Laporan
Laporan posisi Laporan arus Catatan atas
aktivitas
keuangan pada kas untuk laporan
untuk suatu
akhir periode suatu periode keuangan
periode
laporan pelaporan
pelaporan
16/05/2020
TERIKAT DAN PEMBATASAN
Sumbangan terikat adalah sumber
daya yang penggunaannya dibatasi
untuk tujuan tertentu oleh
penyumbang (bersifat permanen atau
temporer)
Sumbangan tidak terikat adalah
sumber daya yang penggunaannya
tidak dibatasi untuk tujuan tertentu
oleh penyumbang.
LAPORAN AKTIVITAS
CaLK
33
1.Transaksi (Transaction)
Adanya suatu transaksi yang dibuktikan
dengan Nota, Bon, Faktur, Kuitansi, dll.
No. Jumlah
Tanggal Uraian
Akun Debet Kredit
Debet Kredit
Tanggal Ref. Uraian Saldo
(Rp) (Rp) D/K Jumlah (Rp)
2020 Saldo awal D
5,000,000
Mei 8 Perlk Kebersihan D
300,000 4,700,000
BUKU BESAR Nomor Rekening 5101
Nama Perkiraan Beban Kebersihan
Debet Kredit
Tanggal Ref. Uraian Saldo
(Rp) (Rp) D/K Jumlah (Rp)
2020 Saldo awal D -
Mei 8 Dibayar tunai 300,000 D 300,000
4. Neraca Saldo (Trial Balance)
Daftar saldo-saldo yang terdapat pada Buku Besar pada
tanggal tertentu misalnya untuk periode satu bulan,
adalah tanggal akhir bulan yang bersangkutan,
meliputi
seluruh perkiraan yang terdapat dalam Buku Besar.
NERACA SALDO
16/05/2020 38
5. Laporan Keuangan
(Financial Statement)
Laporan keuangan sesuai
dengan Standar Akuntansi
Keuangan (SAK) minimal
terdiri dari:
16/05/2020 40
Dokumen Transaksi
Bukti atas transaksi yang telah
dilakukan.
Bukti yang memenuhi syarat sebagai dokumen
adalah:
◦ Jelas tanggal kejadiannya,
◦ Jelas yang ditransaksikan,
◦ Jelas nilai nominalnya.
Untuk bukti transaksi yang berhubungan dengan
Pihak ke-3, adalah yang diterbitkan oleh Pihak
ke-3.
(Contoh Bukti Transaksi: Nota, Bon, Kuitansi,
Faktur, dll)
16/05/2020 41
Daf tar Akun
Akuntansi Masjid
No. Nama Akun No. Nama Akun
11 ASET LANCAR 32 AKTIVA BERSIH TERIKAT TEMPORER
1101 Kas 3201 ABT Temporer-Zakat
1102 Rekening Bank 3209 ABT Temporer Lainnya
1103 Beban Dibayar Dimuka
1104 Piutang 33 AKTIVA BERSIH TERIKAT PERMANEN
1109 Aset Lancar Lainnya 3301 ABT Permanen-Wakaf
3309 ABT Permanen Lainnya
12 ASET TIDAK LANCAR
1201 Tanah 41 PENERIMAAN
1202 Bangunan 4101 Penerimaan-Infaq Jumat
1203 Akumulasi Penyusutan Bangunan 4102 Penerimaan-Infaq Jemaah
1204 Peralatan Elektronic dan AC 4103 Penerimaan-Sadaqah
1205 Akumulasi Penyusutan Peralatan Elektronik 4104 Penerimaan-Zakat
1206 Peralatan Ibadah 4105 Penerimaan-Wakaf
1207 Akumulasi Penyusutan Peralatan Ibadah 4106 Penerimaan Lainnya
1208 Komputer, Printer, & Scaner
1209 Akumulasi Penyusutan Komputer 51 BEBAN INSENTIF DAN HONOR
1210 Peralatan Dapur 5101 Insentif Takmir dan Petugas Keamanan
1219 Akumulasi Penyusutan Peralatan Dapur 5102 Insentif Guru Ngaji
5103 Insentif Imam/Khatib Jumat
21 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 5104 Insentif Ustadz/Penceramah
2101 Beban yang Masih Harus Dibayar 5109 Insentif dan Honor Lainnya
2102 Kas Bon kepada Pengurus DKM
2109 Utang Lainnya 52 BEBAN OPERASIONAL
5201 Listrik, Air, dan Tetepon
31 AKTIVA BERSIH TIDAK TERIKAT 5202 Beban Kebersihan
3101 ABTT-Infaq 5203 Perawatan dan Pemeliharaan Ringan
3102 ABTT-Sadaqah 5204 Beban ATK
3109 ABTT Lainnya 5205 Langganan Koran, Majalah, Buletin Jum'at
5206 Jamuan dan Makanan
5207 Beban Penyusutan Aset Tetap
5219 Beban Lainnya
16/05/2020 42
Laporan Keuangan Masjid
16/05/2020 43
Laporan Keuangan Masjid
16/05/2020 44
Laporan Keuangan Masjid
Laporan Posisi Keuangan
16/05/2020 45