POINTER EXIT MEETING EVALUASI PENILAIAN MATURITAS

PENYELENGGARAAN SPIP

DIREKTORAT JENDERAL POLITIK DAN PEMERINTAHAN UMUM

KEMENTERIAN DALAM NEGERI
 Pasal 23 UUD 1945
 DASAR HUKUM Hal Keuangan

UU No. 17/2003 UU No. 1/2004 UU No. 15/2004

ttg ttg ttg
Keuangan Negara Perbendaharaan Negara Pemeriksaan Pengelolaan
& Tanggung Jawab
Keuangan Negara
Pasal 58
1. Dlm rangka meningkatkan kinerja, transparansi & akuntabilitas pengelolaan keu. negara
Presiden selaku Kepala Pemerintahan mengatur & menyelenggarakan sistem pengendalian
intern di lingkungan pemerintahan secara menyeluruh
2. Sistem pengendalian intern ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah
Ayat (1) Penjelasan
Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara menyelenggarakan sistem pengendalian intern
di bidang perbendaharaan. Menteri/pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang
menyelenggarakan sistem pengendalian intern di bidang pemerintahan masing-masing. Gubernur/
bupati/walikota mengatur lebih lanjut dan meyelenggarakan sistem pengendalian intern di lingkungan
pemerintah daerah yang dipimpinnya.
Ayat (2)
Sistem pengendalian intern yang akan dituangkan dalam peraturan pemerintah dimaksud
dikonsultasikan dengan Badan Pemeriksa Keuangan.

PP No. 60/2008
ttg
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
 KEBIJAKAN PENILAIAN SPIP KDN

Pasal 2: • Penyusunan Rencana Pengawasan • Manajemen Risiko diimplementasikan

(1) SPIP wajib diselenggarakan oleh menggunakan metode berbasis risiko melalui pengembangan budaya sadar
Menteri, Pimpinan Komponen dan berdasarkan faktor risiko dan skor risiko, pembentukan struktur manrisk,
Unit Kerja Mandiri serta seluruh risiko. dan penetapan kerangka kerja manrisk
pegawai di lingkungan Kementerian • Evaluasi SPIP • Struktur: Unit Pemilik Risiko (UPR), Unit
Dalam Negeri. • Menyusun Pedoman Manajemen Risiko Kepatuhan MR, Inspektorat Jenderal
(2) Penyelenggaraan SPIP di lingkungan di Kementerian Dalam Negeri
Kementerian Dalam Negeri (Kolaborasi Biro Perencanaan Setjen)
dilaksanakan dalam 3 (tiga) tingkatan
pengendalian, yaitu tingkat
Kementerian, tingkat komponen,
tingkat kegiatan.
 OVERVIU UNSUR & SUB UNSUR SPIP
PENILAIAN RISIKO KEGIATAN PENGENDALIAN
1. Reviu atas Kinerja
1. Identifikasi Risiko 2. Pembinaan SDM
2. Analisis Risiko 3. Pengendalian Sistem Informasi
4. Pengendalian fisik asset
5. Penetapan Ukuran kinerja
6. Pemisahan fungsi
7. Otorisasi
8. Pencatatan
LINGKUNGAN PENGENDALIAN 9. Pembatasan akses atas Smbr daya
10. Akuntabilitas
1. Penegakan Integritas & Etika 11. Dokumentasi SPI
2. Komitmen terhadap Kompetensi
3. Kepemimpinan yang kondusif
4. Struktur organisasi sesuai kebutuhan
5. Pendelegasian wewenang & tg jawab
6. Kebijakan SDM yang sehat
7. Hubungan kerja yang baik
1. Tindak lanjut Hasil Audit
2. Pemantauan berkelanjutan 1. Komunikasi
3. Evaluasi Terpisah
2. Informasi

PEMANTAUAN INFORMASI & KOMUNIKASI

PENILAIAN MATURITAS SPIP TERINTEGRASI
• Penilaian atas Maturitas Penyelenggaraan SPIP adalah
penilaian atas tingkat kematangan SPIP dalam mencapai
tujuan pengendalian yang meliputi efektivitas dan efisiensi
pencapaian tujuan organisasi, keandalan pelaporan
keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap
peraturan perundang-undangan.

• Mekanisme: Penilaian Mandiri oleh Manajemen, Penjaminan

Kualitas oleh APIP, dan Evaluasi oleh BPKP.

• Tingkat maturitas penyelenggaraan SPIP secara terintegrasi

mencakup unsur: SPIP, MRI, IEPK, dan Kapabilitas APIP.

• Mengukur tingkat maturitas kualitas penetapan tujuan,

penyelenggaraan struktur dan proses, pencapaian tujuan.

• Komponen Maturitas Penyelenggaraan SPIP: Penetapan

Tujuan, Struktur dan Proses, serta Pencapaian Tujuan.
KEGIATAN YANG SUDAH DILAKUKAN OLEH DIREKTORAT
JENDERAL POLITIK DAN PEMERINTAHAN UMUM
PELAKSANAAN BIMBINGAN TEKNIS PEMBANGUNAN SPIP DI
LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL POLITIK DAN
PEMERINTAHAN UMUM
 TELAH DISUSUN TIM ASESOR
PENILAIAN MATURITAS SPIP TERINTEGRASI
PENGISIAN KERTAS KERJA PENILAIAN MANDIRI SPIP DI
LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL POLITIK DAN
PEMERINTAHAN UMUM
PENGISIAN KERTAS KERJA PENILAIAN MANDIRI SPIP DI
LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL POLITIK DAN
PEMERINTAHAN UMUM
 TELAH DILAKUKAN EVALUASI DAN SARAN PERBAIKAN ATAS
KERJA PENILAIAN MANDIRI SPIP DI LINGKUNGAN
DIREKTORAT JENDERAL POLITIK DAN PEMERINTAHAN UMUM
Terimakasih