RPJMD 5 Renstra OPD - Sekda selaku OPD
tahunan berjalan sd Koordinator
RPJMD ditetapkan) - UPR Tingkat Es. 2
(Kepala OPD/SKPD
dan Kabag/Kabid
OPD)
3 Januari – Mei Tahun Penyusunan Arahan dan kebijakan - Komite Pengelolaan Dokumen Arahan dan
201X-1 RKPD dan Renja penilaian risiko Risiko kebijakan penilaian
OPD tahunan risiko tahunan
19
No Waktu Tahapan Tahapan pengelolaan Pelaksana Output Tahapan
. Manajemen risiko pengelolaan risiko
Pemda
4 Agustus-September 201X- Penyusunan RKA Penyusunan Risiko - Kepala OPD Daftar risiko dan RTP
1 OPD (Penetapan Operasional OPD - Unit Pemilik Risiko Operasional OPD
rencana sasaran Tingkat Es 3, 4 OPD
& pagu anggaran
per kegiatan)

5 Oktober Tahun 201X-1 Penyusunan - Pengkomunikasian Risiko - Kepala OPD - Perbaikan RTP
RAPBD, Perda dan RTP, - Komite Pengelolaan - KSOP
APBD - Penyusunan atau Revisi Risiko - Notulen
KSOP - UPR Tingkat Pemda, pengkomunikasian
- Pengkomunikasian Tingkat Eselon 2, 3, - Finalisasi Daftar risiko
perubahan KSOP dan 4 dan RTP
- Sekda selaku
koordinator
6 November – Desember Penyusunan
Tahun 201X-1 Rancangan DPA
OPD, dan
penetapan DPA
OPD

20
No Waktu Tahapan Tahapan Pelaksana Output Tahapan
. Manajemen pengelolaan risiko pengelolaan risiko
Pemda
7 Januari sd Desember Pelaksanaan - Penyusunan atau - Komite Pengelolaan KSOP
Tahun 201X APBD penyempurnaan Risiko
KSOP (Tindak lanjut - UPR Tingkat Pemda,
RTP) Tingkat Eselon 2, 3, dan
4
- Pelaksanaan KSOP - Komite Pengelolaan Bukti pelaksanaan
Risiko KSOP
- Kepala OPD
- Pelaksana Program dan
kegiatan
Berkala (Triwulanan) - Pelaporan dan - UPR Tingkat Pemda, - Form Monitoring
monitoring risiko dan Tingkat Eselon 2, Risiko
KSOP Tingkat Eselon 3 dan 4 - Form Monitoring TL
- Unit Kepatuhan RTP
- Sekda selaku
koordinator
- Pemantauan kinerja, Unit Kepatuhan - Notulen rapat
risiko, dan efektifitas Pengelolaan Risiko - Laporan pemantauan
KSOP yang dibangun (triwulanan,
tahunan, 5 tahunan)

21
No. Waktu Tahapan Tahapan Pelaksana Output Tahapan
Manajemen pengelolaan risiko pengelolaan risiko
Pemda
Juni-Juli Tahun 201X Penyusunan Reviu dan - UPR Pemda (Kepala Daftar Risiko dan RTP
KUA PPAS pemutakhiran Risiko Daerah dan Kepala Strategis Pemda yang
(Penetapan Strategis Pemda. OPD/SKPD) dimutakhirkan
sasaran makro Catatan: - Sekda selaku Koordinator
dan pagu Risiko strategis
anggaran Pemda akan diriviu
Pemda) dan dimutakhirkan
setiap tahun
Agustus-September 201X Penyusunan Reviu dan - Kepala Daerah Daftar Risiko dan RTP
RKA OPD pemutakhiran Risiko - Sekda selaku Koordinator Strategis (Entitas)
(Penetapan Strategis (Entitas) - Unit Pemilik Risiko OPD
rencana sasaran OPD Tingkat Es. 2 (Kepala
& pagu Catatan: OPD/SKPD dan
anggaran per Risiko strategis Kabag/Kabid OPD)
kegiatan) (entitas) OPD akan
diriviu dan
dimutakhirkan
setiap tahun

22
No. Waktu Tahapan Tahapan Pelaksana Output Tahapan
Manajemen Pengelolaan Risiko Pengelolaan Risiko
Pemda
8 Januari – Februari Tahun Pelaporan Pelaporan Pengelolaan - Kepala Daerah Laporan Pengelolaan Risiko
201X+1 Keuangan Risiko Tahun 201X - Kepala OPD Tahun 201X
- UPR Tingkat Pemda,
Tingkat Eselon 2, Tingkat
Eselon 3 dan 4
- Unit Kepatuhan
- Sekda selaku koordinator
9 Februari – Maret Tahun Reviu APIP Evaluasi Pengelolaan - Inspektorat (APIP Laporan Evaluasi
201X+1 Risiko oleh APIP Daerah) Pengelolaan Risiko

Penilaian Maturitas SPIP - Kepala Daerah Laporan Penilaian

- Kepala OPD Maturitas SPIP
- Inspektorat (APIP) Daerah

23
THANK YOU
CREDITS: This presentation template was created by Slidesgo,
including icons by Flaticon, and infographics & images by Freepik