Kumpulan Materi Kurikulum 2016 PDF

PROSPEK PKPU
KUMPULAN MATERI
PROGRAM PEMBERDAYAAN EKONOMI
KELOMPOK SWADAYA MASYARAKAT (KSM)
PROSPEK PKPU
PROGRAM SINERGIS PEMBERDAYAAN KOMUNITAS
POS KEADILAN PEDULI UMMAT
2009
Kumpulan Materi Pemberdayaan Ekonomi
PROSPEK PKPU
DAFTAR ISI
I.
Daftar Isi .......................................................................................................
1. Visi Misi Prospek ............................................................................................
2. Pedoman Dasar KSM .......................................................................................
2.1
Games Rumah Idaman ........................................................................... 11
2.2
Games Sepak Bola Antar Planet ..............................................................
13
3. Pengaturan Ekonomi Rumah Tangga (PERT) ....................................................
15
4. Petunjuk Teknis Buku KSM ..............................................................................
23
5. Akuntansi Sederhana Bagi Anggota KSM ..........................................................
32
6. Pengantar Ekonomi Islam ...............................................................................
40
7. Pembuatan Proposal Usaha ............................................................................
48
8. Memulai Bisnis Dari Nol ..................................................................................
50
9. Materi Spiritual:
9.1
Jujur .................................................................................................
53
9.2
Syukur Nikmat ...................................................................................
62
9.3
Tauhid ..............................................................................................
65
9.4
Tawakal ............................................................................................
68
9.5
Ukhuwah Islamiyah ............................................................................
72
9.6
Sabar ................................................................................................
74
9.7
Kekuatan Sedekah .............................................................................
77
10. Panduan Zakat Infaq & Sedekah (ZIS) ............................................................
84
11. Jual Beli Dalam Pandangan Islam ................................................................... 101

12. Analisa Kelayakan Usaha (Lending) ................................................................
109
13. Tidak Ada Alasan Untuk Tidak Menabung .......................................................
113
14. Jurus Mengembangkan Usaha ........................................................................ 116

15. Mekanisme Tanggung Renteng.......................................................................
117
15.1 Games Tanggung Renteng .................................................................... 119

16. Pengenalan LKMS .........................................................................................
122
17. Prosedur Pendirian Koperasi Syariah ..............................................................
124
18. Games:
18.1
Creativity Games
18.1.1 Sembilan Titik .......................................................................
130
18.1.2 IX ........................................................................................
134
18.1.3 Trust Fall .............................................................................. 136

18.1.4 Petani dengan Truk ...............................................................
18.2
138
Leadership Games
18.2.1 Zig Zag Road ........................................................................
140
PROSPEK PKPU
18.2.2 Target (Tes Kejujuran) ..........................................................
18.3
142
Decision Making & Problem Solving Games

18.3.1
Kertas, Kayu & Kain ................................................................ 144
19. Teknologi Tepat Guna:

19.1
Cara Pembuatan Singkong Keju ............................................................ 146
19.2
Cara Pembuatan Susu Kedelai .............................................................. 147
PROSPEK PKPU
1. VISI MISI PROSPEK

VISI PROSPEK
Menjadi lembaga yang tanggap dalam memberdayakan masyarakat menuju

kemandirian ekonomi ummat
MISI PROSPEK
Membangun kemandirian ekonomi ummat melalui pemberdayaan masyarakat

berbasis kelompok swadaya masyarakat
Memberikan alternatif solusi dalam mengatasi pengangguran di masyarakat
Membuat sebuah program comdev dalam membangun suatu wilayah (desaku yang
kucinta-desaku yang permai)
Membangun sistem data base terpadu KSM Jabodetabek dan nasional
Membangun sistem pelaporan program yang terukur dan terstandarisasi
Mendirikan Komunitas Ibu Teladan yang terdiri dari para anggota KSM yang sadar
ekonomi, pendidikan dan kesehatan
Membangun jejaring yang sinergis dengan institusi/lembaga lain
Menjadi program unggulan PKPU
TUJUAN
1. Mustahik menjadi Muzaki melalui tahapan Muktafi
2. Terbentuknya Kelompok Swadaya Masyarakat yang mandiri secara ekonomi
3. Terbentuknya masyarakat yang memiliki nilai-nilai kehidupan yang tinggi
4. Ikut berperan serta dalam meningkatkan taraf kehidupan para petani, peternak dan
nelayan di pedesaan
5. Terciptanya sistem kerja yang akuntabel, amanah dan profesional
6. Terciptanya jejaring kerja yang baik dengan pihak akademisi, birokrasi, swasta dan
LSM lain
PROGRAM UTAMA PROSPEK
1. Program persiapan kemandirian KSM yang selama ini telah dibina (50 KSM) dengan
program pelatihan dan pendampingan yang berkurikulum selama tahun 2009 menuju
swakelola KSM
2. Menumbuhkan 40 KSM baru di tahun 2009-2010
3. Membuat standar program pendampingan KSM yang terukur dan berkesinambungan
dalam rangka kemandirian KSM selama 1 (satu) tahun yang akan menjadi standar
pendampingan program pemberdayaan ekonomi prospek PKPU berbasis kelompok
swadaya masyarakat
PROSPEK PKPU
4. Program Zero to Hero sebagai program alternatif dalam rangka mengantisipasi
pengangguran yang saat ini semakin bertambah (PHK di mana-mana), dengan
mendidik mereka dengan keterampilan produksi atau jasa (living skill) yang kemudian
di beri modal bergulir untuk memulai sebuah usaha berbasis keterampilan mereka,
skill yang diberikan adalah : Tukang kayu (target dapat membuat kusen, pintu dll),
Tukang las (target dapat membuat awning), Tukang batu (target dapat menghitung
pekerjaan bangunan), Montir mobil (target keterampilan montir mobil minimal dapat
jadi montir panggilan), montir motor (buka bengkel motor) dll
5. Program bina desa yang dituangkan dalam bentuk program comdev pedesaan yang
tujuannya adalah membantu pertumbuhan ekonomi masyarakat desa dengan potensi
yang dimiliki oleh mereka dengan pola dari-oleh dan untuk mereka, potensi yang
dimiliki seperti pertanian organik, peternakan kambing, peternakan sapi dll.
6. Membuat sistem data base terpadu yang berisikan data penerima manfaat program,
mitra, wilayah sasaran, laporan, perkembangan anggota, dll, yang data ini
merupakan sumber data yang dapat diperkaya dan up to date.
PROSPEK PKPU
2. PEDOMAN DASAR KSM

(KELOMPOK SWADAYA MASYARAKAT)
1. PENGERTIAN
Kelompok Swadaya Masyarakat (KSM) adalah sekelompok orang yang menyatukan diri,
dalam usaha-usaha di bidang sosial dan ekonomi atas dasar prinsip demokrasi,
partisipasi, keterbukaan dan keadilan, yang bertujuan meningkatkan taraf hidup masingmasing anggota dalam rangka kepentingan bersama, sesuai pasal 33 ayat 1 UUD 45 dan
tidak berafiliasi politik dan agama.
2. TUJUAN
KSM bertujuan meningkatkan taraf hidup sosial-ekonomi rumah tangga anggota yaitu
dengan:
a. Mempelajari bersama sera menanamkan pengertian dan tatalaksana ekonomi yang
sehat, baik ekonomi keluarga maupun ekonomi bersama diantara para anggota.
b. Mengembangkan sikap ekonomi yang sehat diantara para anggota khususnya dan
masyarakat pada umumnya serta lebih sadar diri dan bertanggung jawab terhadap
kelompoknya.
c. Memberikan pelayanan kepada para anggota baik dalam kebutuhan-kebutuhan usaha
maupun rumah tangga.
d. Membina dan mengembangkan usaha dalam bidang organisasi, produksi, pemasaran,
keuangan dan sumberdaya manusianya.
3. PRINSIP-PRINSIP KSM
Kerjasama dalam bidang sosial ekonomi tersebut perlu dikembangkan dengan prinsipprinsip sebagai berikut:
a.
KSM adalah perkumpulan orang dan bukan semata-mata merupakan kumpulan

modal.
b. Menjadi anggota KSM berdasarkan kesadaran, bersifat sukarela, dan terbuka untuk
umum.
c.
Berusaha atas dasar prinsip demokrasi, partisipasi, keterbukaan dan keadilan.
d.
Bertujuan meningkatkan kesejahteraan sosial ekonomi anggota dan masyarakat

sekitarnya.
e.
Mengadakan pertemuan anggota secara teratur.
f.
Mengadaka Tabungan secara teratur.
PROSPEK PKPU
g. Mengadakan upaya-uapaya pendidikan dan pendampingan kepada anggotanya
secara terus-menerus.
h.
Usaha-usaha dan tatalaksananya (manajemen) bersifat terbuka.
4. KEGIATAN KSM
a. Mengupayakan pendidikan baik keterampilan dan pengetahuan kepada calon
anggota, anggota dan pengurus yang berwawasan gender secara teratur sesuai
dengan kebutuhan dan perkembangan.
b. Menyelenggarakan tabungan secara teratur dan terarah.
c.
Mengupayakan pelayanan keredit terutama bagi usaha-usaha produktif dengan cara

yang tepat.
d. Mengembangkan usaha-usaha di bidang produksi, pemasaran, serta usaha-usaha

pelayanan kebutuhan usaha dan keluarga.
e. Mengembangkan manajemen KSM.
f.
Mengembangka dan bekerjasama dengan kegiatan masyarakat berdasarkan

kesetiakawanan yang menunjang pertumbuhan dan pengembangan KSM.
5. KEANGGOTAAN
a. Syarat-syarat menjadi anggota:
Mampu melaksanakan tindakan hukum (atau berusia minimal 17 tahun)
Bersedia mentaati pedoman KSM
Bersedia bekerjasama dengan anggota lain dengan prinsip tanggung renteng
Tidak merangkap anggota KSM lain, kecuali atas persetujuan pengurus KSM yang
bersangkutan.
Sanggup melakukan kewajiban-kewajiban serta hak-haknya sebagai anggota seperti

tercantum dalam Peraturan Dasar KSM.
b. Kewajiban anggota:
Mengamalkan dan mengembangkan KSM sesuai prinsip dasar (pedoman) KSM
Mentaati dan melaksanakan peraturan dasar KSM
Membela kepentingan dan nama baik KSM
Ikut hadir dan aktif mengambil bagian dalam pertemuan anggota serta mentaati
keputusan-keputusannya.
Menabung secara teratur
Mencari anggota baru
Ikut menanggung resiko usaha-usaha KSM seperti diatur dalam prinsip dasar KSM
PROSPEK PKPU
c. Hak Anggota
Menghadiri, menyatakan pendapat, dan memberikan suara dalam pertemuan

anggota atas dasar satu anggota satu suara.
Memilih dan / atau menjadi anggota Pengurus/Badan/Pemeriksa
Meminta diadakan pertemuan anggota menurut ketentuan-ketentuan dalam

Peraturan Dasar.
Mengemukakan pendapat atau saran-saran kepada pengurus diluar pertemuan baik

diminta atau tidak.
Mendapat pelayanan dan pembinaan yang sama.
Melakukan pengawasan atas jalannya kelompok dan usaha-usaha
Menikmati hasil-hasil usaha seperti diatur dalam Peraturan Dasar
6. PERTEMUAN ANGGOTA
a. Ketentuan
Rapat anggota merupakan kekuasaan tertinggi
Tiap anggota mempunyai hak satu suara
Hak suara anggota tidak dapat diwakilkan
Quorum pertemuan ditentukan dalam Peraturan Dasar
Keputusan diambil atas dasar musyawarah dan mufakat. Bila tidak tercapai
keputusan, keputusan diambil seperti ketentuan dalam Peraturan Dasar.
b. Wewenang
Pertemuan anggota mengesahkan pembentukan dan pembubaran KSM
Mengesahkan Peraturan Dasar serta perubahan-perubahannya.
Memilih, mengangkat, dan memberhentikan Pengurus, Badan Pemerikssa, dan

Badan-badan lain yang dianggap perlu.
Menetapkan kebijaksanaan umum KSM
Mengesahkan rencana kerja dan anggaran biaya dan pendapatan per tahun.
Mengesahkan peranggungan jawab Pengurus dan Badan Pemeriksa.
Menentukan penggunaan Siasa Hasil Usaha (SHU)
7. KEPENGURUSAN
a. Ketentuan
Pengurus dipilih dari dan oleh pertemuan anggota.
Syarat-syarat bisa dipilih menjadi anggota Pengurus:

-
Mempunyai sifat jujur, tekun bekerja, penuh tanggung jawab, mampu dan
bisa
menyediakan waktu.
Tidak menjadi pengurus KSM lain kecuali atas persetujuan anggota.
PROSPEK PKPU
Bersedia menerima koreksi dan pengawasan anggota serta badan pemeriksa.
Memenuhi syarat-syarat lain yang ditentukan dalam Peraturan Dasar.
Masa jabatan ditentukan dalam Peraturan Dasar
b. Kewajiban
Pengurus melaksanakan kebijaksanaan umum pertemuan anggota.
Menyusun Rencana Kerja dan Anggaran Biaya & Pendapatan Tahunan KSM.
Melaksanakan rencana kerja yang telah disyahkan Rapat Anggota.
Mengadakan pertemuan anggota dan pengurus.
Memberikan laporan pertanggungan jawab secara menyeluruh mengenai keadaan

serta perkembangan KSM.
Menanggung kerugian yang disebabkan oleh kelalainnya.
c. Hak
Pengurus berhak mewakili KSM untuk bertindak ke dalam dan keluar.
Mengambil kebijaksanaan dalam pelaksanaan rencana kerja secara bertanggung

jawab.
Mendapat balas jasa kepengurusan sesuai dengan hasil usaha yang besarnya diatur
oleh Rapat Anggota
8. PENGAWASAN
Pengawasan dalam KSM dilakukanoleh semua anggota dalam Rapat Anggota.
Pengawasan dalam KSM dilakukan juga oleh Badan Pemeriksa yang diangkat oleh
Rapat Anggota
Pemeriksaan meliputi tata kehidupan KSM antara lain organisasi, usaha-usaha, dan
pelaksanaan kebijaksanaan pengurus.
Pemeriksaan bisa dilakukan sewaktu-waktu sekurang-kurangnya 6 (enam) bulan

sekali meliputi segala catatan mengenai harta kekayaan KSM dan kebenaran
pembukuan
Dalam hal pemeriksaan pembukuan dapat dimintakan kepada ahli (pihak ketiga)
yang dilakukan sebelum diadakannya Rapat Anggota.
9. TUGAS KEPENGURUSAN KSM

Pengurus KSM adalah orang-orang/ anggota KSM yang terpilih dalam Rapat Anggota
KSM, dan biasanya minimal terdiri dari Ketua, Sekretaris dan Bendahara. Pengurus KSM
memiliki tugas-tugas untuk menjalankan garis-garis kebijakan KSM yang telah disusun
dan disahkan oleh Rapat Anggota KSM. Selanjutnya tugas-tugas yang diemban oleh
pengurus dipertanggungjawabkan kepada rapat Anggota.
PROSPEK PKPU
Sebagai sebuah tim, pengurus bertanggung jawab atas:
1. Pelaksanaan pertemuan / Rapat anggota KSM secara rutin yang diatur dalam PD/PRT
2. Penyusunan kerja dan anggaran belanja serta pendapatan diajukan dan disahkan
dalam Rapat Anggota KSM
3. Penyampaian: Laporan pertanggungjawaban dari hasil pelaksanaan kerja pada
pertemuan/ Rapat Anggota
Tugas & Wewenang Ketua:
1. Mewakili kelompok, misalnya untuk mengikuti Rapat Akhir Tahun.
2. Memberikan laporan tahunan pengurus terhadap anggota dalam Rapat Anggota
3. Bertanggung jawab ke luar dan ke dalam
4. Memimpin Rapat Pengurus maupun Rapat Anggota
5. Mengatur pelaksanaan program kerja
6. Mengkoordinir seluruh kegiatan dan usaha kelompok
7. Mengambil keputusan kelompok berdasarkan musyawarah mufakat
Tugas & Wewenang Sekretaris:
1. Mencatat data kegiatan dan usaha kelompok
2. Membuat laporan rapat untuk menyampaikan hasil dan keputusannya kepada
anggota
3. Membuat notulen rapat Pengurus dan Rapat Anggota
4. Bila perlu dapat mewakili ketua
5. Mengatur ketertiban Administrasi organisasi kelompok
6. Menyimpan surat-surat dan arsip kegiatan kelompok
Tugas & Wewenang Sekretaris:
1. Mencatat data kegiatan dan usaha kelompok
2. Membuat laporan rapat untuk menyampaikan hasil dan keputusannya kepada
anggota
3. Membuat notulen rapat Pengurus dan Rapat Anggota
4. Bila perlu dapat mewakili ketua
5. Mengatur ketertiban Administrasi organisasi kelompok
6. Menyimpan surat-surat dan arsip kegiatan kelompok
Tugas & Wewenang Bendahara:
1. Mencatat transaksi keuangan kelompok disertai bukti yang sah
2. Membuat laporan kekayaan kelompok secara teratur kepada anggota
3. Bertanggung jawab atas kekayaan kelompok
4. Memegang keuangan dan pembukuannya/administrasinya
PROSPEK PKPU
Tugas & Wewenang Badan Pemeriksa:
1. Mewawancarai pengurus untuk mendapatkan data yang lebih lengkap dalam rangka
pemeriksaan
2. Memeriksa keuangan kelompok melalui administrasi keuangan dan bukti yang sah
3. Meneliti data-data organissasi dan keuangan sebagai bahan periksa
4. Memberikan saran perbaikan kepada pengurus tentang kerja pengurus
5. Mengadakan pengawasan terus-menerus kepada tata kehidupan kelompok
6. Bertanggung jawab kepada rapat anggota terhadap pemeriksaan dan pengawasan
7. Meminta penjelasan dari pengurus tentang masalah-masalah yang ditemukan
Tugas & Wewenang Anggota:
1. Membantu pengurus dalam melaksanakan kegiatan
2. Menyampaikan laporan kemajuan pekerjaan kepada pengurus
3. Bertanggung jawab kepada pengurus atas segenap tugas yang diberikan
4. Memberikan suara atas segenap keputusan yang diambil
5. Hadir dan aktif dalam rapat anggota dan menaati keputusannya
6. Mengembangkan kelompok sesuai dengan pedoman KSM
7. Mencari anggota baru
8. Mentaati dan melaksanakan PD/PRT kelompok
9. Memperoleh manfaat dari setiap kemajuan yang dicapai oleh kelompok
10. Ikut menanggung resiko usaha kelompok sesuai dengan PD/PRT
11. Membela kepentingan dan nama baik kelompok
12. Bertanggung jawab atas pelayanan yang diterima
10
PROSPEK PKPU
2.1 GAMES RUMAH IDAMAN

BAHASAN : PEDOMAN DASAR KSM
1. APA YANG ANDA KETAHUI
TENTANG KELOMPOK SWADAYA
MASYARAKAT (KSM) ?
2. BAGAIMANA PRINSIP
KEANGGOTAAN DALAM KSM ?
3. JELASKAN CARA KERJA KSM ?
4. BAGAIMANA PERTEMUAN KSM

DISELENGGARAKAN ?
5. JELASKAN SISTEM
PENGELOLAAN/MANAJEMEN
KEGIATAN KSM ?
6. SEBUTKAN KEGIATAN KSM

YANG ANDA KETAHUI ?
7. BAGAIMANA SISTEM PENDIDIKAN

DI KSM ?
8. BAGAIMANA PROSES
PENGAMBILAN KEPUTUSAN DI
KSM ?
11
PROSPEK PKPU
JAWABAN RUMAH IDAMAN:
1. KSM ADALAH KUMPULAN ORANG
YANG MENYATUKAN DIRI DALAM
USAHA USAHA DI BIDANG SOSIAL
EKONOMI YANG TUMBUH DAN
BERKEMBANG DARI OLEH DAN
UNTUK ANGGOTA DENGAN TUJUAN
MENINGKATKAN TARAF HIDUP
ANGGOTANYA SERTA MASYARAKAT
SEKELILINGNYA
2. KEANGGOTAAN KSM
BERDASARKAN SUKA RELA DAN
TERBUKA UNTUK UMUM
3. CARA KERJA KSM BERDASARKAN

PRINSIP DARI OLEH UNTUK
ANGGOTA
4. PERTEMUAN KSM DI
SELENGGARAKAN SECARA
TERATUR
5. MANAJEMEN KEGIATAN KSM DI

KELOLA SECARA
TRANSPARAN/TERBUKA
6. KEGIATAN KSM BERUPA SIMPANPINJAM DAN USAHA LAIN YANG

MEMBERIKAN MANFAAT KEPADA
ANGGOTA
7. PENDIDIKAN KSM DILAKUKAN

SECARA TERATUR DAN TERUS
MENERUS
8. PENGAMBILAN KEPUTUSAN KSM

DI JIWAI DENGAN SEMANGAT
MUSYAWARAH DAN MUFAKAT
12
PROSPEK PKPU
2.2 GAMES SEPAK BOLA ANTAR PLANET

Bahasan
: Prinsip dan isi PD PRT
Proses
A. Mengalami
1. Bacakan cerita berikut ini :
Kesebelasan dunia yang beranggotakan pemain pemain terpilih dari 5 benua bertanding
melawan kesebelasan planet Mars. Melalui jaringan internet pertandingan tersebut di siarkan
secara langsung ke seluruh jajaran bima sakti. Pertandingan berjalan dalam tempo cepat dan
menarik. Permainan semakin cepat dan tiba-tiba .. GOOOLLLL !!!!! pemain kesebelasan
dunia mamasukkan bola ke gawang lawan ( gol ). Gol ini di sambut meriah oleh seluruh
pemirsa di dunia. Mereka bersorak, bertepuk tangan dan bernyanyi-nyanyi (oleeeee
oleeeee..oleeeeee). Hal yang sama juga
dilakukan oleh pendukung kesebelasan
planet Mars. Usai istirahat, pertandingan dilanjutkan lagi. Menjelang akhir babak II,
kesebelasan dunia kembali mengulang sukses. Pekikan . Gol membahana ke seluruh
jagad raya. Pendukung kesebelasan Mars juga melakukan hal yang sama.
Sejauh ini semua berjalan OKE - OKE saja.
Tibalah saat penganugerahan piala bagi pemenang. Terjadi keributan, kapten team
kesebelasan terlibat debat yang emosional. Panitia tidak dapat berbuat apa-apa. Penonton di
seputar stadion juga mulai mengacung-acungkan tinjunya. Mereka berteriak dan saling
mengejek. Apa yang terjadi ?
Menurut saudara berapa score terakhir ?
Siapa pemenang dari pertandingan ini ?

Kesebelasan duniakah ?
Anda mungkin sepakat dengan saya bahwa score adalah 2 0 untuk kemenangan
kesebelasan dunia. Tetapi agaknya disinilah letak persoalannya. Menurut warga planet Mars,
pemenang adalah kesebelasan yang merelakan gawangnya kemasukan bola. Sebab itu
adalah lambang kebesaran hati
2. Undang peserta untuk memberi komentar atas kejadian tersebut di atas.
B. Menganalisa :
13
PROSPEK PKPU
3. Minta peserta untuk mendiskusikan hal hal berikut ini :
Inti persoalan dalam sepak bola diatas adalah bahwa belum adanya peraturan yang
disepakati oleh kedua belah pihak. ATAU. Kita terlanjur berasumsi bahwa pemahaman pihak
lawan sama dengan pemahaman kita tanpa kita sempat melakukan konfirmasi.
1. Berikan contoh kongkrit hal hal yang mirip kejadian di atas dalam kehidupan
berkelompok.
2. Apa tujuan diberlakukannya Pedoman Dasar dan Peraturan Rumah Tangga
(PD/PRT) dalam kelompok?
3. Apa perbedaan PD dan PRT
4. Hal hal apa saja yang perlu ditetapkan dalam PD/PRT
5. Bagaimana cara penyusunan PD/PRT.
C. Menemukan Prinsip :
4. Jelaskan Pengertian, Tujuan, Ketentuan / Isi PD / PRT
5. Jelaskan Perbedaan PD/PRT dan cara penyusunan PD/PRT
14
PROSPEK PKPU
3. PENGATURAN EKONOMI RUMAH TANGGA
A. DASAR-DASAR PENGATURAN EKONOMI RUMAH TANGGA (PERT)

1. Masalah Pengturan Ekonomi Rumah Tangga
Pengaturan ekonomi Rumah Tangga adalah segala daya upaya manusia untuk
memenuhi kebutuhan hidupnya, sehingga yang bersangkutan merasakan adanya
kepuasan lahir maupun batin. Masalah pengaturan Ekonomi Rumah Tangga timbul
semenjak orang sadar bahwa mereka harus bertanggung jawab sendiri atas hidupnya,
yang berarti mereka harus berdaya upaya sendiri untuk memenuhi kebutuhan-kebutuhan
hidupnya baik yang sekarang yang dirasakan maupun kebutuhan yang akan timbul di
kemudian hari.
Inti masalahnya ialah: Bagaimana dengan daya upaya itu seseorang cukup dapat
menjamin hidupnya. Pengertian cukup sangat relatif bagi setiap orang, dan ini tidak
dapat diukur dengan tersedianya materi-materi yang berlebihan, tetapi lebih pada adanya
kepuasan yang dirasakan oleh yang bersangkutan. Kepuasan ini dapat dirasakan apabila
tidak selalu kekurangan, dan diburu oleh kebutuhan yang selalu sangat mendesak.
Pengaturan Ekonomi Rumah Tangga yang berhasil akan membantu memecahkan
lingkaran kemiskinan yang selalu akan terjadi, karena orang kurang menyadari perlunya
pemisahan antara kebutuhan dan keinginan.
Dengan semakin berkembangnya hasil industri di masyarakat serta semakin majunya
perdagangan, dan pengaruh iklan yang orang lebih mudah tergiur membeli barangbarang yang sebenarnya belum merupakan kebutuhan, tanpa memikirkan pengahasilan
yang diperoleh. Di desa-desa kecenderungan ini mulai menjadi kentara, dan ini dapat
dilihat khususnya pada musim panen. Pada musim masa ini penghasilan yang diperoleh
masyarakat cukup tinggi, mereka beramai-ramai membelanjakan hasil panennya untuk
membeli barang-barang mewah seperti radio, tape recorder, TV dan lain-lain. Keadaan ini
membuat apa yang mereka hasilkan tidak lagi dapat menutup biaya kebutuhan hidup
sampai pada panen berikutnya. Sehingga pada musim tidak panen mereka beramai-ramai
menjual barang-barang tersebut dengan harga yang jauh lebih murah. Proses ini setiap
kali berulang, dan secara terus menerus keadaan ini akan semakin memperkuat proses
kemiskinan yang terjadi.
Bagaimana mengatasi keadaan ini?
Pengaturan Ekonomi Rumah Tangga yang dilakukan dengan sungguh-sungguh dapat
membantunya. Hal yang perlu diperhatikan di sini bukan terlebih-lebih caranya melainkan
15
PROSPEK PKPU
adanya kemauan untuk melaksanakannya. Cara-cara yang baik tidak ada artinya kalau
hanya sekedar teori kosong yang tidak pernah diterapkan.
Pengaturan ekonomi rumah tangga lebih mementingkan adanya penghayatan
terhadap arti hidup yang tercermin di dalam setiap tindakan dan keputusan yang kita
ambil di dalam memenuhi kebutuhan yang kita rasakan. Kemauan mengatur Ekonomi
Rumah Tangga dengan sebaik-baiknya didorong oleh adanya sikap tertentu yang harus
dimiliki oleh setiap orang yang ingin mencapai keberhasilan. Sedangkan kemampuan
mangaturnya didorong oleh keterampilan yang dimiliki. Kedua hal ini tidak dapat
dipisahkan satu sama lainnya, bahkan saling melengkapi.
Tinjauan pengaturan Ekonomi Rumah Tangga adalah untuk menanggulangi lingkaran
kemiskinan yang kita hadapi, yaitu bagaimana kita bisa memotong lingkaran tersebut.
Untuk memotongnya sangat diperlukan sikap-sikap sebagai berikut:
1. SIKAP KETERBUKAAN
Perwujudan sikap keterbukaan akan menciptakan rasa kebersamaan yang akan
menyuburkan rasa kesetiakawanaan sodial dalam arti luas. Tidak adanya rasa saling
curiga-mencurigai. Bebas mengutarakan pendapatnya, serta adanya kerelaan untuk
saling membantu mencari pemecahan terhadap masalah yang dihadapi.
2. SIKAP WAJAR (REALISTIS)
Adanya keberanian menerima keadaan yang dihadapi secara wajar, sesuai dengan
kemampuannya. Sikap wajar akan mendorong:
a. Timbulnya
kepastian
dalam
mengatur
pengeluaran
uang
seefisien
dan
seekonomis mungkin dengan pemasukannya. Orang akan menjadi lebih percaya

kepada kemampuannya sendiri.
b. Timbulnya sikap berpandangan ke depan. Kesadaran ini akan mendorong orang
berusaha menyisihkan sebagian penghasilannya untuk tabungan.
3. SIKAP BERTANGGUNG JAWAB
Adanya rasa tanggung jawab yang tinggi mendorong orang lebih memikirkan masa
depannya, hidup tidak hanya untuk hari ini tetapi juga hari esok, lusa dan
seterusnya. Hal ini juga akan mendorong orang selalu berusaha meningkatkan taraf
hidupnya dan tidak lagi menyerah pada nasib dan takdir. Setiap usaha pengaturan
Ekonomi Rumah Tangga selalu menuntut adanya perencanaan yang sebaik-baiknya.
Faktor-faktornya sbb:
Tujuan berumah tangga
Jumlah anak dan tanggung jawab keluarga
Hubungan famili / kekerabatan keluarga
16
PROSPEK PKPU
Pengambilan keputusan
Kedudukan sosial
Kebutuhan pengeluaran untuk diluar rumah tangga
Penghasilan
Sumber-sumber kredit/hutang
Nilai-nilai dan pandangan hidup yang dianut
Pengaruh lingkungan / pergaulan.
Pembagian tugas dan tanggung jawab dalam keluarga
Kebutuhan/pengeluaran untuk rumah tangga.
Sumber-sumber penghasilan
Pembelian barang kebutuhan.
B. ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA RUMAH TANGGA

1. PENGERTIAN ANGGARAN
Anggaran pendapatan adalah rencana yang disusun berkaitan dengan
beberapa jumlah uang, barang/jasa yang akan diperoleh pada periode waktu
tertentu, dari berbagai sumber sesuai dengan kegiatan yang dilaksanakan oleh
keluarga.
Angaran belanja adalah rencana yang disusun berkaitan dengan usaha
memenuhi kebutuhan yang dirasakan oleh keluarga pada periode waktu tertentu
menurut urutan priorirtas sesuai dengna pendapatan yang ada. Anggaran
pendapatan dan belanja keluarga selalu dibuat berimbang artinya anggaran
pengeluaran maksimal sama dengan anggaran pendapatan.
2. MANFAAT ANGGARAN RUMAH TANGGA
1. Keluarga melatih hidup atas dasar rencana. Hal ini akan membawa pengaruh
tidak hanya pada keuangan rumah tangga saja, tetapi lebih luas lagi pada
kehidupan secara keseluruhan.
Berarti semakin pula jauh berpandangan ke
depan.
2. Keluarga mampu berfikir refleksi sehubungan dengan tinddakan sehari-hari
dalam menjalani hidup berumah tangga.
3. Ada dorongan bagi keluarga untuk menambah penghasilan melalui kegiatankegiatan yang produktif. Keluarga dapat menghargai waktu dan kesempatan
serta mampu berhemat dengan memegang prinsip tepat guna dan tepat waktu.
4. Meningkatkan rasa tanggung jawab seluruh anggota keluarga.
5. Mempererat hubungan sesama anggota keluarga, karena masing-masing
anggota keluarga terlibat dalam pengelolaan keuangan.
17
PROSPEK PKPU
3. MEMBUAT ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA RUMAH TANGGA
Bagi Keluarga yang berpenghasilan tetap maupun yang berpenghasilan tidak tetap
selalu berpegangan pada pedoman-pedoman sebagai berikut:
1. Langkah pertama adalah merencanakan beberapa penghasilan yang akan
diperoleh pada periode waktu tertentu, misalnya: minggu, bulan, satu musim
panen, tahun.
2. Merencanakan beberapa macam kebutuhan yang akan muncul pada satu waktu
penerimaan penghasilan.
3. Dari sekian banyak kebutuhan menyeleksi satu persatu kebutuhan mana yang
dikategorikan pokok, kebutuhan pelengkap, dan yang bersifat keinginan.
4. Merencanakan anggaran tabungan pada periode waktu penerimaan penghasilan.
5. Menghitung berapa rata-rata pengeluaran untuk kebutuhan pokok: makan,
pakaian, perumahan, pendidikan dan kesehatan untuk setiap bulan.
6. Menganggarkan kebutuhan kemasyarakatan. Misal: sumbangan keagamaan,
iuran sosial, iuran RT/RW, undangan pernikahan, menjenguk orang sakit dll
7. Apakah ternyata masih ada sisa uang, anggaran kebutuhan pelengkap dapat
direncanakan.
4. MELAKSANAKAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA RUMAH TANGGA
Banyak orang mampu membuat anggaran dengan baik, namun setelah
melaksanakan mereka banyak menemui kesulitan. Untuk menghindari terjadinya
kesulitan ini kita dituntut memiliki keberanian mengendalikan diri dalam segala
tindakan. Agar setiap rupiah yang kita keluarkan benar-benar didasarkan atas
anggaran yang kita buat.
Agar kita dapat melaksanakan dengan baik, kita harus mematuhi beberapa
hal:
1. Berani mengendalikan diri terhadap godaan luar seperti: iklan, obral pembelian
dengan discount.
2. Berani bertindak atas ratio bukan perasaan.
3. Saling melakukan pengawasan di dalam pelaksanaan anggaran.
4. Masing-masing anggota keluarga terbuka menerima kritik, termasuk ayah, ibu.
5. Membuat catatan untuk pengawasan.
6. Ada kecenderungan dari masig-masing anggota keluarga bahwa pelaksanaan
menjadi tanggung jawab bersama.
18
PROSPEK PKPU
5. PENGAWASAN ANGGARAN
Salah satu upaya mengawasi pelaksanaan anggaran adalah dengan
menggunakan sistem pencatatan. Catatan kas harian sangat membantu, karena
dengan cara ini tidak memerlukan banyak energi untuk mengingat-ingat.
Beberapa hal yang harus dilakukan berhubungan dengan catatan kas harian:
1. Kas harian untuk mencatat segala penerimaan dan pengeluaran yang terjadi
pada periode waktu tertentu.
2. Pencatatan harus dilakukan secara teratur setiap hari, akan mudah dilakukan
apabila pembukuan dikerjakan setiap malam sebelum tidur.
3. Pencatatan dilakukan oleh salah satu anggota keluarga yang selalu menangani
pengeluaran sehari-hari. Misalnya: istri, anak yang sudah dewasa.
4. Catatan dibuat sesederhana mungkin sehingga mudah dikerjakan/tidak cepat
membosankan.
5. Catatan harus rapi, jelas, sehingga angka-angka yang ada didalamnya lebih
mudah ditelaah.
6. Ada pemisahan antara pencatatan dan pengeluaran
7. Cara mencatat sbb:
a.
Menyiapkan kolom/lajur catatan kas harian:

Tanggal
b.
Keterangan
Penerimaan
Pengeluaran
Catatan dimulai dengan sisa uang yang ada pada saat itu. Tanggal pertama
pencatatan adalah kapan saja kita mulai melakukan pencatatan, dan ditutup
pada akhir bulan. Awal bulan dapat dimengerti sebagai hari pertama setelah
menerima gaji.
c.
Setiap hari pencatatan lajur penerimaan dan pengeluaran masing-masing

dijumlahkan dan dihitung sisanya. Pembukuan yang benar apabila jumlah
angka pada lajur penerimaan sama dengan jumlah angka pada lajur
pengeluaran. Atau jumlah angka lajur penerimaan lebih besar dari pada
jumlah angka pada lajur pengeluaran, dan selisihnya sama dengan jumlah
uang yang ada di tangan pada saat itu.
Contoh pengisian kas harian:

Tanggal
1 Januari
Keterangan
Sisa uang
Penerimaan
Pengeluaran
15.000
1.500.000
2009
Terima gaji
19
PROSPEK PKPU
2
Belanja
sayur
&
lauk
25.000
70.000
pauk
3
Beli gas
Belanja bulanan:
- Beras 20 kg @ 4.300
86.000
- Sabun cuci @ 8.000
8.000
- Pasta gigi 2 @ 3.000
6.000
- Gula pasir 1 @ 6.000
6.000
- Susu
12.000
22.000
kaleng
6.000
- Minyak goreng 2 kg @
11.000
5
Menyetor tabungan
50.000
Transport suami
150.000
Belanja harian tgl 3,4 & 5
21.000
Dst.......
..............................
31
Total
...................
1.515.000
1.450.000
65.000
Sisa
d.
Setelah buku kas ditutup pada tgl 31 Januari 2009, kemudian dibuka kembali
tanggal 1 Februari 2009. catatan dimulai dengan sisa sebesar Rp. 65.000,-
e.
Tanggal
1 Februari
Keterangan
Sisa uang
Penerimaan
Pengeluaran
65.000
1.500.000
Dst.................
Dst................
2009
Terima gaji
Dst...........
Dst.....................
KESIMPULAN
Pencatatan yang dilakukan teratur dan jelas sangat membantu keluarga dalam
menganalisa penggunaan uang sehari-hari. Pemborosan-pemborosan yang terjadi
pada bulan yang sedang berjalan dapat diketahui. Sehingga memudahkan kita
mengambil tindakan pada perencanaan bulan depan, dengan melakukan
pengendalian pengeluaran tertentu yang kuran perlu.
20
PROSPEK PKPU
CATATAN
Satu hal yang perlu diingat, bahwa manfaat catatan kas belum begitu besar jika kita
baru melakukan satu kali. Oleh karenanya ketekunan mencatat merupakan salah satu
faktor yang ikut menentukan keberhasilan Pengaturan Ekonomi Rumah Tangga
(PERT)
BEDAKAN ANTARA KEBUTUHAN & KEINGINAN
KEBUTUHAN: Apabila tidak dipenuhi akan mempengaruhi tercapainya
kesejahteraan rumah tangga.
KEINGINAN: Apabila tidak dipenuhi tidak akan membawa pengaruh yang besar di
dalam mencapai kesejahteraan rumah tangga.
Mahatma gandhi mengatakan:
Ada cukup tersedia untuk memenuhi kebutuhan setiap orang, tetapi tidak cukup
tersedia untuk memenuhi keinginan (keserakahan) setiap orang.
21
PROSPEK PKPU
4. PETUNJUK TEKNIS
PENGGUNAAN BUKU KSM
I. PENGERTIAN
Buku KSM merupakan sebuah kumpulan pencatatan kegiatan KSM dalam hal organisasi,
administrasi dan keuangan yang dikelola oleh pengurus KSM dalam pelaksanaan kegiatan
harian KSM.
II. TUJUAN
Untuk memudahkan pelaksanaan kegiatan dan evaluasi KSM.
III. MANFAAT
-
Sebagai dokumen atau arsip yang dimiliki oleh KSM
Sebagai bukti pencatatan keuangan maupun Administrasi kegiatan KSM
Sebagai data yang dapat digunakan sebagai informasi posisi keuangan maupun
dalam mengambil suatu keputusan.
Memiliki standarisasi pencatatan administrasi yang sama bagi seluruh KSM
IV. PETUNJUK TEKNIS (JUKNIS)

1. BUKU ORGANISASI DAN ADMINISTRASI KSM
Buku organisasi dan Administrasi KSM dikelola oleh Sekretaris KSM yang berisi
mengenai data KSM, secara organisasi maupun administrasi harian.
a) COVER (HALAMAN MUKA)
Cover Buku organisasi dan administrasi KSM memuat :
KSM
: diisi dengan nama KSM yang telah disepakati.
Alamat
: diisi dengan alamat sekretariat (tempat yang biasa digunakan untuk

pertemuan KSM)
Mitra
: diisi dengan PROSPEK PKPU
b) DAFTAR ISI BUKU KSM

Berisi mengenai daftar isi yang terdiri dari Buku Organisasi & Administrasi.
c) PEMBATAS BUKU ORGANISASI
d) BUKU INDUK PENGURUS KSM
Tabel Buku induk pengurus memuat:
Nama KSM
: diisi dengan nama KSM
No.
: diisi dengan no. Urut pengurus
Nama
: diisi dengan nama pengurus
Jabatan
diisi
dengan
jabatan
pengurus
(ketua,
sekretaris,
bendahara)
Tgl bertugas
22
PROSPEK PKPU
- Mulai
: diisi tanggal, bulan tahun mulai bertugas (misal: 01 Jan

2009)
- Berhenti
: diisi tanggal, bulan tahun berhenti bertugas (misal: 31 Des

2010)
Keterangan
: diisi apabila ada informasi yang penting (misal: pengurus

mengundurkan diri tgl...., pengurus pindah tempat tinggal dll)
e) BUKU INDUK ANGGOTA KSM

Buku Induk Anggota berbeda dengan buku induk pengurus KSM yang hanya diisi
nama pengurus KSM saja. Buku Induk Anggota KSM memuat semua nama
anggota termasuk pengurus KSM.
Nama KSM
Nomor Urut
: diisi dengan no. Urut anggota
Nomor Anggota
: diisi dengan nomor anggota yang ada di PROSPEK PKPU
Identitas Anggota
: diisi dengan lengkap (nama anggota, ttl, alamat, pekerjaan,

No. KTP/SIM, Jenis kelamin)
Tanda tangan
: diisi dengan tanda tangan anggota jika tidak bisa dapat

menggunakan cap jempol.
Pas Foto
: diisi dengan foto anggota ukuran (4x6) boleh berwarna

atau hitam putih
f) RENCANA KEGIATAN KSM

Rencana Kegiatan KSM diisi dengan perencanaan kegiatan selama 1 tahun
kedepan. Rencana kegiatan ini akan dibahas bersama dengan pendamping pada
pertemuan rutin KSM.
No.
: diisi dengan no. Urut kegiatan
Tanggal
: diisi dengan tanggal kegiatan (bisa ditambahkan hari)
Nama kegiatan
: diisi dengan nama kegiatan (pertemuan rutin, pelatihan,

ceramah agama, job training dll)
Tempat
: diisi sesuai dengan tempat pelaksanaan kegiatan.
Peserta
: diisi dengan asal peserta, misal: anggota ksm atau

gabungan anggota ksm yang lain. Lembaga yang terlibat,
misal: Prospek, PKPU, LKM, Koperasi dll)
Biaya
: diisi jika kegiatan tersebut memiliki perencanaan biaya.
Hasil
: diisi dengan hasil yang telah dicapai, setelah kegiatan

tersebut terselenggara.
Catatan
: diisi dengan catatan penting yang berkenaan dengan

kegiatan tersebut. misal: kegiatan terlaksana, ditunda,
tidak jadi dilaksanakan, kegiatan sukses dll.
23
PROSPEK PKPU
g) PEMBATAS BUKU ADMINISTRASI
h) BUKU TAMU
Buku Tamu digunakan jika KSM melaksanakan kegiatan yang mengundang pihak
luar untuk hadir pada kegiatan KSM. Contoh: launching KSM, Pengobatan gratis,
Pelatihan yang melibatkan orang lain. Pertemuan rutin KSM yang menghadirkan
pembicara dari luar PROSPEK dll. Buku Tamu diisi khusus hanya untuk tamu
diluar anggota KSM.
i)
DAFTAR HADIR PERTEMUAN RUTIN

Daftar hadir pertemuan rutin bersifat internal (khusus anggota KSM), sehingga
nama anggota sudah tertulis didalamnya. Pengisian cukup dengan check list (v).
KSM
Bulan & Tahun
: diisi dengan nama bulan & tahun pada saat pertemuan
rutin.
No.
: diisi no. Urut anggota
Nama
: diisi dengan nama anggota
Tgl
: diisi sesuai tanggal pertemuan
2. BUKU KEUANGAN KSM

Buku keuangan KSM dikelola oleh Bendahara KSM sebagai data informasi keuangan
KSM dan anggota. Data bersifat transparan (terbuka) baik kepada pengurus, anggota
maupun lembaga terkait.
a) COVER (HALAMAN MUKA)
Cover Buku Keuangan memuat :
KSM
: diisi dengan nama KSM.
Alamat
: diisi dengan alamat sekretariat (tempat yang biasa

digunakan untuk pertemuan KSM)
Mitra
: diisi dengan PROSPEK PKPU
b) DAFTAR ISI BUKU KSM

Buku Keuangan KSM terdiri dari
1). Jurnal Umum
2). Buku Besar: Kas, Modal, Piutang, Perlengkapan, Tabungan Pokok, Tabungan
Wajib, Tabungan Sukarela, Infaq, Pendapatan, Biaya Lain-Lain.
3). Buku Pembantu: Buku Tabungan Anggota & Buku Pinjaman Anggota
4). Laporan Rugi Laba (R/L)
5). Neraca
c) JURNAL UMUM
Jurnal Umum digunakan untuk mencatat seluruh transaksi yang terjadi di KSM.
Berdasarkan bukti-bukti transaksi yang terjadi pada periode tertentu.
24
PROSPEK PKPU
Contoh :
Pada tanggal Pada tanggal 1 Januari 2009, KSM AL-HIKMAH

mendapatkan modal dari PROSPEK-PKPU sebesar Rp. 10.000.000
(sepuluh juta rupiah) sebagai modal KSM. Maka penulisan pada
jurnal umum sbb:
No
1
Tanggal
1 Jan 09
Uraian
Kas
Debet
Kredit
10.000.000
10.000.000
- Modal Mitra
d) BUKU BESAR KAS

Buku besar kas digunakan untuk mencatat seluruh transaksi yang mempengaruhi
KAS.
Contoh sama dengan soal diatas:
No
Tanggal
1 Jan 09
Uraian
Debet
Modal PROSPEK
Kredit
10.000.000
Saldo
Debet
Kredit
10.000.000
e) BUKU BESAR MODAL

Buku besar modal digunakan jika ada transaksi yang berhubungan dengan
modal.
Contoh sama dengan soal diatas:
[
No
Tanggal
Uraian
1 Jan 09
Modal PROSPEK
Debet
Kredit
10.000.000
Saldo
Debet
Kredit
10.000.000
f) BUKU BESAR PIUTANG

Buku besar piutang digunakan untuk mencatat besarnya pinjaman seluruh
anggota KSM.
Contoh: Pada tanggal 10 Januari 2009, Pak agus meminjam kepada KSM untuk
mengembangkan usahanya sebesar Rp. 500.000 (lima ratus ribu
rupiah), yang akan diangsur selama 10 bulan sebeasar Rp. 50.000
(lima puluh ribu) setiap bulan. Maka penulisan sbb:
Contoh: Pada tanggal 10 Februari 2009, Pak Agus membayar angsuran ke-1
kepada KSM
sebesar Rp. 50.000 (lima puluh ribu rupiah). Maka
penulisannya sbb:
25
PROSPEK PKPU
JURNAL UMUM
No
1
Tanggal
10 Jan 09
Uraian
Pinjaman pak agus (10 bln)
Debet
Kredit
500.000
500.000
- kas
BUKU BESAR KAS
No
Tanggal
10 Jan 09
Uraian
Debet
Pinjaman
Pak
Kredit
500.000
Saldo
Debet
Kredit
500.000
Agus
BUKU BESAR PIUTANG

No
Tanggal
10 Jan 09
Uraian
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
Pinjaman pak Agus
500.000
500.000
50.000
450.000
(10 bln)
2
10 Feb 09
Angsuran Pak Agus

(ke-1)
g) BUKU BESAR PERLENGKAPAN

Buku besar perlengkapan digunakan untuk mencatat pembelian perlengkapan
(habis dalam 1 (satu) tahun) yang diperlukan KSM, misal: ATK, Papan Tulis,
Komputer dll.
Contoh: Pada tanggal 20 Januari 2009, pengurus membeli buku tulis Rp. 3000
(tiga ribu rupiah) untuk keperluan ATK KSM. Maka penulisan sbb:
JURNAL UMUM
No
1
Tanggal
20 Jan 09
Uraian
Biaya lain-lain (buku)
Debet
Kredit
3000
3000
- kas
BUKU BESAR KAS
No
Tanggal
20 Jan 09
Uraian
Beli Buku
Debet
Kredit
3000
Saldo
Debet
Kredit
3000
BUKU BESAR PERLENGKAPAN

No
Tanggal
20 Jan 09
Uraian
Beli buku
Debet
3000
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
3000
h) BUKU BESAR TABUNGAN POKOK

Buku besar tabungan pokok hanya digunakan untuk tabungan pokok saja,
sifatnya sekali dalam keanggotaan.
26
PROSPEK PKPU
Contoh: Pada tanggal 25 Januari 2009, Pak Agus membayar tabungan pokok Rp.
10.000 (sepuluh ribu rupiah), tabungan wajib Rp. 5.000 (lima ribu
rupiah), tabungan sukarela Rp. 3000 (tiga ribu rupiah) dan infaq Rp.
2.000 (seribu rupiah). Maka penulisannya sbb:
JURNAL UMUM
No
1
Tanggal
Uraian
25 Jan 09
Debet
Kas
Kredit
20.000
- Tabungan Pokok
10.000
- Tabungan Wajib
5.000
- Tabungan Sukarela
3.000
- Infaq
2000
BUKU BESAR KAS

No
Tanggal
25 Jan 09
Uraian
Pak Agus:
Debet
Kredit
20.000
Saldo
Debet
Kredit
20.000
Tabungan Pokok
Tabungan Wajib
Tabungan Sukarela
Infaq
BUKU BESAR TABUNGAN POKOK

No
i)
25 Jan 09
Uraian
Pak Agus
Debet
Kredit
10.000
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
10.000
BUKU BESAR TABUNGAN WAJIB

No
j)
Tanggal
Tanggal
25 Jan 09
Uraian
Pak Agus
5.000
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
5.000
BUKU BESAR TABUNGAN SUKARELA

No
Tanggal
25 Jan 09
Uraian
Pak Agus
3.000
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
3.000
k) BUKU BESAR INFAQ

No
Tanggal
25 Jan 09
Uraian
Pak Agus
2.000
Saldo
Debet
Kredit
2.000
27
PROSPEK PKPU
l)
BUKU TABUNGAN ANGGOTA

Buku tabungan anggota merupakan buku pembantu untuk mengetahui besar
tabungan anggota secara individu/ perorangan, yang dikelola oleh pengurus.
Contoh:
Pada tgl. 1 Februari 2009 Pak Agus membayar tabungan wajib Rp.
5.000 (lima ribu rupiah) dan sukarela Rp. 20.000 (dua puluh ribu
rupiah), maka penulisannya sbb:
BUKU TABUNGAN ANGGOTA
Nama Anggota: Pak Agus
Nama KSM
AL-HIKMAH
No. Rekening : 1-020-010109-1
No.
Anggota:
00230
No
Tgl
Setoran Tabungan
Kd
Jumlah Akhir Tabungan
Paraf
Pokok
Wajib
Sukarela
Pokok
Wajib
Sukarela
25/1/09
10.000
5.000.
3.000
10.000
5.000
3.000
1/2/09
5.000
20.000
10.000
23.000
Anggota
Pengurus
m) BUKU PINJAMAN ANGGOTA

Buku pinjaman anggota merupakan buku pembantu yang digunakan untuk
mengetahui besar pinjaman anggota secara individu/ perorangan , yang dikelola
oleh pengurus.
BUKU PINJAMAN ANGGOTA
Nama Anggota: Pak Agus
Nama KSM
AL-HIKMAH
No. Rekening : 1-020-010109-1
No.
Anggota:
00230
No
Tgl
Jml Pinjaman
Angsuran
10/1/09
500.000
10/2/09
50.000
Sisa
Bagi
Angsuran
Hasil
450.000
Infaq
Paraf
Anggota
n) BUKU BESAR PENDAPATAN

Buku besar pendapatan digunakan apabila KSM telah memiliki pendapatan dari
pengelolaan KSM, misal: pendapatan administrasi yang didapatkan dari
pendaftaran anggota baru. Atau dari bagi hasil pinjaman anggota.
Contoh:
Pada tahun ke-2 KSM AL-HIKMAH telah mampu mandiri dan telah
menerapkan pinjaman anggota dengan sistem bagi hasil (musyarokah,
mudharobah,
murobahah
dll)
untuk
itu
setiap
anggota
yang
mengajukan pinjaman berkewajiban membayar angsuran dan bagi

hasil keuntungan usaha kepada KSM.
28
Pengurus
PROSPEK PKPU
Misal, Pada tgl 10 Januari 2010 Pak Agus meminjam sejumlah dana
untuk usaha sebesar Rp. 3.000.000 (tiga juta rupiah). Angsuran
selama 10 bln sebesar Rp. 3.000.000 : 10 = Rp. 300.000 (tiga ratus
ribu rupiah). Bagi hasil keuntungan 1% dari jumlah pinjaman sebesar
Rp. 30.000 (tiga puluh ribu rupiah) tiap bulan. Jadi Pak Agus harus
membayar angsuran sebesar Rp. 330.000 (tiga ratus tiga puluh ribu
rupiah) tiap bulan. Maka penulisan pembayaran angsuran pada tgl. 10
Februari 2010 sbb:
JURNAL UMUM
No
1
Tanggal
10 Feb 2010
Uraian
Debet
Kas
Kredit
330.000
- Piutang
300.000
- Pendapatan bagi hasil Pak Agus (Ke-1)
30.000
BUKU BESAR KAS

No
Tanggal
Uraian
Debet
Kredit
Saldo
Debet
10 Feb 2010
Pak Agus
330.000
Kredit
330.000
BUKU BESAR PENDAPATAN

No
Tanggal
10 Feb 2010
Uraian
Debet
Angsuran Pak Agus
Kredit
30.000
Saldo
Debet
Kredit
30.000
ke-1
o) BUKU BESAR BIAYA LAIN-LAIN

Buku besar biaya lain-lain digunakan apabila dalam kegiatan KSM mengeluarkan
biaya seperti : biaya listrik, biaya air, biaya telp dll
Contoh : Pada tgl 20 feb 2010, KSM mengeluarkan biaya listrik sebesar Rp.
25.000 (dua puluh lima ribu rupiah), maka penulisannya :
JURNAL UMUM
No
1
Tanggal
20 Feb 2010
Uraian
Debet
Biaya listrik
Kredit
25.000
25.000
- Kas
BUKU BESAR KAS

No
Tanggal
20 Feb 2010
Uraian
Biaya listrik
Debet
Kredit
25.000
Saldo
Debet
Kredit
25.000
29
PROSPEK PKPU
BUKU BESAR BIAYA LAIN-LAIN
No
Tanggal
Uraian
Debet
Kredit
Saldo
Debet
20 Feb 2010
Biaya listrik
25.000
Kredit
25.000
p) LAPORAN RUGI/LABA
Laporan Rugi/Laba digunakan untuk mengetahui pendapatan KSM yang dapat
menambah modal atau Kerugian KSM yang akan mengurangi modal.
Contoh sama dengan di atas :
LAPORAN RUGI/LABA
R/L
Pendapatan:
- Pendapatan bagi hasil
Rp. 30.000
- Pendapatan administrasi
Rp.
Total
Rp. 30.000
Biaya:
- Biaya listrik
Rp. 25.000
- Biaya telephon
Rp.
- Biaya air
Rp.
- Dll
Rp.
Rp. 25.000
Laba
Rp.
5.000
q) NERACA
Neraca merupakan daftar yang menggambarkan posisi ekonomi KSM. Seluruh
data keuangan yang telah diposkan pada bukunya masing-masing, pada akhir
bulan atau periode tertentu dibuat menjadi sebuah neraca yang berfungsi untuk
mengetahui posisi ekonomi KSM. Neraca terdiri dari:
NERACA KSM
Periode Februari 2009
AKTIVA
PASSIVA
AKTIVA LANCAR:
Kas
HUTANG & MODAL

Rp.
Piutang:
HUTANG:
Simpanan Sukarela
- Pinjaman Bpk. Agus
Rp.
- Pinjaman Bpk. Rahmat
Rp.
- Pinjaman Ibu. Nina
Rp.
- Dst....
Rp.
Rp.
Perlengkapan (ATK dll)
30
PROSPEK PKPU
Rp.
Rp.
AKTIVA TETAP:
Gedung
MODAL:
- Akumulasi penyusutan gedung
Rp.
Simpanan Pokok
Rp.
Rp.
Simpanan Wajib
Rp.
Rp.
Modal Pihak ketiga
Rp.
Kendaraan
Rp.
Infaq
Rp.
Rp.
Penambahan & Pengurangan
Rp
Tanah
- Akumulasi penyusutan tanah
Akumulasi penyusutan kendaraan
Rp.
Rp.
Modal (R/L)
Total
Rp
Total
Rp
31
PROSPEK PKPU
5. AKUNTANSI SEDERHANA UNTUK ANGGOTA KSM
Pengertian dan Karakteristik Akuntansi

A. PENGERTIAN AKUNTANSI
Akuntansi dapat didefinisikan berdasarkan dua aspek penting yaitu :
1) Penekanan pada aspek fungsi yaitu
pada penggunaan informasi akuntansi.
Berdasarkan aspek fungsi akuntansi didefinisikan sebagai suatu disiplin ilmu yang
menyajikan informasi yang penting untuk melakukan suatu tindakan yang efisien dan
mengevaluasi suatu aktivitas dari organisasi.
2) Penekanan pada aspek aktivitas dari orang yang melaksanakan proses akuntansi.
Dalam aspek ini orang yang melaksanakan proses akuntansi harus :
a. mengidentifikasikan data yang relevan dalam pembuatan keputusan.
b. Memproses atau menganalisa data yang relevan.
c. Mengubah data menjadi informasi yang dapat digunakan untuk pembuatan
keputusan.
B. TUJUAN/MANFAAT AKUNTANSI
Informasi Akuntansi
Internal
Eksternal
Internal : Manajemen Perusahaan

Eksternal : Investor, Kreditor, Pegawai,
Lembaga Pemerintah
C. SIKLUS AKUNTANSI
Transaksi
Jurnal Balik
Pencatatan
(Jurnal
Umum)
Penggolongan
(Posting ke
buku Besar)
Laporan
Keuangan
(Neraca, L/R),
Arus kas)
Neraca Saldo
Jurnal Penutup
Jurnal
Penyesuaia
n
Neraca Lajur
32
PROSPEK PKPU
Transaksi
Setiap transaksi yang terjadi dalam sebuah usaha / perusahaan perlu didukung oleh
bukti transaksi seperti kwitansi, faktur, nota, dsb. Bukti-bukti ini kemudian di analisa (analisa
transaksi) untuk memudahkan dalam melakukan pencatatan. Analisa yang dilakukan adalah
dengan mengidentifikasi: 1) Apakah transaksi tersebut merupakan transaksi keuangan;2)
Perkiraan apa saja yang dipengaruhi oleh transaksi tersebut; dan 3) berapa besar nilai yang
dicatat.
Jurnal
Jurnal adalah pencatatan transaksi-transaksi keuangan yang dilaksanakan setiap hari.
Jurnal merupakan proses pencatatan pertama dalam siklus akuntansi setelah dilakukan
analisa transaksi. Jurnal merupakan dasar untuk memposting transaksi ke dalam buku besar
(General Ledger). Bentuk yang umum dari jurnal adalah Jurnal Umum (General Journal),
namun dengan semakin berkembangnya sebuah usaha diperlukan juga jurnal-jurnal
pembantu lainnya (special journal), yaitu : 1) Jurnal pembelian ; 2) Jurnal Penjualan ;
3) Jurnal Penerimaan kas ; 4) Jurnal Pengeluaran kas.
Posting Jurnal Ke Buku Besar

Yang dimaksud dengan posting di sini adalah membukukan dengan cara
memindahbukukan dari jurnal ke dalam perkiraan masing-masing yang relevan di buku besar.
Kalau dalam jurnal, pencatatan dilakukan setiap hari, maka posting ke masing-masing
perkiraan dilakukan secara periodik, misalnya satu bulan.
Neraca Saldo
Neraca saldo menunjukkan saldo masing-masing perkiraan. Saldo debet dan saldo
kredit ini secara total harus sama jumlahnya pada neraca saldo. Neraca saldo merupakan
dasar untuk penyusunan laporan keuangan yang dibuat secara periodik. Neraca saldo ini
sendiri terbagi dua, yaitu neraca saldo sebelum disesuaikan (unadjusted trial balance) dan
neraca saldo yang telah disesuaikan (adjusted trial balance).
Jurnal Penyesuaian
Fungsi dari Jurnal Penyesuaian :
a. Untuk koreksi kesalahan.
b. Untuk pemindahbukuan.
c. Untuk mencatat pos-pos akrual, yaitu yang masih harus diterima/dibayar.
d. Untuk mencatat pos-pos deferal, yaitu yang diterima lebih dulu atau dibayar lebih
dulu.
e. Untuk mencatat penyusutan.
33
PROSPEK PKPU
f. Untuk mencatat susulan pembukuan
Neraca Lajur (Worksheet)

Neraca Lajur (worksheet) adalah lembaran kerja yang dibuat untuk memudahkan
penyusunan laporan keuangan.
Format neraca lajur terdiri dari kolom nama perkiraan, neraca saldo, penyesuaian,
neraca saldo setelah penyesuaian, perhitungan laba-rugi, dan neraca.
Jurnal Penutup
Jurnal penutup dilakukan dengan :
- Mendebet saldo perkiraan pendapatan.
- Mengkredit saldo perkiraan biaya.
- Mengkredit perkiraan modal atau perkiraan laba ditahan (jika laba atau pendapatan
lebih besar dari biaya) atau mendebet perkiraan modal atau laba ditahan (jika
rugi).
Penyusunan Laporan Keuangan

Setelah
tahap
penyesuaian
atas
perkiraan-perkiraan
dilakukan,
baik
untuk
pendapatan dan perkiraan-perkiraan yang ditangguhkan,maupun pendapatan dan

biaya-biaya akrual, maka kemudian disusun
laporan keuangan.
Laporan Keuangan yang disusun terdiri dari Neraca, Laporan Rugi-Laba, dan Laporan
Perubahan Kas.
D. PERSAMAAN AKUNTANSI
ASET
HUTANG
+ MODAL
Double Entry System

Kedua sisi kiri dan kanan dari persamaan akuntansi jumlahnya harus selalu sama,
karena hak atas seluruh aset ada pada kreditur dan pemilik.
E. NERACA
34
PROSPEK PKPU
Neraca adalah daftar yang menggambarkan posisi ekonomi suatu entitas ekonomi
misalnya suatu badan usaha/perusahaan atau organisasi pada suatu saat tertentu. Yang
dimaksud dengan posisi keuangan adalah posisi aset, hutang dan modal.
1) Aset
Aset adalah sumber-sumber daya ekonomi yang dimiliki perusahaan dapat diukur dengan
uang dan digunakan untuk menjalankan kegiatan usahanya. Saldo normal perkiraan aset
berada di sebelah kiri neraca di sebelah debet. Penambahan aset dicatat di sebelah debet
dan pengurangan aset dicatat di sebelah kredit.
Penggolongan Asset
a. Berdasarkan Tingkat Likuiditas
- Aset Lancar
- Aset Tetap
- Aset Lain-Lain
b. Berdasarkan Sifat Fisiknya
- Aset Berwujud
- Aset Tidak Berwujud
2) Hutang
Hutang merupakan kewajiban perusahaan yang timbul kepada pihak ketiga yang harus
dibayarkan pada saat jatuh tempo. Saldo normal perkiraan hutang berada di sebelah kanan
atau sebelah kredit. Penambahan hutang dicatat di sebelah kredit dan pengurangan hutang
dicatat di sebelah debet.
Pengelompokkan Hutang:
- Hutang Jangka pendek (Lancar)
- Hutang jangka panjang
3) Modal
Bagan Saldo Normal Perkiraan
PERKIRAAN
BERTAMBAH
BERKURANG
SALDO NORMAL
ASET
Debet
Kredit
Debet
HUTANG
Kredit
Debet
Kredit
MODAL
Kredit
Debet
Kredit
PENDAPATAN
Kredit
Debet
Kredit
BIAYA
Debet
Kredit
Debet
35
PROSPEK PKPU
Modal merupakan kekayaan bersih pemilik yang ditanamkan pada perusahaan. Modal ini
merupakan selisih antara total aset dikurangi dengan total kewajiban yang ada. Modal
merupakan penyertaan pemilik dalam berpartisipasi menjalankan kegiatan usaha.
Saldo normal perkiraan modal berada di sebelah akanan atau sebelah kredit. Penambahan
modal dicatat di sebelah kredit sedangkan pengurangan modal dicatat di sebelah debet.
Komponen modal terdiri atas investasi pemilik dan pendapatan bersih yang
belum ditarik oleh pemilik perusahaan.
Contoh Neraca : Bentuk T
PT. X
NERACA
Per 31 Desember 20XX
KREDIT
DEBET
Aset Lancar
Hutang
- Kas
Rp XXX
- Hutang Lancar
Rp xxx
- Bank
Rp xxx
- Hutang Jangka Pjg
Rp xxx
- Piutang
Rp xxx
Total Hutang
Rp xxx
- Persediaan
Rp xxx
Rp xxx
Aset Tetap
Modal
- Peralatan
Rp xxx
- Gedung
Rp xxx
- Tanah
Rp xxx
- Modal Sendiri
Rp xxx
Total Hutang +
Rp xxx
Rp xxx
Aset Lain-lain
Rp xxx
Total Aset
Rp xxx
Modal
F. PERKIRAAN AKUNTANSI
Perkiraan akuntansi merupakan catatan-catatan untuk transaksi sejenis yang terjadi dalam
sebuah usaha/perusahaan. Pencatatan transaksi-transaksi yang terjadi dalam sebuah
organisasi/perusahaan ke dalam perkiraan akuntansi diperlukan mutlak diperlukan untuk
dapat menyusun laporan keuangan tepat pada waktunya, sehingga diperoleh informasi
keuangan akurat dan up to date bagi manajemen dan pihak-pihak lain yang berkepentingan.
36
PROSPEK PKPU
Perkiraan-perkiraan dalam pencatatan akuntansi diberi nomor yang disebut dengan kode
akun (account code), sedangkan daftar perkiraan dalam sebuah perusahaan lengkap dengan
nomor kode perkiraan dan namanya disebut dengan Bagan Perkiraan (Chart of Account).
Contoh Bagan Perkiraan Akuntansi
1. ASSET
1100 ASSET LANCAR
1101 Kas
1102 Piutang
1103 Sewa Dibayar Dimuka
1104 persediaan
1200
ASSET TETAP
1201Tanah
1202 Gedung
1203 Peralatan
2. HUTANG
2100 HUTANG LANCAR
2200 HUTANG JANGKA PANJANG
3. MODAL
3100 MODAL TN. A
3200 PRIVE TN.A
4. PENDAPATAN
4100 PENDAPATAN USAHA
5. BIAYA
5100 Biaya Sewa
5200 Biaya Penyusustan
5300 Biaya Gaji
5400 Biaya Bunga
37
PROSPEK PKPU
Case Study
Ibu Azizah merupakan salah satu anggota KSM Melati. Saat ini ibu Azizah sudah
memiliki usaha warung kelontong kecil-kecilan bersama suaminya. Ibu Azizah bermaksud
mengembangkan
usahanya
dengan
menambah
jenis
barang
dagangannya,
namun
keinginannya tersebut terhambat dengan masalah modal yang dimilikinya. Modal yang
dimilikinya saat ini dirasakannya belum cukup untuk mengembangkan usahanya. Ibu Azizah
bermaksud mengajukan pinjaman ke bank atau ke koperasi. Tetapi lagi-lagi ia terbentur
masalah, yakni pihak bank dan koperasi yang ditujunya baru akan memberikan pinjaman
modal kepadanya setelah ia memenuhi syarat yang salah satunya adalah melampirkan
laporan posisi keuangan usahanya saat ini. Sayangnya bu Azizah tidak mengerti apa yang
diinginkan oleh pihak bank dan koperasi, karena memang ia dan suaminya hanyalah lulusan
SD.
Ketika diwawancarai oleh seorang mahasiswa yang sedang melakukan penelitian, bu Azizah
menceritakan lika-liku usahanya termasuk diantaranya tersirat data-data keuangan yang
sebetulnya diperlukan untuk pengajuan pinjamannya.
Petikan wawancara mahasiswa dengan Ibu Azizah

M : Ibu usaha ini sudah berapa lama?
A : belom lama neng, yah baru setengah taunan lah.
M : Banyak bu yang belanja di sini?
A : Lumayan juga neng, sedikit ngga, banyak banget juga ngga. Sedeng lah,
lumayan buat nambah ngebul dapur.
M : Modalnya berapa bu kira-kira untuk buka warung kayak gini.
A : Kalo ibu kemaren sempet ngeluarin ya kira-kira nih ya, 7,5 jt, itu tabungan ibu
neng waktu bapak masih kerja di pabrik, sekarang mah udah di PHK. Ibu juga
ngutang juga sih sama sodara ibu, buat ini nambah-nambahin isi dagangan,
sama rentenir juga. Pusing juga sih neng ngutang sama rentenir, bunganya gede
banget.
M : berapa bu jumlah utangnya, kalau boleh tau?
A : ya kalo digabungin semuanya 4 juta ya sampe. Pusing neng mikirin utang, tuh
motor juga masih utang. Masih 10 juta lagi
M : Warung ini ibu kontrak atau punya sendiri?
A : Oh,..kalo ni warung ibu ngontrak sama bu haji. Ibu ngontraknya taunan, setaun 4
jt, nah semuanya udah ibu bayarin sama bu haji, ya pake itu duit tabungan yang
tadi ibu bilang. dst
38
PROSPEK PKPU
Selain dari percakapan di atas, ibu Azizah juga menunjukkan bon-bon belanjaan
warungnya, seluruh isi warung ibu Azizah diperkirakan senilai 5 jt. Selain itu menurut Ibu
Azizah banyak juga tetangganya yang masih berhutang di warungnya, jika ditotal hutanghutang para tetangganya itu senilai Rp. 1.000.000. Saat ini kas yang ada pada ibu Azizah
sebesar Rp. 1.500.000. Harga motor pada saat di beli sebesar Rp. 12.000.000
NERACA
WARUNG IBU AZIZAH
per 31 Desember 2007
KREDIT
DEBET
Aset Lancar
- Kas
Hutang
Rp
1.000.000 - Hutang Lancar
Rp
4.000.000
Rp
1.500.000 - Hutang Jangka Pjg
Rp
10.000.000
2.000.000 Total Hutang
Rp
14.000.000
Rp
7.500.000
Rp
21.500.000
Piutang
Sewa Dibayar Dimuka Rp
- Persediaan
Rp
5.000.000
Rp
9.500.000
Aset Tetap
-
Kendaraan
Modal
Rp
12.000.000 - Modal Sendiri
- Gedung
Rp
- Tanah
Rp
Rp
12.000.000
Aset Lain-lain
Rp
Total Aset
Rp
21.500.000 Total Hutang +
Modal
39
PROSPEK PKPU
6. PENGANTAR SISTEM EKONOMI ISLAM
I.
SISTEM DALAM ISLAM
Islam sebagai agama memuat ajaran yang bersifat komprehensif dan universal
(mengatur masalah ibadah dan muamalah/social)
Ibadah mengatur pola hubungan ketaatan antara manusia dengan kholiknya,

sedangkan muamalah banyak mengatur pola interaksi antar sesame manusia tanpa
membedakan muslim dan non muslin
Hal ini diperkuat dengan pernyataan sayidina Ali ra.
Dalam bidang muamalah, kewajiban mereka adalah kewajiban kita dan hak
mereka adalah hak kita juga
Unuversalitas hukum islam mempunyai makna bahwa islam sebagai agama samawi
dapat dipraktekan dengan tidak dibatasi oleh dimensi waktu dan tempat. Hukum
islam dapat dilaksanakan dimanapun dan kapanpun.
Contoh: Penggunaan mata uang dinar dan dirham pada zamannya digunakan pada
banyak Negara, dan nilainya tidak mengalami kemerosotan walaupun ada
perbedaan waktu puluhan bahkan ratusan tahun
II.
PANDANGAN ISLAM TERHADAP :

A. HARTA, HAK KEPEMILIKAN DAN EKONOMI
Allah mencipatakan segala sesuatu di Bumi ini diperuntukan bagi manusia.
Manusia diperintahkan untuk berlomba-lomba dalam berusaha untuk dapat
memenuhi segala kebutuhan hidupnya di dunia. Tetapi manusia tidak dituntut
olah Allah untuk mendapatkan hasil yang selalu baik.
Pelaksnaan islam sebagai jalan hidup secara konsisten dalam kehidupan akan
melahirkan sebuah tatanan yang baik, tatanan yang disebutkan sebagai tatanan
Hayatan Thoyyibatan. Islam akan menjelma menjadi Rahmatan Lil Alamiin.
1. Hak Kepemilikan
Islam memberikan dua jalan untuk memiliki sesuatu, yaitu : dengan jalan
hibah dan jalan berusaha dan bekerja
Hibah diperoleh tidak dengan jalan melakukan usaha. Semua ajaran
membenarkan tentang aturan ini, hanya ajaran komunis yang tidak
menerima.
40
PROSPEK PKPU
Hak milih yang diperoleh dengan cara bekerja dapat dilakukan dengan cara
apapun sepanjang tidak dengan jalan
a. Penganiyaan.
Contoh : riba, judi dan spekulasi
b. Penipuan
contoh : menutupi catat barang
c. Sifat membahayakan
contoh : perorangan, masyarakat dan negara
2. Tidak Dibenarkan Penumpukan Harta
Islam tidak membenarkan apabila harta itu hanya berputar dalam suatu
kelompok kecil yang
terbatas di lingkungan
masyarakat. Contoh :
Konglomerat
3. Harta adalah Amanah Allah
Hakekatnya harta milik Allah, manusia hanya diamanati, dititipi dan harus
dijalankan dengan baik. Manusia tidak dapat / mampu untuk menciptkan
benda dari tiada.
Qs: Al Hadid : 7
Belanjakanlah harta yang dikuasakan
kepadamu oleh Allah untuk
mengurusnya.
4. Harta Sebagai Perantara Menuju Kebaikan
Harta bukan tujuan, harus dijadikan semata-mata sebagai alat guna
mempertukarkan kepentingan dan memenuhi kebutuhan. Akan membawa
kebaikan bagi semua
Jika harta dijadikan tujuan maka fungsi harta akan berubah menjadi suatu
syahwat yang menyebabkan kerusakan dan kebinasaan. Sebagian besar
manusia cenderung pada hal ini.
Qs: Ali Imran : 14
Telah dijadikan hiasan untuk para manusia mencintai kesyahwatan
(keinginan 2) kepada kaum wanita, anak-anak, harta benda yang banyak

dari emas dan perak.
5. Kemiskinan Sebagai Penyakit Masyarakat
Qs: Hud : 6
Tidak satu binatang pun di bumi ini, melainkan atas Allah sajalah
rezekinya .
41
PROSPEK PKPU
Menjadi kewajiban bagi manusia untuk berusaha dengan giat untuk mencari
karunia Allah. Tidak seorang pun boleh mengemukakan untuk tidak bekerja,
sekalipun dengan alasan Allah telah menetapkan seorang sebagai fakir atau
orang kaya.
Kemiskinan itu pada dasarnya adalah suatu penyakit masyarakat, bukan
takdir yang telah ditetapkan oleh Allah. Dengan izin Allah kemiskinan dapat
dihindarkan dengan kerja keras.
Qs: Al Mulk : 15
Allah itulah yang membuat bumi untukmu guna ditundukan. Maka
berjalanlah kamu di segenap penjuru bumi itu dan makanlah dari rezeki
Tuhanmu.
Oleh karena itu, adanya kemiskinan hanyalah karena salah satu dua soal,
yaitu:
Karena kemalasan atau keteledoran : tidak dibenarkan oleh islam
Karena ketidakmampuan bekerja atau kehilangan syarat-syarat untuk
bekerja.
Contoh : cacat, tua dan sakit.
III. RIBA
1. HUKUM RIBA
RIBA HUKUMNYA HARAM

QS: 2 : 275
Bahwasannya jual beli itu seperti riba, tetapi Allah menghalalkna jual beli dan
mengharamkan riba
QS: 2 : 275
Orang-orang yang makan (mengambil) rib atidak dapatt berdiri, melainkan

berdirinya seperti orang yang kemasukan syetan oleh sebab (tekanan) penyakit gila
Hadist :
Dari Jabir RA. ia berkata : Rasulullah SAW telah melaknati orang-orang yang suka
makan riba, orang yang jadi wakilnya, juru tulisnya, oerang yang menyaksikan riab.
Rasulullah selanjutnya bersabda : Mereka semuanya sama:. (dalam berlaku
maksidat dan dosa).
(H.R. Muslim)
42
PROSPEK PKPU
2. MACAM-MACAM RIBA
1. Riba Fuduli (Lebih)
Menjual salah saru dari dau barang yang sejenis yang saling dipertukarkan lebih
banyak dari yang lainnya. Misalnya:
Menjual 10 kg beras pandan wangi dengan 11 kg beras pandan wangi
Yang dimaksud lebih adalah dalam timbangannya pada barang yang ditimbang ;
takaran pada barang yang ditakar; ukuran pada barang yang di ukur; dan jumlah
banyak pada uang yang dipertukarkan dan sebagainya.
Hadist :
Dari Abi Hurairoh R.A. ia berkata: Rassulullah SAW. Bersabda :
Emas
dengan emas lagi yang sama jenisnya dan timbangannya ; barang siapa yang
menambah atau minta tambah, hal itu adlah riba.
(HR. Muslim)
2. Riba Qardi
Yaitu meminjamkan uang dengan syarat keuntungan bagi yang meminjamkan.
Contoh :
Orang berhutang Rp. 10.000,- dgn perjanjian dibayar Rp 11.000,3. Riba Yad
Yaitu berpisah sebelum timbang terima,
Misal :
Orang beli motor, sebelum barang diterima sipenjual tidak boleh menjula barang
kepada siapapun, karma masih dalam ikatan jual beli pertama
4. Riba Nasa
Yaitu
dipersyaratkan
salah
satu
dari
kedua
barang
yang
dipertukarkan
ditangguhkan pembayarannya. Misal:

Membeli barang kalau tunai Rp 100.000, tetapi jklau tidak tunai harganya Rp
125.000,-.
Hadist:
Dari samurah bin Jundub RA. Bahwasannya Nabi SAWmelarang menjual binatang
dengan uang pembayaran yang ditempokan.
IV. PEMBIAYAAN SYARIAH
Prinsip pembiayaan syariah yang mendasar adalah:
1. Keadailan, saling menguntungkan antara pihak pengguna dana dan pihak penyedia
dana.
43
PROSPEK PKPU
2. Kepercayaan, landasan dalam menentukan persetujuan pembiyaan
dan dalam
menghitung margin keuntungan dan bagi hasil yang menyertakan pembiayaan.

Dalam pembiyaan syariah dikenal adanya akad pembiyaan yang merupakan kesepakatan
anatara shahibul maal (pemilik dana) dan mudharib (pengelola usaha)
PRODUK
BAGI HASIL
JUAL BELI
1. Musyarakah
2. Mudharabah
3. Muzaraah
4. Musaqah
1. Murabahah
2. Salam
3. Istishna
SEWA
1. Ijarah
2. Ijarah Al Muntahia bit tamlik
JASA
1. Wakalah
2. Kafalah
3. Hawalah
4. Rahn
5. Qard
Gambar 1. Jenis Produk Pembiyaan Syariah

A. BAGI HASIL
1. Musyarakah
Penanaman modal dari shohibul maal (pemilik modal) untuk mencampurkan dana /
modal mereak pada suatu usaha tertentu, dengan pembgian keuntungan berdasrjkn
nisbah (perbandingan ) yang telah isepakati sebelumnya, sedangkan kerugian
ditanggung semua oleh shahibul maal berdasarkan bagian dana / modal masingmasing.
2. Mudharabah
Akad kerjasama anatara 2 pihak di mana pihak shahibul maal menyediakan modal
dan pihak mudharib menajdi pengelola usaha keuntungan dibagi berdasarkan nisbah
yang disepakati
44
PROSPEK PKPU
Gambar 2. Skema akad mudharabah
SHAHIBUL
MAAL
(modal 100%)
MUDHARIB
(keterampilan)
PROYEK/USAHA
Nisbah X%
Nisbah Y%
PEMBAGIAN
KEUNTUNGAN
Pembayaran
Kewajiban
MODAL
3. Muzaraah
Kerjasama pengolahan pertanian anatara pemilik lahan yang mempercayakan
kepada penggarap untuk menanmi dan memelihara, dengan imbalan tertentu dari
hasil panen
4. Musaqah
Si penggarap hanya bertanggung jawab atas penyiraman dna pemeliharaan.
45
PROSPEK PKPU
B. JUAL BELI
1. Murabahah
Jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati.
Gambar 3. Skema akad murabahah
Akad jual beli
LKMS
NASABAH
Pembayaran
terima
SUPLIER
pembelian
pengiriman
2. Salam
Asalah jual beli barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat tertentu
dengan pembayaran tunai secara penuh
3. Istishna
Adalah jual beli barang dengan cara pemesaanan pembuatan barang dengan
criteria dan persyaratan tertentu dengan cara pembayaran sesauai dengan
kesepakatan.
Gambar 4. Skema Akad Istishna
NASABAH
KONSUMEN
(PEMBELI)
Wakil & Pesanan
PRODUSEN
PEMBUAT
Pesan
Pesan & beli
Jual beli
LKMS
PENJUAL
46
PROSPEK PKPU
C. SEWA
1. Ijarah
Adalah transaksi sewa menyewa atas suatu barang dan dan atau upah
mengupah atas suatu jasa dalam wajtu tertentu melalui pembayaran sewa atau
imbal jasa.
2. Ijarah Al Muntahia bit- Tamlik
Adalah bentuk perpaduan antara akad jual beli dengan sewa atau akad sewa
yang diakhir dengan kepemilikan barang oleh si penyewa.
D. JASA
1. Waakalah
Adalah penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandate kekuasaan oleh
seseorang kepada oerang lain dalam hal-hal yang diwakilkan.
2. Kafalah
Merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ke tiga untuk
ememnuhi kewajiban fihak ke dua atau yang ditangggung, atau mengalihkan
tanggung jawab seseorang yang dijamin dengan berpegang pada tanggungjawab
orang lain sebagai penjamin.
3. Hiwalah
Adaalah penglaihan utang dari orang yang berhutang kepada orang lain yang
wajib menanggungnya.
4. Ar Rahn
Adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jminan atas
pinjaman yang diterima. Barang yang ditahana harus barang yang punya nilai
ekonomis.
5. Qard
Adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau
dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan.
47
PROSPEK PKPU
7. PEMBUATAN PROPOSAL USAHA

Orang / UMKM pengen usaha,
ke bank, tapi bingung ????????
Sering bikin proposal,
tapi kaga yakin, bagus / tidak ?????
Bisa bikin proposal, manfaat buat usaha kita
Proposal gambarkan usaha kita layak atau tidak
SUSUNAN DARI PROPOSAL USAHA

1. COVER / SAMPUL
isinya : nama usaha ( atas ), alamat usaha (tengah) dan waktu (bawah).
2. PROFIL USAHA & IDENTITAS PEMILIK
Nama, alamat usaha, pengurus, karyawan
3. RINGKASAN PROPOSAL
Propfil singkat usaha, identitas pemilik, kebutuhan kredit (jangka waktu dan grace
periode), alternatif jaminan dan waktu mulai usaha.

4. ISI PROPOSAL
a. Pendahuluan :
Label pendirian usaha, alasan perlunya invest & MK, iklim usaha dan rencana usaha.
b. Tujuan Pengunaan Dana dan Jumlahnya
Dana dipakai utk apa dan jumlah serta rincian
c. Sejarah Usaha
Kapan usaha berdiri dan dimana, teknologi yang digunakan, perkembangan
karyawan, perkembnagan produksi, permintaan dan pemasaran
Informasi Pasar Mengenai Produk dan Jasa Spesifik
-
Produk yg ditawarkan (telah & akan),
who buye r& kompetitor, usaha owner untuk penjualan
48
PROSPEK PKPU
Produk yg ditawarkan (telah & akan),
-
Who buyer & kompetitor, usaha owner utk penjualan
Analisa persaingan, upaya dan posisi pesaing dlm memasarkan produk

sejenis
(mutu, harga dan pelayanan)
Saluran distribusi pemasaran yang digunakan dan kelebihannya
Rencana ekspansi pasar dan perkembangan harga produk terkini.
b. Aspek Produksi
1. Teknologi yang dipakai
2. Proses produksi,
3. Alat yang digunakan,
4. Kapasitas produksi
5. Bahan baku dan Bahan Pembantu, Mudah tidaknya pengadaan bahan baku dan
bahan pembantu, termasuk sumber, ketersediaan pasokan, volume, mobilisasi
bahan baku, sistem pembelian (tunai/kredit)
6. Pendapatan yang meningkat
c. Aspek Keuangan Usaha
Meliputi laporan kueangan : neraca, L/R, Cas flow dll
d. Proyeksi Keuangan
1. Bentuk proyeksi keuangan:
2. Kapasitas usaha, pembelian, dan produksi Data penjualan dan ekspor
3. Biaya proyek dan rencana pembiayaan
4. Anggaran uang tunai (cash budget)
5. Laporan pendapatan (laba/rugi) proforma
6. Neraca pro forma untuk satu tahun fiskal mendatang
7. Sumber dan penggunaan dana
8. Sifat Proyeksi Keuangan: Realistik
9. Didasarkan atas asumsi-asumsi yang wajar dan dapat memberikan deskripsi
tentang kemungkinan profit atau loss.
49
PROSPEK PKPU
8. MEMULAI BISNIS DARI NOL

1. Memahami Usaha Kecil
Banyak usaha kecil bertahun-tahun tidak bisa berkembang. Pemiliknya adalah orang sukses
memulai usaha, tetapi belum berhasil mengelolanya.
Setelah memulai usaha, segeralah belajar mengelolanya agar bisa berkembang.
2. Mulailah Dari Cita-cita, bukan Modal.
Modal Ada di Mana-Mana.

Banyak orang pengen usaha dan batal gara-gara kaga gablek duit, sementara
orang yang punya duit bingung pengen usaha, kalau ketemu urusan beres.
Hakekatnya modal tidak harus dalam bentuk uang:
Otak yang kreatif : modal, banyak temen : modal, bodoh : modal pinter, miskin:
modal kaya, kaga punya modal : modal dapet modal.
Pentingnya Cita-cita
Modal pertama : cita-cita
Pada umumya pengusaha sukses dimasa lalunya telah melakukan
hal-hal yg bener : punya cita-cita.
Cita-cita sangat penting dalam hal apapun, termasuk dalam hal bisnis.
Sebab cita-cita akan mengarahkan kelak ke mana bisnis kita dan cita-cita akan
mengrahkan kelak akan menjadi apa bisnis kita.
Jangan Hanya bercita-cita

Penyesalan atas perbuatan akan terhapus oleh waktu, tetapi penyesalan yg tdk
terhapus adalah jika kita tdk berbuat.
Jangan hanya berita-cita tanpa tindakan nyata.
Bagi yg telah memiliki cita-ita, segeralah wujudkan.
Perjalanan 1000 km selalu dimulai dari langkah pertama (walaupun berat),
contoh anak belajar jalan dengan jatuh bangun.
Langkah pertama butuh : konsentrasi, sabar dan tidak bosan-bosan.
Cara Berfikir Berpengaruh

Memulai usaha tidak serumit yang disangka
Jangan berfikir hal yg sempurna untuk mulai bisnis (pake yg kita punya dan
bisa), kaga usah neko-neko dulu.
Orang perantau umumnya punya daya tahan tinggi dalam mengaruhi kehidupan
krn dipaksa keadaan, tidak makan jika tidak berbuat
50
PROSPEK PKPU
Mentalitas Wirausaha
Harus dimiliki : yg membuat orang cerdas mengelola kekayaan.
Dua ciri orang yg punya mental wirausaha :
1.
Jika keluar duit, sebagian kembali
2.
Jika kerjakan sesuatu segera cari pengganti.
Orang bermental karyawan selalu keluarkan uang utk konsumtif.
Banyak Kawan Muluskan Jalan

Jangan berharap sukses jalankan usaha tanpa bergaul dgn pengusaha yg lebih
sukses
Bergaulah dgn pengusaha sukses : tempat bertanya jika ada masalah, peluang
dapat modal
Bergaulah dgn komunitas wirausaha
3. MEMILIH BENTUK DAN LOKASI USAHA

Semua jenis produk bisa mencetak keuntungan dan kerugian. Yang membuat produk tsb
berhasil mencetak keuntungan adalah anda. Jadi permasalahannya bukan pada jenis
produk, tetapi pasarnya.
Bagaimana cara memilih bisnis ? Ada beberapa cara
1. Cari sesuatu yg menyenangkan
2. Pasarnya bagaimana?
3. Jika sdh milih, cari informasi pesaing
Jika anda sdh menjalankan cara di atas, ???? Tetapi menemui beberapa kesulitan, ????
Ada beberapa petuah dari pebisnis sukses, diantaranya :
1. Memulai bisnis memang beresiko, tetapi tidak memulai jauh lebih beresiko lagi.
2. Setiap resiko pasti ada bayarannya.
3. Allah memberikan masalah beserta penyelesaiannya : tugas kita adalah mencari
penyelesaiannya (buku, seminar, tanya dll).
4. Kata Aa Gym, tidak ada masalah dengan masalah : bagaimana kita menghadapi
masalah, jangan lari dari masalah.
Beberapa contoh usaha bagi pemula :
1. Makanan
Semua orang butuh makan, pasar luas (220 jt),macamnya banyak, caranya banyak.
51
PROSPEK PKPU
2. Pakaian dan perhiasan
Semua orang butuh pakai, semakin baik ekonomi kebutuhan makin banyak.
3. Usaha yg berkait dgn tempat tinggal
Sama seperti makanan dan pakaian, semua orang butuh rumah dan isinya.
4. Usaha Pendidikan
Memilih Lokasi Usaha
Dalam teori marketing mix (bauran pemasaran), ada 4 hal utama pemasaran yaitu:
1. Product (barang)
keragaman, mutu,desain, kemasan dll
2. Price (harga)
Harga agen, harga eceran, diskon, sistem dll.
3. Place (tempat)
Lokasi usaha, distribusi dan persediaan.
4. Promotion (promosi)
direct, sales, publik dll.
4.
MEMASARKAN PRODUK DENGAN PRAKTIS

Nyawa dari suatu usaha adalah pemasaran
Kenali Calon Pembeli

Pengusaha sukses kenal calon pelanggannya, misalnya : anak-anak di < 10 th,
jajannya ?, tau teknik promosi.
Buat Calon Benar2 Beli

Memberilah sesuatu ke orang lain maka anda akan mendaptkan sessuatu.
Buat Setiap Pembeli Sering Membeli

Setiap gaet pembeli, jadikan pelanggan, jangan kecewakan.
Buat Pelanggan Lebih Banyak Beli

Variasi produk, kemudahan bayar dan tawarkan barang mahal.
52
PROSPEK PKPU
9. KUMPULAN MATERI PEMBINAAN SPIRITUAL
9.1 JUJUR
Sifat Yang Dimiliki oleh Para Nabi Allah

Jujur adalah salah satu sifat yang selalu dimiliki oleh para nabi Allah. Sejak nabi Adam AS
sampai ke nabi Muhammad SAW.
Kisah Teladan
Pada masa sebelum kenabian Rasulullah Muhammad Saw, terjadi banjir di Makkah yang
mengakibatkan Baitullah Kabah rusak total. Penduduk Quraisy di Makkah sepakat untuk
merenovasi Kabah bersama-sama. Ketika renovasi sampai ke tahap akhir, terjadi perselisihan
dalam menentukan siapa yang akan meletakkan Hajar Aswad di tempatnya. Setiap kabilah
yang terlibat masing-masing merasa bahwa golongan mereka paling pantas dan paling
terhormat untuk melakukan tugas tersebut. Perselisihan nyaris berlanjut ke arah baku
hantam antar kabilah.Untunglah ada seorang tua yang bijak yang mengusulkan agar masalah
tersebut diselesaikan oleh orang yang muncul pertama kali di pintu masjid. Mereka pun
akhirnya sepakat. Dengan berdebar-debar mereka pun menunggu.
Tak lama kemudian muncullah Muhammad di pintu itu. Setiap orang yang di tempat itu pun
akhirnya bernapas lega karena Muhammad terkenal dengan panggilan Al Amin karena ia
selalu berkata jujur dan menjaga amanah dengan baik. Dan memang setelah itu Muhammad
membuat keputusan yang sangat adil yang mencakup setiap keinginan para kabilah.
Ibrah
Sifat jujur yang dimiliki Muhammad (sebelum kenabian) membuat ia disenangi oleh kaumnya
dan dipercaya dalam setiap urusan. Hal yang sama juga terjadi setelah kenabian.
Sifat yang Dimiliki oleh Orang-orang yang Beriman

Sifat jujur tidak hanya dimiliki oleh para nabi. Simaklah firman Allah berikut ini : Hai orang-
orang yang beriman, bertaqwalah kamu kepada Allah dan katakanlah perkataan yang benar
(QS. 33 : 70).
Jadi setiap orang yang beriman kepada Allah diharuskan oleh Allah untuk bertaqwa kepadaNya dan selalu berkata benar. (Kalau kita sering berkata yang tidak benar berarti bisa jadi
keimanan kita yang dipertanyakan)
53
PROSPEK PKPU
Kisah Teladan
Suatu hari, Tsabit bin Ibrahim sedang berjalan di pinggiran kota Kufah. Tiba-tiba ia melihat
sebuah apel jatuh keluar pagar sebuah kebun buah-buahan. Melihat apel yang merah ranum
itu tergeletak di tanah membuat air liur Tsabit terbit, apalagi di hari yang panas menyengat
dan tengah kehausan. Maka tanpa berpikir panjang buah apel itu dipungut dan dimakannya.
Rasanya begitu lezat! Akan tetapi baru sertengahnya dimakan dia teringat bahwa buah itu
bukan miliknya dan dia belum mendapat izin dari pemiliknya.
Tsabit segera pergi ke kebun itu. Ia menemui seseorang di sana. Tsabit berkata, Aku telah
makan setengah dari buah apel ini. Aku berharap anda menghalalkannya. Orang itu
menjawab, Aku bukan pemilik. Aku hanya tukang kebun di sini. Dengan nada menyesal
Tsabit bertanya, Di mana rumah pemiliknya? Aku akan datang menemuinya dan minta agar
dihalalkan apel yang telah kumakan ini. Tukang kebun itu berkata, Apabila engkau ingin
pergi ke sana maka engkau harus menempuh perjalanan sehari semalam. Tidak mengapa.
Walaupun jauh aku akan tetap ke sana. Aku telah memakan apel yang tidak halal bagiku
karena tanpa seizin pemiliknya. Padahal Rasulullah penah bersabda : Siapa yang tubuhnya
tumbuh dari yang haram, maka ia layak menjadi umpan api neraka, jawab Tsabit yang
tekadnya sudah kuat.Kemudian Tsabit pergi ke rumah pemilik kebun. Setiba di sana dia
langsung mengetuk pintu dan akhirnya ia berhasil bertemu langsung dengan sang pemilik
kebun yang umurnya sudah tua. Setelah memberi salam dengan sopan Tsabit berkata,
Wahai tuan yang pemurah, saya sudah terlanjur makan setengah dari buah apel tuan yang
jatuh keluar kebun tuan. Karena itu, maukah tuan menghalalkan yang sudah kumakan itu ?.
lelaki tua yang ada di hadapan Tsabit mengamatinya dengan cermat. Lalu dia berkata,
Tidak, aku tidak bisa menghalalkannya, kecuali dengan satu syarat !. Tsabit merasa
khawatir tidak dapat memenuhi syarat itu, maka ia segera bertanya, Apa syarat itu tuan ?.
orang itu menjawab, Engkau harus mau menikahi puteriku !.
Tsabit tidak memahami maksud lelaki itu, dia berkata, Apakah karena hanya makan
setengah buah apelmu yang keluar dari kebunmu, aku harus menikahi puterimu ?. Pemilik
kebun itu tidak menggubris pertanyaan Tsabit, ia malah menambahkan, katanya, Sebelum
pernikahan dimulai engkau harus tahu dulu kekurangan-kekurangan puteriku. Dia seorang
yang buta, bisu dan tuli. Lebih dari itu ia adalah seorang yang lumpuh !.
Tsabit amat terkejut dengan keterangan si pemilik kebun. Dia berpikir dalam hatinya, apakah
perempuan seperti itu patut dia persunting gara-gara setengah buah apel yang tidak
dihalalkan kepadanya? Kemudian si pemilik kebun berkata, Selain syarat itu, aku tidak bisa
menghalalkan apa yang telah kau makan. Namun Tsabit kemudian menjawab dengan
mantap, Aku akan menerima pinangan dan pernikahan tersebut. Aku telah bertekad untuk
54
PROSPEK PKPU
bertransaksi dengan Allah. Untuk itu aku akan memenuhi kewajiban-kewajiban dan hakhakku kepada-Nya karena aku amat berharap Allah selalu meridhaiku dan mudah-mudahan
aku dapat meningkatkan kebaikan-kebaikanku di sisi Allah Taala.
Maka pernikahan pun dilaksanakan beberapa hari setelah itu. Ketika bertemu dengan istri
baru itu, Tsabit terkejut. Ternyata ia memperoleh istri yang begitu cantik. Istrinya tidak buta,
tidak bisu, tidak tuli dan tidak lumpuh. Akhirnya ia bertanya, Ayahmu mengatakan kepadaku
bahwa engkau buta. Mengapa?. Istrinya menjawab, Ayahku benar, karena aku tidak pernah
melihat apa-apa yang diharamkan Allah. Tsabit bertanya lagi, Ayahmu juga mengatakan
bahwa engkau tuli. Mengapa ?. Sang istri menjawab, Ayahku benar, karena aku tidak
pernah mau mendengar berita dan cerita orang yang tidak membuat ridha Allah. Ayahku
juga mengatakan bahwa aku ini bisu dan lumpuh, bukan? tanya wanita itu. Tsabit pun
mengangguk. Istri Tsabit berkata, Aku dikatakan bisu karena dalam banyak hal aku hanya
menggunakan lidahku untuk menyebut asma Allah Taala saja. Aku dikatakan lumpuh karena
tidak pernah pergi ke tempat yang dapat menimbulkan kegusaran Allah. Tsabit sangat
bahagia setelah mendengar semua itu. Nah ketahuilah bahwa di kemudian harinya, wanita
inilah yang melahirkan seorang ahli fiqh Islam yang terkenal yaitu Abu Hanifah.
Ibrah
Kejujuran yang terpancar dari pribadi Tsabit bin Ibrahim membuat sang pemilik kebun
memandang Tsabit memiliki nilai lebih di hadapannya. Ia merasa bahwa lelaki seperti ini yang
memiliki iman yang kuat jarang sekali dan sedikit jumlahnya. Oleh sebab itu, sang pemilik
berusaha
agar
Tsabit
mau
menikahi
puterinya
yang
juga
shalehah.
Jujur= Shidiq ?
Dalam Islam (atau dalam istilah Arab) istilah jujur biasa disebut shidiq atau dalam istilah
lain, shidiq dapat diartikan benar (misalnya benar dalam berbicara). Umumnya orang
menyangka bahwa yang namanya shidiq hanya di lisan (lidah) saja, padahal ternyata tidak
hanya itu.
Shidiq pada Diri Manusia
Shidiq pada diri manusia itu ada tiga macam, yaitu:
1.Shidiq pada niat
Masih ingatkah kalian ketika kita membahas tentang pengawasan Allah (muraqabah) kita
mengetahui bahwa Allah mengetahui isi hati kita. Orang yang shidiq di hati senantiasa jujur
pada hati kecilnya. Ketika ia berbuat kebaikan maka hatinya pun memang berniat untuk
55
PROSPEK PKPU
berbuat kebaikan. Dalam melakukan ibadah maka niat dalam hatinya juga ditujukan untuk
ibadah kepada Allah.
Orang yang hatinya tidak shidiq, bisa jadi ia melakukan suatu kebaikan namun ternyata
dalam hatinya justru sangat membencinya. Bisa jadi ia berkata tentang keimanan tapi justru
hatinya begitu busuk.
Kalian pernah dengar nama Abdullah bin Ubai ? Abdullah bin Ubai ini kalau shalat fardhu
berjamaah selalu berusaha di belakang Nabi SAW. Pakaian yang ia kenakan baru, rapi dan
wangi. Gerakan shalatnya kelihatan begitu khusyu. Namun ternyata di akhir hayatnya
Rasulullah diberi tahu Allah lewat Jibril bahwa Abdullah bin Ubai sebenarnya adalah orang
yang munafik.
Dalam sejarah Islam, Abdullah bin Ubai terkenal sebagai salah seorang munafik. Ia mengaku
beriman padahal sebenarnya dalam hati ia begitu membenci ajaran yang dibawa oleh
Rasulullah SAW. Lain di mulut lain di hati ! Kesudahan bagi orang yang munafik tentu saja
adalah neraka jahannam. Naudzubillah min dzalik !
Jadi orang-orang yang beriman adalah orang-orang yang hatinya shidiq. Hatinya
membenarkan bahwa ia beriman kepada Allah dan Rasul-Nya dan juga mengakui kebenaran
terhadap apa yang dibawa oleh Rasul Allah.
Contoh lain orang yang hatinya tidak shidiq digambarkan pada hadits berikut :
Sesungguhnya orang yang pertama-tama diadili pada hari kiamat adalah orang yang mati
syahid. Dia didatangkan ke pengadilan, diperlihatkan kepadanya nikmat-nikmatnya. Maka dia
pun mengakuinya. Allah bertanya, Apa yang engkau perbuat dengan nikmat-nikmat itu?. Dia
menjawab, Aku berperang karena Engkau hingga aku mati syahid. Allah berfirman. Engkau
dusta. Tetapi engkau berperang supaya dikatakan, Dia adalah orang yang gagah berani.
Dan, memang begitulah yang dikatakan (tentang dirimu). Kemudian diperintah agar dia
diseret dengan muka tertelungkup lalu dilemparkan ke dalam neraka. Berikutnya (yang
diadili) adalah seseorang yang mempelajari ilmu dan mengajarkannya serta membaca Al
Quran. Dia didatangkan ke pengadilan, lalu diperlihatkan kepadanya nikmat-nikmatnya. Maka
dia pun mengakuinya. Allah bertanya, Apa yang engkau perbuat dengan nikmat-nikmat itu
?. dia menjawab, Aku mempelajari ilmu dan mengajarkannya serta aku membaca Al Quran
karena-Mu. Allah berfirman, Engkau dusta. Tetapi engkau mempelajari ilmu agar dikatakan,
Dia adalah orang yang berilmu, dan engkau membaca Al Quran agar dikatakan, Dia adalah
qari (pandai membaca). Dan, memang begitulah yang dikatakan (tentang dirimu). Kemudian
diperintah agar dia diseret dengan muka tertelungkup lalu dilemparkan ke dalam neraka.
Berikutnya (yang diadili) adalah orang yang diberi kelapangan oleh Allah dan juga diberi-Nya
berbagai macam harta. Lalu dia didatangkan ke pengadilan dan diperlihatkan kepadanya
56
PROSPEK PKPU
nikmat-nikmatnya. . Maka dia pun mengakuinya. Allah bertanya, Apa yang engkau perbuat
dengan nikmat-nikmat itu ?. dia menjawab, Aku tidak meninggalkan satu jalan pun yang
Engkau suka agar dinafkahkan harta, melainkan aku menafkahkannya karena-Mu. Allah
berfirman, Engkau dusta. Tetapi engkau melakukan hal itu agar dikatakan, Dia seorang
pemurah. Dan, memang begitulah yang dikatakan (tentang dirimu). Kemudian diperintah
agar dia diseret dengan muka tertelungkup lalu dilemparkan ke dalam neraka. (HR Muslim,
Nasai, Tirmidzi dan Ibnu Hibban).
Rasulullah dalam hadits tadi menggambarkan kesudahan yang jelek bagi orang-orang yang
melakukan amalan-amalan yang sebenarnya bernilai ibadah demi mendapatkan pujian dari
orang lain. Mereka mendapatkan pujian tetapi tidak mendapatkan balasan dari Allah. Orangorang seperti itu termasuk tidak shidiq/jujur hatinya.
2.Shidiq pada Lisan

Shidiq pada lisan digambarkan dalam firman Allah berikut : Hai orang-orang yang beriman,
bertaqwalah kamu kepada Allah dan katakanlah perkataan yang benar. (QS 33 : 70)
Inilah bentuk keshidiqan lisan yaitu senantiasa berkata yang benar atau biasa kita sebut
jujur. Bahkan Rasulullah pernah bersabda: Barangsiapa yang beriman kepada Allah dan hari
akhir hendaklah ia berkata yang baik atau (lebih baik) diam (HR Bukhari dan Muslim).
Contoh kejujuran pada lisan telah digambarkan pada kisah Tsabit bin Ibrahim. Sedangkan
kisah unik tentang manusia yang jujur ada pada kisah nyata berikut :
Kisah Teladan
Kalian pernah dengar nama Imam Syafii rahimahullah ? Dia adalah salah seorang ahli fiqh di
dunia Islam. Ketika ia masih muda, suatu hari ia akan berangkat meninggalkan kampung
halamannya untuk belajar kepada seorang ulama besar di kota. Ibu Syafii kecil memberikan
bekal uang sebagai bekal untuk putranya di kota. Jumlah uang itu cukup banyak ! (Jika
dihitung Dengan kurs rupiah bisa sampai jutaan) Uang tersebut disimpan di saku baju Syafii
kecil yang sengaja dijahit di bagian dalam bajunya. Sang ibu pun berpesan agar Syafii kecil
senantiasa berkata jujur.
Syafii kecil berangkat bersama-sama dengan sebuah rombongan kabilah. Tiba-tiba di tengah
jalan, rombongan itu dicegat oleh gerombolan perampok. Semua harta yang dibawa oleh
rombongan kafilah tersebut dirampas habis. Akhirnya tibalah giliran Syafii kecil digeledah.
Ternyata perampok itu tidak berhasil menemukan apa-apa. Hei anak kecil, kamu bawa harta
atau tidak ? Tanya perampok. Ya, aku bawa di saku baju di balik bajuku ! jawab Syafii
57
PROSPEK PKPU
kecil dengan polosnya sambil menyebutkan jumlah uang yang dibawanya. Ah, mana
mungkin anak kecil seperti kamu membawa uang sebanyak itu ! tukas si perampok. Sini
biar aku geledah anak ini ! kata pimpinan perampok. Betapa terkejutnya mereka ketika
ternyata apa yang dikatakan Syafii kecil itu benar. Uang tersebut akhirnya dirampas dan para
perampok pun pergi.
Di tengah perjalanan, sang pimpinan perampok tampak gundah. Ia jadi tersentuh hatinya
ketika tadi menyaksikan kejujuran Syafii kecil. Ia mulai berpikir bahwa sebenarnya yang ia
dan teman-temannya lakukan adalah salah. Tak lama kemudian para perampok pun kembali
ke rombongan kabilah tadi. Setiap orang yang ada di rombongan itu kaget ketika melihat
rombongan perampok itu kembali. (Mereka pikir akan dirampok lagi.tapi, apa yang mau
dirampok ?) Mereka sangat terkejut ketika menyaksikan bahwa para perampok itu
mengembalikan harta yang mereka rampok tadi. Rupanya pimpinan perampok itu menjadi
insyaf lalu ia mengajak kawan-kawannya untuk insyaf juga.
Ibrah
Kejujuran yang muncul dari Syafii kecil ternyata mampu meluluhkan hati para perampok
yang hatinya kriminal. Padahal bermula dari keimanan Syafii kecil kepada Allah.
Setiap Orang Suka Orang yang Jujur
Dalam kehidupan sehari-hari kita sering melihat bahwa orang-orang yang jujur sangat
dibutuhkan. Karena dari sifat itulah mereka dapat dipercaya dalam segala urusan. Kalian pasti
pernah dengar bahwa kerusakan dan kekacauan yang terjadi di negara kita bermula dari
orang-orang yang tidak jujur.Walaupun Rasulullah SAW sangat dimusuhi oleh para musyrikin
di Makkah, ternyata beliau masih disukai karena kejujurannya.
Kisah Teladan
Kalian pasti ingat pada saat Rasullullah hijrah bersama Abu Bakar Ash Shiddiq ra, beliau
sengaja menyuruh Ali bin Abi Thalib ra untuk tetap tinggal di Makkah untuk menyelesaikan
amanah yang belum diselesaikan. Tahukah kalian amanah apakah itu ? Ternyata Rasulullah
selama ini masih dipercaya untuk menjaga barang-barang titipan dari sejumlah penduduk di
Makkah padahal saat itu Rasulullah sangat ditekan dan dimusuhi. Hal ini memang wajar
karena kebanyakan penduduk Mekkah adalah orang-orang yang masih musyrik dan tentu
sajatidak bisa dipercaya! (unik ya urusan agama musuh, tapi urusan bisnis teman!)
58
PROSPEK PKPU
Ibrah
Sifat jujur yang dimiliki Rasulullah membuat orang Quraisy -mau tidak mau- mempercayakan
barang-barangnya sekalipun mereka tidak suka terhadap ajaran yang dibawa oleh
Muhammad.
3.Shidiq pada amal

Bagi orang-orang yang beriman, mereka menunjukkan keshidiqan dirinya dengan melakukan
amal shaleh. Inilah shidiq pada amal. Allah berfirman :Apakah manusia mengira bahwa
mereka akan dibiarkan berkata,Kami telah beriman, sedang mereka tidak diuji? (QS 29 :2).
Orang-orang Arab dusun itu berkata,Kami telah beriman.Katakanlah Kamu belum beriman!
Tetapi katakanlah,Kami telah Islam (tunduk), dan belumlah keimanan masuk ke dalam
hatimu. Dan jika kamu taat kepada Allah dan Rasul-Nya, Dia tiada mengurangi sedikitpun dari
pahala amal-amal kamu. Sesungguhnya Allah Maha Pengampun lagi Maha Penyayang. (QS
49 : 19)
Dan orang-orang yang beriman serta beramal shaleh, mereka itulah penghuni surga, mereka
kekal di dalamnya. (QS 2 : 82)
Nah alangkah anehnya apabila seseorang mengaku beriman kepada Allah dan Rasul-Nya
akan tetapi tidak mau sholat, tidak mau zakat dan tidak mau beribadah yang lainnya yang
diperintahkan Allah. orang yang seperti ini, sekalipun mengumumkan ke seluruh dunia
dengan menggunakan sound system yang tercanggih dan termodern seraya berteriak Saya
beriman !! namun sehari-harinya ia tidak mau dan malas melakukan amal shaleh, siapa sih
yang mau percaya padanya?
Shidiq Niat, Lisan dan Amal Saling Berkaitan
Shidiq tentu saja tidak cukup di lisan saja, tetapi juga di hati dan di amal perbuatan kita.
Inilah sifat yang dimiliki para nabi dan orang-orang beriman.
Adakah Ketidakjujuran yang Dibolehkan?
Dalam Islam, seseorang boleh dengan terpaksa tentunya- berkata tidak jujur, tetapi perlu
diingat bahwa ketidakjujuran ini dilakukan pada keadaan sangat darurat, misalnya
menyangkut masalah nyawa atau aqidah kita.
Kisah Teladan
Kalian pernah dengar Ammar bin Yasir ra? Ia adalah salah seorang shahabat Rasul yang
dijamin masuk surga, beserta ayah dan ibunya. Pada periode makkiyah, Ammar beserta
59
PROSPEK PKPU
kedua orang tuanya mengalami penyiksaan yang sangat berat yang dilakukan oleh para
musyrikin quraisy. Ammar sampai harus menyaksikan ayah dan ibunya mati syahid
dihadapannya akibat siksaan yang dilakukan oleh orang-orang musyrik itu. Ammar juga ikut
disiksa. (Sampai-sampai keadaan Ammar begitu payah, matanya berkunang-kunang,!) Ia
disuruh menyembah kepada berhala-berhala mereka yaitu Latta dan Uzza. Tanpa sadar,
Ammar
pun
mengikuti
apa
yang
mereka
suruh.
Setelah dilepaskan, Ammar pun segera pergi menghadap Rasulullah dan ia menyatakan
penyesalannya karena telah menyembah berhala ketika disiksa. Kemudian turun firman Allah
kepada Rasulullah yang menyatakan bahwa apa yang dilakukan oleh Ammar bin Yasir
dimaafkan oleh Allah, karena ia melakukan itu karena terpaksa dan hatinya masih tetap
beriman.
Ibrah
Kita mengetahui bahwa Allah mengetahui isi hati kita. Kita juga mengetahui bahwa Allah
Maha Pengampun lagi Maha Penyayang. Itulah sebabnya mengapa perbuatan yang dilakukan
Ammar bin Yasir dimaafkan. Dia melakukan maksiat karena terpaksa padahal hatinya tidak
mau. Tapi sekali lagi jangan lupa kalau hal ini hanya terjadi pada keadaan yang benar-benar
darurat. Apalagi saat itu Ammar terancam nyawa dan aqidahnya. Sekalipun kalau sekiranya ia
sampai harus mati, ia tetap mati dalam keadaan syahid seperti yang dialami oleh kedua ibu
bapaknya. Sedangkan orang yang mati syahid itu akan masuk surga tanpa hisab.
Subhanallah!!!
Penutup
Allah telah menyuruh kita, orang-orang yang beriman untuk senatiasa berlaku jujur.
Bukankah seseorang disebut jujur karena ia sehari-hari memang senantiasa berbuat jujur.
Sebaliknya, seseorang disebut pembohong karena sehari-hari memang terlalu sering berlaku
kebohongan.
Kalian pernah dengar kisah tentang seorang anak yang berteriak ada serigala datang,
sehingga membuat orang sekampung datang. Alangkah kecewa mereka ketika mengetahui
anak itu hanya sekedar bercanda. Hal yang sama dilakukannya lagi, sampai-sampai orang
sekampung dibuat kesal lagi karena tertipu. Ketika anak itu berteriak untuk ketiga kalinya,
tidak ada orang yang datang menolong, padahal kali ini yang ia teriakkan adalah benar. Anak
itu pun menjadi korban serigala. Inilah akibat jelek yang diterima tukang bohong.
Rasulullah SAW pernah bersabda : Sesungguhnya kejujuran itu akan mengantarkan kepada
kebajikan, dan sesungguhnya kebajikan itu akan mengantarkan ke surga. Dan seseorang
senantiasa berkata benar dan jujur hingga tercatat di sisi Allah sebagai orang yang benar dan
jujur. Dan sesungguhnya dusta membawa kepada kejahatan, yang akhirnya akan
60
PROSPEK PKPU
mengantarkan ke dalam neraka. Dan seseorang senantiasa berdusta hingga ia dicatat di sisi
Allah sebagai pendusta. (HR Bukhari dan Muslim).
Jadi
kalian
pilih
mana,
disebut
orang
jujur
atau
disebut
tukang
bohong?
Nah sekarang, apa yang membuat kita selalu berusaha untuk menjadi orang yang jujur atau
shidiq atau menjadi termasuk kategori shidiqin? Simak firman Allah berikut : Dan
barangsiapa taat kepda Allah dan Rasul (Muhammad), maka mereka bersama-sama orangorang yang diberi nikmat oleh Allah atas mereka dari para nabi, shidiqin, syuhada dan orangorang yang shaleh; dan mereka itulah teman yang sebaik-baiknya (QS 4 : 69).
Yang membuat kita ingin menjadi orang yang shidiq adalah karena balasan yang disejajarkan
dengan apa yang diperoleh nabi-nabi, orang-orang yang mati syahid dan orang-orang yang
shaleh yaitu diberikan nikmat oleh Allah. Apalagi kalau bukan surga!!
61
PROSPEK PKPU
9.2 TAUHID
Tauhid (Arab :) , adalah konsep dalam aqidah Islam yang menyatakan keesaan Allah.
Tauhid dibagi menjadi 3 macam yakni tauhid rububiyah, uluhiyah dan Asma wa Sifat.
Mengamalkan tauhid dan menjauhi syirik merupakan konsekuensi dari kalimat sahadat yang
telah diikrarkan oleh seorang muslim.
>Kedudukan Tauhid dalam Islam
Seorang muslim meyakini bahwa tauhid adalah dasar Islam yang paling agung dan hakikat
Islam yang paling besar, dan merupakan salah satu syarat merupakan syarat diterimanya
amal perbuatan disamping harus sesuai dengan tuntunan rasulullah.
>Dalil Al Qur'an Tentang Keutamaan & Keagungan Tauhid
Allah Subhaanahu Wa Ta'aalaa berfirman: "Dan sesungguhnya Kami telah mengutus rasul
pada tiap-tiap umat (untuk menyerukan): Sembahlah Allah (saja), dan jauhilah Thaghut itu "
(QS An Nahl: 36)
"Padahal mereka hanya disuruh menyembah Tuhan Yang Maha Esa; tidak ada Tuhan (yang
berhak disembah) selain Dia. Maha Suci Allah dari apa yang mereka persekutukan" (QS At
Taubah: 31)
"Maka sembahlah Allah dengan memurnikan ketaatan kepada-Nya. Ingatlah, hanya

kepunyaan Allah-lah agama yang bersih (dari syirik)" (QS Az Zumar: 2-3)
"Padahal mereka tidak disuruh kecuali supaya menyembah Allah dengan memurnikan
keta`atan kepada-Nya dalam (menjalankan) agama dengan lurus" (QS Al Bayinah: 5)
>Perkataan Ulama tentang Tauhid
Syaikhul Islam Ibnu Taimiyah rahimahullah mengatakan: "Orang yang mau mentadabburi
keadaan alam akan mendapati bahwa sumber kebaikan di muka bumi ini adalah bertauhid
dan beribadah kepada Allah Subhaanahu Wa Ta'aalaa serta taat kepada Rasulullah
shallallaahu 'alaihi wa sallam. Sebaliknya semua kejelekan di muka bumi ini; fitnah, musibah,
paceklik, dikuasai musuh dan lain-lain penyebabnya adalah menyelisihi Rasulullah shallallaahu
'alaihi wa sallam dan berdakwah (mengajak) kepada selain Allah Subhaanahu Wa Ta'aalaa.
Orang yang mentadabburi hal ini dengan sebenar-benarnya akan mendapati kenyataan
seperti ini baik dalam dirinya maupun di luar dirinya" (Majmu' Fatawa 15/25)
62
PROSPEK PKPU
Karena kenyataannya demikian dan pengaruhnya-pengaruhnya yang terpuji ini, maka syetan
adalah makhluk yang paling cepat (dalam usahanya) untuk menghancurkan dan merusaknya.
Senantiasa bekerja untuk melemahkan dan membahayakan tauhid itu. Syetan lakukan hal ini
siang malam dengan berbagai cara yang diharapkan membuahkan hasil.
Jika syetan tidak berhasil (menjerumuskan ke dalam) syirik akbar, syetan tidak akan putus
asa untuk menjerumuskan ke dalam syirik dalam berbagai kehendak dan lafadz (yang
diucapkan manusia). Jika masih juga tidak berhasil maka ia akan menjerumuskan ke dalam
berbagai bid'ah dan khurafat. (Al Istighatsah, karya Syaikhul Islam Ibnu Taimiyah hal 293,
lihat Muqaddimah Fathul Majiid tahqiq DR Walid bin Abdurrahman bin Muhammad Ali
Furayaan, hal 4)
>Pembagian Tauhid
1. Rububiyah
Beriman bahwa hanya Allah satu-satunya Rabb yang memiliki, merencanakan, menciptakan,
mengatur, memelihara serta menjaga seluruh Alam Semesta. Sebagaimana terdapat dalam Al
Quran surat Az Zumar ayat 62 :"Allah menciptakan segala sesuatu dan Dia memelihara
segala sesuatu"
2. Uluhiyah/Ibadah
Beriman bahwa hanya Allah semata yang berhak disembah, tidak ada sekutu bangiNya.
"Allah menyatakan bahwa tidak ada Tuhan (yang berhak disembah) selain Dia yang
menegakkan keadilan. Para malaikat dan orang orang yang berilmu (juga menyatakan
demikian). Tidak ada Tuhan (yang berhak disembah) selain Dia yang Mahaperkasa lagi Maha
Bijaksana" (Al Imran : 18). Beriman terhadap uluhiyah Allah merupakan konsekuensi dari
keimanan terhadap rububiyahNya.
3. Asma wa Sifat
Beriman bahwa Allah memiliki nama dan sifat baik (asma'ul husna) yang sesuai dengan
keagunganNya. Umat Islam mengenal 99 asma'ul husna yang merupakan nama sekaligus
sifat Allah.
4. Tidak ada Tauhid Mulkiyah
Tauhid itu ada tiga macam, seperti yang tersebut di atas dan tidak ada istilah Tauhid
Mulkiyah ataupun Tauhid Hakimiyah karena istilah ini adalah istilah yang baru. Apabila yang
dimaksud dengan Hakimiyah itu adalah kekuasaan Allah Azza wa Jalla, maka hal ini sudah
63
PROSPEK PKPU
masuk ke dalam kandungan Tauhid Rububiyah. Apabila yang dikehendaki dengan hal ini
adalah pelaksanaan hukum Allah di muka bumi, maka hal ini sudah masuk ke dalam Tauhid
Uluhiyah, karena hukum itu milik Allah Subhanahu wa Ta'ala dan tidak boleh kita beribadah
melainkan hanya kepada Allah semata. Lihatlah firman Allah pada surat Yusuf ayat 40.
;Kamu tidak menyembah yang selain Allah kecuali hanya (menyembah) nama nama yang
kamu dan nenek moyangmu membuat-buat nya.Allah tidak menurunkan suatu keterangan
tentang nama-nama itu.Keputusan itu hanya milik Allah.Dia telah memerintahkan agar kamu
tidak menyembah selain Dia.Itulah agama yang lurus tetapi manusia tidak mengetahui.
Referensi
[Al-Ustadz Yazid bin Abdul Qadir Jawas]
[Disalin dari kitab Syarah Aqidah Ahlus Sunnah Wal Jama'ah Oleh Yazid bin Abdul Qadir
Jawas, Penerbit Pustaka At-Taqwa, Po Box 264 Bogor 16001, Cetakan Pertama Jumadil Akhir
1425H/Agustus 2004M]
64
PROSPEK PKPU
9.3 SYUKUR NIKMAT
Pengertian syukur dan nikmat berasal dari bahasa Arab. Kata syukur berterima kasih,
sedangkan kata nikmat artinya Pemberian, Anugrah, Enak, Lezat. Mensyukuri nikmat Allah
SWT, maksudnya berterima kasih kepada-Nya dengan cara mengingat atau menyebut nikmat
dan mengagungkan-Nya.
Nikmat Allah terhadap umat manusia itu sangat banyak dan beraneka ragam jenisnya,
misalnya : ada yang bersifat jasmani, ada yang bersifat rohani, ada yang terdapat dalam diri
manusia sendiri, ada yang terdapat di luar diri manusia.
Nikmat yang bersifat jasmani antara lain bentuk tubuh manusia yang paling baik diantara
makhluk lainnya, panca indra, anggota badan, bumi langit, makanan dan minuman, nikmat
yang bersifat rohani antara lain : roh, akal, perasaan, bahasa, ilmu pengetahuan, iman dan
islam.
Firman Allah SWT (QS Ibrahim : 34)
Dan jika kamu menghitung nikmat Allah, niscaya tidaklah dapat kamu menghitungnya (QS.
Ibrahim : 34)
Karena itu, tepatlah jika Allah SWT, mewajibkan kepada setiap individu manusia untuk
bersyukur kepada-Nya, Allah berfirman :
Karena itu ingatlah kamu kepada-Ku, niscaya Aku ingat pula kepada-Mu dan bersyukurlah
kepada-Ku, dan janganlah kamu mengingkari (nikmat)-Ku (QS. Al-Baqarah :152).
Adapun cara mensyukuri nikmat Allah SWT secara umum, ialah dengan menggunakan segala
nikmat Allah. Untuk hal-hal yang diridhoi-Nya, yakni untuk melakukan usaha-usaha agar
memperoleh kebahagiaan hidup di dunia yang fana dan akhirat yang baqa kelak.
Seorang pegawai memperoleh anugrah Allah berupa kesehatan, kemampuan, dan
kesempatan dianggap telah mensyukuri nikmat Allah apabila dia bersungguh-sungguh dan
niat ikhlas untuk beribadah kepada Allah, disiplin dalam beribadah dan beramal saleh,
membiasakan diri dengan akhlak yang terpuji dan senantiasa memelihara diri untuk tidak
melakukan perbuatan-perbuatan dosa, pegawai yang mensyukuri nikmat Allah SWT dengan
cara seperti tersebut, sudah tentu akan memperoleh banyak hikmah antara lain naik pangkat
yang sesuai dengan ketentuan dan jadwal yang ditentukan, akan bertambah-tambah rizkinya
dan disenangi oleh rekan-rekan kerja. Dalam hal ini Allah SWT menegaskan dalam firmannya
:
65
PROSPEK PKPU
Dan (ingatlah juga) tatkala Tuhan-Mu memaklumkan : Sesungguhnya jika kamu bersyukur,
pasti kami akan menambah (nikmat) kepadamu, dan jika kamu ingkar maka sesungguhnya
azab-Ku sangat pedih. (QS. Ibrahim : 7)
Cara mensyukuri nikmat wabil khusus nikmat iman dan islam ialah dengan cara :
I. Bersyukur dengan hati :

a. Meyakini kebenaran Islam dan seluruh ajarannya, termasuk kebenaran rukun iman,
rukun islam, dan ajaran tentang ihsan.
b. Bercita-cita ingin memperoleh ridho Allah, bahagia dunia dan akhirat.
c.
Senantiasa mengingat Allah (zikrullah) dan hatinya bergetar apabila dibacakan ayatayat-Nya.
d. Mencintai Allah dan Rasul-Nya, jauh melebihi dari selain keduanya.

e. Membersihkan diri dari syirik, nifak, dan kecenderungan untuk berbuat dosa.
f.
Memelihara hati agar tidak memiliki sifat-sifat tercela, seperti sombong, ria, sumah,
buruk sangka, putus asa, dendam, keluh kesah, kikir, dan lain-lain.
II.
Bersyukur dengan ucapan :
a. Mengikrarkan dua kalimat syahadat, yakni syahadat Tauhid dan syahadat Rasul.
b. Membiasakan diri membaca (tadarus) Al-Quran.
c.
Berdakwah, yakni melaksanakan amar maruf (menyuruh orang berbuat baik) dan
nahi munkar (melarang orang berbuat jahat).
d. Senantiasa mengucapkan lafal-lafal zikir, seperti kalimat tauhid, tasbih, tahmid,

takbir, taawuds, istigfar, dan disertai dengan banyak berdoa kepada Allah.
e. Mengajarkan berbagai macam ilmu pengetahuan yang bermanfaat.
f.
Memelihara diri untuk tidak berkata-kata yang dapat merugikan diri sendiri dan orang
lain, serta berusaha agar senantiasa berkata-kata yang bermanfaat, sopan dan
ramah tamah.
g. Sesama muslim hendaknya saling mendoakan antara lain dengan memberi dan
menjawab salam.
III.
Bersyukur dengan perbuatan :
a. Disiplin melakukan salat lima waktu dan puasa Ramadhan.

b. Mengeluarkan zakat dan menunaikan ibadah haji jika mampu, serta memenuhi
syarat-syarat wajibnya.
c.
Berjihad membela Islam dan kaum muslimin bila diperlukan.
d. Menuntut ilmu yang bermanfaat baik bagi dunia maupun akhirat.

66
PROSPEK PKPU
e. Melaksanakan kewajiban-kewajiban dalam hidup bermasyarakat, seperti berbakti
kepada orang tua, dan tolong-menolong dalam kebaikan.
f.
Mencari rezeki dengan cara yang halal dan membelanjakannya untuk hal-hal yang
bermanfaat.
g. Memelihara diri untuk tidak melakukan perbuatan-perbuatan yang diharamkan oleh

Islam.
IV.
Bersyukur dengan harta :
a. Mempelajari, mengamalkan, dan mendakwahkan ajaran Islam.

b. Berjihad membela Islam dan kaum muslimin jika diperlukan.
c.
Membangun masjid dan mushola.
d. Membangun sarana pendidikan.

e. Membantu fakir-miskin dan orang terlantar.
f.
Membangun rumah sakit Islam dan membiayai pemanfaatannya bagi masyarakat.
Referensi
Muqaddimah Fathul Majiid tahqiq DR Walid bin Abdurrahman bin Muhammad Ali
Furayaan
67
PROSPEK PKPU
9.4 TAWAKAL
Pengertian Tawakal Menurut etimologi tawakal berasal dari kata at Tawakkul, berkata dasar
wakala menyerahkan; meninggalkan; Kata Tawakkul berwazan tafaulun dari kata al
wakalah atau al wikalah berarti memperlihatkan ketidakmampuan dan bersandar pada
orang lain.
Al Wikalah, memiliki dua makna; at Tawkiil; mewakilkan sekaligus menyerahkan. At
Tawakul; menjalankan tugas berdasarkan perwakilan yang diberikan oleh pemberi hak
tersebut.
Menurut terminologi tawakal adalah membebaskan diri dari segala ketergantungan
kepada selain Allah dan menyerahkan keputusan segala sesuatunya kepada Allah swt.
Menurut Syekh Ahmad Faridl, Benar dan lurusnya hati dalam pasrah dan berpegang
teguh kepada Allah dalam mencari kemaslahatan dan kebaikan, menolak kemadlaratan
yang menyangkut urusan dunia dan akhirat.
Perintah Bertawakal
Dalam Al Quran ;
QS. Hud : 123.
;Dan kepunyaan Allah lah apa yang ghaib di langt atau di bumi dan kepadanyalah
dikembalikan urusan-urusansemuanya.maka sembahlah Dia, dan bertawakkalah kepadaNya.dan sekali-kali tuhanmu tiadak lalai dari apa yang kamu kerjakan.
QS. Al Ahzab : 3.
;Dan
bertakwalah
lepada
Allah.Dan
cukuplah
Allah
sebagai
pemelihara.
Komentar Para Ulama

Ibnu Abbas berkata, Percaya sepenuhnya kepada Allah.
Ibnu Hajar berkata, Memalingkan pandangan dari pelbagai sebab setelah
dipersiapkannya sebab.
Imam Sahal berkata, Siapa yang menentang ikhtiar berarti menentang sunnah,
dan siapa yang mencela tawakal berarti mencela iman. Sebab tawakal adalah
sikap dan sifat Rasulullah saw, sedang ikhtiar adalah sunnahnya. Maka, siapa
yang ingin meniru Rasulullah, janganlah meninggalkan sunnahnya.
Tawakal dan Ikhtiar
68
PROSPEK PKPU
QS. Yusuf : 87.

;Hai anak-anakku, pergilah kamu,maka carilah berita tentang yusuf dan saudaranya dan
jangan kamu berputus asa dari Ramat Allah.Sesungguhnya tiada berputus asa dari Ramat
Allah,melainkan kaum yang kafir.(yusuf : 87)
Rasulullah saw bersabda, Seandainya kamu sekalian bertawakal kepada Allah sepenuh hati
niscaya Allah akan memberi rezeki untukmu sekalian, sebagaimana Ia memberinya kepada
burung. Burung itu pergi dalam keadaan lapar dan pulang dalam keadaan kenyang. (HR.
at Tirmidzi dan Ibnu Majah).
Rasulullah saw bersabda, Matikanlah lampu-lampu di waktu malam sebelum kamu tidur.
Ikatlah pundi-pundi air dan tutuplah makanan dan minuman. (HR. al Bukhari).
Urgensi Tawakal
Syarat sempurnanya Iman dan Islam; (QS. Yunus : 84-85, QS. Al Maidah : 35).
Tawakal berkaitan dengan Hidayah; (QS. Ibrahim : 12, QS. an Naml : 79).
Tawakal berkaitan dengan Ihsan; (QS. Al Anfal : 2-4).
Tawakal berkaitan dengan takwa; (QS. Ath Thalaq : 2-3).
Tawakal berkaitan dengan sabar; (QS. Ibrahim ; 11-12, QS. an Nahl : 41-42, QS. al
Ankabut : 58-59).
Tawakal berkaitan dengan ibadah; (QS. Hud : 123).
Balasan Untuk Yang Bertawakal
1. Ketenangan jiwa (QS. Ibrahim : 12).
;Mengapa kami tidak akan bertawakkal Kepada Allah padahal dia telah menunjukkan
jalan kepada kami,dan kami akan sunggung-sungguh bersabar terhadap gangguangangguan yang kamu lakukan kepada kami.Dan hanya kepada Allah saja orang-orang
bertawakal itu berserah diri
2. Mendapatkan kecukupan hidup (QS. Ath Thalaq : 3).
; Dan memberikan rizki dari arah yang tiada disangka-sangkanya.Dan barang siapa yang
bertawakal lepada Allah niscaya Allah akan mencukupkan (keperlua)nya.Sesungguhnya
Allah
melaksanakan
urusan
(yang
dikehendaki)nya.Sesungguhnya
Allah
telah
mengadakan ketentuan bagi tiap-tiap sesuatu.

3. Memiliki kekuatan, keteguhan, dan keberanian.
69
PROSPEK PKPU
Rasulullah saw bersabda, Siapa yang ingin menjadi orang yang paling kuat, maka
hendaklah ia bertawakal kepada Allah. Siapa yang ingin menjadi orang paling kaya, maka
hendaklah ia mempercayai apa yang di tangan Allah dari pada apa yang ada di
tangannya sendiri. Dan siapa yang ingin menjadi orang yang mulia, hendaklah ia
bertakwa kepada Allah swt. (HR. Ibnu Abi Hatim dari Ibnu Abbas).
4. Mendapatkan kesabaran (QS. An Nahl : 41-42).
Dan orang orang yang berhijrah karena Allah sesudah mereka dianiaya,pasti kami
akan memberikan tempat yang bagus lepada mereka di dunia.Dan sesungguhnya pahala
di akhirat hdala lebih besar,kalau mereka mengetahui.
(yaitu) orang-orang yang sabar dan hanya lepada Tuhan saja mereka bertawakal,
5. Mendatangkan pertolongan Allah Swt (QS. Ali Imran : 160).
Jika allah menolong kamu,maka taka da orang yang menghalangi kamu;Jika Allah
membiarkan kamu (tidak memberi pertolongan).Maka siapakah gerangan yang dapat
menolong kamu(selain)dari Allah sesudah itu?Karena itu hendaklah kepada Allah sajalah
orang-orang mumin bertawakal.
6. Melindungi diri dari godaan syetan (QS. An Nahl : 98).
apabila kamu membaca Al Quran,hendaklah kamu meminta perlindungan kepada Allah

dari syaitan yang terkutuk
7. Mendapatkan cinta Allah Swt (QS. Ali Imran : 159).
Maka
disebabkan
Ramat
dari Allah-lah
kamu
berlaku
lemah
lembutterhadap
mereka.Sekiranya kamu bersikap keras lagi berhati kasar,tentulah mereka menjauhkan

diri dari sekelilingmu.Karena
itu
maafkanlah
mereka.Mohonkanlah
ampun
bagi
mereka.Dan bermusyawarahlah dengan mereka dalam urusan itu.Kemudian apabila

kamu telah membulatkan tekad,maka bertawakkallah kepada Allah.Sesungguhnya Allah
menyukai orang-orang yang bertawakkal kepada-Nya.
8. Menjadi sebab masuk surga. Rasulullah saw bersabda,
"Ada tujuh puluh ribu orang dari umatku yang masuk surga tanpa hisab. Para sahabat
bertanya, 'Siapakah mereka itu ya Rasulallah?' Nabi saw menjawab, 'Mereka adalah
orang yang tidak beristirqa meminta pengobatan dengan cara jampi jampi-, tidak
tathayyur menggantungkan nasib terhadap terbangnya burung-, tidak melakukan
pengobatan dengan cara membakar bagian yang sakit dengan besi panas membara, dan
orang-orang yang bertawakal kepada Rabb." (HR. Muslim dari Imran bin Hushain).
70
PROSPEK PKPU
Doa Agar Bisa Bertawakal

Doa Rasulullah saw :

Ya Allah, kepada-Mu aku berserah diri, kepada-Mu aku beriman, kepada-Mu aku
bertawakal, kepada-Mu aku kembali, kepada-Mu aku mengadu, dan kepada-Mu aku
mencari keputusan. Aku berlindung dengan keagungan-Mu, Tidak Tuhan kecuali Engkau,
jangan sesatkan aku, Engkau Mahahidup yang tidak akan pernah mati. Jin dan manusia
akan mati. (HR. Al Bukhari).
Referensi
tahqiq DR Walid bin Abdurrahman bin Muhammad Ali Furayaan
71
PROSPEK PKPU
9.5 UKHUWAH ISLAMIYAH
Allah Subhanahu wa ta'ala secara cantiknya menggambarkan hubungan antara sesama

orang-orang yang beriman:
"Orang-orang yang beriman itu sesungguhnya bersaudara. Sebab itu, damaikanlah (perbaiki
hubungan) antara kedua saudaramu itu, dan patuhlah kepada Allah, supaya kamu mendapat
rahmat." (Q.S. Al Hujuraat 10)
Dalam ayat ini Allah SWT mengkaitkan ukhuwah (persaudaraan) dengan iman, menunjukkan
betapa pentingnya ma'na ukhuwah Islamiyah. Ukhuwah dijadikan oleh Allah SWT sebagai
salah satu dari tanda-tanda orang yang beriman.
Dalam shirah Rasulullah s.a.w.,kita dapat menghayati ma'na daripada ayat di atas;
bagaimana Rasulullah s.a.w. mengimplementasikan perintah Allah ini dalam membina umat
Islam saat itu. Segera setelah beliau hijrah dan sampai di Medinah, salah satu langkah yang
paling awal yang beliau lakukan adalah mengikat persaudaraan antara orang-orang Muhajirin
dan Anshor. Ikatan persaudaraan yang dibina oleh Rasulullah ini sedemikian kuatnya
sehingga melebihi rasa persaudaraan di antara dua saudara kandung. Beliau juga
memerintahkan dibangunnya Masjid, sebagai pusat bertemunya orang-orang yang beriman
paling sedikit 5 kali sehari.
Dalam pembentukan Ukhuwah Islamiyah, ada tiga tahapan yang harus
dilalui:
1. tahap ta'aaruf (saling mengenal),
2. tahap tafaahum (saling memahami),
3. tahap takaaful (saling mencukupi).
1. Tahap ta'aaruf (saling mengenal),
Pada tahap "ta'aaruf", ukhuwah mulai dirintis. Yakni, dua (atau lebih) Umat Islam saling
mengenal, dengan saling mengunkapkan latar-belakang masing-masing. Allah subhanahu
wa ta'ala berfirman dalam hal ini:
"Hai manusia! Sesungguhnya Kami menciptakan kamu dari seorang laki-laki dan seorang
perempuan, dan Kami jadikan kamu berbangsa-bangsa dan bersuku-suku, supaya kamu
mengenal satu sama lain. Sesungguhnya yang paling mulia di antara kamu dalam pandangan
Allah ialah yang lebih bertaqwa. Sesungguhnya ALlah Maha Tahu dan Mengerti." (Q.S. Al
Hujurat 13).
Dengan pengenalan ini maka kita mampu menghayati hakekat perbedaan-perbedaan
(bangsa, kedudukan, status, ras, bahasa, dll.) di antara kita dan akhirnya mampu menerima
perbedaan-perbedaan ini sebagai kehendak Allah agar kita bisa saling mengenal.
72
PROSPEK PKPU
2. Tahap tafaahum (saling memahami),

Pada tahap "tafaahum", level ukhuwah adalah lebih tinggi lagi. Setelah kita mengenal
latar-belakang kita, maka selanjutnya kita perlu memahami diri kita lebih detail lagi.
- Yakni sampai pada taraf mengenal dan memahami apa-apa yang disukai dan apa-apa
yang dibenci oleh kita, sehingga kita dapat bertindak sebaik-baik nya kepadanya.
- Yakni sampai pada taraf kita memahami kelebihan dan kelemahan saudara kita
sehingga dapat bertindak demi untuk kebaikan saudara kita.
3. Tahap takaaful (saling mencukupi).
Pada tahap "takaaful", disinilah level yang saling mengenal, kemudian saling memahami,
akhirnya kita bisa saling mencukupi. Allah Subhanahu wa ta'ala memerintahkan kepada
kita:
"....Dan tolong-menolonglah kamu dalam mengerjakan kebaikan dan taqwa, dan

janganlah kamu tolong-menolong dalam mengerjakan dosa dan pelanggaran hukum...."
(Q.S. Al-Maidah 2).
Bagaimana kita melaksanakan perintah ALlah ini kalau kita tidak saling mengenal maupun
satu sama lain? Jadi kedua tahapan ukhuwah merupakan pre-requisite untuk tahapan
takaaful ini.
73
PROSPEK PKPU
9.6 SABAR
Sumber: Tazkiyatun Nafs

Allah memposisikan orang2 yang sabar dalam posisi yang mulia, banyak dinyatakan didalam
ayat-ayat Al qurn bahwa Allah bersama dengan orang2 yang sabar, Allah mencintai orangorang yang sabar.
Ada 3 macam sabar, yaitu:
- Sabar dalam ketaatan
- Sabar dalam kemaksiatan
Kedua sabar diatas terkait dengan ikhtiar, kemudian
- Sabar dalam menerima cobaan
Sering presepsi manusia berada pd point ini
Dan 3 macam tingkatan sabar:
1. Sabar u/ meninggalkan Hawa Nafsu setingkat dgn orang yang bertaubat
2. Sabar atas apa yang menimpa setingkat dgn orang yang Zuhud
3. Mencintai apa yang diperbuat Tuhan thd diri kita setingkat dgn orang yang Siddiq
Bahkan ketika usaha kita u/ bersabar tidak dirasakan berat maka sdh termasuk SABAR
Penjabaran dari 3 macam sabar:
1. Sabar dalam Ketaatan
Pada dasarnya manusia memiliki 2 macam keadaan, yaitu:
- Sesuai dgn Hawa Nafsu Keadaan ini paling sulit u/ dikendalikan, shg kerap kali manusia
menjadi melampui batas. Sabar dalam kesenangan lebih sulit dibandingkan ketka kita dalam
keadaan sulit/ tertimpa musibah. Orang miskin lebih mudah bersabar dibandingkan orang
kaya. Oleh karena itu harus bisa mengontrol diri
- Tdk sesuai dgn Hawa Nafsu Terkait dgn ikhtiar. Ketaatan merupakan lawan dr Hawa Nafsu,
karena sebenarnya tabiat jiwa manusia tidak suka pada ubudiyah tapi lebih menyukai
rubbubiyah.
2. Sabar dalam kemaksiatan
Hal ini juga terkait dgn ikhtiar manusia, seperti yang terdapat didalam Q.S. 16:90
,,Sesungguhnya Allah menyuruh (kamu) berlaku adil dan berbuat kebajikan, memberi kepada
kaum kerabat dan Allah melarang dari perbuatan keji, kemungkaran dan permusuhan. Dia
memberi pengajaran kepadamu agar kamu dapat mengambil pelajaran.
74
PROSPEK PKPU
Namun kemaksiatan itu sendiri pada dasarnya sesuai dgn dorongan Hawa Nafsu.
3. Sabar dalam menerima cobaan
Point ini terlepas dari ikhtiar manusia. Dalam sebuah Hadist yang diriwayatkan oleh Ibnu
Abbas, Sabar pada benturan pertama memiliki 900 tingkatan.
Sabar merupakan barang dagangan para Nabi. Dalam sebuah kisah Rasulullah menyuruh
seorang ibu u/ bersabar atas kematian anaknya dimana ia meraung dan menangis menjerit.
Namun ia malah berkata, Engkau tidak mengerti kepedihanku. Kemudian Rasulullah pergi.
Dan salah seorang sahabat menegur ibu tsbt, Tahukah kau siapa yang barusan
memberikanmu nasihat? Ia adalah Rasulullah. Kemudian ibu tsbt pergi mengejar Rasulullah
dan mengatakan,Ya Rasulullah aku sabar, aku ridho. Tapi Rasulullah mengatakan,Sabar itu
adalah pada benturan yang pertama.
Tidaklah seorang hamba yang ditimpa musibah melainkan ia mengucapkan Innalillahi wa
inna illaihi roojin

(H.R. Muslim)
Derajat Sabar ialah dgn tidak ada kebencian (tidak mempertanyakan) terhadap musibah yang
menimpa. Sehingga yang harus ditampakkan adalah RIDHO, bahwa semua yang terjadi
adalah atas kehendak-Nya. Sabar yang baik adalah bila orang yang tertimpa musibah
tersebut tidak diketahui oleh orang lain (ia tidak mengumbar perihal musibahnya tsbt ke
orang lain). Dan tidak dikeluarkan dari kata sabar apabila dgn linangan air mata.
Allahlah yang menurunkan penyakit dan memberikannya obat. Setiap penyakit diperlukan
ilmu dan amal. Agama dan ilmu merupakan jalan keluar dari setiap permasalahan yang ada.
Cara memperkuat/menumbuhkan sabar:
- Bermujahadah (bersungguh-sungguh); dengan pengetahuan yang kuat akan memperkuat
agama dan iman.
- Melatih dorongan Agama u/ melawan dorongan Hawa Nafsu; diperlukan PEMBIASAAN,
seperti pembiasaan pada anak kecil juga dgn kekuatan agama
75
PROSPEK PKPU
SYUKUR
Dalam sebuah hadist dikatakan:
`Sungguh aneh perkara orang mumin, ketika diberi cobaan ia bersabar dan ketika diberi
nikmat ia bersyukur`
Syukur berarti tidak hanya dalam hati mengakui tapi juga dalam ibadah dan amal perkataan.
Agar dapat bersyukur diperlukan:
1. Ilmu
2. Kondisi spiritual
3. Amal perbuatan
Pemberi segala nikmat adalah ALLAH, namun seringkali kita menganggap bahwa semua itu
karena diri sendiri dan mengenyampingkan Allah. Bersyukur bukan tentang nikmat yang
diberikan, tapi bersyukur kepada pemberi nikmat itu sendiri. Kita memberikan kegembiraan
kita kepada pemberi nikmat akan nikmat tsbt. Namun seringkali syukur kita masih
ditempatkan kepada nikmat & pemberian nikmat tsbt, bukan kepada ALLAH.
76
PROSPEK PKPU
9.7 KEKUATAN SEDEKAH
Pada hari itu manusia ke luar dari kuburnya dalam keadaan bermacam-macam, supaya
diperlihatkan kepada mereka (balasan) pekerjaan mereka. Barangsiapa yang mengerjakan kebaikan
seberat dzarrahpun, niscaya dia akan melihat (balasan)nya. Dan barangsiapa yang mengerjakan kejahatan
sebesar dzarrahpun, niscaya dia akan melihat (balasan)nya pula.(QS. Al Zalzalah, 99 : 6-8)
Hadist riwayat Abu Hurairah ra., ia berkata:
Aku mendengar Rasulullah saw. bersabda: Sungguh, jika salah seorang di antara kalian berangkat pagi
untuk mencari kayu yang ia panggul di atas punggungnya, lalu ia menyedekahkannya dan tidak
memerlukan pemberian manusia, maka itu adalah lebih baik daripada ia meminta kepada seseorang, baik
orang lain itu memberinya ataupun tidak. Karena, tangan yang di atas (yang memberi) lebih utama dari
tangan yang di bawah (yang menerima). Dan mulailah dengan orang yang engkau tanggung
[sedekah]
Sedekah berasal dari kata shadaqa yang berarti benar. Menurut pengertian istilah syariat, sedakah
berarti segala pemberian amal derma di jalan Allah. Perngertian sedekah sama dengan pengertian
infak. Hanya saja, jika infak berkaitan dengan materi, sedekah memiliki arti lebih luas, menyangkut
juga hal yang non-materi.
Sedekah tidak mesti dengan hanya mengeluarkan sejumlah materi atau uang, tetapi semua amal
kebajikan yang dilakukan seorang Muslim, seperti menciptakan kebersihan lingkungan, bersikap
santun, memberikan pendidikan agama kepada anak dan istri dan bahkan memberikan senyuman pun
adalah sedekah. Membaca tasbih, membaca takbir, tahmid, tahlil, berhubungan suami-istri, atau
melakukan kegiatan amar maruf nahi munkar adalah sedekah.
Islam telah mengatur adanya perbedaan kaya-miskin melalui suatu mekanisme penyaluran di jalan
Allah seperti zakat, infak, sedekah, dan juga dalam kehidupan sosial seperti tolong menolong, hibah,
dll. Bersedekah merupakan aktivitas seorang Muslim yang memiliki sifat keutamaan, karena ketinggian
derajat seorang Muslim ditentukan oleh sebesar dan sejauh mana ia memiliki kepedulian dan kepekaan
sosial kepada Muslim yang lainnya. Juga keutamaan tangan di atas lebih baik dari tangan di bawah.
Pada orang yang suka bersedekah, ada jaminan surga dari Allah bahwa sedekah akan melindunginya di
hari perhitungan.
Rasulullah SAW ditanya seseorang sahabatnya tentang sedekah yang paling utama. Kata beliau,
Engkau menyedekahkan harta itu pada saat engkau dalam keadaan sehat dan di kala engkau benarbenar menginginkan harta tersebut saat itu. (HR Abu Dawud).
Adab-adab bersedekah: [1] Dalam keadaan sehat dan ingin, [2] Menyegerakan berzakat atau
bersedekah ketika sudah waktunya, [3] Menyembunyikan sedekah dengan meminimalisir orang yang
mengetahuinya agar amal baik tidak dikotori oleh godaan riya.
77
PROSPEK PKPU
Sebagian ulama mengatakan perbuatan baik tidak akan sempurna kecuali dengan tiga hal yaitu
menganggapnya ringan, menyegerakan, dan menyembunyikannya.
[sedikit amal, berlimpah pahalanya]
Syarat umum diterimanya suatu ibadah dan amal-amal saleh adalah ikhlas. Allah tidak akan
menerima amal seseorang kecuali disertai dengan keikhlasan.
Shalat adalah amalan utama,
Beramal sedikit, berlimpah pahalanya,
Sabar pahalanya tanpa batas,
Ibadah semalam lebih utama daripada 30.000 malam,
Takut kepada Allah, balasannya surga,
Limpahan kebaikan dalam membaca Al-Quran,
Meraih pahala membaca sepertiga Al-Quran hanya dalam hitungan detik,
Meraih pahala kebaikan sebanyak jumlah kaum mukminin,
Ratusan kebaikan akan dicatatkan, ratusan kejelekan akan dihapuskan,
Digandeng tangannya oleh Nabi masuk ke dalam surga,
Meraih pahala 100 kali naik haji hanya dalam beberapa menit,
Sebuah rumah di surga untuk yang melaksanah shalat sunnah rawatib,
Memperoleh rahmat dan ampunan dengan mengucapkan salam,
Shalat sekali lebih utama daripada 100.000 kali shalat,
Shalat yang sebanding dengan 70 kali shalat,
Keutamaan mengisi shaf yang kosong,
Meraih pahala para Nabi,
Meraih pahala sedekah yang besar meski tak memiliki harta,
Pahala melaksanakan puasa dan shalat malam selama satu tahun diraih dalam satu hari,
Didoakan 70.000 malaikat,
Amal saleh yang pahalanya melebihi shalat dan puasa,
Dua rakaat shalat dhuha sebagai ganti sedekah.
[pentingnya sedekah pada orang lain]
Kemiskinan tak akan menjadi problem berat jika penduduk di negeri ini, khususnya umat Islam,
secara sadar dan ikhlas mampu menyisihkan hartanya untuk orang lain yang membutuhkan.
Hikmah Sedekah:
[1]
Melaksanakan kewajiban atas harta yang kita miliki. Dengan sedekah pula kita turut
meringankan beban yang dipikul oleh orang lain yang membutuhkan.
[2]
Menjaga ukhuwah Islamiyah.
78
PROSPEK PKPU
[3]
jika kita tak mampu bersedekah dengan harta, dengan kata-kata yang
baik pun
merupakan sedekah.
[semua amalan adalah dengan niat]
Agar mengikhlaskan niatnya semata-mata kerana Allah Taala di dalam menuntut ilmu
dan melakukan amalan kebaikan.
Niat adalah salah satu daripada rukun didalam ibadat langsung seperti sembahyang, haji
dan puasa. Ibadat-ibadat tersebut dikira tidak sah kecualai apabila dilakukan dengan niat.
Tempat niat ialah di hati, justeru itu tidak disyaratkan berlafaz dengan niat tersebut.
Walaupun begitu, disunatkan berlafaz sebagai menolong hati untukmemudahkannya
mengingati apa yang ingin diniatkan.
Siapa yang telah berniat untuk melakukan amal salih, tetapi terdapat keuzuran yang kuat
seperti sakit, mati atau seumpamanya yang meghalang beliau daripada melakukannya,
maka dia diberi pahala berdasarkan niatnya itu.
Ikhlas di dalam amalan dan ibadat sehingga kita mendapat ganjaran dan pahala di
akhirat, juga mendapat taufik serta kejayaan dunia.
Setiap amalan yang bermanfaat dan baik akan menjadi ibadat apabila disertai dengan
niat dan keilhklasan serta menuntut keredhaan Allah SWT.
[amal bergantung kepada niat]

Niat tanpa amal itu mendapat pahala, sedangkan amal tanpa niat tidak ada pahalanya.
Tindakan demi kesempurnaan bersedekah:
[1] Barang yang disedekahkan itu hendaklah baik, elok dan tidak malu untuk dipakai (boleh dipakai).
[2] Sesuatu yang disedekahkan ialah yang halal, bukan haram atau subahat.
[3] Sunat bagi pemberi sedekah atau derma bersedekah dan berderma daripada benda yang disukai
dan disayangi.
[4] Disertai dengan keikhlasan.
[5] Sedekah yang diberikan secara sembunyi lebih afdal, ibarat tangan kanan yang memberi, tangan
kiri tidak mengetahuinya. [6] Sedekah tidak mengurangkan harta, sebaliknya menambah harta
dan menjauhkan kefakiran, kekurangan dan kesempitan. Allah akan gantikan dengan yang lebih
baik.
[7] Sedekah membersihkan harta dan menyucikan diri kita.
79
PROSPEK PKPU
[kekuatan sedekah]
Manusia tidak akan mendapatkan kebahagian dan keberhasilan di dalam kehidupannya baik
sewaktu di dunia ini maupun di akherat nanti, kecuali jika ia mau mengorbankan apa yang
dicintainya demi kehidupan manusia itu sendiri.
Hendaklah kalian berlaku jujur, karena kejujuran itu akan membawa kalian kepada ( Al Birr )
yaitu amal sholeh - Sedangkan Al Birr ( amal sholeh ) tersebut akan mengantarkan kalian
kepada syurga.
Contoh-contoh sedekah yang berupa amal sholeh:[1] Bertasbih , bertakbir , bertahmid dan
bertahli. [2] Amar Maruf dan Nahi Mungkar (hukumnya fardhu kifayah). [3] Menyalurkan
Syahwatnya pada tempat yang halal. [4] Beristighfar. [5] Menyingkirkan batu atau duri atau
hal-hal lain yang membahayakan orang lain dari jalan. [6] Membantu orang yang kesusahan.
[7] Tidak mengerjakan maksiat atau kejahatan. [8] Membantu orang lain mengangkat barang
ke atas kuda atau mobil. [9] Berbicara baik dan sopan. [10] Berjalan menuju masjid.
Sedekah dibagi menjadi dua : sedekah tathowu (yang tidak wajib) dan sedekah wajib.
Sedekah yang tidak wajib merupakan sedekah pada keluarga, sedangkan sedekah wajib tidak
boleh diberikan kepada orang yang menjadi tanggungannya, seperti anak dan istri.
Seorang istri jika ingin meninfakkan hartanya tidak perlu ijin kepada suaminya, karena
hartanya merupakan haknya pribadi.
Secara umum, bersedekah secara sembunyi-sembunyi jauh lebih utama jika dibanding
dengan sedekah secara terang-terangan, kecuali jika disana ada maslahat yang menuntut
seseorang untuk memperlihatkan sedekahnya kepada orang lain, seperti memberikan contoh
yang baik kepada masyarakat dan lain-lainnya. Karena sedekah secara sembunyi-sembunyi
lebih dekat kepada keikhlasan .
[Kelebihan sedekah]
Kelebihan bersedekah: [1] Amal digandakan sehingga 700 kali ganda. [2] amalan mulia. [3]
Rezeki dimurahkan Allah SWT. [4] Sunnah nabi s.a.w. yang mulia dan perbuatan para
sahabat. [5] mampu mengubah sikap seseorang. [6] Nabi s.a.w. memuji orang yang suka
memberi.
Jangan menyakiti hati orang yang meminta sedekah (Ayat 263: Al-Baqarah). Perbuatan
menyakiti hati orang dan menunjuk-nunjuk boleh menghapuskan pahala bersedekah (Ayat
264: Al-Baqarah). Namun dibenarkan untuk mempamerkan sedekah dengan tujuan untuk
dicontohi. Menyembunyikannya adalah lebih baik lagi bagi mengelakkan perasaan riya itu
timbul. (Ayat 271: Al-Baqarah). Bahkan menyembunyikan sedekah adalah sikap terpuji dan
pelakunya termasuk daripada tujuh golongan yang mendapat perlindungan Allah SWT.
80
PROSPEK PKPU
Hendaklah menolak permintaan si peminta dengan baik dan memaafkannya sekiranya

mereka berlaku agak kurang sopan ketika meminta sedekah.
Bagi orang yang tidak berharta, mereka masih ada jalan lain untuk bersedekah,
yaitu:Merapatkan hubungan antara dua orang yang bergaduh, mengangkat orang naik
kenderaannya atau mengangkat barang orang tersebut ke atas kenderaannya, melafazkan
kata-kata yang baik, setiap langkah menuju ke masjid, membuang sebarang benda yang
menyakitkan di tengah-tengah jalan, menyuruh kepada kebaikan dan melarang keburukan,
membuang tulang di jalan, menolong orang-orang dhaif, berhenti daripada melakukan
kejahatan kepada manusia lain, bertasbih, tahmid, tahlil, mencegah kejahatan, solat sunat
Dhuha dua rakaat, menahan dirinya daripada melakukan kejahatan.
[dahsyatnya sedekah]
Orang yang paling hebat, paling kuat, dan paling dahsyat adalah orang yang bersedekah tetapi
tetap mampu menguasai dirinya, sehingga sedekah yang dilakukannya bersih, tulus, dan ikhlas
tanpa ada unsur pamer ataupun keinginan untuk diketahui orang lain.
Harta/kekayaan datangnya dari Allah yang Maha Pemberi Rizki dan Mahakaya. Dititipkan-Nya
kepada kita tiada lain supaya kita bisa beramal dan bersedekah dengan sepenuh ke-ikhlas-an
semata-mata karena Allah. Kemudian pastilah kita akan mendapatkan balasan pahala dari
pada-Nya, baik ketika di dunia ini maupun saat menghadap-Nya kelak.
Perumpamaan (nafkah yang dikeluarkan oleh) orang-orang yang menafkahkan hartanya di

jalan Allah adalah seupa dengan sebutir benih yang menumbuhkan tujuh bulir, pada tiap-tiap
bulir; seratus biji Allah melipatgandakan (ganjaran) bagi siapa yang Dia kehendaki. Dan Allah
Mahaluas (karunia-Nya) lagi Maha Mengetahui, (QS. Al-Baqarah [2] : 261).
[kekuatan sedekah]
Seringkali kita teramat susah untuk melakukannya kerana kekhuatiran bahawa kita salah
memberi, Padahal sesungguhnya prasangka kita yang demikian adalah bisikan-bisikan syaitan
laknatullah yang tidak rela melihat kita berbuat baik (bersedekah). Apabila ternyata
kemudiannya bahawa sedekah tidak tepat sasaran, bukan lagi urusan kita, kerana sedekah
hakikatnya adalah ladang amal bagi hamba-hamba Allah yang bertakwa.
Orang yang bersedekah adalah untuk kepentingan dirinya. Sebab menginfakkan (belanjakan)
harta akan memperoleh berkah dan sebaliknya menahannya adalah celaka. Tidak
menghairankan jika orang yang bersedekah diibaratkan orang yang melabur (invest) dan
menabung disisi Allah dengan jalan meminjamkan pemberiannya kepada Allah. Balasan yang
akan diperolehnya berlipat ganda. Mereka tidak akan rugi meskipun pada awalnya mereka
kehilangan sesuatu.
81
PROSPEK PKPU
[sedekah yang paling utama]
Salah satu kewajiban sekaligus tanggung jawab seorang suami adalah memberi nafkah
kepada istri dan anak-anaknya sesuai kemampuan.
Hendaknya para suami mengetahui bahwa nafkah yang ia berikan kepada keluarganya
tidaklah bernilai sia-sia di hadapan Allah. Bahkan nafkah itu terhitung sebagai amalan
sedekahnya.
Nafkah/infak yang mereka keluarkan (untuk keluarga) adalah sedekah mereka sehingga
mereka tidak mengeluarkan sedekah itu kepada selain keluarga, kecuali setelah mereka
mencukupi keluarga mereka. Dan penamaan infak ini dengan sedekah adalah dalam rangka
mendorong mereka agar mendahulukan sedekah yang wajib (yaitu memberi nafkah kepada
keluarga) daripada sedekah yang sunnah.
Al-Imam Ath-Thabari mengatakan: Wajib memberi nafkah kepada keluarga. Orang yang
melakukannya akan diberi pahala dengan tujuannya. Dan tidaklah saling bertentangan antara
keberadaan nafkah ini sebagai sesuatu yang wajib dengan penamaannya sebagai sedekah,
bahkan nafkah ini lebih utama daripada sedekah yang sunnah.
Bila ternyata seorang suami tidak memberikan nafkah kepada istrinya dengan pemberian
yang mencukupi atau malah tidak memberikan sama sekali, diperkenankan bagi seorang istri
untuk
mengambil
dari
harta
suaminya
(dengan
cara
yang
maruf)walau
tanpa
sepengetahuannya.
[amal setelah meninggal]
Dari Abdullah bin Abbas ra bahwa Saad bin Ubadah ibunya meninggal dunia ketika ia tidak
ada ditempat, lalu ia datang kepada Nabi SAW unntuk bertanya: Wahai Rasulullah SAW
sesungguhnya ibuku telah meninggal sedang saya tidak ada di tempat, apakah jika saya
bersedekah untuknya bermanfaat baginya ? Rasul SAW menjawab: Ya, Saad berkata:
saksikanlah bahwa kebunku yang banyak buahnya aku sedekahkan untuknya (HR Bukhari).
[pahala sodaqoh kepada orang kafir]
Menurut mazhab Hambali dan Syafii, sedekah kepada orang kafir boleh dan insya Allah
mendapat pahala. Dalilnya adalah firman Allah, Mereka memberi makanan yang disukainya
kepada orang miskin, anak yatim, dan tawanan. (Al-Insan: 8). Hanya saja sebagian ulama
menggarisbawahi bahwa memberikan sedekah kepada orang kafir yang memerangi agama
kita dilarang. Jadi, ia hanya boleh bagi yang orang kafir yang tidak memerangi agama.
[apakah sah sedekah dari orang yang berhutang]
82
PROSPEK PKPU
Shadaqah termasuk jenis infak yang dianjurkan secara syariat, ia merupakan perbuatan baik
kepada hamba-hamba Allah. Seseorang diberi ganjaran pahala karenanya, dan setiap orang
akan berada di naungan sedekahnya pada hari kiamat. Sama saja apakah atas seseorang
yang memiliki tanggungan hutang maupun tidak menanggung hutang, apabila telah
sempurna syarat-syarat dikabulkannya amalan, yakni dilakukan dengan ikhlas karena Allah
Subhanahu wa Taala, berasal dari usaha yang baik dan dilakukan pada tempat yang tepat.
Akan tetapi apabila hutang itu meliputi seluruh harta miliknya maka perbuatan itu
(bersedekah) bukanlah tindakan yang bijaksana, tidak juga masuk akal bahwa dia
bersedekah padahal sedekah hanyalah amalan sunnah bukan wajib tapi membiarkan (tidak
melunasi) hutang yang wajib dia bayar.
83
PROSPEK PKPU
10. PANDUAN ZAKAT, INFAQ & SHODAQOH

Bismillahirahmanirrahim
QS At Taubah : 103
"Ambillah zakat dari sebagian harta mereka, dengan zakat kamu membersihkan dan
mensucikan mereka. Sesungguhnya doa kamu menjadi ketenteraman jiwa mereka. Dan Allah
Mendengar lagi Maha Mengetahui." umhur ulama menyatakan bahwa yang berhak
melakukan pengambilan sebagaimana kata "Ambillah" yang tercantum pada ayat tersebut
adalah pemerintah. " Dari Ibnu Umar, semoga Allah meridlai keduanya. Ia berkata :
Serahkanlah sedekah kamu sekalian pada orang yang dijadikan Allah sebagai penguasa
urusan kamu sekalian.. (HR Baihaqi).
QS At Taubah : 60
"Sesungguhnya zakat-zakat itu, hanyalah untuk orang-orang fakir, orang-orang miskin,
amil, para muallaf yang dibujuk hatinya, untuk (memerdekakan) budak, orang-orang yang
berutang untuk jalan Allah dan orang-orang yang sedang dalam perjalanan sebagai suatu
ketetapan yang diwajibkan Allah dan Allah Maha Mengetahui lagi Maha Bijaksana.
PENDAHULUAN
Ummat Islam adalah ummat yang mulia, ummat yang dipilih Allah untuk mengemban risalah,
agar mereka menjadi saksi atas segala ummat. Tugas ummat Islam adlah mewujudkan
kehidupan yang adil, makmur, tentram dan sejahtera dimanapun mereka berada. Karena itu
ummat Islam seharusnya menjadi rahmat bagi sekalian alam.
Bahwa kenyataan ummat Islam kini jauh dari kondisi ideal, adalah akibat belum mampu
mengubah apa yang ada pada diri mereka sendiri (QS. Ar-Ra'du : 11). Potensi-potensi dasar
yang dianugerahkan Allah kepada ummat Islam belum dikembangkan secara optimal.
Padahal ummat Islam memiliki banyak intelektual dan ulama, disamping potensi sumber daya
manusia dan ekonomi yang melimpah. Jika seluruh potensi itu dikembangkan secara
seksama, dirangkai dengan potensi aqidah Islamiyah (tauhid), tentu akan diperoleh hasil
yang optimal. Pada saat yang sama, jika kemandirian, kesadaran beragama dan ukhuwah
Islamiyah kaum muslimin juga makin meningkat maka pintu-pintu kemungkaran akibat
kesulitan ekonomi akan makin dapat dipersempit.
Salah satu sisi ajaran Islam yang belum ditangani secara serius adalah penanggulanagn
kemiskinan dengan cara mengoptimalkan pengumpulan dan pendayagunaan zakat, infaq dan
84
PROSPEK PKPU
shadaqah dalam arti seluas-luasnya. Sebagaimana telah dicontohkan oleh Rasulullah SAW
serta penerusnya di zaman keemasan Islam. Padahal ummat Islam (Indonesia) sebenarnya
memiliki potensi dana yang sangat besar.
Terdorong dari pemikiran inilah, kami mencoba untuk menuliskan risalah zakat yang ringkas
dan praktis agar dapat dengan mudah dimengerti oleh pembaca. Meskipun kami sadar bahwa
rislah ini masih jauh dari sempurna. Namun demikian kami berharap risalah ini dapat
bermanfaat. Koreksi, kritik dan saran sangat kami harapkan demi kesempurnaan risalah zakat
ini
Semoga Allah SWT mengampuni kekurangan dan kesalahan yang ada dalam risalah ini, serta
mencatatnya sebagai amal shaleh. Amin
PENGERTIAN ZAKAT
1. Makna Zakat
Menurut Bahasa(lughat), zakat berarti : tumbuh; berkembang; kesuburan atau bertambah
(HR. At-Tirmidzi) atau dapat pula berarti membersihkan atau mensucikan (QS. At-Taubah :
10)
Menurut Hukum Islam (istilah syara'), zakat adalah nama bagi suatu pengambilan tertentu
dari harta yang tertentu, menurut sifat-sifat yang tertentu dan untuk diberikan kepada
golongan tertentu (Al Mawardi dalam kitab Al Hawiy)
Selain itu, ada istilah shadaqah dan infaq, sebagian ulama fiqh, mengatakan bahwa sadaqah
wajib dinamakan zakat, sedang sadaqah sunnah dinamakan infaq. Sebagian yang lain
mengatakan infaq wajib dinamakan zakat, sedangkan infaq sunnah dinamakan shadaqah.
Penyebutan Zakat dan Infaq dalam Al Qur-an dan As Sunnah
a. Zakat (QS. Al Baqarah : 43)
b. Shadaqah (QS. At Taubah : 104)
c.
Haq (QS. Al An'am : 141)
d. Nafaqah (QS. At Taubah : 35)

e. Al 'Afuw (QS. Al A'raf : 199)
2. Hukum Zakat
Zakat merupakan salah satu rukun Islam, dan menjadi salah satu unsur pokok bagi
tegaknya syariat Islam. Oleh sebab itu hukum zakat adalah wajib ( fardhu) atas setiap
85
PROSPEK PKPU
muslim yang telah memenuhi syarat-syarat tertentu. Zakat termasuk dalam kategori
ibadah (seperti shalat, haji, dan puasa) yang telah diatur secara rinci dan paten
berdasarkan Al-Qur'an dan As Sunnah, sekaligus merupakan amal sosial kemasyarakatan
dan kemanusiaan yang dapat berkembang sesuai dengan perkembangan ummat
manusia.
4. Macam-macam Zakat
a. Zakat Nafs (jiwa), juga disebut zakat fitrah.
b. Zakat Maal (harta).
c. Syarat-syarat Wajib Zakat
a. Muslim
b. Aqil
c.
Baligh
d. Memiliki harta yang mencapai nishab

ZAKAT MAAL
1. Pengertian Maal (harta)
1.1.
Menurut bahasa (lughat), harta adalah segala sesuatu yang diinginkan sekali
sekali oleh manusia untuk memiliki, memanfaatkan dan menyimpannya
1. 2. Menurut syar'a, harta adalah segala sesuatu yang dapat dimiliki (dikuasai)
dan
dapat
digunakan
(dimanfaatkan)
menurut
ghalibnya
(lazim).
sesuatu dapat disebut dengan maal (harta) apabila memenuhi 2 (dua) syarat,
yaitu:
a. Dapat dimiliki, disimpan, dihimpun, dikuasai
b. Dapat diambil manfaatnya sesuai dengan ghalibnya. Misalnya rumah, mobil,
ternak, hasil pertanian, uang, emas, perak, dll.
2. Syarat-syarat Kekayaan yang Wajib di Zakati
2.1.
Milik Penuh (Almilkuttam) Yaitu : harta tersebut berada dalam kontrol dan
kekuasaanya secara penuh, dan dapat diambil manfaatnya secara penuh. Harta
tersebut didapatkan melalui proses pemilikan yang dibenarkan menurut syariat
islam, seperti : usaha, warisan, pemberian negara atau orang lain dan caracara yang sah. Sedangkan apabila harta tersebut diperoleh dengan cara yang
haram, maka zakat atas harta tersebut tidaklah wajib, sebab harta tersebut
harus dibebaskan dari tugasnya dengan cara dikembalikan kepada yang berhak
atau ahli warisnya.
2.2.
Berkembang Yaitu : harta tersebut dapat bertambah atau berkembang bila

diusahakan atau mempunyai potensi untuk berkembang.
86
PROSPEK PKPU
2.3.
Cukup Nishab Artinya harta tersebut telah mencapai jumlah tertentu sesuai
dengan ketetapan syara'. sedangkan harta yang tidak sampai nishabnya
terbebas dari Zakat
2.4. Lebih Dari Kebutuhan Pokok (Alhajatul Ashliyah), Kebutuhan pokok

adalah kebutuhan minimal yang diperlukan seseorang dan keluarga yang
menjadi tanggungannya, untuk kelangsungan hidupnya. Artinya apabila
kebutuhan tersebut tidak terpenuhi yang bersangkutan tidak dapat hidup layak.
Kebutuhan tersebut seperti kebutuhan primer atau kebutuhan hidup minimum
(KHM), misal, belanja sehari-hari, pakaian, rumah, kesehatan, pendidikan, dsb.
2.5.
Bebas Dari hutang, Orang yang
mempunyai hutang sebesar atau
mengurangi senishab yang harus dibayar pada waktu yang sama (dengan
waktu mengeluarkan zakat), maka harta tersebut terbebas dari zakat.
2.6.
Berlalu Satu Tahun (Al-Haul), Maksudnya adalah bahwa pemilikan harta

tersebut sudah belalu satu tahun. Persyaratan ini hanya berlaku bagi ternak,
harta simpanan dan perniagaan. Sedang hasil pertanian, buah-buahan dan
rikaz (barang temuan) tidak ada syarat haul.

3. Harta(maal) yang Wajib di Zakati
3.1.
Binatang Ternak Hewan ternak meliputi hewan besar (unta, sapi, kerbau),
hewan kecil (kambing, domba) dan unggas (ayam, itik, burung).
3.2.
Emas Dan Perak, Emas dan perak merupakan logam mulia yang selain
merupakan tambang elok, juga sering dijadikan perhiasan. Emas dan perak
juga dijadikan mata uang yang berlaku dari waktu ke waktu. Islam
memandang emas dan perak sebagai harta yang (potensial) berkembang. Oleh
karena syara' mewajibkan zakat atas keduanya, baik berupa uang, leburan
logam, bejana, souvenir, ukiran atau yang lain.
Termasuk dalam kategori emas dan perak, adalah mata uang yang berlaku
pada waktu itu di masing-masing negara. Oleh karena segala bentuk
penyimpanan uang seperti tabungan, deposito, cek, saham atau surat berharga
lainnya, termasuk kedalam kategori emas dan perak. sehingga penentuan
nishab dan besarnya zakat disetarakan dengan emas dan perak.
Demikian juga pada harta kekayaan lainnya, seperti rumah, villa, kendaraan,
tanah, dll. Yang melebihi keperluan menurut syara' atau dibeli/dibangun
87
PROSPEK PKPU
dengan tujuan menyimpan uang dan sewaktu-waktu dapat di uangkan. Pada
emas dan perak atau lainnya yang berbentuk perhiasan, asal tidak berlebihan,
maka tidak diwajibkan zakat atas barang-barang tersebut.
3.3.
Harta Perniagaan, Harta perniagaan adalah semua yang diperuntukkan

untuk diperjual-belikan dalam berbagai jenisnya, baik berupa barang seperti
alat-alat, pakaian, makanan, perhiasan, dll. Perniagaan tersebut di usahakan
secara perorangan atau perserikatan seperti CV, PT, Koperasi, dsb.
3.4.
Hasil Pertanian, Hasil pertanian adalah hasil tumbuh-tumbuhan atau

tanaman yang bernilai ekonomis seperti biji-bijian, umbi-umbian, sayur-mayur,
buah-buahan, tanaman hias, rumput-rumputan, dedaunan, dll.
3.5.
Ma-din dan Kekayaan Laut Ma'din (hasil tambang) adalah benda-benda

yang terdapat di dalam perut bumi dan memiliki nilai ekonomis seperti emas,
perak, timah, tembaga, marmer, giok, minyak bumi, batu-bara, dll. Kekayaan
laut adalah segala sesuatu yang dieksploitasi dari laut seperti mutiara, ambar,
marjan, dll.
3.6
Rikaz, Rikaz adalah harta terpendam dari zaman dahulu atau biasa disebut
dengan harta karun. Termasuk didalamnya harta yang ditemukan dan tidak
ada yang mengaku sebagai pemiliknya.
NISHAB DAN KADAR ZAKAT

1. HARTA PETERNAKAN
a. Sapi, Kerbau dan Kuda
Nishab kerbau dan kuda disetarakan dengan nishab sapi yaitu 30 ekor. Artinya
jika seseorang telah memiliki sapi (kerbau/kuda), maka ia telah terkena wajib
zakat.
Berdasarkan hadits Nabi Muhammad SAW yang diriwayatkan oleh At Tarmidzi
dan Abu Dawud dari Muadz bin Jabbal RA, maka dapat dibuat tabel sbb :
Jumlah Ternak(ekor)
Zakat
30-39
1 ekor sapi jantan/betina tabi' (a)
40-59
1 ekor sapi betina musinnah (b)
60-69
2 ekor sapi tabi'
70-79
1 ekor sapi musinnah dan 1 ekor tabi'
80-89
2 ekor sapi musinnah
Keterangan :
a. Sapi berumur 1 tahun, masuk tahun ke-2
b. Sapi berumur 2 tahun, masuk tahun ke-3
88
PROSPEK PKPU
Selanjutnya setiap jumlah itu bertambah 30 ekor, zakatnya bertambah 1 ekor tabi'. Dan
jika setiap jumlah itu bertambah 40 ekor, zakatnya bertambah 1 ekor musinnah.
b. Kambing/domba
Nishab kambing/domba adalah 40 ekor, artinya bila seseorang telah memiliki 40 ekor
kambing/domba maka ia telah terkena wajib zakat.
Berdasarkan hadits Nabi Muhammad SAW, yang diriwayatkan oleh Imam Bukhori dari
Anas bin Malik, maka dapat dibuat tabel sbb :
Jumlah Ternak(ekor) Zakat
40-120
1 ekor kambing (2th) atau domba (1th)
121-200
2 ekor kambing/domba
201-300
Selanjutnya, setiap jumlah itu bertambah 100 ekor maka zakatnya bertambah 1 ekor.
c. Ternak Unggas (ayam,bebek,burung,dll) dan Perikanan
Nishab pada ternak unggas dan perikanan tidak diterapkan berdasarkan jumlah (ekor),
sebagaimana halnya sapi, dan kambing. Tapi dihitung berdasarkan skala usaha.
Nishab ternak unggas dan perikanan adalah setara dengan 20 Dinar (1 Dinar = 4,25
gram emas murni) atau sama dengan 85 gram emas. Artinya bila seorang beternak
unggas atau perikanan, dan pada akhir tahun (tutup buku) ia memiliki kekayaan yang
berupa modal kerja dan keuntungan lebih besar atau setara dengan 85 gram emas
murni, maka ia terkena kewajiban zakat sebesar 2,5 %
Contoh :
Seorang peternak ayam broiler memelihara 1000 ekor ayam perminggu, pada akhir tahun
(tutup buku) terdapat laporan keuangan sbb:
1.Ayam broiler 5600 ekor seharga
Rp 15.000.000
2.Uang Kas/Bank setelah pajak
Rp 10.000.000
3.Stok pakan dan obat-obatan
Rp 2.000.000
4. Piutang (dapat tertagih)
Rp 4.000.000
Jumlah
Rp 31.000.000
5. Utang yang jatuh tempo
Rp 5.000.000
Saldo
Rp26.000.000
89
PROSPEK PKPU
Besar Zakat = 2,5 % x Rp.26.000.000,- = Rp 650.000
Catatan :
Kandang dan alat peternakan tidak diperhitungkan sebagai harta yang wajib dizakati.
Nishab besarnya 85 gram emas murni, jika @ Rp 25.000,00 maka 85 x Rp 25.000,00 =
Rp 2.125.000,00
d. Unta
Nishab unta adalah 5 ekor, artinya bila seseorang telah memiliki 5 ekor unta maka ia
terkena kewajiban zakat. Selanjtnya zakat itu bertambah, jika jumlah unta yang
dimilikinya juga bertambah
Berdasarkan hadits Nabi SAW yang diriwayatkan oleh Imam Bukhari dari Anas bin Malik,
maka dapat dibuat tabel sbb:
Jumlah(ekor)
Zakat
5-9
1 ekor kambing/domba (a)
10-14
15-19
20-24
25-35
1 ekor unta bintu Makhad (b)
36-45
1 ekor unta bintu Labun (c)
45-60
1 ekor unta Hiqah (d)
61-75
1 ekor unta Jadz'ah (e)
76-90
2 ekor unta bintu Labun (c)
91-120
2 ekor unta Hiqah (d)
Keterangan:
(a) Kambing berumur 2 tahun atau lebih, atau domba berumur satu tahun atau lebih.
(b) Unta betina umur 1 tahun, masuk tahun ke-2
(c) Unta betina umur 2 tahun, masuk tahun ke-3
(d) Unta betina umur 3 tahun, masuk tahun ke-4
(e) Unta betina umur 4 tahun, masuk tahun ke-5
Selanjutnya, jika setiap jumlah itu bertambah 40 ekor maka zakatnya bertambah 1 ekor bintu
Labun, dan setiap jumlah itu bertambah 50 ekor, zakatnya bertambah 1 ekor Hiqah.
90
PROSPEK PKPU
2. EMAS DAN PERAK
Nishab emas adalah 20 dinar (85 gram emas murni) dan perak adalah 200 dirham
(setara 672 gram perak). Artinya bila seseorang telah memiliki emas sebesar 20 dinar
atau perak 200 dirham dan sudah setahun, maka ia telah terkena wajib zakat, yakni
sebesar 2,5 %.
Demikian juga segala macam jenis harta yang merupakan harta simpanan dan dapat
dikategorikan dalam "emas dan perak", seperti uang tunai, tabungan, cek, saham, surat
berharga ataupun yang lainnya. Maka nishab dan zakatnya sama dengan ketentuan emas
dan perak, artinya jika seseorang memiliki bermacam-macam bentuk harta dan jumlah
akumulasinya lebih besar atau sama dengan nishab (85 gram emas) maka ia telah
terkena wajib zakat (2,5 %).
Contoh :
Seseorang memiliki simpanan harta sebagai berikut :
Tabungan
Rp 5 juta
Uang tunai (diluar kebutuhan pokok)
Rp 2 juta
Perhiasan emas (berbagai bentuk)
100 gram
Utang yang harus dibayar (jatuh tempo)
Rp 1.5 juta
Perhiasan emas atau yang lain tidak wajib dizakati kecuali selebihnya dari jumlah maksimal
perhiasan yang layak dipakai. Jika layaknya seseorang memakai perhiasan maksimal 60 gram
maka yang wajib dizakati hanyalah perhiasan yang selebihnya dari 60 gram.
Dengan demikian jumlah harta orang tersebut, sbb :
1.Tabungan
Rp 5.000.000
2.Uang tunai
Rp 2.000.000
3.Perhiasan (10-60) gram @ Rp 25.000
Rp 1.000.000
Jumlah
Rp 8.000.000
Utang
Rp 1.500.000
Saldo
Rp 6.500.000
Besar zakat = 2,5% x Rp 6.500.000 = Rp 163.500,-\

Catatan :
Perhitungan harta yang wajib dizakati dilakukan setiap tahun pada bulan yang sama.
91
PROSPEK PKPU
3. PERNIAGAAN
Harta perniagaan, baik yang bergerak di bidang perdagangan, industri, agroindustri,
ataupun jasa, dikelola secara individu maupun badan usaha (seperti PT, CV, Yayasan,
Koperasi, Dll) nishabnya adalah 20 dinar (setara dengan 85gram emas murni). Artinya
jika suatu badan usaha pada akhir tahun (tutup buku) memiliki kekayaan (modal kerja
danuntung) lebih besar atau setara dengan 85 gram emas (jika pergram Rp 25.000,- =
Rp 2.125.000,-), maka ia wajib mengeluarkan zakat sebesar 2,5 %
Pada badan usaha yang berbentuk syirkah (kerjasama), maka jika semua anggota syirkah
beragama islam, zakat dikeluarkan lebih dulu sebelum dibagikan kepada pihak-pihak
yang bersyirkah. Tetapi jika anggota syirkah terdapat orang yang non muslim, maka
zakat hanya dikeluarkan dari anggota syirkah muslim saja (apabila julahnya lebih dari
nishab)
Cara menghitung zakat :
Kekayaan yang dimiliki badan usaha tidak akan lepas dari salah satu atau lebih dari tiga
bentuk di bawah ini :
1. Kekayaan dalam bentuk barang
2. Uang tunai
3. Piutang
Maka yang dimaksud dengan harta perniagaan yang wajib dizakati adalah yang harus
dibayar (jatuh tempo) dan pajak.
Contoh :
Sebuah perusahaan meubel pada tutup buku per Januari tahun 1995 dengan keadaan
sbb :
1.Mebel belum terjual 5 set
Rp 10.000.000
2.Uang tunai
Rp 15.000.000
3. Piutang
Rp 2.000.000
Jumlah
Rp 27.000.000
Utang & Pajak
Rp 7.000.000
Saldo
Rp 20.000.000
Besar zakat = 2,5 % x Rp 20.000.000,- = Rp 500.000,-
92
PROSPEK PKPU
Pada harta perniagaan, modal investasi yang berupa tanah dan bangunan atau lemari,
etalase pada toko, dll, tidak termasuk harta yang wajib dizakati sebab termasuk kedalam
kategori barang tetap (tidak berkembang)
Usaha yang bergerak dibidang jasa, seperti perhotelan, penyewaan apartemen, taksi,
renal mobil, bus/truk, kapal laut, pesawat udara, dll, kemudian dikeluarkan zakatnya
dapat dipilih diantara 2 (dua) cara:
1. Pada perhitungan akhir tahun (tutup buku), seluruh harta kekayaan perusahaan
dihitung, termasuk barang (harta) penghasil jasa, seperti hotel, taksi, kapal, dll,
kemudian keluarkan zakatnya 2,5 %.
2. Pada Perhitungan akhir tahun (tutup buku), hanya dihitung dari hasil bersih yang
diperoleh usaha tersebut selama satu tahun, kemudian zakatnya dikeluarkan 10%. Hal
ini diqiyaskan dengan perhitungan zakat hasil pertanian, dimana perhitungan zakatnya
hanya didasarkan pada hasil pertaniannya, tidak dihitung harga tanahnya.
4. HASIL PERTANIAN
Nishab hasil pertanian adalah 5 wasq atau setara dengan 750 kg. Apabila hasil pertanian
termasuk makanan pokok, seperti beras, jagung, gandum, kurma, dll, maka nishabnya adalah
750 kg dari hasil pertanian tersebut.
Tetapi jika hasil pertanian itu selain makanan pokok, seperti buah-buahan, sayur-sayuran,
daun, bunga, dll, maka nishabnya disetarakan dengan harga nishab dari makanan pokok
yang
paling
umum
di
daerah
(negeri)
tersebut
(di
negeri
kita
beras).
Kadar zakat untuk hasil pertanian, apabila diairi dengan air hujan, atau sungai/mata/air,
maka 10%, apabila diairi dengan cara disiram / irigasi (ada biaya tambahan) maka zakatnya
5%.
Dari ketentuan ini dapat dipahami bahwa pada tanaman yang disirami zakatnya 5%. Artinya
5% yang lainnya didistribusikan untuk biaya pengairan. Imam Az Zarqoni berpendapat bahwa
apabila pengolahan lahan pertanian diairidengan air hujan (sungai) dan disirami (irigasi)
dengan
perbandingan
50;50,
maka
kadar
zakatnya
7,5%
(3/4
dari
1/10).
Pada sistem pertanian saat ini, biaya tidak sekedar air, akan tetapi ada biaya lain seperti
pupuk, insektisida, dll. Maka untuk mempermudah perhitungan zakatnya, biaya pupuk,
intektisida dan sebagainya diambil dari hasil panen, kemudian sisanya (apabila lebih dari
nishab)
dikeluarkan
zakatnya
10%
atau
5%
(tergantung
sistem
pengairannya).
93
PROSPEK PKPU
ZAKAT PROFESI
Dasar Hukum
Firman Allah SWT:
dan pada harta-harta mereka ada hak untuk orang miskin yang meminta dan orang miskin
yang tidak dapat bagian
(QS. Adz Dzariyat:19)
Firman Allah SWT:
Wahai orang-orang yang beriman, infaqkanlah (zakat) sebagian dari hasil usahamu yang
baik-baik.
(QS Al Baqarah 267)
Hadist Nabi SAW:
Bila zakat bercampur dengan harta lainnya maka ia akan merusak harta itu (HR. AL Bazar
dan Baehaqi)
Hasil Profesi
Hasil profesi (pegawai negeri/swasta, konsultan, dokter, notaris, dll) merupakan sumber
pendapatan (kasab) yang tidak banyak dikenal di masa salaf(generasi terdahulu), oleh
karenanya bentuk kasab ini tidak banyak dibahas, khusunya yang berkaitan dengan "zakat".
Lain halnya dengan bentuk kasab yang lebih populer saat itu, seperti pertanian, peternakan
dan perniagaan, mendapatkan porsi pembahasan yang sangat memadai dan detail. Meskipun
demikian bukan berarti harta yang didapatkan dari hasil profesi tersebut bebas dari zakat,
sebab zakat pada hakekatnya adalah pungutan harta yang diambil dari orang-orang kaya
untuk dibagikan kepada orang-orang miskin diantra mereka (sesuai dengan ketentuan
syara'). Dengan demikian apabila seseorang dengan hasil profesinya ia menjadi kaya, maka
wajib atas kekayaannya itu zakat, akan tetapi jika hasilnya tidak mencukupi kebutuhan hidup
(dan keluarganya), maka ia menjadi mustahiq (penerima zakat). Sedang jika hasilnya hanya
sekedar untuk menutupi kebutuhan hidupnya, atau lebih sedikit maka baginya tidak wajib
zakat. Kebutuhan hidup yang dimaksud adalah kebutuhan pokok, yakni, papan, sandang,
pangan dan biaya yang diperlukan untuk menjalankan profesinya.
94
PROSPEK PKPU
Zakat profesi memang tidak dikenal dalam khasanah keilmuan Islam, sedangkan hasil profesi
yang berupa harta dapat dikategorikan ke dalam zakat harta (simpanan/kekayaan). Dengan
demikian hasil profesi seseorang apabila telah memenuhi ketentuan wajib zakat maka wajib
baginya untuk menunaikan zakat.
Contoh
Akbar adalah seorang karyawan swasta yang berdomisili di kota Bogor, memiliki
seorang istri dan 2 orang anak.
Penghasilan bersih perbulan Rp. 1.500.000,-.
Bila kebutuhan pokok keluarga tersebut kurang lebih Rp.625.000 per bulan maka
kelebihan dari penghasilannya = (1.500.000 - 625.000) = Rp. 975.000 perbulan.
Apabila saldo rata-rata perbulan 975.000 maka jumlah kekayaan yang dapat
dikumpulkan dalam kurun waktu satu tahun adalah Rp. 11.700.00 (lebih dari
nishab).
Dengan demikian Akbar berkewajiban membayar zakat sebesar 2.5% dari saldo.
Dalam hal ini zakat dapat dibayarkan setiap bulan sebesar 2.5% dari saldo bulanan atau 2.5
% dari saldo tahunan.
Harta Lain-lain
1. Saham dan Obligasi
Pada hakekatnya baik saham maupun obligasi (juga sertifikat Bank) merupakan suatu bentuk
penyimpanan harta yang potensial berkembang. Oleh karenannya masuk ke dalam kategori
harta yang wajib dizakati, apabila telah mencapai nishabnya. Zakatnya sebesar 2.5% dari
nilai kumulatif riil bukan nilai nominal yang tertulis pada saham atau obligasi tersebut, dan
zakat itu dibayarkan setiap tahun.
Contoh:
Nyonya Salamah memiliki 500.000 lembar saham PT. ABDI ILAHI, harga
nominal Rp.5.000/Lembar. Pada akhir tahun buku tiap lembar mendapat
deviden Rp.300,Total jumlah harta(saham) = 500.000 x Rp.5.300,- = Rp.2.650.000.000,Zakat = 2.5% x Rp. 2.650.000.000,- = Rp. 66.750.000,-
95
PROSPEK PKPU
2. Undian dan kuis berhadiah
Harta yang diperoleh dari hasil undian atau kuis berhadiah merupakan salah satu sebab dari
kepemilikan harta yang diidentikkan dengan harta temuan (rikaz). Oleh sebab itu jika hasil
tersebut
memenuhi
kriteria
zakat,
maa
wajib
dizakati
sebasar
20%
(1/5)
Contoh:
Fitri memenangkan kuis berhadiah TEBAK OLIMPIADE berupa mobil
sedan seharga Rp.52.000.000,- dengan pajak undian 20% ditanggung
pemenang.
Harta Fitri = Rp.52.000.000,- -Rp.10.400.000,- = Rp.41.600.000,Zakat = 20% x Rp.41.600.000,- = RP.8.320.000,2. Hasil
penjualan
rumah
(properti)
atau
penggusuran
Harta yang diperoleh dari hasil penjualan rumah (properti) atau penggusuran, dapat
dikategorikan dalam dua macam:
1. Penjualan rumah yang disebabkan karena kebutuhan, termasuk penggusuran secara
terpaksa , maka hasil penjualan (penggusurannya) lebih dulu dipergunakan untuk
memenuhi apa yang dibutuhkannya. Apabila hasil penjualan (penggusuran) dikurangi
harta yang dibutuhkan jumlahnya masih melampaui nishab maka ia berkewajiban zakat
sebesar 2.5% dari kelebihan harta tersebut.
Contoh:
Pak Ahmad terpaksa menjual rumah dan pekarangannya yang
terletak di sebuah jalan protokol, di Jakarta, sebab ia tak mampu
membayar pajaknya. Dari hasil penjualan Rp.150.000.000,- ia
bermaksud untuk membangun rumah di pinggiran kota dan
diperkirakan akan menghabiskan anggaran Rp.90.000.000,selebihnya akan ditabung untuk bekal hari tua.
Zakat = 2.5% x (Rp.150.000.000,- - Rp.90.000.000,-)
= Rp.1.500.000,2. Penjualan rumah (properti) yang tidak didasarkan pada kebutuhan maka ia wajib
membayar zakat sebesar 2.5% dari hasil penjualannya.
Hikmah Zakat
Zakat merupakan ibadah yang memiliki dimensi ganda, trasendental dan horizontal. Oleh
sebab itu zakat memiliki banyak arti dalam kehidupan ummat manusia, terutama Islam. Zakat
96
PROSPEK PKPU
memiliki banyak hikmah, baik yng berkaitan dengan Sang Khaliq maupun hubungan sosial
kemasyarakatan di antara manusia, antara lain :
1. Menolong, membantu, membina dan membangun kaum dhuafa yang lemah papa dengan
materi sekedar untuk memenuhi kebutuhan pokok hidupnya.Dengan kondisi tersebut mereka
akan mampu melaksanakan kewajibannya terhadap Allah SWT
2. Memberantas penyakit iri hati, rasa benci dan dengki dari diri orang-orang di sekitarnya
berkehidupan cukup, apalagi mewah. Sedang ia sendiri tak memiliki apa-apa dan tidak ada
uluran tangan dari mereka (orang kaya) kepadanya.
3. Dapat mensucikan diri (pribadi) dari kotoran dosa, emurnikan jiwa (menumbuhkan akhlaq
mulia menjadi murah hati, peka terhadap rasa kemanusiaan) dan mengikis sifat bakhil (kikir)
serta serakah. Dengan begitu akhirnya suasana ketenangan bathin karena terbebas dari
tuntutan Allah SWT dan kewajiban kemasyarakatan, akan selalu melingkupi hati.
4. Dapat menunjang terwujudnya sistem kemasyarakatan Islam yang berdiri atas prinsipprinsip: Ummatn Wahidan (umat yang satu), Musawah (persamaan derajat, dan dan
kewajiban), Ukhuwah Islamiyah (persaudaraan Islam) dan Takaful Ijti'ma (tanggung jawab
bersama)
5. Menjadi unsur penting dalam mewujudakan keseimbanagn dalam distribusi harta (sosial
distribution), dan keseimbangan tanggungjawab individu dalam masyarakat
6. Zakat adalah ibadah maaliyah yang mempunyai dimensi dan fungsi sosial ekonomi atau
pemerataan karunia Allah SWT dan juga merupakan perwujudan solidaritas sosial,
pernyataan rasa kemanusian dan keadilan, pembuktian persaudaraan Islam, pengikat
persatuan ummat dan bangsa, sebagai pengikat bathin antara golongan kaya dengan yang
miskin dan sebagai penimbun jurang yang menjadi pemisah antara golongan yang kuat
dengan yang lemah
7. Mewujudkan tatanan masyarakat yang sejahtera dimana hubungan seseorang dengan
yang lainnya menjadi rukun, damai dan harmonis yang akhirnya dapat menciptakan situasi
yang tentram, aman lahir bathin. Dalam masyarakat seperti itu takkan ada lagi kekhawatiran
akan hidupnya kembali bahaya komunisme 9atheis) dan paham atau ajaran yang sesat dan
menyesatkan. Sebab dengan dimensi dan fungsi ganda zakat, persoalan yang dihadapi
kapitalisme dan sosialisme dengan sendirinya sudah terjawab. Akhirnya sesuai dengan janji
Allah SWT, akan terciptalah sebuah masyarakat yang baldatun thoyibun wa Rabbun Ghafur.
97
PROSPEK PKPU
UNDANG-UNDANG REPUBLIK INDONESIA

NOMOR 38 TAHUN 1999
TENTANG
PENGELOLAAN ZAKAT
BAB V
PENDAYAGUNAAN ZAKAT
Pasal 16
1.
Hasil pengumpulan zakat didayagunakan untuk mustahiq sesuai dengan
ketentuan agama.
2.
Pendayagunaan hasil pengumpulan zakat berdasarkan skala prioritas
kebutuhan mustahiq dan dapat dimanfaatkan untuk usaha yang produktif.

3.
Persyaratan dan prosedur pendayagunaan hasil pengumpulan zakat
sebagaimana dimaksud dalam ayat (2) diatur dengan keputusan menteri.

Pasal 17
Hasil penerimaan infaq, shadaqa, hibah, wasiat, waris, dan kafarat sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 13 didayagunakan terutama untuk usaha yang produktif
Advokasi
Advokasi merupakan kata kunci dalam Filantropi untuk Keadilan Sosial. Ia
mewakili serangkaian kegiatan yang dilakukan untuk merubah struktur sosial
yang tidak adil.
Amil
Pengelola zakat baik perseorangan ataupun yang diorganisasikan dalam suatu
badan atau lembaga
BAZIS
Badan Amil Zakat dan Shadaqah merupakan lembaga swadaya masyarakat
yang dibina oleh pemerintah untuk mengumpulkan dan mendistribusikan
98
PROSPEK PKPU
zakat, infak dan sedekah. Tidak semua lembaga BAZIS menggunakan istilah
ini. Beberapa diantaranya menggunakan istilah BAZDA (Badan Amil Zakat
Daerah), BAZ (Badan Amil Zakat), atau BAZI (Badan Amil Zakat Infak).
BWI
Badan Wakaf Indonesia merupakan lembaga independen yang diharapkan
mampu mengembangkan perwakafan di Indonesia secara lebih baik lagi,
terutama dalam melakukan pembinaan, pengawasan nadzir serta pengelolaan
wakaf itu sendiri. Menurut Tulus, Direktur Pengembangan Zakat dan Wakaf,
Departemen Agama, kelahiran BWI terkait dengan upaya untuk meningkatkan
kualitas pengelolaan wakaf di Indonesia. Sebab, di antara tugas BWI ini adalah
melakukan pembinaan dan pengawasan terhadap pengelola wakaf. Dengan
demikian, diharapkan pengelola wakaf yang berbentuk perorangan, lembaga
atau badan usaha akan mampu mengelolanya dengan baik.
Corporate Social Responsibility (CSR)
Kepedulian organisasi bisnis untuk bertindak dengan cara-cara mereka sendiri
dalam melayani kepentingan organisasi dan kepentingan organisasi dan
kepentingan publik eksternal (John R. Schermerhorn, 1993, Management for
Productivity, New Tork: John Wiley & Sons. Mu'man Nuryana dalam
makalahnya "Corporate Social Responcibility dan Kontribusi bagi Pembangunan
Berkelanjutan" menyampaikan bahwa CSR merupakan sebuah pendekatan di
mana perusahaan mengintegrasikan kepedulian sosial dalam operasi bisnis
mereka dan dalam interaksi mereka dengan para pemangku kepentingan
(stakeholders) berdasarkan prinsip kesukarelaan dan kemitraan. Nama lain
CSR antara lain corporate giving/charity, corporate philantrophy, corporate
community/public relations, community development. (disarikan dari Edi
Suharto, Ph.D dalam Pekerjaan Sosial Industri, CSR dan ComDev yang
disampaikan dalam workshop CSR, Bandung 29 November 2006
Filantropi
berasal dari bahasa Yunani, philos (cinta) dan anthropos (manusia). Secara
harfiah, filantropi adalah konseptualisasi dari praktik memberi (giving),
pelayanan (services) dan asosiasi (association) secara sukarela untuk
membantu pihak lain yang membutuhkan sebagai ekspresi rasa cinta. Secara
umum, filantropi bisa didefinisikan sebagai tindakan sukarela untuk
kepentingan publik (voluntary actions for the public goods).
Filantropi Tradisional (Traditional Philanthropy)
Filantropi Tradisional adalah istilah yang digunakan untuk menyebut kegiatan
filantropi yang berbasis karitas, lebih mengarah pada pelayanan sosial dan
99
PROSPEK PKPU
biasanya berjangka pendek.
Filantropi untuk Keadilan Sosial (Social Justice Philanthropy)
Filantropi untuk Keadilan Sosial merupakan istilah yang digunakan untuk
menyebut kegiatan filantropi yang ditujukan untuk mendukung kegiatan yang
mengarah pada perubahan sosial.
Harta Benda Wakaf
Harta benda yang memiliki daya tahan lama dan/atau manfaat jangka panjang
serta mempunyai nilai ekonomi menurut syariah yang diwakafkan oleh Wakif.
Haul
Masa pemilikan harta kekayaan selama dua belas bulan Qomariah, tahun
Qomariah, panen, atau pada saat menemukan rikaz
100
PROSPEK PKPU
11. JUAL BELI DALAM PANDANGAN ISLAM
1. Pengertian Jual Beli

Perdagangan atau jual beli menurut bahasa berarti al-bai,al-tijarah, dan al-mubadalah
Sesungguhnya orang-orang yang selalu membaca Kitab Allah dan mendirikan shalat dan
menafkahkan sebahagian dari rezki yang kami anuge- rahkan kepada mereka dengan
diam-diam dan terang-terangan, mereka itu mengharapkan perniagaan yang tidak akan
merugi.
Menurut istilah terminology yang dimaksud jual beli adalah: 1.Menukar barang dengan
barang atau barang dengan uangdenga jalan melepaskan hak milik yang satu kepada yang
lain atas dasar saling merelakan (idris ahmad, fiqih al-syafiiyah : 5)
2. Penukaran benda dengan benda lain dengan jalan saling merelakan atau memindahkan
hak milik dengan ada penggantinya dengan cara yang dibolehkan.
3. Aqad yang tegak atas dasar penukaran harta atas harta, maka terjadilah penukaran hak
milik secara tetap.(Hasbi Ash-Shiddiqi, peng.Fiqh muamalah :97)
Dari beberapa definisi tersebut penulis mengambil kesimpulan bahwasanya jual beli
adalah suatu perjanjian yang dilakukan oleh kedua belah pihak dengan cara suka rela
sehingga keduanya dapat saling menguntungkan, maka akan terjadilah penukaran hak milik
secara tetap dengan jalan yang dibenarkan oleh syara.Yang dimaksud sesuai dengan
ketetapan hukum adalah memenuhu persyaratan-persyaratan, rukun-rukun dalam jual beli,
maka jika syarat dan rukunnya tidak terpenuhi berarti tidak sesuai dengan ketentun syara.
Yang dimaksud benda dapat mencakup pengertan barang dan uang dan sifatnya adalah
bernilai. Adapun benda-benda seperti alkohol, babi, dan barang terlarang lainnya adalah
haram diperjual belikan. Bahwasanya Rasullullah bersabda :
Artinya : Dari jabir Rasulullah bersabda Sesungguhnya Allah dan Rasulnya mengharamkan
jual beli arak, bangkai, babi, dan berhala. (HR. Jabir Ibn Abdillah)
2. HUKUM JUAL BELI DALAM ISLAM
Dalam Quran Surat Al Baqoroh ayat 275, Allah menegaskan bahwa: ...Allah menghalalkan
jual beli dan mengharamkan riba.... Hal yang menarik dari ayat tersebut adalah adanya
pelarangan riba yang didahului oleh penghalalan jual beli. Jual beli (trade) adalah bentuk
dasar dari kegiatan ekonomi manusia. Kita mengetahui bahwa pasar tercipta oleh adanya
transaksi dari jual beli. Pasar dapat timbul manakala terdapat penjual yang menawarkan
101
PROSPEK PKPU
barang maupun jasa untuk dijual kepada pembeli. Dari konsep sederhana tersebut lahirlah
sebuah aktivitas ekonomi yang kemudian berkembang menjadi suatu sistem perekonomian.
3. Syarat jual beli
Para Fuqaha rahimahumullah mereka mendefinisikan syarat dalam jual beli yaitu salah
satu dari yang berjual beli mewajibkan kepada yang lainnya dengan sebab akad yang
mengandung manfaat. Menurut mereka syarat dalam jual beli tidaklah teranggap untuk
dilakukan kecuali jika disyaratkan pada saat akad. Maka tidak sah syarat sebelum atau
setelah akad.
4. Rukun dan Syarat Jual Beli
Rukun jual beli

a. Akad
Ikatan kata antara penjual dan pembeli, ikatan ini bias diucapkan secara langsung
atau kalau tidak mampu(bisu)bias dengan surat-menyurat
b. Penjual dan pembeli
c. Makud alaih(objek akad) Benda-benda yang diperjual belikan

Syarat sah ijab Kabul :
a. Jangan ada yang memisahkan, jangan pembeli diam saja setelah penjual
menyatakan ijab dan sebaliknya.
b. Jangan diselangi kata-kata lain antara ijab dan kabul.
c.
Beragama islam.
Syarat benda yang menjadi objek akad :

a. Suci, maka tidak sah penjualan benda-benda najis, kecuali anjing untuk berburu.
b. Memberi manfaat menurut syara.
c.
Jangan dikaitkan atau digantungkan dengan hal-hal lain, missal : jika ayahku pergi
kujual motor ini kepadamu.
d. Tidak dibatasi waktunya.

e. Dapat diserahkan dengan cepat ataupun lambat.
f.
Milik sendiri.
g. Diketahui barang yang diperjual belikan tersebut baik berat, jumlah, takaran dan lainlainnya.
3. Macam-macam jual beli :
102
PROSPEK PKPU
Jual beli ditinjau dari segi hukumnya dibagi menjadi dua macam yaitu :
a. Jual beli yang syah menurut hukum dan batal menurut hukum
b. Dari segi obyek jual beli dan segi pelaku jual beli
Ditinjau dari segi benda yang yang dijadikan obyek jual beli dapat dikemukakan pendapat
imam Taqiyuddin bahwa jual beli dibagai menjadi tiga bentuk :
1. jual beli benda yang kelihatan
maksudnya adalah pada wajtu melakukan akad jual beli benda atyau barang yang
diperjualbelikan ada didepan penjual dan pembeli, seperti membeli beras dipasar dan boleh
dilakukan.
2. Jual beli yang disebutkan sifat-sifatnya dalam janji
Sama dengan jual beli salam (pesanan), ataupun yang dilakukan secara tidak tunai (kontan).
Maksudnya ialah perjanjian sesuatu yang penyarahan barang-barangnya ditangguhkan
hingga masa tertentu.
Dalam salam berlaku semua syarat jual beli dan syarat-syarat tambahannya ialah :
1. Ketika melakukan akad salam disebutkan sifat-sifatnya yang mungkin dijangkau oleh
pembeli, baik berupa barang yang dapat ditakar, ditimbang maupun diukur.
2. Dalam akad harus disebutkan segala sesuatu yang bias mempertinggi dan
memperendah harga barang itu.
3. Barang yang akan diserahkan hendaknya barang-barang yang biasa didapat dipasar.
4. Harga hendakya dipegang ditempat akad berlangsug.
Jual Beli yang dilarang dan batal hukumnya adalah :
a. Barang yang dihukumkan najis oleh agama seperti anjing, babi, berhala, bangkai dan
khamar.
b. Jual beli sperma (mani) hewan, seperti mengawinkan seekor domba jantan dengan
betina agar dapat memperoleh keturunan, jual beli ini haram hukumnya karena
Rasulullah SAW bersabda :
Artinya : Dari Ibn Umar ra berkata : Rasulullah SAW telah melarang menjual mani
binatang. (HR. Bukhari)
c.
Jual beli anak binatang yang masih berada dalam perut induknya.
103
PROSPEK PKPU
d. Jual beli dengan mukhadharah yaitu menjual buah-buahan yang belum pantas untuk
dipanen.
e. Jual beli dengan munabadzah yaitu jual beli secara lempar-melempar.
f.
Jual beli gharar yaitu jual beli yang samar sehingga kemungkinan adanya penipuan,
contoh : penjualan ikan yang masih dikolam.
g. Larangan menjual makanan sehingga dua kali ditakar, hal ini menunjukkan kurang
saling mempercayainya antara penjual dan pembeli.
Khiar dalam jual beli :
1. Khiar Majlis
Artinya antara penjual dan pembeli boleh memili akan melanjutakan jual beli atau
membatalkannya selama keduanya masih dalam satu tempat atau majelis.
2. Khiar syarat
Yaitu penjualan yang didalamnya disyaratkan sesuatu baik oleh penjual dan pembeli,
seperti seseorang berkata saya jual rumah ini dengan harga seratus juta rupiah dengan
syarat khiar selama tiga hari.
3. Khiar aib
Artinya dalam jual beli ini disyaratkan kesempurnaan benda-benda yang dibeli.
Lelang (muzayadah)
Penjualan denga cara lelang seperti ini dibolehkan dalam agama islam karena
dijelaskn dalam satu keterangan yang artinya : Dari Anas ra, Ia berkata Rasulullah
SAW.menjual sebuah pelana dan sebuah mangkok air dengan berkata ; siapa yang ingin
membeli pelana dan mangkok ini? Seorang laki-laki menyahut; aku bersedia membelinya
seharga satu dirham.Lalu nabi berkata lagi, siapa yang berani menambahi? Maka diberi dua
dirham oleh seorang laki-laki kepada beliau, lalu dijuallah kedua benda itu kepada laki-laki
tadi.(HR. Tirmizi)
JUAL BELI YANG TERLARANG DALAM ISLAM
Oleh Syaikh Shaleh bin Fauzan Abdullah Alu Fauzan

Allah Taala membolehkan jual beli bagi hamba-Nya selama tidak melalaikan dari perkara
104
PROSPEK PKPU
yang lebih penting dan bermanfaat. Seperti melalaikannya dari ibadah yang wajib atau
membuat madharat terhadap kewajiban lainnya.
1.
Jual Beli Ketika Panggilan Adzan
Jual beli tidak sah dilakukan bila telah masuk kewajiban untuk melakukan shalat Jumat. Yaitu
setelah terdengar panggilan adzan yang kedua.
Berdasarkan Firman Allah Taala :
Hai orang-orang yang beriman, apabila diseru untuk menunaikan shalat pada hari Jumat,
maka bersegeralah kamu kepada mengingat Allah dan tinggalkanlah jual beli. Yang demikian
itu lebih baik bagimu jika kamu mengetahui. (QS. Al Jumuah : 9).
Allah melarang jual beli agar tidak menjadikannya sebagai kesibukan yang menghalanginya
untuk melakukan Shalat Jumat. Allah mengkhususkan melarang jual beli karena ini adalah
perkara terpenting yang (sering) menyebabkan kesibukan seseorang. Larangan ini
menunjukan makna pengharaman dan tidak sahnya jual beli. Kemudian Allah mengatakan
dzalikum (yang demikian itu), yakni yang Aku telah sebutkan kepadamu dari perkara
meninggalkan jual beli dan menghadiri Shalat Jumat adalah lebih baik bagimu, jika kamu
mengetahui akan maslahatnya. Maka, melakukan kesibukan dengan perkara selain jual beli
sehingga
mengabaikan
shalat
Jumat
adalah
juga
perkara
yang
diharamkan.
Demikian juga shalat fardhu lainnya, tidak boleh disibukkan dengan aktivitas jual beli ataupun
yang lainnya setelah ada panggilan untuk menghadirinya.
Allah Taala berfirman :
Bertasbih kepada Allah di masjid-masjid yang telah diperintahkan untuk dimuliakan dan
disebut nama-Nya di dalamnya, pada waktu pagi dan waktu petang. laki-laki yang tidak
dilalaikan oleh perniagaan dan tidak (pula) oleh jual beli dari mengingat Allah, mendirikan
shalat, dan membayarkan zakat. Mereka takut pada suatu hari yang (di hari itu) hati dan
penglihatan menjadi goncang. (Mereka mengerjakan yang demikian itu) supaya Allah
memberi balasan kepada mereka (dengan balasan) yang lebih baik dari apa yang telah
mereka kerjakan, dan supaya Allah menambah karunia-Nya kepada mereka. Dan Allah
memberi rezki kepada siapa yang dikehendaki-Nya tanpa batas. (QS. 24:36-37-38).
2. Jual Beli Untuk Kejahatan
Demikian juga Allah melarang kita menjual sesuatu yang dapat membantu terwujudnya
kemaksiatan dan dipergunakan kepada yang diharamkan Allah. Karena itu, tidak boleh
menjual sirup yang dijadikan untuk membuat khamer karena hal tersebut akan membantu
terwujudnya permusuhan.
105
PROSPEK PKPU
Hal ini berdasarkan firman Allah taala
Janganlah kalian tolong-menolong dalam perbuatuan dosa dan permusuhan (Al Maidah: 2)
Demikian juga tidak boleh menjual persenjataan serta peralatan perang lainnya di waktu
terjadi fitnah (peperangan) antar kaum muslimin supaya tidak menjadi penyebab adanya
pembunuhan. Allah dan Rasul-Nya telah melarang dari yang demikian.
Ibnul Qoyim berkata :
Telah jelas dari dalil-dalil syara bahwa maksud dari akad jual beli akan menentukan sah
atau rusaknya akad tersebut. Maka persenjataan yang dijual seseorang akan bernilai haram
atau batil manakala diketahui maksud pembeliaan tersebut adalah untuk membunuh seorang
Muslim. Karena hal tesebut berarti telah membantu terwujudnya dosa dan permusuhan.
Apabila menjualnya kepada orang yang dikenal bahwa dia adalah Mujahid fi sabilillah maka
ini adalah ketaatan dan qurbah. Demikian pula bagi yang menjualnya untuk memerangi
kaum muslimin atau memutuskan jalan perjuangan kaum muslimin maka dia telah tolong
menolong untuk kemaksiatan.
3. Menjual Budak Muslim kepada Non Muslim
Allah melarang menjual hamba sahaya muslim kepada seorang kafir jika dia tidak
membebaskannya. Karena hal tersebut akan menjadikan budak tersebut hina dan rendah di
hadapan orang kafir.
Allah taala telah berfirman :
Allah sekali-kali tidak akan memberi jalan kepada orang-orang kafir untuk memusnahkan
orang-orang yang beriman. (QS. 4:141).
Nabi shalallahu alaihi wasallam bersabda :
Islam itu tinggi dan tidak akan pernah ditinggikan atasnya (shahih dalam Al Irwa : 1268,
Shahih Al Jami : 2778)
4. Jual Beli di atas Jual Beli Saudaranya
Diharamkan menjual barang di atas penjualan saudaranya, seperti seseorang berkata kepada
orang yang hendak membeli barang seharga sepuluh, Aku akan memberimu barang yang
seperti itu dengan harga sembilan.. Atau perkataan Aku akan memberimu lebih baik dari itu
dengan harga yang lebih baik pula.
Nabi shalallahu alaihi wasallam bersabda:
Tidaklah sebagian diatara kalian diperkenankan untuk menjual (barang) atas (penjualan)
sebagian lainnya. (Mutafaq alaihi).
106
PROSPEK PKPU
Juga sabdanya: Tidaklah seorang menjual di atas jualan saudaranya (Mutafaq alaih)
Demikian juga diharamkan membeli barang di atas pembelian saudaranya. Seperti
mengatakan terhadap orang yang menjual dengan harga sembilan : Saya beli dengan harga
sepuluh
Kini betapa banyak contoh-contoh muamalah yang diharamkan seperti ini terjadi di pasarpasar kaum muslimin. Maka wajib bagi kita untuk menjauhinya dan melarang manusia dari
pebuatan seperti tersebut serta mengingkari segenap pelakunya.
5. Samsaran
Termasuk jual beli yang diharamkan adalah jual belinya orang yang bertindak sebagai
samsaran, (yaitu seorang penduduk kota menghadang orang yang datang dari tempat lain
(luar kota), kemudian orang itu meminta kepadanya untuk menjadi perantara dalam jual
belinya, begitupun sebaliknya, pent).
Hal ini berdasarkan sabda Nabi shalallahu alaihi wasallam :
Tidak boleh seorang yang hadir (tinggal di kota) menjualkan barang terhadap orang yang
baadi (orang kampung lain yang dating ke kota)
Ibnu Abbas Radhiallahu anhu berkata:
Tidak boleh menjadi Samsar baginya (yaitu penunjuk jalan yang jadi perantara penjual dan
pemberi).
Nabi Shalallahu alaihi wasallam bersabda :
Biarkanlah manusia berusaha sebagian mereka terhadap sebagian yang lain untuk
mendapatkan rizki Allah (Shahih Tirmidzi, 977, Shahih Al Jami 8603)
Begitu pula tidak boleh bagi orang yang mukim untuk untuk membelikan barang bagi seorang
pendatang. Seperti seorang penduduk kota (mukim) pergi menemui penduduk kampung
(pendatang) dan berkata Saya akan membelikan barang untukmu atau menjualkan. Kecuali
bila pendatang itu meminta kepada penduduk kota (yang mukim) untuk membelikan atau
menjualkan barang miliknya, maka ini tidak dilarang.
6. Jual Beli dengan Inah
Diantara jual beli yang juga terlarang adalah jual beli dengan cara inah, yaitu menjual
sebuah barang kepada seseorang dengan harga kredit, kemudian dia membelinya lagi
107
PROSPEK PKPU
dengan harga kontan akan tetapi lebih rendah dari harga kredit. Misalnya, seseorang menjual
barang seharga Rp 20.000 dengan cara kredit. Kemudian (setelah dijual) dia membelinya lagi
dengan harga Rp 15.000 kontan. Adapun harga Rp 20.000 tetap dalam hitungan hutang si
pembeli sampai batas waktu yang ditentukan. Maka ini adalah perbuatan yang diharamkan
karena termasuk bentuk tipu daya yang bisa mengantarkan kepada riba. Seolah-olah dia
menjual dirham-dirham yang dikreditkan dengan dirham-dirham yang kontan bersamaan
dengan adanya perbedaan (selisih). Sedangkan harga barang itu hanya sekedar tipu daya
saja (hilah), padahal intinya adalah riba.
Nabi shalallahu alaihi wasallam bersabda:
Jika kalian telah berjual beli dengan cara inah dan telah sibuk dengan ekor-ekor sapi (sibuk
dengan bercocok tanam), sehingga kalian meninggalkan jihad, maka Allah akan timpakan
kepada kalian kehinaan, dan (Dia) tidak akan mengangkat kehinaan dari kalian, sampai kalian
kembail kepada agama kalian. (Silsilah As Shahihah : 11, Shahih Abu Dawud : 2956)
Wallahu alam
Sumber : Diambil dari Mulakhos Fiqhy Juz II Hal 11-13, dengan beberapa tambahan
108
PROSPEK PKPU
12. ANALISA KELAYAKAN USAHA

(marketing lending)
ERHATIAN!!!!
Milik siapa dana yang dipinjamkan kepada anggota?
Apakah anda menjamin 100% dana tersebut kembali ke tangan anda?
Bila tidak bisa menjamin, langkah apa yang akan anda ambil agar dana itu bisa
kembali dengan aman & menguntungkan?
Bila tak punya konsep, jangan lakukan pembiayaan!!.bila dilakukan juga, anda
sedang melakukan upaya bunuh diri.
PRINSIP PEMBERIAN PEMBIAYAAN

PRINSIP-PRINSIP 5 C
1. CHARACTER
2. CAPACITY
3. CAPITAL
4. CONDITION OF ECONOMY
5. COLLATERAL
CHARACTER
(KEPRIBADIAN)
Apakah anda mengenal dia dengan baik?
Bila belum mengenalnya, bagaimana cara anda mengenal wataknya?
Bagaimana track record pembiayaan yg lalu?
Pernahkah anda merekomendasikan nasabah yang belum anda kenal dengan baik?
Pernahkah anda mencairkan kembali pembiayaan anggota yang track recordnya

buruk?
CAPACITY
(KEMAMPUAN)
Bagaimana tingkat pendidikannya?
Berapa lama mengelola usahanya?
Pernahkah mengalami kegagalan?
Pernahkah mengikuti pelatihan-pelatihan?
Pernahkah merekomendasikan nasabah yang baru memulai usahanya?
109
PROSPEK PKPU
CAPITAL
(MODAL)
Berapa modal awal memulai usaha?
Berapa uang kas yang ada di tangan?
Berapa nilai persediaan barang yang ada?
Bagaimana status tempat usahanya?
Berapa harga tempat usahanya?
Berapa hutang barang kepada suplier?
Berapa hutang kepada pihak lain?
CONDITION OF ECONOMY
(SITUASI PEREKONOMIAN)
Adakah kebijakan pemerintah yang akan mempengaruhi kondisi usaha masyarakat?
Berapa laju inflasi terkini?
Adakah hubungan usaha anggota dengan kondisi cuaca? Musim? Peristiwa khusus?
Bagaimana tingkat saving anggota terkini?
COLLATERAL
(JAMINAN)
Apa yang menjadi jaminan anggota?
Bagaimana status hukum jaminannya?
Apakah laku dijual (Marketability)?
Apakah punya standar harga tertentu (Ascertainability of value)?
Apakah nilainya stabil di kemudian hari (Stability of Value)?
Apakah mudah dipindahtangankan (Transferability)?
TAHAP PEMBERIAN PEMBIAYAAN
TAHAP PERSIAPAN
TAHAP ANALISA
TAHAP KEPUTUSAN
TAHAP PELAKSANAAN/ADMINISTRASI
TAHAP SUPERVISI DAN PEMBINAAN
TAHAP PERSIAPAN
Jelaskan secara umum produk-produk BMT!
Jelaskan prosedur & persyaratan pembiayaan!
Gali informasi umum tentang usaha anggota!

-- pengalaman usaha
110
PROSPEK PKPU
-- kondisi usaha terkini
-- Status tempat usaha & Usaha
-- Jaminan yang dimiliki
Apakah perlu ditindaklanjuti atau tidak?
TAHAP ANALISA
Aspek Manajemen & Organisasi
Aspek Pemasaran
Aspek Teknis
Aspek Keuangan
Aspek Hukum
Aspek Sosial Ekonomi
ASPEK MANAJEMEN & ORGANISASI
Siapa pemilik usaha? Penentu kebijakan?
Pendidikan terakhir?
Adakah tenaga kerja yang diperbantukan?
Bagaimana pengupahan tenaga kerja?
Berapa lama menggeluti usahanya?
Adakah pengaturan penggunaan uang kas?
Apa rencana usahanya ke depan?
ASPEK PEMASARAN
Bagaimana tingkat persaingannya?
Siapa yang menjadi pelanggannya?
Bagaimana cara mendapatkan barangnya?
Bagaimana cara penjualannya? Tunai?Kredit?
Bagaimana cara promosinya?
Apakah usahanya sangat bergantung pada kondisi alam?
ASPEK TEKNIS
Bagaimana lokasi usahanya?
Status kepemilikan tempat usaha?
Apakah berhubungan dengan suatu proses produksi barang? Bagaimana

peralatannya? Bagaimana mendapatkan bahan bakunya?
Apakah tempat usahanya cukup aman?
Berapa modal kerja yg dibutuhkan? Dan berapa yang tersedia?
111
PROSPEK PKPU
ASPEK KEUANGAN
Berapa modal barang saat ini?
Berapa omzet harian?
Adakah pendapatan di luar usaha? Berapa?
Berapa biaya-biaya usaha?
Berapa biaya-biaya rumah tangga?
Adakah hutang ke pihak lain? Berapa?
Berapa kemampuan nabung per hari?
Berapa kemampuan angsuran per hari?
ASPEK HUKUM/YURIDIS
Siapa pemohon? Pribadi? Lembaga?
Siapa pemilik usahanya?
Bagaimana status kepemilikan usaha?
Bagaimana tentang segala aspek jaminan /agunan? Perikatannya?
Bagaimana tentang persyaratan lainnya?
ASPEK SOSIAL EKONOMI
Bagaimana kondisi perekonomian nasional berpengaruh terhadap usaha pemohon?
Berapa jumlah tenaga kerja yg terserap?
Bagaimana pengaruh usahanya terhadap lingkungan?
Apakah usahanya tidak bertentangan dengan agama? Adat setempat?
REKOMENDASI-4
1. Selalu lakukan analisa pembiayaan sekecil apapun permohonan pembiayaan!
2. Sesuaikan analisa menurut kebutuhan, situasi dan kondisi usaha anggota!
3. Segera musyawarahkan hasil analisa dengan Komite Pembiayaan!
4. Selalu komitment dengan hasil musyawarah Komite Pembiayaan!
112
PROSPEK PKPU
13. TIDAK ADA ALASAN UNTUK TIDAK MENABUNG
"Siapa sih, yang tak ingin punya tabungan? Saya juga mau, kok, menabung. Masalahnya,
uang saya habis terus..."
"Belum lagi anak-anak minta dibelikan sepatu..."
"Saya kan juga perlu beli ini dan itu..."
"Ah, saya memang enggak berbakat mengelola uang...
Kata-kata tersebut diatas mungkin akrab di telinga Anda, atau mungkin Anda sendiri
yang mengalaminya. Anda ingin sekali bisa menabung, tapi dalam prakteknya, hal itu
sulit dilakukan. Anda selalu kehabisan uang di akhir bulan sehingga tidak bisa
menabung. Apakah Anda tergolong orang yang seperti itu?
Jangan kecil hati
Semua orang hampir pasti akan mengalaminya
Menabung (melakukan investasi secara rutin) seringkali dilakukan untuk berbagai

macam tujuan
apabila Anda menyisihkan uang secara rutin, maka uang yang Anda kumpulkan
tersebut bisa sangat bermanfaat.
Seseorang yang memiliki penghasilan sebesar Rp 1 juta per bulan, misalnya, setelah
setahun menabung hanya memiliki saldo rekening Rp 200 ribu di rekeningnya.
Setelah ditanya kenapa jumlah saldo rekeningnya cuma sebesar itu setelah bekerja
setahun, ia mengatakan penghasilannya sering habis dipakai dalam sebulan. Jadi, ia
tidak bisa menabung.
Sebetulnya, kalau ia mau menabung sebesar Rp 100 ribu saja setiap bulan, maka
pada akhir tahun ia sudah akan memiliki jumlah saldo rekening sebesar Rp 1,2 juta,
plus bunganya.
Apakah situasi seperti ini cukup akrab di telinga Anda? Atau, apakah Anda juga
mengalaminya?
MENINGKATKAN DAN MENEKAN
Kalau selama ini Anda selalu membelanjakan dulu uang Anda sehingga selalu
kehabisan uang untuk ditabung, kenapa sekarang Anda tidak membalik proses itu?
Ketika Anda mendapatkan gaji Anda pada tanggal 25, sisihkan dulu sebagian
uangnya untuk Anda tabung, baru kemudian sisanya dibelanjakan. Bila itu Anda
lakukan secara rutin, maka setelah setahun, Anda sudah akan memiliki simpanan
dalam jumlah besar.
113
PROSPEK PKPU
Bila Anda melakukan hal itu, maka Anda tidak ada alasan lagi bagi Anda untuk tidak
menabung. Yah, mungkin saja uang yang bisa Anda belanjakan jadi berkurang. Tapi
itulah konsekuensinya: Anda perlu memiliki sejumlah dana sebagai cadangan untuk
masa depan Anda.
Sebagai contoh, penghasilan Anda tadinya adalah Rp 1 juta per bulan. Tadinya, Anda
biasa membelanjakan Rp 1 juta tersebut sampai habis. Sekarang, dengan Anda
menabung Rp 100 ribu per bulan di muka, maka total pengeluaran Anda cuma
tinggal Rp 900 ribu per bulan.
Bila Anda merasa jumlah itu tidak cukup, maka Anda harus melakukan satu diantara
tiga pilihan dibawah ini:
1. Meningkatkan pendapatan Anda. Dalam contoh di atas,

juta ditingkatkan menjadi Rp 1,1 juta.
100 ribu, maka pengeluaran
pendapatan
Rp
Dengan Anda tetap menabung Rp
Anda bukan lagi Rp 900 ribu, tapi kembali
menjadi Rp 1 juta.
2.
Menekan pengeluaran Anda. Dalam contoh di atas, Anda

menekan pengeluaran Anda yang tadinya Rp 1
bersedia
untuk
juta menjadi Rp 900 ribu
saja.
3.
Melakukan keduanya, yakni meningkatkan pendapatan sekaligus menekan biaya

hidup. Dalam contoh di atas, Anda bisa
menjadi Rp 1,1 juta, dan
Dengan
meningkatkan
pendapatan
Anda
menekan pengeluaran Anda menjadi Rp 900 ribu.
demikian , Anda malah memiliki selisih yang lebih besar lagi untuk
ditabungkan!
Terserah Anda, mana dari ketiga cara tadi yang hendak Anda pilih. Yang paling
penting, Anda harus membiasakan diri untuk menabung. Dalam hal ini, apabila Anda
mengalami kesulitan untuk menabung karena alasan selalu kehabisan, maka Anda
bisa menabung di muka begitu Anda mendapatkan penghasilan.
Ingat selalu: Anda perlu dana cadangan untuk masa-masa yang terduga kelak.
Ada banyak pilihan yang bisa Anda gunakan sebagai tempat menabung. Salah satu
tempat menabung yang paling populer bagi orang Indonesia adalah tabungan di
bank. Kelebihan tabungan adalah bahwa dana dalam tabungan bisa diambil kapan
114
PROSPEK PKPU
pun Anda inginkan. Kelemahan tabungan adalah bahwa pada saat ini, umumnya
tabungan di bank hanya memberikan bunga yang kecil.
Selain itu, Anda mungkin juga bisa menabung dengan membeli emas. Bila Anda
menabung sebesar, katakan, Rp 200 ribu per bulan, Anda mungkin bisa membeli
emas yang jumlahnya sesuai dengan nilai uang yang Anda tabungkan. Pada saat ini,
banyak tersedia koin emas yang bisa dibeli dengan jumlah satu gram saja.
Sebagai alternatif, Anda bisa juga menabung ke dalam bentuk investasi seperti Reksa
Dana. Reksa Dana adalah sebuah bentuk investasi dimana uang yang Anda
tabungkan akan dikelola oleh sebuah tim Manajer Investasi untuk diinvestasikan ke
dalam berbagai macam produk investasi. Untuk bisa berinvestasi dalam Reksa Dana,
bisa dimulai dengan jumlah persyaratan dana minimal sebesar Rp 100 ribu.
Jelas, ada beberapa pilihan bila Anda hendak menabung. Kenapa tidak memulainya?
115
PROSPEK PKPU
14. JURUS-JURUS MENGEMBANGKAN USAHA
1. Fokus pada satu produk atau jasa
Fokus pada satu produk atau jasa,
Setelah Fokus, Tindakan selanjutnya adalah memasarkan, menjual dan meningkatkan

penjualan
Jangan tergoda untuk menjual macam-macam produk
2. Kembangkan barang untuk melengkapi barang yang sudah ada
Jika terbukti barang kita laku, jangan buang peluang ini, cari dan jual barang yg
berhubungan dgn barang yg sudah ada.
Akan menambah variasi barang dan memenuhi kebutuhan orang yg suka belanja
macam-macam barang.
3. Cari cara untuk meningkatkan penjualan kepada pelanggan
Contoh : beli satu dapat dua, kartu discount dll.
4. Mulailah Memperkerjakan seseorang

5. Kerjasama dengan pemilik usaha lain uNtUK memasarkan barang kita
6. Kembangkan ke segmen pasar lain
Jika pangsa pasar kita adalah nenek-nenek,

coba kembangkan ke pangsa pasar untuk kakek-kakek
7. Kembangkan ke lokasi lain
8. Pertimbangkan pengembangan Waralaba atau lisensi
116
PROSPEK PKPU
15. KOPERASI SIMPAN PINJAM

DENGAN SISTEM TANGGUNG-RENTENG
1. Sistem Koperasi
Mengadopsi sistem arisan digabung dgn prinsip-prinsip Koperasi.
Anggota harus menyetor simpanan:
- Pokok (tanda jadi anggota)

- Wajib (tiap bulan) : nominal sama, ex: Rp 1000,- Sukarela (dianjurkan)
2. Seleksi Calon anggota
Utk jadi anggota harus mempunyai teman yg sdh jadi anggota : Seleksi awal oleh
teman sbg penjamin (karakter)
Harus merupakan penduduk tetap, dimana tempat koperasi berada: jaminan
kapasitas & kapital
Anggota yg menjadi sponsor merupakan jaminan : Collateral
3. Sistem Tanggung Renteng
Prinsip: jika ada salah satu anggota kelompok tidak mampu membayar angsuran
pinjaman pada bulan yang bersangkutan, maka seluruh anggota kelompok akan
menanggung kewajibannya dengan melunasi angsurannya pada bulan tersebut
Jika bulan depan ia sudah mempunyai cukup uang, maka ia harus mengembalikan
angsurannya bulan lalu kepada teman-temannya
Nilai-nilai dalam Koperasi Tanggung Renteng
5 nilai pokok yang dianut, yakni : kebersamaan, keterbukaan, kejujuran, kedisiplinan,

dan kepedulian
Sistem ini dapat merubah perilaku: peduli kepada teman, toleransi kepada teman.
Sehingga penerapan sistem ini dapat mempererat hubungan di antara anggota,
mereka merasa satu saudara, keluarga, dan ikhlas (Lutfi 2006). Dengan demikian ini
merupakan aplikasi dari asas koperasi, yakni asas kekeluargaan.
5. Struktur organisasi
Terdapat pengurus (board), yang terdiri dari Ketua, Wakil Ketua, Bendahara, dan
Sekretaris
Dalam koperasi jenis ini selalu ada PPL (Pembimbing Penyuluh Lapangan) yang
tugasnya antara lain mendampingi masing-masing kelompok dalam melakukan
pertemuan kelompok, dan melakukan pembinaan kelompok
117
PROSPEK PKPU
Koperasi ini juga mempunyai manajer, yang bertugas menjalankan fungsi

manajemen untuk menjaga keberlangsungan kegiatan koperasi. Kadangkala pada
koperasi yang masih kecil, fungsi manajer dijalankan oleh ketua koperasi
Anggota dibagi dalam kelompok. Satu kelompok terdiri dari 15-30 orang (tergantung
kebijakan masing-masing koperasi). Masing-masing kelompok juga terdapat Ketua
dan Bendahara
6. Mekanisme pertemuan kelompok
Pertemuan kelompok diadakan sebulan sekali didampingi oleh PPL
Dalam pertemuan ini para anggota melakukan musyawarah diantaranya untuk

menentukan kelayakan pinjaman dan jumlah simpanan wajib per bulan yang harus
disetor oleh para anggota.
7. Pengajuan Pinjaman
Pengajuan pinjaman dilakukan setiap pertemuan kelompok
Calon peminjam harus menyebutkan tujuan pinjaman
Persetujuan atas permohonan pinjaman dilakukan secara musyawarah oleh seluruh

anggota kelompok dengan menandatangani surat persetujuan pinjaman
8. Mekanisme pembinaan anggota
Dengan komunikasi dan silaturahmi setiap kali pertemuan kelompok maka terjadi
pembinaan anggota
Koperasi juga sering menjalankan pembinaan dalam bentuk pelatihan, misalkan

mengenai manajemen rumah tangga, sehingga diharapkan para anggota dapat
hidup hemat dan mengelola keuangan rumah tangga dengan baik
118
PROSPEK PKPU
15.1 GAMES TANGGUNG RENTENG
Deskripsi :
Permainan ini merupakan permainan yang mengandalkan kerja sama kelompok/tim,
terutama dalam hal adu kecermatan dan kecepatan.
Pemain :
Minimal permainan ini dapat dilakukan oleh 2 (dua) kelompok/tim berbeda. Masingmasing kelompok/tim beranggotakan minimal 5 (lima) orang. Selain itu minimal ada satu
orang pada masing-masing kelompok yang bertindak sebagai algojo atau juri.
Arena :
Biasanya permainan ini dilakukan di atas tanah lapang terbuka (outdoor area).
Tools :
- Tali (rapia) untuk membuat jaring kotak-kotak sebagai arena utama permainan
- Paku/kayu sebagai penyangga dimana tali dikaitkan di atas tanah
Peraturan:
- Masing-masing kelompok akan bermain pada satu arena permainan (jaring kotak-kotak)
yang berbeda, untuk itu harus dibuat jarak antara arena kelompok satu dengan kelompok
yang lainnya.
- Masing-masing anggota kelompok harus melewati kotak-kotak tersebut sebanyak dua
kali.
- Dalam satu tim/kelompok, ketika pemain pertama melakukan permainan (berhasil atau
gagal), pemain kedua tidak boleh melihat ke arah arena permainan (pemain pertama).
Sedangkan sisa anggota lainnya di belakang boleh memperhatikan pemain pertama yang
sedang berusaha melewati jaring kotak-kotak tersebut. Begitu seterusnya.
- Apabila pemain berhasil melewati semua kotak tanpa terkena BOOM hingga dia kembali
ke posisi semula ataupun gagal karena terkena BOOM, maka pemain di belakangnya
(pemain kedua) melanjutkan permainan. Begitu seterusnya.
- Kelompok yang tercepat di mana semua anggotanya berhasil melewati jaring kotak-kotak
tanpa terkena BOOM, mereka lah pemenangnya.
Tata Cara :
119
PROSPEK PKPU
1. Sebelum permainan dimulai, panitia perlu membuat jaring kotak-kotak di atas tanah
yang akan menjadi arena utama permainan. Terbuat dari tali yang telah
dipersiapkan. Dan juga dapat menggunakan paku atau kayu sebagai penyangganya.
2. Selanjutnya panitia juga telah merencanakan dan menentukan kolom mana saja
yang akan berisi BOOM. Untuk tahap ini, orang yang akan bertindak sebagai algojo
perlu untuk mengetahui di mana letak BOOM tersebut.
X2
X1
X1
X2
X2
X1
X1
X2
X1 : merupakan BOOM yang diletakkan pada saat putaran awal

X2 : merupakan BOOM yang diletakkan pada saat putaran balik
3. Ketika pemain pertama sedang berusaha melewati jaring kotak-kotak, maka pemain
kedua di belakangnya tidak boleh memperhatikan gerakan pemain pertama tersebut.
Sementara pemain lainnya boleh memperhatikan (tanpa berdiskusi).
X2
X1
X1
X2
X2
X1
X1
X2
120
PROSPEK PKPU
pemain pertama
pemain kedua (menghadap ke belakang)
pemain lainnya boleh menghadap
ke depan
4. Apabila pemain yang sedang berusaha melewati jaring kotak-kotak berdiri di atas
kotak berisi BOOM, maka ia dinyatakan gagal dan dan kembali masuk barisan
belakang kelompoknya.
X2
X1
X1
X2
X2
X1
X1
X2
pemain menginjak/berdiri di atas BOOM

5. Kelompok yang tercepat di mana semua anggotanya berhasil melewati jaring kotakkotak tanpa terkena BOOM, mereka lah pemenangnya.
121
PROSPEK PKPU
16. PENGENALAN LKMS
Apa itu LKMS ?

Pengertian baru yg menggambarkan kepada suatu sistem pengelolaan ekonomi &
bisnis
LKMS yg dimaksud meliputi :
1. BPRS (Bank Perkreditan Rakyat Syariah)
2. BMT (Baitul Mal Wat Tamwil)
3. Koperasi Syariah
Masing-masing tidak berjalan sendiri, tetapi punya pola hubungan.
1. BPRS (Bank Perkreditan Rakyat Syariah)
Adalah bank yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional atau syariah yg dalam
kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalulintas pembayaran Kegiatannya meliputi :
1). Menghimpun dana dalam bentuk
Deposito berjangka(mudharabah) , tabungan (wadiah) dll.
2). Memberikan Pembiayaan (mudharabah) dan transaksi jual beli(murabahah) ,
menyediakan dan menempatkan dana (musyarakah) secara syariah sesuai ketentuan
BI.
2. BMT (Baitul Mal Wa Tamwil)
Gabungan kalimat : Baitul Maal dan Baitul Tamwil.
Baitul Maal : adalah lembaga keuangan islam yg memiliki kegiatan uatam
menghimpun dan mendistribusikan dana Ziswaf (zakat, infak, sodaqoh, wakaf dll.
Baitul Tamwil : adalah lembaga keuangan islam informal dengan tujuan keuntungan
(imbalan : bagi hasil dam margin)
3. Koperasi Syariah
Adalah koperasi yang bekerja dalam bingkai syariah islam, seperti : tidak
berhubungan dengan aktivitas riba (bunga), maisyir (judi) dan gharar (spekulan)
Kegiatan koperasi syariah : seperti layaknya bank melakukan penghimpunan dana
anggota dalam bentuk simpanan, simpanan berjangka dalam pembiayaan
mudharabah, musyarakah, murabahah, salam, istisna, ijarah dan alqadrh
122
PROSPEK PKPU
Selain itu juga diperkenankan : pengumpulan dan penyaluran dana zakat, infak, dan
sedekah termasuk waqaf dengan pengelolaan terpisah.
4. Dewan Pengawas Syariah (DSN)
DSN merupakan syarat pendirian Koperasi jasa Keuangan Syariah yang diajukan ke
Menkop UKM setelah disetujui anggota
Fungsi DSN adalah menjaga kepatuhan koperasi terhadap prinsip syariah islam,
disamping menterjemahkan fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) sebelum bisa
diterapkan
Beranggotakan para alim ulama yang ahli dalam bidangnya
123
PROSPEK PKPU
17. PROSEDUR PENDIRIAN KOPERASI (Syariah)

Sebagai Persiapan Terminasi KSM
PROSPEK-PKPU
Syarat-syarat Pembentukan
Berdasarkan
Kepmen
104.1/Kep/M.Kukm/X/2002
tentang
petunjuk
pelaksanaan
Pembentukan, Pengesahan Akta Pendirian Dan Perubahan Anggaran Dasar Koperasi, adalah
sebagai berikut :
a. Koperasi primer dibentuk dan
yang mempunyai kegiatan
didirikan oleh sekurang- kurangnya dua puluh (20) orang

dan kepentingan ekonomi yang sama;
b. Pendiri koperasi primer sebagaimana tersebut pada huruf a adalah Warga Negara
Indonesia, cakap secara hukum dan maupun melakukan perbuatan hukum;
c. Usaha yang akan dilaksanakan oleh koperasi harus layak secara ekonomi, dikelola secara
efisien dan mampu memberikan manfaat ekonomi yang nyata bagi anggota
d. Modal sendiri harus cukup tersedia untuk mendukung kegiatan usaha yang akan
dilaksanakan oleh koperasi;
e. Memiliki tenaga terampil dan mampu untuk mengelola koperasi.
TAHAPAN PENDIRIAN
I.
Tahap Persiapan pendirian Koperasi

Perwakilan dari pendiri dapat meminta bantuan kepada
DinKop-UKM untuk memberikan penyuluhan dan pendidikan serta pelatihan mengenai
pengertian, maksud, tujuan, struktur organisasi, manajemen, prinsip-prinsip koperasi,
dan prospek pengembangan koperasi bagi pendiri
Para pendiri membentuk panitia persiapan pembentukan koperasi, yang bertugas :
a.
Menyiapkan
dan
menyampaikan
undangan
kepada calon anggota, pejabat
pemerintahan dan pejabat koperasi.

b. Mempersiapakan acara rapat.
c. Mempersiapkan tempat acara.
d. Hal-hal lain yang berhubungan dengan pembentukan koperasi.
II. Tahap Rapat Pembentukan Koperasi
Dihadiri oleh 20 orang calon anggota sebagai syarat sahnya pembentukan koperasi
primer. Pejabat desa dan pejabat DinKop-UKM diminta hadir untuk membantu kelancaran
jalannya rapat dan memberikan petunjuk-petunjuk seperlunya.
124
PROSPEK PKPU
Hal-hal yang dibahas pada saat rapat pembentukan koperasi karyawan, dapat dirinci
sebagai berikut :
a. Pembuatan dan pengesahan akta pendirian koperasi
karyawan,
yaitu
surat
keterangan tentang pendirian koperasi yang berisi pernyataan dari para kuasa
pendiri yang ditunjuk
dan diberi kuasa dalam suatu rapat pembentukan koperasi
untuk menandatangani Anggaran Dasar pada saat pembentukan koperasi.

b. Pembuatan Anggaran Dasar koperasi, yaitu pembuatan aturan
dasar tertulis yang
memuat tata kehidupan koperasi yang disusun dan disepakati oleh para pendiri
koperasi pada saat rapat pembentukan.
Konsep Anggaran Dasar koperasi sebelumnya disusun oleh panitia pendiri, kemudian
panitia pendiri itu mengajukan rancangan Anggaran Dasarnya pada saat rapat
pembentukan untuk disepakati dan disahkan. Anggaran Dasar biasanya mengemukakan :
1. Nama dan tempat kedudukan, maksudnya dalam Anggaran
dicantumkan nama koperasi karyawan yang akan
Dasar
tersebut
dibentuk dan lokasi atau wilayah
kerja koperasi tersebut berada.

2. Landasan, asas dan prinsip koperasi, di dalam Anggaran Dasar dikemukakan landasan,
asas dan prinsip koperasi yang akan dianut oleh koperasi.
3. Maksud dan tujuan, yaitu pernyataan misi, visi serta sasaran pembentukan koperasi.
4. Kegiatan usaha, merupakan pernyataan jenis koperasi dan usaha yang akan
dilaksanakan koperasi. Dasar penentuan jenis koperasi adalah kesamaan aktivitas,
kepentingan dan kebutuhan ekonomi para karyawan anggotanya. Misalnya, koperasi
simpan pinjam, koperasi konsumen, koperasi produsen, koperasi pemasaran dan
koperasi jasa atau koperasi serba usaha.
5. Keanggotaan, yaitu aturan-aturan yang menyangkut urusan keanggotaan koperasi.
Urusan keanggotaan ini dapat ditentukan sesuai dengan kegiatan usaha koperasi yang
akan dibentuknya. Biasanya ketentuan mengenai keanggotaan membahas persyaratan
dan prosedur menjadi anggota ko-perasi karyawan, kewajiban dan hak-hak dari
anggota serta ketentuan-ketentuan dalam mengakhiri status keanggotaan pada
koperasi.
6. Perangkat koperasi, yaitu unsur-unsur yang terdapat
pada organisasi koperasi.
Perangkat koperasi tersebut, sebagai berikut :
Rapat Anggota. Dalam Anggaran Dasar dibahas mengenai kedudukan

rapat anggota di dalam koperasi, penetapan waktu pelaksanaan rapat
anggota, hal-hal yang dapat dibahas dalam rapat anggota, agenda acara
rapat anggota tahunan, dan syarat sahnya pelaksanaan rapat anggota
koperasi.
125
PROSPEK PKPU
Pengurus. Dalam Anggaran Dasar dijabarkan tentang kedudukan pengurus

dalam koperasi, persyaratan dan masa jabatan pengurus, tugas, kewajiban
serta wewenang dari pengurus koperasi.
Pengawas.
Dalam
Anggaran
Dasar
dijabarkan
tentang
kedudukan
pengawas dalam koperasi, persyaratan dan masa jabatan pengawas, tugas

serta wewenang dari pengawas koperasi.
Selain dari ketiga perangkat tersebut dapat ditambahkan pula pembina atau
badan penasehat.
7. Ketentuan mengenai permodalan perusahaan koperasi, yaitu pembahasan mengenai

jenis modal yang dimiliki (modal sendiri dan modal pinjaman), ketentuan mengenai
jumlah simpanan pokok dan simpanan wajib yang harus dibayar oleh anggota.
8.
Ketentuan mengenai pembagian Sisa Hasil Usaha (SHU), yaitu ketentuan yang
membahas penjelasan mengenai SHU serta peruntukan SHU koperasi yang didapat.
9. Pembubaran dan penyelesaian, membahas tata-cara pembubaran koperasi dan

penyelesaian masalah koperasi setelah dilakukan pembubaran. Biasanya
penjelasan yang lebih rinci mengenai hal ini dikemukakan lebih lanjut dalam
Anggaran Rumah Tangga atau aturan lainnya.
10. Jangka waktu berdirinya koperasi.
11. Sanksi-sanksi, merupakan ketentuan mengenai sanksi yang diberikan kepada
anggota, pengurus dan pengawas koperasi, karena terjadinya pelanggaranpelanggaran terhadap Anggaran Dasar atau aturan lainnya yang telah ditetapkan.
12. Anggaran rumah tangga dan peraturan khusus, yaitu ketentuan-ketentuan
pelaksana dalam Anggaran Dasar yang sebelumnya dimuat dalam Anggaran Dasar.
13. Penutup.
c. Pembentukan pengurus, pengawas, yaitu memilih anggota orang-orang yang akan
dibebani tugas dan tanggungjawab atas pengelolaan, pengawasan di koper
d. Neraca awal koperasi, merupakan perincian posisi aktiva dan pasiva diawal pembentukan
koperasi
e. Rencana kegiatan usaha, dapat berisikan latar belakang dan dasar pembentukan serta
rencana kerja koperasi pada masa akan datang.
III. Pengesahan badan hukum
Setelah terbentuk pengurus dalam rapat pendirian koperasi, maka untuk mendapatkan
badan hukum koperasi, pengurus/pendiri/kuasa pendiri harus mengajukan permohonan
badan hukum kepada pejabat terkait, sebagai berikut:
a. Para pendiri atau kuasa pendiri koperasi terlebih dulu mengajukan
permohonan pengesahan akta pendirian secara tertulis kepada Kepala Dinas
Koperasi dan Usaha Kecil Menengah, dengan melampirkan :
126
PROSPEK PKPU
1. Anggaran Dasar Koperasi yang sudah ditandatangani pengurus rangkap
dua, aslinya bermaterai)
2. Berita acara rapat pendirian koperasi.
3. Surat undangan rapat pembentukan koperasi
4. Daftar hadir rapat.
5. Daftar alamat lengkap pendiri koperasi.
6. Daftar susunan pengurus, dilengkapi photo copy KTP (untuk KSP/USP
dilengkapi riwayat hidup).
7. Rencana awal kegiatan usaha koperasi.
8. Neraca permulaan dan tanda setor modal minimal Rp.5.000.000 (lima juta
rupiah) bagi koperasi primer dan Rp.15.000.000 (lima belas juta rupiah) bagi
koperasi sekunder yang berasal dari simpanan pokok, wajib, hibah.
9. Khusus untuk KSP/USP disertai lampiran surat bukti
penyetoran
modal
sendiri
minimal Rp. 15.000.000 (lima belas juta rupiah) bagi koperasi pri-mer dan
Rp.50.000.000 (lima puluh juta rupiah) bagi koperasi sekunder yang berupa
deposito pada bank pemerintah.
10. Mengisi formulir isian data koperasi.
11. Surat keterangan dari desa yang diketahui oleh camat.
b.
Membayar tarif pendaftaran pengesahan akta pendirian koperasi sebesar

Rp. 100.000 (seratus ribu rupiah).
c. Apabila permintaan pengesahaan akta pendirian koperasi
telah
dilakukan
sesuai dengan ketetntuan di atas kepada pendiri atau kuasa pendiri diberikan
bukti penerimaan.
d. Pejabat koperasi, yaitu Kepala Dinas Koperasi dan UKM akan memberikan
pengesahaan terhadap akta koperasi apabila ternyata setelah diadakan
penelitian Anggaran dasar koperasi.
- tidak bertentangan dengan Undang-undang Nomor 25 tahun 1992 tentang
perkoperasian, dan
- tidak bertentangan dengan ketertiban umum dan kesusilaan.
e. Pejabat selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan terhitung sejak sejak penerimaan
permohonan pengesahan badan hukum dari koperasi yang bersangkutan
harus telah memberikan jawaban pengesahannya. Tetapi biasanya proses
pengesahan di dinas koperasi dapat selesai hanya dalam waktu 3 (tiga)
minggu.
f. Bila Pejabat berpendapat bahwa Akte Pendirian/Anggaran Dasar tersebut
tidak bertentangan dengan ketentuan Undang-undang koperasi dan peraturan
pelaksananya serta kegiatannya sesuai dengan tujuan, maka akte pendirian di
daftar dengan nomor urut dalam Buku Daftar Umum. Kedua buah Akte
127
PROSPEK PKPU
Pendirian/Anggaran Dasar
tersebut
dibubuhi
tanggal,
nomor
pendaftaran
tentang tanda pengesahan oleh Pejabat a.n Menteri.

g. Tanggal pendaftaran akte Pendirian berlaku sebagai tanggal sesuai berdirinya
koperasi yang mempunyai badan hukum, kemudian Pejabat mengumumkan
pengesahan akta pendirian di dalam Berita Negara Republik Indonesia
h. Buku Daftar Umum serta Akte-Akte salinan/petikan ART/AD Koperasi dapat
diperoleh oleh pengurus koperasi dengan mengganti biaya fotocopy dan harus
dilegalisir oleh Pejabat Koperasi yang bersangkutan. Biaya yang dikenakan untuk
hal di atas adalah Rp. 25.000
i. Dalam hal permintaan pengesahan akta pendirian ditolak, alasan penolakan
diberitahukan oleh pejabat kepada para pendiri secara tertulis dalam waktu
paling lambat 3 (tiga) bulan setelah diterimanya permintaan.
j.Terhadap penolakan pengesahan akta pendirian para pendiri dapat mengajukan
permintaan ulang dalam waktu paling lama 1 (satu) bulan sejak diterimanya
penolakan.
k. Keputusan terhadap pengajuan permintaan ulang diberikan dalam jangka waktu
paling lama 1 (satu) bulan sejak diterimanya pengajuan permintaan ulang.
Penandatanganan nota kesepahaman (MoU) antara Kementerian Koperasi dan UKM Republik
Indonesia dengan Ikatan Notaris Indonesia pada tanggal 4 Mei 2004 dan Keputusan Menteri
Koperasi dan UKM RI Nomor : 98/KEP/M.KUKM/IX/2004 tentang Notaris Sebagai Pembuat
Akta Koperasi membuat perubahan dalam prosedur pendirian koperasi yaitu proses
pembuatan akta pendirian, perubahan anggaran dasar, dan akta-akta lain berkaitan dengan
koperasi sebagai badan hukum maka hal tersebut dilakukan dihadapan notaris. Hal ini
dimaksudkan untuk meningkatkan mutu pelayanan hukum kepada masyarakat.
Berdasarkan Kepmen No.98 tahun 2004, prosedur pendirian koperasi yang
melibatkan notaris di dalamnya, masih mengikuti prosedur yang ada, tetapi ada beberapa
tahapan yang melibatkan notaris yaitu :
a. Rapat pembentukan koperasi selain mengundang minimal 20 orang calon anggota,
pejabat desa, pejabat dinas koperasi hendaknya mengundang pula notaris yang telah
ditunjuk pendiri koperasi, yaitu notaris yang telah berwenang menjalankan jabatan sesuai
dengan jabatan notaris, berkedudukan di wilayah koperasi itu berada (dalam hal ini
berkedudukan di Kabupaten Bandung), serta memiliki sertifikat tanda bukti telah
mengikuti pembekalan di bidang perkoperasian yang ditandatangani oleh menteri
koperasi dan UKM RI.
128
PROSPEK PKPU
b. Notaris yang telah membuat akta pendirian koperasi sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku kemudian membacakan dan menjelaskan isinya kepada para
pendiri, anggota atau kuasanya sebelum menanda-tangani akta tersebut.
c.
Kemudian akta pendirian koperasi yang telah dibuat notaris pembuat akta koperasi
disampaikan kepada pejabat dinas koperasi untuk dimintakan pengesahannya, sesuai
dengan peraturan yang berlaku.
129
PROSPEK PKPU
18. GAMES
18.1 CREATIVITY GAMES

18.1.1
SEMBILAN TITIK
Format
Waktu
Tempat
Materi
Peserta
:
:
:
:
:
Perorangan atau berkelompok

15 30 menit
Di dalam ruangan
Flipchart atau Power Point, Foto copy
10 - 40 orang
Deskripsi / Gambaran Situasi

Permaninan ini mengajarkan teori kreativitas, yakni bahwa untuk memecahkan masalah
tertentu, seseorang tidak boleh hanya berfikir secara sempit saja, tetapi harus berani
keluar dari kungkungan pekerjaannya. Dengan kata lain, kereativitas tidak boleh terbatas
dalam kotak individual, factor social, departem, dan unsur terbatas saja, tetapi harus
berani melakukan terobosan keluar.
Gambar Sembilan titik dipertunjukkan kepada seluruh peserta pelatihan. Mereka diminta
memecahkan permasalahan dengan empat syarat, yaitu:
1. Menarik garis lurus
2. Garis tersebut tidak terputus.
3. hanya ada empat kali kesempatan menarik garis.
4. Garis tersebut harus mengenai semua titik yang ada (sembilan titik).
Peserta yang selesai lebih dahulu dengan jawaban benar akan mendapatkan hadiah.
TUJUAN
Melatih berfikir secara kreatif dan luas.
PROSEDUR
Trainer menyiapkan sembilan buah titik dengan komposisi sebagai berikut:
Gambar sembilan titik tersebut kemudian dipertunjukkan kepada peserta pelatihan yang
bisa disajikan lewat komputer atau foto copy form 9 titik. Peserta kemudia diminta
memecahkannya dengan empat syarat yaitu:
2. Garis tersebut tidak terputus.
3. hanya ada empat kali kesempatan menarik garis.
4. Garis tersebut harus mengenai semua titik yang ada (sembilan titik).
130
PROSPEK PKPU
Peserta pada umumnya akan menemui kesulitan untuk memecahkan maslah tersebut.
Biasanya mereka bisa menarik garis lurus, tidak terputus, dan empat kali menarik garis,
tetapi menyisakan satu titik yang terhubung dengan delapan titik lainnya.
Problem kedua yang biasanya terjadi adalah mereka bisa menghubungkan kesembilan
titik tersebut, tetapi garis yang dibuat tidak langsung atau masih terputus-putus. Dengan
demikian, peserta akan tetap menenui kesulitan untuk menghubungkan kesembilan titik
tersebut.
Mengapa sembilan titik tersebut tidak bisa langsung dihubungkan melalui empat kali
penarikan garis lurus?
Jawabannya adalah karena mereka masih mencoba untuk tetap berada di dalam kotak.
Perhatikan sembilan titik tersebut, jika bagian luarnya dihubungkan dengan garis, maka
akan menjadi bangun yaitu sebuah kotak. Kotak itu bisa berupa bujur sangkar, tetapi
bisa juga berupa empatpersegi panjang. Selama mencoba menghubungkan semua titik,
mereka masih berkutat di dalam kotak sehingga masalah tidak akan segera bisa
terpecahkan.
DISKUSI
1. Mengapa kesulitan muncul ketika peserta mencoba menghubungkan Sembilan titik
tersebut dengan garis?
2. Apa yang biasanya membuat suatu departemen atau kelompok cenderung
berkolompok di dalam kotak-nya sendiri?
3. Siapa yang berpengaruh dlam pengelompokkan tersebut?
4. Apakah syarat agar seseorang bisa berfikir secara luas?
5. Apakah terdapat hubungan antara berfikir secara luas dengan berfikir secara kreatif?
6. Mengapa peserta perlu berfikir secara kreatif?
7. Apakah syarat agar bisa berfikir dengan wawasan yang luas dan kreatif?
PEMBAHASAN
Ingatlah moto We cannot make an omelet without cracking the eggshell Motto
itu menggambarkan perlunya memecahkan kulit (cangkang) telur jika seseorang ingin
membuat omelet. Tanpa memecahkan kulit telur, orang tidak akan bisa membuat omelet
atau telur dadar. Telur tersebut hanya bisa direbus saja.
Semua perusahaan, lembaga apapun bisa menjadi besar karena keandalan tim yang satu
dengan yang lainnya, keandalan tim, kerjasama, secara harmonis. Hal yang paling tepat
dalam kasus ini adalah kerja sama tim dari seluruh komponen. Perusahaan asuransi itu
tidak bisa berjalan selayaknya tanpa dukungan bagian lain juga, misalnya ketua,
sekretaris, bendahara, pendamping dan anggota KSM
131
PROSPEK PKPU
Teori kreativitas yang terkenal mengajarkan supaya seorang manajer bisa think out of
the box. Sama seperti halnya sembilan titik menggambarkan sebuah kotak.
KUNCI
Untuk memecahkan teka-teki tersebut, ditarik garis keluar dari kerangka kotak yang ada.
Gambar penyelesaiannya akan menjadi seperti berikut
Apabila ada peserta menanyakan mengapa garis yang dibuat keluar dari kotak (kerangka dari
9 titik)? Jawabannya adalah karena tidak ada ketentuan untuk tidak keluar dari kotak. Hal
lain yang perlu ditekankan adalah jika tidak keluar kotak, maka permasalahan tidak
terpecahkan. Jawaban jutru bisa dicari dengan keberanian untuk keluar dari kotak.
132
PROSPEK PKPU
CREATIVITY GAMES
TEMA: SEMBILAN TITIK
Format
Waktu
Tempat
Materi
Peserta
:
:
:
:
:
Perorangan atau berkelompok

15 30 menit
Di dalam ruangan
Flipchart atau Power Point, Foto copy
10 - 40 orang
Petunjuk permainan:
Buatlah garis dari 9 (Sembilan) titik yang telah tersedia dengan syarat sbb:
2. Garis tersebut tidak terputus
3. Hanya ada empat kali kesempatan menarik garis
4. Garis tersebut harus mengenai semua titik yang ada (sembilan titik)
Tulis identitas anda dibawah ini:
Nama
KSM
133
PROSPEK PKPU
18.1.2
IX
Format
Waktu
Tempat
Materi
Peserta
:
:
:
:
:
Perorangan
10 20 menit
Di dalam ruangan
Kertas, Whiteboard, Spidol
15 - 30 orang

Trainer menggambarkan IX (angka sembilan romawi) di whiteboard atau flipchart.
Seluruh peserta pelatihan diminta untuk menambahkan sebuah garis, bisa dibelakang,
atau didepan angka agar bias mengubah angka sembilan menjadi angka enam. Dengan
syarat pertanyaan tidak bias diulan dan peserta tidak boleh bertanya lagi.
TUJUAN
Mengembangkan ide yang kreatif dengan berfikir secara luas.
PROSEDUR
Pertama-tama, seorang instruktur menyiapkan sebuah media berupa angka, yaitu IX atau
bisa disebut sembilan romawi. Tulisan tersebut bisa dibuat di whiteboard atau media
seperti komputer untuk diproyeksikan melalui LCD.
Peserta diminta menuliskan jawabannya di kertas dan tidak boleh menunjukkannya
kepada peserta lainnya.
DISKUSI
1. Mengapa peserta mengalami kesulitan dalam menjawab?
2. Apa yang bisa membelenggu para peserta sehingga mereka mengalami kesulitan
untuk memecahkan persoalan tersebut?
3. Apa yang seharusnya dilakukan supaya bisa kreatif dan bisa memecahkan soal ini?
4. Dimana letak kunci yang bisa menjadi petunjuk agar quiz tersebut bisa ditebak?
PEMBAHASAN
Dalam setiap kesempatan ditempat kita bekerja, seseorang terbiasa memecahkan
persoalan secara rutin. Berbagai persoalan yang mereka hadapi rata-rata bisa
diselesaikan dengan kaca mata keseharian mereka. Dengan perkataan lain, aktifitas
seseorang baik itu seorang pekerja kantor, wirausaha, ibu rumah tangga, selalu terkait
dan dikaitkan dengan prosedur kerja mereka.
Tidak heran jika banyak pedagang/ wirausaha yang terkungkung dalam kerangka
pekerjaan mereka saja. Pikirannya hanya sebatas apa yang ia kerjakan. Jika ia menemui
permasalahan baru seperti pesaing baru yang menjual barang dagangan serupa, atau
134
PROSPEK PKPU
harga yang melambung tinggi sedang ia harus tetap mempertahankan pelanggan. Atau
bagi pekerja yang terkena PHK, akan terus berusaha untuk mencari pekerjaan serupa
padahal masih banyak peluang lain yang belum dilihatnya.
Berfikir kreatif adalah jawabannya. Sejauh mana batasan kreativitas seseorang? Jawaban
yang paling tepat tentunya adalah seluas mungkin. Seseorang harus berani berfikir
secara melebar kekanan atau ke kiri. Pikiran harus bisa melambung setinggi mungkin dan
ide harus digali sedalam mungkin. Bahkan seseorang juga harus bisa berfikir out of the
box. Jika seseorang masih berada dalam kotak saja, maka dia tidak akan menemukan
pemecahannya.
Seperti dalam konteks IX. Orang pasti berasumsi bahwa angka itu adalah angka romawi
yang artinya sembilan. Angka sembilan tersebut bila dikutak-atik agar menjadi angka
enam pasti tidak akan bisa walaupun sudah mengubah bagian manapun juga dari unsur
IX itu sendiri. Dia harus berfikir lebih luas, berarti harus menambah bagian. Tambahan
bisa dikanan atau di kiri, atas atau bawah. Jika ditambah disemua arah tetap tidak dapat
juga, berarti harus keluar kotak. Apakah perlu mentransfer angka menjadi simbol lain,
kode, singkatan, atau huruf. Simbol bisa berupa tanda X artinya dilarang, kode berati
tanda banya atau singkatan dari kali (yang bisa diartikan sebagai sungai) atau huruf X,
yang kemudian ditambahkan simbol, kode singkatan atau huruf. Hingga akhirnya
diketahui dengan tepat bahwa itu adalah huruf yang jika ditambahkan denan S berarti
SIX yang artinya enam. Itulah jawaban yang benar dari kasus ini.
Secara menyeluruh bisa disimpulkan bahwa untuk bisa memecahkan suatu persoalan
yang pelik, seseorang harus kreatif, ulet, bersemangat dan tidak mudah menyerah.
VARIASI
Permainan ini bisa divariasi dengan memberikan batasan waktu tertentu, misalnya 10
menit. Variasi lainnya adalah setiap peserta boleh mencoba menjawab didepat secara
tertulis. Peserta yang berhasil menjawab terlebih dahulu dengan benar akan akan diberi
hadiah.
KUNCI
Jawaban yang benar adalah SIX
Menambahkan garis lengkung yang berupa huruf S didepan IX, yang kemudian dibaca
SIX (dalam bahasa inggris) atau berarti enam dalam bahasa Indonesia.
135
PROSPEK PKPU
18.2 LEADERSHIP GAMES
18.2.1
TRUST FALL
Format
Waktu
Tempat
Materi
Peserta
:
:
:
:
:
Berkelompok (satu tim)

15 25 menit
Di luar ruangan
Papan setinggi 2 meter, untuk menjatuhkan diri
10 50 orang

Seorang yang mewakili kelompok bertindak sebagai pemimpin dan peserta pelatihan
lain adalah stafnya. Mereka semua bersiap, membentuk sikap siap, menopang
pemimpin yang akan menjatuhkan diri. Pemimpin yang akan menjatuhkan diri
diinstruksikan supaya berbalik dengan mata ditutup dan menjatuhkan diri ke
belakang dari papan setinggi 2 meter, sedangkan peserta lain merapatkan barisan,
dengan tangan ke depan masing-masing siap untuk menampung, menerima dan
menopang tubuh yang terjatuh.
TUJUAN
Untuk
menumbuhkan
dan
menghayati
bagaimana
sebenarnya
suatu
trust
(kepercayaan) dari kedua belah pihak, orang yang memimpin dan dipimpin. Disini
diperlukan kekompakan atau sinergi yang maksimal untuk mencapai suatu hasil yang
optimal.
PROSEDUR / CARA PERMAINAN

Seluruh peserta pelatihan dibagi menjadi 3 atau 4 kelompok, tergantung jumlah
peserta. Idealnya, satu kelompok terdiri atas 10-15 orang. Masing-masing kelompok
diminta untuk menyiapkan tim, baik untuk menopang maupun satu orang diantara
mereka yang harus menjatuhkan diri.
Satu orang di antara peserta dalam kelompok disiapkan untuk menjatuhkan diri ke
belakang, dari ketinggian sekitar dua meter. Sebelumnya, trainer mempersiapkan
tempat dan lokasi untuk itu terlebih dahulu. Tempat untuk menjatuhkan diri bisa
berupa panggung, jembatan atau teras yang posisonya lebih tinggi (sekitar 2 meter)
dan ada bagian di bawahnya tempat anggota tim untuk menangkap (menopang)
orang yang menjatuhkan diri tadi.
136
PROSPEK PKPU
Tim idealnya terdiri dari empat pasang (delapan orang). Tangan masing-masing
orang yang berdiri berpasangan tadi saling ditelentangkan dan saling berpegangan,
mengunci. Fungsinya adalah menerima tubuh yang akan jatuh dan akan disambut
oleh tumpuan tangan-tangan yang kuat. Orang yang menjatuhkan diri menghadap ke
belakang, tangannya dilipat ke depan. Ketika menjatuhkan diri, posisi mundur (ke
belakang), yang akhirnya akan ditangkap oleh tim yang ada dibawahnya.
DISKUSI
1. Tanggung jawab siapa yang lebih besar, orang yang menjatuhkan diri atau yang
menopang?
2. Apa yang biasanya dikhawatirkan oleh masing-masing pihak untuk menjalankan
latihan ini?
3. Siapa yang sebaiknya menjatuhkan diri?
4. Bagaimana meyakinkan bahwa tim akan bisa menangkap atau menopang peserta
yang menjatuhkan diri dengan selamat, tanpa kurang suatu apa ?
5. Pelajaran apa yang bisa diambil dari permainan ini?
PEMBAHASAN
Permainan Trust Fall menggambarkan salah satu sisi kepemimpinan di Perusahaan,
lembaga atau kelompok. Sesuai namanya, unsur trust atau kepercayaan menjadi kata
kunci dalam memimpin suatu organisasi. Pemimpin harus percaya pada anak
buahnya. Anak buah harus percaya pada pemimpinnya. Jika ada keraguan pada
salah satu unsur tersebut, akan terjadi ketidakharmonisan.
Saling mencurigai akan menimbulkan ketimpangan hubungan kerja. Ketua KSM tidak
percaya
atas
yang
dilakukan
sekretarisnya,
Ketua
meragukan
kejujuran
bendaharanya, para anggota tidak mempercayai pengurusnya ataupun sebaliknya.

Jika terjadi demikian maka tidak ada pekerjaan yang dilakukan sepenuh hati. Pasti
ada perasaan curiga, was-was, bahkan antipati diantara pihak-pihak yang saling tidak
percaya. Akibat umum dari praktik semacam ini adalah saling menjatuhkan, tidak
saling mendukung yang berujung pada kinerja perusahaan yang tidak membaik.
Apa yang harus dilakukan jika sudah mulai timbul saling tidak percaya diantara
anggota atau pengurus. Peranan seorang pimpinan merupakan yang paling penting
untuk mengatasi masalah ini. Pemimpin harus cepat mengambil inisiatif untuk
mempertemukan keduanya, supaya hubungan bisa lebih harmonis. Jika ada masalah
yang masih mengganjal maka pimpinan perlu segera menguraikan dan memecahkan
setiap persoalan. Jika ada salah satu pihak yang memang berkewajiban untuk
menyelesaikan tugasnya, seorang pimpinan harus dengan tegas meminta pihak
tersebut melakukannya. Bukankah ini bagian kewenangan dari seorang pemimpin?
137
PROSPEK PKPU
18.2.2
PETANI DENGAN TRUK

Format
Waktu
Tempat
Materi
Peserta
:
:
:
:
:
Untuk seluruh peserta

15 25 menit
Di dalam ruangan
Teks Bacaan
15 40 orang
DESKRIPSI / GAMBARAN SITUASI

Pemimpin workshop memberikan paparan yang berupa cerita untuk didiskusikan: ada
seorang petani yang dengan susah payah memikul hasil bumi yang baru dipetik dari
ladang di perbukitan. Di tengan perjalanan menumpang truk tersebut dengan satu
harapan bisa lebih cepat tiba dipasar. Jalanan perbukitan naik turun dan berbelokbelok, tetapi di tengah jalan petani kemudian minta turun.katanya naik truk malah
bertambah berat. Hal itu yang perlu didiskusikan di kelas, mengapa demikian?
TUJUAN
Unsur Trust, salah satu elemen dalam kepemimpinan perlu diterjemahkan secara
praktis dan dengan wawasan yang luas.

Peserta workshop pertama-tama diberikan tayangan berupa cerita mengenai seorang
petani yang membawa hasil panennya, untuk dibawa ke pasar di balik sebuah bukit.
Cerita selengkapnya ditayangkan melalui transparansi atau komputer dengan LCD.
Ada seorang petani yang baru memanen hasil buminya. Ada kubis, wortel, brokoli,
terong, kacang panjang serta sawi. Ia memikul semua hasil panennya dalam dua
bakul . satu bakul didepan dan satu lagi dibelakangnya. Pundaknya yang kekar
menjadi tumpuan kekuatan untuk menahan beratnya hasil bumi itu.
Sang petani ingin membawa panennya ke pasar. Pasar yang hendak dituju ada
diseberang bukit. Ketika berada di tengah jalan, dia merasa sangat kelelahan. Sambil
duduk dibawah pohon, ia membayangkan kalau saja ada yang bisa membantunya.
Tak lama berselang, ada deru mesin truk yang datang dari kejauhan. Sang petani
tersenyum gembira, sambil memastikan bahwa kendaraan itulah yang pernah
diceritakan temannya. Sebuah mobil bisa mengangkut hasil bumi ke tempat yang
jauh.
Dengan rasa percaya diri, ia menyetop truk tersebut dan memberi kode bahwa ia
mau ikut ke pasar. Sopir truk berhenti. Petani langsung naik ke bagian belakang truk.
Ketika sampai di tengah jalan, sopir truk merasakan ada suara gaduh di belakang.
138
PROSPEK PKPU
Lima menit kemudian petani megetuk-ngetuk dan berteriak minta berhenti.
Mengapa, Pak tanya sopir truk. Jawab petani dengan muka masam Saya turun
saja. Naik truk malah berat
Ternyata ketika berada di dalam truk, petani masih memikul pikulan di pundaknya.
DISKUSI
1. Apakah petani sudah biasa memikul hasil buminya?
2. Mengapa ia ingin naik truk?
3. Mengapa ia memikul pikulannya ketika sudah berada di bak truk?
4. Apa akibat dari tindakannya tersebut?
5. Pelajaran apa saja yang bisa dipetik dari cerita tersebut?
PEMBAHASAN
Percaya pada orang lain seharusnya tidak secara teori saja, melainkan juga dalam
praktik. Seperti cerita di atas, jika ia percayakan semua bebannya dengan naik truk,
seharusnya ia meletakkan apa yang dipikulnya di bak truk tersebut. Jika sudah
sampai di pasar, semua barangnya bisa diturunkankembali. Kalau rasa percaya tidak
diimplementasikan secara benar maka akibatnya sang petani semakin terbeban
berat.
Exhauted adalah istilah untuk orang yang kecapaian. Didalam dunia kerja, salah satu
yang
menyebabkan
exhauted
adalah
tidak
adanya
rasa
trust
terhadap
tim/bawahannya. Seorang atasan/ketua yang tidak percaya pada sekretarisnya akan

memeriksa
kembali
dan
mengulang
pekerjaan
yang
telah
dikerjakan
oleh
sekretaris/bendaharanya, akibatnya seorang pemimpin menjadi kelelahan sendiri.

Percaya berarti memasrahkan semua pekerjaan sepenuhnya. Ada dua macam
pendelegasian tugas dan otoritas. Pemberian tugas berarti hanya sebatas
menjalankan tugas sesuai perintah saja. Adapun pemberian otoritas adalah juga
mempunyai wewenang memutuskan jika dilapangan ada sesuatu yang harus dijawab
segera.
Pendelegasian dalam tingkatan pemberian otoritas berarti melakukan tugas secara
fisik. Jika ada hal-hal yang tidak ingin dikerjakan oleh orang lain maka pemimpin
akan
melakukan
tindakan
KEEP. Artinya pimpinan
itu
sendiri yang
akan
melakukannya, tidak diwakilkan. Jika sifat tugas itu didelegasikan, maka seorang
pemimpin harus punya TRUST kepada orang yang dipercayai melakukan tugasnya.
139
PROSPEK PKPU
18.2.3
ZIG ZAG ROAD

Format
Waktu
Tempat
Materi
Peserta
:
:
:
:
Berpasangan
20 30 menit
Di dalam atau di luar ruangan
Beberapa botol, stop watch, kaleng minuman dan
kursi
: 10 50 orang

Trainer meminta beberapa pasangan maju ke depan untuk mewakili regu atau
kelompoknya. Seorang peserta dalam pasangan akan berjalan di antara rintangan
botol atau kaleng minuman dengan mata tertutup, sendangkan pasangannya
bertindak sebagai pemimpin yang menuntun peserta yang ditutup matanya.
Pasangannya tersebut memimpin dengan menggunakan aba-aba, tetapi aba-abanya
dibuat terbalik, misalnya kiri = kanan; maju=mundur; kanan=kiri; mundur=maju.
TUJUAN
Mempraktikkan kepemimpinan dengan komunikasi yang efektif antara
yang
memimpin dan orang yang dipimpin.

Pertama tama disiapkan terlebih dahulu beberapa perlengkapan untuk melakukan
permainan ini. Adapun perlengkapannya adalah botol dan atau kaleng minuman, dan
beberapa kursi. Kemenangan setiap pasangan ditentukan dari kecepatannya
mencapai garis finish (dengan catatan waktu terpendek), tetapi jika menabrak kursi,
kaleng atau botol harus mengulang dari langkah sebelumnya.
Trainer menyiapkan sebuah lintasan, bisa memakai ruang. Bentuk lintasan berbelokblok (zig-zag) dan bisa juga melingakar. Setiap pasangan akan maju menunggu
giliran dipanggil. Satu orang akan ditutup matanya, sedangkan pasangannya akan
menuntun dengan aba-aba yang terbalik. Peserta yang akan maju, tutup mata dulu
baru circuit disiapkan. Pasangan peserta yang bisa menyelesaikan dalam waktu
tercepat akan keluar sebagai pemenangnya.
DISKUSI
1. Mengapa pemimpin harus secara tepat dalam memberikan aba-aba atu instruksi?
2. Apa penyebab utama seseorang terkadang susah dipimpin?
3. Apa kesulitan peserta dalam menerjemahkan aba-aba pemimpin?
4. Apa yang perlu disiasati untuk mencapai finish dengan waktu tercepat?
140
PROSPEK PKPU
5. Kiat apa yang dilakukan pemimpin supaya bisa berkoordinasi secara padu dengan
orang yang dipimpin?
PEMBAHASAN
Setiap instruksi harus jelas. Itu yang diharapkan oleh semua pihak di perusahaan.
Instruksi bisa berupa perintah, permohonan, order, pemesanan atau proposal.
Kesemua contoh tersebut mencakup instruksi secara verbal dan secara non-verbal.
Dalam peragaan yang ditunjukkan melalui permainan di sini, merupakan contoh
instruksi verbal yang sifatnya mengarah pada suatu goal tertentu. Jika instruksi itu
kurang
jelas
maka
pelaksana
instruksi
akan
membuat
kekeliruan
dalam
penerapannya. Lebih jauh lagi, antara orang yang memimpin dan dipimpin perlu
adanya
sinkronisasi.
Kesamaan
pandangan,
pikiran
dan
pengertian
akan
memudahkan komunikasi kedua belah pihak. Permainan ini sengaja menggunakan

perintah secara terbalik untuk memberikan bobot instruksi dan membuat suasana
lebih fun. Dalam realita sehari-hari, ada jenis perintah yang sifatnya seperti itu. Poin
pentingnya bukan mengenai terbaliknya sebuah simbol berupa kata-kata, melainkan
faktor baru, saling mempelajari serta menyesuaikan. Itulah sesuatu yang spesial.
Memberi instruksi untuk hal yang baru memerlukan skill kepemimpinan khusus.
Dalam hal ini tentunya diperlukan waktu untuk memperlajari tujuan, jenis perintah
serta kemana arahnya supaya mencapai target.
VARIASI
Bahan untuk halangan bisa juga dari materi lain, misalnya kalenga plastik, tali dan
lain sebagainya.
141
PROSPEK PKPU
18.2.4
TARGET (TES KEJUJURAN)

Format
Waktu
Tempat
Materi
Peserta
:
:
:
:
Perorangan
5 10 menit
Kertas kosong dengan gambar lingkaran kecil,
dan alat tulis
: 7 50 orang

Setiap peserta pelatihan diminta untuk membuat enam lingkaran yang bertumpuk,
tetapi tidak bersinggungan garis luarnya (lingkaran enam lapis). Lingkar luar sangat
kecil, dengan diameter sekitar satu cm. Berarti lingkar dalam semakin kecil. Jika
sudah jadi maka akan membentuk seperti papan target sasaran. Peserta diminta
memejamkan mata dan mengangkat tangan serta menurunkan lagi dan konsentrasi
setepat mungkin untuk mencapai tengah atau pusat lingkaran. Itu dilakukan 10 kali
sehingga ada sepuluh titik nantinya yang diarahkan ke pusat lingkaran.
TUJUAN
Tes kejujuran (tujuan dan judul permainan ini sebaiknya ditunjukkan setelah peserta
melakukan aktivitas). Seperti halnya seorang pemimpin, unsur kejujuran adalah
faktor penting untuk memimpin organisasi dari berbagai sumber daya.
PROSEDUR/CARA PERMAINAN
Setiap peserta diminta membuat enam lingkaran. Lingkaran itu kecil sekali, diameter
luar lingkaran (garis paling luar) sekitar 3 cm. Contoh lingkaran itu adalah sbb:
Setiap peserta bisa membuat sendiri lingkarannya. Jika perlu trainer memberikan
contoh, menggambarkan enam buah lingkaran kecil diatas kertas milik salah satu
peserta. Kemudian dari hasil gambar yang dibuat tersebut, diedarkan ke peserta lain
sambil keliling. Supaya peserta lain bisa mencontoh gambar tadi.
DISKUSI
1. Apa yang dirasakan peserta ketika menggambar enam lingkaran yang sangat
kecil?
2. Tes apa, menurut peserta yang dikandung dalam permainan semacam ini?
142
PROSPEK PKPU
3. Bagaimana sikap peserta ketika harus memejamkan mata dan membuat 10 titik
tersasar ke tengah lingkaran?
4. Siapa peserta yang akan keluar sebagai pemenang?
5. Bagaimana cara membuat titik suapaya bisa menang?
PEMBAHASAN
Permainan ini adalah salah satu jenis game yang judulnya diberitahukan di belakang.
Artinya, setelah selesai melakukan permainan mereka baru diberitahukan apa nama
tes tersebut. Setiap peserta bisa diberikan kesempatan untuk menebak nama
permainan tersebut. Kebanyakan peserta akan menjawab bahwa nama permainan itu
adalah:
-
ketepatan ke sasaran
Konsentrasi
Mencapai target
Membidik tepat
Penembak jitu
Kesemuanya tidak tepat. Walaupun ada lingkaran, pusat lingkaran dan membidik ke
sasaran, tetap yang menjadi fokus bahasan bukan itu. Permainan ini berjudul Tes
Kejujuran karena di akhir assignment, trainer akan melihat siapa yang tergolong
jujur dan siapa yang tergolong tidak jujur. Mengapa dan bagaimana peserta bisa
melakukan hal yang tidak jujur? Ketika ada beban target berupa perintah maka akan
timbul rasa untuk melakukan tugas dengan sebaik-baiknya. Bahkan, banyak orang
akan merasa bahwa ia harus menjadi yang terbaik. Di sisi yang hampir sama, peserta
tidak ingin terlihat terbelakang dibandingkan dengan yang lain. Hanya ada seorang
trainer dalam ruangan tersebut dengan jumlah peserta pelatihan yang jauh lebih
banyak. Selain itu, sehabis melakukan perintah utnuk membuat titik sebanyak
sepuluh kali, trainer sengaja tidak mengawasi mereka secara seksama.
Dari situlah ada berbagai kemungkinan untuk tidak jujur. Bagaimana jika peserta
betul-betul jujur dan kebetulan berhasil membuat titik masuk beberapa di dalam
lingkaran? jawabannya adalah tes ini sudah diuji coba ke jutaan orang dan tidak ada
yang bisa mengelak kalau ada titik yang masuk lingkaran sama saja tidak jujur.
Apalagi sampai ke pusat lingkaran. Untuk lebih afdol, silakan dicoba, teori
kemungkinan memang mengajarkan adanya faktor kemungkinan orang membuat
keberhasilan secara kebetulan. Oleh karena itu, dibuat nilai toleransi satu titik yang
masuk lingkaran, itu pun perbandingannya 1: 100 000 000 kemungkinan. Artinya
kemungkinannya sangat kecil. Jadi, kalau sudah tidak jujur malah berargumentasi,
nama yang tepat untuk tipe orang seperti itu bukan saja tidak jujur tetapi juga
pembohong.
143
PROSPEK PKPU
DECISION MAKING & PROBLEM SOLVING GAMES

18.3.1
KERTAS, KAYU, & KAIN

Format
Waktu
Tempat
Materi
Peserta
:
:
:
:
:
Perorangan
1 25 menit
18 - 40 orang

Trainer menceritakan suatu kasus pendek sebagai berikut untuk dipecahkan. Suatu sore,
ada seorang nenek pergi ke gudang bawah tanah. Tempat itu gelap tidak ada lampu dan
penerangan. Namun ternyata nenek tersebut membawa korek api dan disana terlihat ada
kertas, tetapi agak basah, kayu tipis, dan sepotong kain kecil. Manakah yang akan
dinyalakan terlebih dahulu?
TUJUAN
Melatih peserta untuk memecahkan masalah dengan melihat secara bertahap dari hal
yang paling kecil.
PROSEDUR
Permainana ini ditujukan untuk perorangan. Jadi, setiap peserta workshop diminta untuk
memberikan jawaban atas pemikiranya sendiri-sendiri. Pimpinan acara membacakan
cerita yang pendek berikut ini untuk kemudian dijawab peserta.
Pada suatu sore ada seorang nenek pergi ke gudang bawah tanah. Di gudang tersebut
gelap. Tidak ada lampu dan penerangan. Nenek tersebut membawa korek api. Ketika
mulai masuk di pintu gudang dia melihat ada kertas, tetapi agak basah, potongan kayu
tipis, dan sepotong kain. Dia ingin membuat penerangan di dalam gudang tersebut untuk
beberapa saat. Apa yang pertama kali dinyalakannya untuk membuat penerangan dari
benda-benda yang ada di sekitar gudang tersebut?
Setiap peserta harus memberikan jawabannya. Pimpinan acara kemudian membuat
statistik, beapa yang memilih kertas, kain atau kayu tipis, dan memberikan komentar atas
jawaban mereka.
PROSEDUR
144
PROSPEK PKPU
8. Apa yang umumnya muncul di benak peserta ketika mendengarkan pilihan bendanya
adalah kertas setengah basah kayu tipis, dan kain?
9. Bagaimana supaya seseorang bisa berfikir analitis?
10. Kapan saat yang tepat untuk bisa memecahkan masalah secara bijaksana?
11. Di manakah letak pikiran yang meleset?
12. Apa penyebab seseorang tidak bisa berkonsenterasi?
13. Pelajaran apa yang bisa diambil dari permainan ini?
PEMBAHASAN
Permainan ini ditunjukkan kepada seseorang untuk melihat sesuatu dari sisi yang paling
dekat dahulu, baru kemudian yang lebih jauh. Bagaimana cara seseorang melihat
sesuatu dari yang melekat dahulu, kemudian baru yang ada disekitarnya. Apa yang harus
dilakukan jika mobil yang dikendarai tiba-tiba mogok? Tentu saja, seseorang tidak harus
melakukan tindakan menurunkan mesin. Ada urutan yang akan dilakukan oleh orang
yang bijaksana.
Pertama, dia melihat ke spedometer, apakah dia sedang kehabisan bahan bakar. Jika
tidak ada masalah dengan bahan bakar, dia kan melihat apakah ada masalah dengan
baterai, sekering, dan kabel. Baru selanjutnya ke tingkat yang lebih jauh, yakni busi,
karburator, radiator dan lain-lain. Turun mesin atau pembongkaran besar hanya akan
dilakukan sebagai pilihan akhir saja. Begitu juga setiap hari jika terjadi masalah, tentunya
dipilih alternatif yang paling simpel terlebih dahulu. Jika tetap tidak bisa, baru ke suatu
pemecahan yang lebih dalam. Jika tetap tidak bisa juga, maka diperlukan sesuatu yang
tidak saja lebih dalam, tetapi juga lebih komprehensif. Dengan demikian, maka akan bisa
terjadi efisiensi dan efektivitas.
JAWABAN
Jawaban yang benar dalam kasus ini adalah menyalakan korek api terlebih dahulu, bukan
kertas, kain atau kayu.
145
PROSPEK PKPU
KETERAMPILAN USAHA
CARA PEMBUATAN SINGKONG KEJU
Singkong
adalah
tanaman
yang
sangat
mudah
didapatkan dimanapun, dan juga harganya sangat

murah dan manfaat dari singkong sangat banyak, selain
itu pasti tidak asing bagi masyarakat Indonesia.
Alasan Bahan singkong :
Murah, mudah didapat, bisa dijadikan berbagai jenis
makanan dan yang pasti manfaatnya sangat banyak.
I. Bahan yang harus disiapkan :
1. Singkong 3 kg
2. Minyak goreng 2 kg
3. Keju 1 crap
4. Susu putih cair bendera 1 kaleng
5. Ketumbar satu bungkus kecil
6. Garam secukupnya
7. Bawang merah 3 ons,dan bawang putih 3 ons
8. Air 2 liter
9. Mesis seperempat
10. Alat: Kompor, penggorengan, sodet, serok, Nampan/loyang
II. Cara pembuatan :
1. Singkong dikupas dan dibersihkan
2. Singkong dipotong kira-kira 6 cm,lalu di belah segi empat,separoh singkong.
3. Di siapkan Ketumbar, garam, bawang putih, merah secukupnya dan di tuang ke air
yang hingga potongan singkong terendam bumbu.
4. Disiapkan penggorengan yang sudah di isi miyak goreng dan kira - kira singkong
masuk ke minyak goreng tersebut,tunggu sampai panas.
5. Singkong yang di potong digoreng setengah matang lalu diangkat dan dimasukan ke
air yang sudah di bumbui, tunggu sekitar lima menit lalu di goreng lagi hingga
menguning, angkat dan tiriskan.
6. Singkong yang sudah digoreng dua kali, angkat dan ditiriskan kemudian ditata berdiri
diatas piring saji.
7. taburi bagian atas singkong dengan susu putih cair, kasih keju craft secukupnya,
kemudian taburi meises secukupnya
8. singkong keju siap dinikmati dengan rasanya yang gurih dan manis.
146
PROSPEK PKPU
KETERAMPILAN USAHA
SUSU KEDELAI
Susu Kedelai dikenal sebagai minuman yang
memiliki kandungan protein tinggi. Pembuatan
minuman ini sangat mudah. Karena itu, siapa
pun bisa membuatnya, baik untuk dikonsumsi
sendiri maupun diperdagangkan.
Peralatan yang diperlukan:
1. Baskom ukuran sedang
2. Kompor
3. Panci ukuran sedang
4. Blander dan talenan dari kayu atau
plastik
5. penumbuk dari kayu
6. timbangan dan gelas ukur
7. pengaduk dari kayu atau plastik
8. alat penyaring dan sendok
Bahan-bahan yang diperlukan:
1. 250 gr Kacang kedelai
2. 400 ml air
3. 5 lbr daun pandan
4. serai, jahe dan kayu manis
5. 200 gr gula pasir (sesuai selera)
Cara membuat:
-
Bersihkan kedelai, kemudian rendam selama kurang lebih 8-10 jam. Kemudian
tiriskan.
Bersihkan kedelai yang sudah direndam dari kulit arinya, dengan cara diremas-remas.
Lumatkan kedelai yang telah bersih dari kulit ari dengan menggunakan blander.
Masukkan kedelai dan air ke dalam blander, Lumatkan sedikit-demi sedikit selama 15
detik.
Saring kedelai yang telah dihaluskan menggunakan penyaring yang berpori halus.
Rebus hingga matang, masukkan daun pandan, serai, jahe dan kayu manis.
Angkat dan saring kembali untuk mengambil bumbu-bumbu yang tersisa.
Setelah hangat tambahkan gula sesuai dengan selera. Rasa manis pada susu kedelai
sebaiknya tidak terlalu berlebihan. Cukup sedang-sedang saja agar tidak mengurangi
kenikmatan minum susu kedelai.
Selamat mencoba!!
147
PROSPEK PKPU
TIPS MEMBUAT SUSU KEDELAI SEGAR
Susu kedelai yang akan dibuat, sebaiknya harus diperhatikan benar cara membuatnya. Jadi,
tidak asal membuat saja agar susu kedelai yang dihasilkan selain layak minum, juga sesuai
dengan yang diharapkan. Oleh karena itu, dalam membuat susu kedelai, ada beberapa tips
yang perlu diperhatikan sebagai berikut:
1. Jangan terlalu encer
Apabila membuat susu kedelai sebaiknya tidak encer, tetapi juga tidak terlalu kental dan
berbau langu.
2. Kebersihan harus terjaga
Dalam pembuatan susu kedelai harus diperhatikan juga masalah kebersihan, terutama
yang berhubungan dengan bahan baku dan peralatan produksi. Sebaiknya bahan baku
dan peralatan yang akan digunakan harus dicuci bersih dan ditiriskan terlebih dahulu
hingga kering
3. Jangan menggunakan bahan pengwet
Hindarilah bahan pengwet kimia, tak lain untuk selalu menjaga higienis serta mutu
produk susu kedelai.
4. Komposisinya harus tepat
Sebelum diperoleh sebuah komposisi yang tepat sesuai selera, sebaiknya anda
melakukan uji coba atau pelatihan membuat susu kedelai hingga berulang kali. Hal ini
perlu dilakukan terutama bagi yang ingin berwirausaha dengan susu kedelai.
148

Kumpulan Materi Kurikulum 2016 PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kumpulan Materi Kurikulum 2016 PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PROSPEK PKPU

Kumpulan Materi Pemberdayaan Ekonomi

Daftar Isi .......................................................................................................

1. Visi Misi Prospek ............................................................................................

2. Pedoman Dasar KSM .......................................................................................

Games Rumah Idaman ........................................................................... 11

Games Sepak Bola Antar Planet ..............................................................

3. Pengaturan Ekonomi Rumah Tangga (PERT) ....................................................

4. Petunjuk Teknis Buku KSM ..............................................................................

5. Akuntansi Sederhana Bagi Anggota KSM ..........................................................

6. Pengantar Ekonomi Islam ...............................................................................

7. Pembuatan Proposal Usaha ............................................................................

8. Memulai Bisnis Dari Nol ..................................................................................

Syukur Nikmat ...................................................................................

Ukhuwah Islamiyah ............................................................................

Kekuatan Sedekah .............................................................................

10. Panduan Zakat Infaq & Sedekah (ZIS) ............................................................

11. Jual Beli Dalam Pandangan Islam ................................................................... 101

13. Tidak Ada Alasan Untuk Tidak Menabung .......................................................

14. Jurus Mengembangkan Usaha ........................................................................ 116

15.1 Games Tanggung Renteng .................................................................... 119

17. Prosedur Pendirian Koperasi Syariah ..............................................................

18.1.3 Trust Fall .............................................................................. 136

Kumpulan Materi Pemberdayaan Ekonomi

Decision Making & Problem Solving Games

Kertas, Kayu & Kain ................................................................ 144

19. Teknologi Tepat Guna:

Cara Pembuatan Singkong Keju ............................................................ 146

Cara Pembuatan Susu Kedelai .............................................................. 147

Kumpulan Materi Pemberdayaan Ekonomi

1. VISI MISI PROSPEK

Menjadi lembaga yang tanggap dalam memberdayakan masyarakat menuju

Membangun kemandirian ekonomi ummat melalui pemberdayaan masyarakat

Memberikan alternatif solusi dalam mengatasi pengangguran di masyarakat

Membangun sistem data base terpadu KSM Jabodetabek dan nasional

Membangun sistem pelaporan program yang terukur dan terstandarisasi

Membangun jejaring yang sinergis dengan institusi/lembaga lain

Menjadi program unggulan PKPU

Kumpulan Materi Pemberdayaan Ekonomi

2. PEDOMAN DASAR KSM

KSM adalah perkumpulan orang dan bukan semata-mata merupakan kumpulan

Berusaha atas dasar prinsip demokrasi, partisipasi, keterbukaan dan keadilan.

Bertujuan meningkatkan kesejahteraan sosial ekonomi anggota dan masyarakat

Mengadakan pertemuan anggota secara teratur.

Mengadaka Tabungan secara teratur.

Kumpulan Materi Pemberdayaan Ekonomi

Usaha-usaha dan tatalaksananya (manajemen) bersifat terbuka.

Mengupayakan pelayanan keredit terutama bagi usaha-usaha produktif dengan cara

d. Mengembangkan usaha-usaha di bidang produksi, pemasaran, serta usaha-usaha

Mengembangka dan bekerjasama dengan kegiatan masyarakat berdasarkan

Mampu melaksanakan tindakan hukum (atau berusia minimal 17 tahun)

Bersedia mentaati pedoman KSM

Bersedia bekerjasama dengan anggota lain dengan prinsip tanggung renteng

Sanggup melakukan kewajiban-kewajiban serta hak-haknya sebagai anggota seperti

Mengamalkan dan mengembangkan KSM sesuai prinsip dasar (pedoman) KSM

Mentaati dan melaksanakan peraturan dasar KSM

Membela kepentingan dan nama baik KSM

Menabung secara teratur

Mencari anggota baru

Kumpulan Materi Pemberdayaan Ekonomi

Menghadiri, menyatakan pendapat, dan memberikan suara dalam pertemuan

Memilih dan / atau menjadi anggota Pengurus/Badan/Pemeriksa

Meminta diadakan pertemuan anggota menurut ketentuan-ketentuan dalam