SPT KPP

Daftar
Nominatif
1
2
Kantor
Wilayah
Setuju
Surat Penugasan
Pemeriksaan
Rutin
Surat Penolakan atau
permintaan perbaikan atau
kelengkapan dokumen
SP2, Surat Pemberitahuan
Pemeriksaan Lapangan/
Surat Panggilan dan Surat
Peminjaman &
Pengembalian Buku,
Catatan, dan Dokumen
Wajib Pajak
Menandatangani
Berita Acara
Pertemuan
Serahkan dokumen/
Memenuhi Panggilan
Surat
Peringatan I
Serahkan
dokumen
Surat
Peringatan II
Surat Pernyataan
Penolakan Pemeriksaan,
Berita Acara Penolakan
Pemeriksaan
Penetapan pajak secara
jabatan atau mengusulkan
Pemeriksaan Bukti
Permulaan
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Tidak
Ya
Surat Pemberitahuan Hasil
Pemeriksaan & Daftar Temuan
Pemeriksaan serta Undangan
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
KPP Melaksanakan
pemeriksaan
3
4
5 Ya
Tidak
Wajib Pajak
Hadir
Berita Acara
Ketidakhadiran Wajib Pajak
Dalam Rangka Pembahasan
Akhir Hasil Pemeriksaan
Risalah Pembahasan &
BA Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan yang dilampiri
dengan lhtisar Hasil
Pembahasan akhir
Laporan Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat Ketetapan
Pajak
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan sesuai surat
sanggahan
Risalah
Pembahasan
Beda
pendapat &
minta QA
BA Pembahasan Akhir
Hasil Pemeriksaan yang
dilampiri dengan lhtisar
Hasil Pembahasan akhir
Laporan Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat
Ketetapan
Pajak
Lap. Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat Ketetapan
Pajak
S.Undangan ke WP
utk pembahasan
perbedaan pendapat
Hadir
BA Ketidakhadiran
WP dalam
Pembahasan dgn
Tim QA
Risalah
Pembahasan Tim
QA
BA Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan dilampiri
lhtisar Hasil Pembahasan
akhir
Ya
Ya
Ya
WP
Setuju
Permohonan
Keberatan
Bayar
dengan SSP
Tidak
Tidak
Tidak
Tidak
Ya

1. Pemeriksaan Rutin
Sur.
Permohonan
KPP
Daftar
Nominatif
1
2
Kantor
Wilayah
Setuju
Surat
Penugasan
Pemeriksaan
Surat Penolakan atau
permintaan perbaikan atau
kelengkapan dokumen
SP2, Surat
Pemberitahuan
Pemeriksaan Lapangan/
Surat Panggilan dan Surat
Peminjaman &
Pengembalian Buku,
Catatan, dan Dokumen
Wajib Pajak
3
4
5 Ya
Tidak
Dokumen,
Buku,
Catatan
Apakah
seluruhnya
Berita Acara Tidak
Dipenuhinya Permintaan
Peminjaman Buku,
Catatan, dan Dokumen
Dapat
melakukan
Pengujian
S.Pernyataan Penolakan
Pemeriksaan & B.A.
Penolakan Pemeriksaan
Maka:
1. Permohonan tdk diproses
2. Dikukuhkan sec.jabatan
3. Permohonan tdk dikabulkan
Berita Acara
Pemenuhan Seluruh
Peminjaman Buku,
Catatan, dan Dokumen
KPP Lakukan
Pemeriksaan
Laporan Hasil
Pemeriksaan
Surat Keputusan
Persetujaun atau
Penolakan
Ya
Tidak
Tidak
Surat
Peringatan I
Serahkan
dokumen
Surat
Peringatan II
Ya
Tidak
Ya
Ya

2. Pemeriksaan Tujuan Lain
Wajib Pajak
Hadir
Ya
Tidak
Menyampaikan Lembar
Pernyataan Persetujuan Hasil
Pemeriksaan dan tidak hadir
dalam Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Berita Acara Ketidakhadiran
Wajib Pajak Dalam Rangka
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Risalah Pembahasan dengan
mendasarkan pada Lembar Pernyataan
Persetujuan Hasil Pemeriksaan dan
Berita Acara Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan yang dilampiri dengan
lhtisar Hasil Pembahasan akhir
Laporan Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat Ketetapan
Pajak
Menyampaikan surat
sanggahan dan tidak hadir
dalam Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Berita Acara Ketidakhadiran
Wajib Pajak Dalam Rangka
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Risalah Pembahasan dengan
mendasarkan Surat Sanggahan dan
Berita Acara Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan yang dilampiri dengan
lhtisar Hasil Pembahasan akhir
Laporan Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat Ketetapan
Pajak
Tidak menyampaikan surat
sanggahan dan tidak hadir
dalam Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Berita Acara Ketidakhadiran
Wajib Pajak Dalam Rangka
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Risalah Pembahasan dan
Berita Acara Pembahasan
Akhir Hasil Pemeriksaan yang
dilampiri dengan lhtisar Hasil
Pembahasan akhir
Laporan Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat Ketetapan
Pajak
Wajib Pajak
Setuju
Permohonan
Keberatan
Bayar dengan
SSP
Ya
Tidak
menyampaikan Lembar
Pernyataan Persetujuan Hasil
Pemeriksaan dan hadir dalam
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Risalah Pembahasan, Berita
Acara Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan dilampiri dengan
lhtisar Hasil Pembahasan akhir
Laporan Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat
Ketetapan
Pajak
Menyampaikan surat
sanggahan dan hadir dalam
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan sesuai surat
sanggahan
Risalah
Pembahasan
Beda pendapat
dan minta QA
Berita Acara Pembahasan
Akhir Hasil Pemeriksaan
yang dilampiri dengan lhtisar
Hasil Pembahasan akhir
Laporan Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat Ketetapan
Pajak
Tidak menyampaikan surat
sanggahan dan hadir dalam
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan
Pembahasan Akhir Hasil
Pemeriksaan dengan WP
Laporan Hasil
Pemeriksaan, Nota
Penghitungan
Surat Ketetapan
Pajak
Tidak
Surat Undangan ke WP
untuk pembahasan
perbedaan pendapat
Hadir
Berita Acara
Ketidakhadiran WP
dalam Pembahasan
dgn Tim QA
Risalah Pembahasan
Tim QA
Berita Acara Pembahasan
Akhir Hasil Pemeriksaan yang
dilampiri dengan lhtisar Hasil
Pembahasan akhir
Ya
Ya
Tidak
1
2
3
Wajib Pajak
Setuju
Permohonan
Keberatan
Bayar dengan
SSP
Ya
Tidak

SPT
KPP
Monitoring
Pemeriksaan
S.Himbauan
Pembetulan
Menguji
Kepatuhan
Pemeriksaan
Rutin
Pemeriksaan
Khusus
Tujuan Lain
Surat Ketetapan Pajak:
1. Lebih Bayar
2. Kurang Bayar
3. Nihil
4. Kurang Bayar Tambahan
Persetujuan/Penolakan
Permohonan
Setuju
Bayar dengan
SSP
Bayar
seluruhnya
Tunggakan
Pajak
Lunas
Penagihan
Keberatan
Banding
Peninjauan
Kembali
Ya
Tidak
Ya
Tidak