Kliring
Kliring
1
POKOK BAHASAN
A APLIKASI PRAKTEK
Memproses Penyerahan Warkat Debet
Memproses Penerimaan Warkat Debet
Memproses Tolakan Kliring Keluar
Memproses Tolakan Kliring Masuk
2
TEORI & KONSEP
Pengertian Kliring
Kliring adalah suatu cara penyelesaian hutang-
piutang antara bank-bank peserta kliring dalam
bentuk warkat atau surat berharga di suatu tempat
tertentu yang disediakan lembaga kliring Bank
Indonesia selaku penyelenggara atau pertukaran
warkat atau data keuangan elektronik antar Bank,
baik atas nama Bank maupun nasabah, yang hasil
perhitungannya diselesaikan pada waktu tertentu
3
TEORI & KONSEP
4
TEORI & KONSEP
7
TEORI & KONSEP
Kliring Debet.
a. Minimum nominal prefund adalah sebesar total
tagihan terbesar Bank dalam satu hari
penyelenggaraan Kliring Debet yang terjadi dalam
12 bulan sebelumnya.
b. Minimum prefund Kliring Debet untuk masing-
masing Bank diinformasikan oleh Bank Indonesia
dan berlaku untuk 1 bulan
Kliring Kredit.
Minimum nominal prefund untuk Kliring Kredit
yang harus disediakan setiap harinya oleh Bank
adalah sebesar Rp. 1,-
8
TEORI & KONSEP
9
TEORI & KONSEP
Kliring Kredit
Digunakan untuk transfer kredit antar bank tanpa
disertai penyampaian fisik warkat (paperless)
Penyelenggaraan kliring kredit dilakukan secara naisonal
oleh PKN
Perhitungan kliring kredit dilakukan oleh PKN atas dasar
DKE kredit yang dikirim peserta
11
TEORI & KONSEP
- Cek
- Bilyet giro
- Wesel
- Nota Debet
- Warkat Debet lain yang disetujui BI
untuk di Kliringkan
- Kiriman Uang/Transfer
12
TEORI & KONSEP
14
TEORI & KONSEP
Penyerahan Kredit
- Kiriman uang/Transfer kepada
bank lain
Penerimaan Debet
- Cek/Bilyet Giro bank intern
- Nota debet bank lain
15
TEORI & KONSEP
16
TEORI & KONSEP
17
TEORI & KONSEP
18
APLIKASI & PRAKTEK
• DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menyetor dana ke rekening
Gironya berupa warkat Bank lain peserta kliring . Assumsi
nama nasabah adalah UD Maju rekening 301 001 9050
• SOA L :
Lakukan setoran kliring warkat 2 lembar dari Bank yang
berbeda masing -2 Rp. 1.000.000,- kedalam rekening Giro
anda .
19
ALUR PROSES : APLIKASI & PRAKTEK
2 Menyerahkan bukti
setoran kliring lb 2
1
NASABAH 2 TELLER
3
1A. Menyiapkan 2 warkat
dari Bank yg berbeda 3 Menyerahkan war
masing-2 Rp. 1juta kat dan slip setoran
1B Menulis slip setoran lemb. 1 ke kliring
kliring dan menyerah
kan ke Teller
GIRO KLIRING
4
20
APLIKASI & PRAKTEK
I. TELLER
Menerima setoran kliring nasabah
II KLIRING
Memproses warkat kliring
III G I R O
Mengkredit rekening nasabah
21
APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :
JURNAL SLIP :
JURNAL KOMPUTER :
BAGIAN KLIRING :
DB. RAA PKN DEBET RP. 2.000.000,-
830 321
CR. PERANTARA GIRO RP. 2.000.000,-
309 003
BAGIAN GIRO :
DB. PERANTARA KLIRING RP. 2.000.000,-
309 006
CR. UD MAJU RP. 2.000.000,-
301 001 9050
22
APLIKASI & PRAKTEK
3456
Surabaya 6 Maret 2012
NIAGA Surabaya
==Satu juta rupiah ==
1.000.000,-
1125670
23
APLIKASI & PRAKTEK
6 Maret 2012
X X
2.000.000,-
24
APLIKASI PRAKTEK
TAHAPAN PROSES :
1 BAG. K A S :
Memeriksa kebenaran pengisian slip setoran dan
warkat
Memberikan validasi slip
Menyerahkan bukti setor ke nasb
Menyerahkan warkat dan slip setoran ke bag. Kliring
2. BAG. KLIRING :
Masuk Menu kliring
Pilih penyerahan Debet
Input transaksi
Warkat diberi Cap Kliring
Serahkan slip setoran ke Giro
3. BAG. G I R O :
Masuk menu Giro, Non Tunai
Input transaksi
Simpan slip sbg lamp Jurnal Bag.
25
APLIKASI PRAKTEK
• DESKRIPSI :
Adalah transaksi pembukaan Deposito Berjangka oleh nasabah
dengan sumber dana dari warkat Bank lain melalui proses kliring.
• SOA L :
Ajukan penempatan Deposito Berjangka atas nama anda sebesar
Rp. 10.000.000,- untuk jangka waktu 3 bulan dan sumber dananya
adalah berupa warkat Bank lain peserta kliring .
Asumsi : nama nasabah adalah Drs. Niki Sae dengan setoran warkat
BG BCA Darmo No. 4456 rek. 7789
sebesar Rp. 10.000.000,- dan rekening Deposito yang dibuka 303
002 9051 ( u/ 3 bln 303 002 )
26
ALUR PROSES : APLIKASI & PRAKTEK 8 Menyerahkan bilyet
Deposito ke nasabah
1. Mengisi aplikasi
pembukaan Deposito
1
CUSTOMER
NASABAH SERVICE
2a Menyiapkan
8
setoran klg.
2b Menyerahkan 3 6
set. Klg ke
Teller 2 CS menyerahkan
3a Memeriksa setoran 7a Memproses trans aplikasi ke bag.
kliring, validasi Bilyet Deposito 7 Deposito
2 3b Menyerahkan slip 7b Menyerahkan bilyet
lb 2 ke nasabah Deposito ke CS
3
TELLER KLIRING DEPOSITO
4 5
27
APLIKASI & PRAKTEK
BAGIAN YANG TERKAIT :
I. CUSTOMER SERVICE
Memeriksa aplikasi pemb, menye rahkan ke Deposito
serta menyerahkan Bilyet ke nasabah
II TELLER
Memproses setoran kliring
III KLIRING
Memproses warkat kliring
IV DEPOSITO
Memproses bilyet Deposito
JURNAL SLIP :
JURNAL KOMPUTER :
BAGIAN KLIRING :
DB. RAK PKN DEBET RP. 10.000.000,-
830 321
CR. PERANTARA DEPOSITO RP. 10.000.000,-
309 004
BAGIAN DEPOSITO :
DB. PERANTARA KLIRING RP. 3.000.000,-
309 006
CR. DEPOSITO BERJANGKA an. Drs Niki Sae RP. 10.000.000,-
303 002 9051
29
APLIKASI & PRAKTEK
DB 10000010
6 Maret 2007
stempel
30
APLIKASI & PRAKTEK 4456
7789
7789 4456
31
APLIKASI & PRAKTEK
6 Maret 2012
Rp 10.000.000,-
32
APLIKASI & PRAKTEK
TAHAPAN PROSES :
1. BAG. CUST. SERVICE : - Memeriksa aplikasi pem bukaan Dep.dan data pendukung .
- Mendaftar rekening nasabah masuk enu CS Entry Nasabah.
- Menginformasikan nomor Deposito nsb selanjutnya nasabah
dipersilahkan setor di Teller.
- CS menyerahkan berkas ke Deposito
33
APLIKASI & PRAKTEK
TAHAPAN PROSES :
1. BAG. DEPOSITO :
Memeriksa aplikasi pem bukaan Dep.dan data
pendukung .
Menerima slip setoran dari Kliring
Menginput pembukaan Deposito.
Menerbitkan Bilyet Deposito dan meminta tanda
tangan Instruktur
Menyerahkan Bilyet pada CS.
Filling
.
3. BAG. CUST. SERVICE : -
Menerima Bilyet Deposito dari bagian Deposito
Menyerahkan Bilyet ke nasabah setelah nasabah
menanda tangani di Buku Tanda Terima .
34
APLIKASI & PRAKTEK
DESKRIPSI :
• Adalah transaksi pembukaan Sertifikat Deposito oleh nasabah
dengan sumber dana dari warkat Bank lain melalui proses
kliring.
SOA L :
• Ajukan penempatan Sert. Deposito atas nama anda sebesar
Rp. 10.000.000,- untuk jangka waktu 1 bulan dan sumber
dananya adalah berupa warkat Bank lain peserta kliring .
• Assumsi : nama nasabah adalah Drs. Niki Nopo dengan setoran
warkat BG BCA Darmo No 2234 rek. 2567 sebesar Rp.
10.000.000,- dan rekening Deposito yang dibuka 303 015 9052
35
ALUR PROSES : APLIKASI & PRAKTEK
8 Menyerahkan bilyet
1. Mengisi aplikasi Serdep ke nasabah
pembukaan Serdep
1
CUSTOMER
NASABAH SERVICE
2a Menyiapkan
8
setoran klg.
2b Menyerahkan 3 6
set. Klg ke
Teller 2 CS menyerahkan
3a Memeriksa setoran 7a Memproses trans aplikasi ke bag.
kliring, validasi Deposito 7 Deposito
2 3b Menyerahkan slip 7b Menyerahkan bilyet
lb 2 ke nasabah Serdep ke CS
3
TELLER KLIRING DEPOSITO
4 5
36
APLIKASI & PRAKTEK
BAGIAN YANG TERKAIT :
I. CUSTOMER SERVICE
Menerima aplikasi pemb.Serdep dan memproses pemb. Tsb
II TELLER
Memproses setoran kliring
III KLIRING
Memproses warkat kliring
IV DEPOSITO
Memproses bilyet Serdep
V CUSTOMER SERVICE
Menyerahkan Bilyet Serdep
JURNAL SLIP :
JURNAL KOMPUTER :
BAGIAN KLIRING :
DB. RAK PKN DEBET RP. 10.000.000,-
830321
CR. PERANTARA DEPOSITO RP. 10.000.000,-
309 004
BAGIAN DEPOSITO :
DB. PERANTARA KLIRING RP. 10.000.000,-
309 006
CR. SERT. DEPOSITO an. Drs Niki NOPO RP. 10.000.000,-
303 015 9052
38
APLIKASI & PRAKTEK
• DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menarik dananya dari
rekening Giro berupa warkat Bank STIEP dan di kliringkan
dari Bank peserta kliring . Assumsi nama nasabah adalah
UD Maju rekening 301 001 9050
• SOA L :
Lakukan tarikan kliring warkat 2 lembar Bank BG Bank
STIEP masing-2 Rp. 1.000.000,- dari rekening UD Maju .
39
ALUR PROSES :
APLIKASI & PRAKTEK
2
- Memproses warkat yg
akan dkliringkan.
- Menyerahkan warkat
kliring ke Giro .
3 GIRO
40
APLIKASI & PRAKTEK
I. KLIRING
Memproses warkat kliring
II G I R O
Mendebet rekening nasabah
41
APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :
JURNAL SLIP :
JURNAL KOMPUTER :
BAGIAN KLIRING :
DB. PERANTARA GIRO RP. 1.000.000,-
309 003
CR. RAAPKN DEBET RP. 1.000.000,-
830 321
BAGIAN GIRO :
DB. UD MAJU RP. 1.000.000,-
301 001 9050
CR. PERANTARA KLIRING RP. 1.000.000,-
309 006 42
APLIKASI & PRAKTEK
1.000.000,-
43
APLIKASI & PRAKTEK
BS 01074 BS 01074
Surabaya, 17 Maret 2010
17 Maret 2010
1.000.000,-
44
APLIKASI & PRAKTEK
TAHAPAN PROSES :
BAG. KLIRING :
Masuk Menu kliring
Pilih penyerahan Debet
Input transaksi
Warkat diberi Cap Kliring
Serahkan warkat Bank STIEP ke Giro
BAG. G I R O :
Masuk menu Giro, Non Tunai
Input transaksi
Simpan warkat sbg lamp Jurnal Bag.
45
APLIKASI & PRAKTEK
• DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana setoran kliring yang telah dilakukan dan dikliringkan via BI ternyata
ditolak pembayarannya oleh Bank Penerbit warkat.
• SOA L :
Mintalah bukti kepada CS ( nasabah dalam hal ini UD Maju ) bahwa transaksi setoran kliring yang
telah dilakukan salah satu warkatnya ditola dengan alasan Saldo tidak cukup.
Assumsi : Setoran kliring Rp. 2.000.000,- terdiri :
BG PRIMA No. 12345 Rek. 567 tg. h.i Rp. 1.000.000,-
CH Niaga No. 3456 Rek. 112 tg. h.i Rp. 1.000.000,-
Misalkan yg ditolak adalah BG PRIMA sebesar Rp. 1.000.000,- dengan alasan saldo tidak cukup.
46
APLIKASI & PRAKTEK
ALUR PROSES :
6 Menyerahkan bukti
tolakan dan warkat
2 CS menyerahkan
SPM ke bag. Kliring
GIRO KLIRING
4 3
4 3a Memproses warkat yg
ditolak
5 Menyerahkan warkat ditolak 3b Membuat slip penolak
4 Mendebet rek. nasbh dan SKP penolakan warkat an dan menyerahkan
slip Debet ke Giro
47
APLIKASI & PRAKTEK
I. CUSTOMER SERVICE
Menerima SPM dan menyerahkan warkat tolakan plus SKP
II KLIRING
Memproses transaksi tolakan
III G I R O
Mendebet rekening nasabah
48
APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :
JURNAL SLIP :
JURNAL KOMPUTER :
BAGIAN KLIRING :
DB. PERANTARA GIRO RP. 1.000.000,-
309 003
CR. RAAPKN DEBET RP. 1.000.000,-
830 321
BAGIAN GIRO :
DB. REK. UD MAJU RP. 1.000.000,-
301 001 9050
CR. PERANTARA KLIRING RP. 1.000.000,-
309 006
49
12345
567
1.000.000,-
UD Maju 301001 9050 STIEP
PRIMA ==
SbySatu juta rupiah ==
1235678 Surabaya 6 Maret 2007
UD Maju 301001
“201256” 9050
“111111” STIEP
“1235678” “10” “0000100000000
1.000.000,-
== Satu juta rupiah ==
50
APLIKASI & PRAKTEK
7 Maret 2007
51
APLIKASI & PRAKTEK
Surabaya, 7 Maret 2012
BANK STIE
PERBANAS
012/bpm-kl/III/12
1 lembar SURABAYA
201256
1.000.000,- (Satu juta rupiah)
52
APLIKASI & PRAKTEK
TAHAPAN PROSES :
1. BAG. KLIRING :
Buat slip Debet Kredit penolakan
Buat SKP Penolakan
Masuk Menu kliring pilih kliring pengembalian
Input transaksi
Warkat diberi Cap Kliring dibatalkan
Serahkan slip Debet ke Giro
Serahkan Wakat, SKP dan Debet Nota ke CS
untuk diberikan nasabah.
3. BAG. G I R O :
Masuk menu Giro, Non Tunai
Input transaksi
Simpan slip sbg lamp Jurnal Bag.
53
APLIKASI & PRAKTEK
• DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menarik dananya dari rekening
Giro berupa warkat Bank STIEP dan di kliringkan dari Bank peserta
kliring . Assumsi nama nasabah adalah UD Maju rekening 301 001
9050, Namun dananya tidak mencukupi dan ditolak pembayarannya
• SOA L :
Lakukan penolakan tarikan kliring salah satu dari warkat ini 2 lembar
Bank BG Bank STIEP masing-2 Rp. 1.000.000,- dari rekening UD Maju .
54
APLIKASI & PRAKTEK
• DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menarik dananya dari rekening
Giro berupa warkat Bank STIEP dan di kliringkan dari Bank peserta
kliring Assumsi nama nasabah adalah UD Maju rekening 301 001
9050, Namun dananya tidak mencukupi dan ditolak pembayarannya
• SOA L :
Lakukan penolakan tarikan kliring salah satu dari warkat ini 2 lembar
Bank BG Bank STIEP masing-2 Rp. 1.000.000,- dari rekening UD Maju .
55
APLIKASI & PRAKTEK
• DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menarik dananya dari rekening
Giro berupa warkat Bank STIEP dan di kliringkan dari Bank peserta
kliring . Assumsi nama nasabah adalah UD Maju rekening 301 001
9050, Namun dananya tidak mencukupi dan ditolak pembayarannya
• SOA L :
Lakukan penolakan tarikan kliring salah satu dari warkat ini 2 lembar
Bank BG Bank STIEP masing-2 Rp. 1.000.000,- dari rekening UD Maju .
56
APLIKASI & PRAKTEK
ALUR PROSES :
BI Menyerahkan bukti
tolakan dan warkat
5
BANK LAIN BANK
INDONESIA
4
Bagian Kliring menyerahkan
SPK BG asli ke B Indonesia
GIRO KLIRING
1 2
3
3a Memproses warkat yg
ditolak
Menyerahkan warkat ditolak 3b Membuat slip penolak
dan SKP penolakan warkat an dan menyerahkan
Mendebet rek. Nasbh dan
mengkredit kembali slip Debet ke Giro
57
APLIKASI & PRAKTEK
I. GIRO
Melakukan pendebetan dan pengkreditan kembali karena saldo
tidak cukup, membuat SKP penaolakan dan diserhakan
ke bagian kliring
II KLIRING
Menerima dan memproses transaksi tolakan
58
APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :
JURNAL SLIP :
JURNAL KOMPUTER :
BAGIAN GIRO :
DB. PERANTARA KLIRING RP. 1.000.000,-
309 006
CR. REK. UD MAJU RP. 1.000.000,-
301 001 9050
BAGIAN KLIRING :
59
APLIKASI & PRAKTEK
BS 01074 BS 01074
Surabaya, 17 Maret 2010
17 Maret 2010
1.000.000,-
60
APLIKASI & PRAKTEK
7 Maret 2007
Pembukuan
Terbilang :atas tolakan
satu setoran kliring an. UD Maju
juta rupiah
61
APLIKASI & PRAKTEK
Surabaya, 7 Maret 2012
BANK PRIMA
01/STIEP-kl/III/12 SURABAYA 1111126
1 lembar
BS 01074
1.000.000,- (Satu juta rupiah)
62
APLIKASI & PRAKTEK
TAHAPAN PROSES :
1. BAG. G I R O :
Melakukan pengkreditan kembali karena saldo tidak cukup
Membuat SKP
Menyerahkan SKP dan warkat yang ditolak ke bagian kliring
2. BAG KLIRING
Menerima SKP dan warkat yang ditolak dari bagian Giro
Buat slip Debet Kredit penolakan
Masuk Menu kliring pilih kliring pengembalian
Input transaksi
Warkat diberi Cap Kliring dibatalkan
Serahkan SKP dan warkat asli ke Bank Indonesia
3. BANK INDONESIA :
Menerima SKP dan Warkat Asli dari Bank STIEP
Memberikan SKP dan Warkat asli ke Bank Prima .
63
APLIKASI & PRAKTEK
BS 01074 BS 01074
64
APLIKASI & PRAKTEK
BS 01074 BS 01074
65
APLIKASI & PRAKTEK
3456
66
APLIKASI & PRAKTEK
6 Maret 2012
X X
67
APLIKASI & PRAKTEK
7 Maret 2007
7 Maret 2007
1.000.000,-
68
APLIKASI & PRAKTEK
69
APLIKASI & PRAKTEK
1.000.000,-
70