Anda di halaman 1dari 22

INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok


Nama Perusahaan : PD ANGKASA
Alamat

: Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung

No. Telepon

: (022) 325 5575

No. Faksimili

: (022) 325 5575

E-mail address

: angkasa@cbn. net.id.

PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan


tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.
B. Kebijakan Akuntansi
PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut
:
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b.

Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12


periode bulanan

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo


d.

Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat

transaksi e.

Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income
c. Termin pembayaran N/30
d.

Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri


dengan faktur pajak standar

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas
b.

Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana


kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap
(sistem fluktuasi)

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d.

Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan


faktur pajak standar

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari
yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di
dalam brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
Permata, KC-Moch. Toha Bandung
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-rata Bergerak (Average)
7. Penyusutan Aktiva Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus
nilai residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan
8. Laporan arus kas menggunakan metode tidak langsung

DAFTAR AKUN
NOMOR

NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI


NILAI:

Current Assets :
1-1100

Cash in Bank

Kas di bank

1-1200

Petty Cash

Kas kecil

1-1300

Accounts Receivable

Piutang dagang

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

Penyisihan atau cadangan kerugian piutang

1-1500

Merchandise Inventory

Persediaan barang dagangan

1-1600

Store Supplies

Perlengkapan toko

1-1700

Prepaid Insurance

Asuransi dibayar dimuka

1-1800

Prepaid Rent

Sewa dibayar dimuka

1-1900

Prepaid Tax

Uang muka PPh Ps 25

1-2100

Equipment at Cost

Peralatan

1-2110

Equipment Accum Dep

Akumulasi penyusutan peralatan

Fixed Assets :

Current Liabilities :
2-1100

Accounts Payable

Hutang dagang

2-1200

Expense Payable

Hutang biaya

2-1300

Income Tax Payable

Hutang pajak penghasilan (PPh)

2-1400

PPN Payable

Hutang PPN

2-1500

PPN Outcome

PPN Keluaran

2-1600

PPN Income

PPN Masukan

Long Term L iabilit ies :


2-2100

Bank Permata Loan

Hutang jangka panjang

3-1100

Andrian Capital (RE)

Modal Andrian

3-1200

Andrian Drawing

Prive

3-1300

Income Summary (CE)

Ikhtisar laba-rugi

4-1100

Sales

Penjualan barang dagangan

4-1200

Sales Retur

Retur penjualan

Equity :

Revenues :

Cost Of Goods Sold :


5-1100

Cost of goods Sold

Harga pokok penjualan

5-1200

Freight Paid

Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000

Advertising Expenses

Beban iklan

6-1100

Telephone & Electricity Expenses

Beban telepon dan listrik

6-1200

Store Supplies Expenses

Beban perlengkapan toko

6-1300

Bad Debts Expenses

Beban kerugian penghapusan piutang

6-1400

Depreciation expenses

Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

6-1500

Insurance expense

Beban asuransi

6-1600

Rent Expense

Beban sewa toko

6-1700

Wages & Salaries

Beban upah dan gaji

6-1800

Other Operating Expenses

Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :


8-1100

Interest Revenue

Pendapatan bunga

Other Expenses and L osses :


9-1100

Interest Expense

Beban bunga

9-1200

Bank Service Charge

Beban administrasi bank

9-1300

Income Tax Expense

Beban pajak penghasilan (PPh)

VI.

Neraca Saldo per 30 Nopember 2014


PD ANGKASA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2014
(Dalam ribuan rupiah)

KODE

NAMA AKUN

DEBET

KREDIT

1-1100

Cash in Bank

Rp

41.520

1-1200

Petty Cash

Rp

9.800

1-1300

Accounts Receivable

Rp

85.800

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

1-1500

Merchandise Inventory

Rp

520.000

1-1600

Store Supplies

Rp

9.800

1-1700

Prepaid Insurance

Rp

15.300

1-1800

Prepaid Rent

Rp

21.300

1-1900

Prepaid Tax

Rp

15.000

1-2100

Equipment at Cost

Rp

63.300

1-2110

Rp

11.800

Equipment Accum Dep

Rp

16.500

2-1100

Accounts Payable

Rp

69.300

2-1200

Expense Payable

Rp

3.900

2-1300

Income Tax Payable

2-1400

PPN Payable

Rp

1.500

2-1500

PPN Outcome

2-1600

PPN Income

2-2100

Bank Permata Loan

Rp

301.000

3-1100

Andrian Capital

Rp

365.250

3-1200

Andrian, Drawing

Rp

25.400

4-1100

Sales

4-1300

Sales Return

5-1100

Cost of goods Sold

Rp

314.100

5-1200

Freight Paid

Rp

8.800

6-1000

Advertising Expenses

Rp

4.200

6-1100

Telephone & Electricity expenses

Rp

8.700

6-1200

Store Supplies Expenses

Rp

4.750

6-1300

Bad Debt Expense

Rp

15.100

6-1400

Depreciation Expense

Rp

16.500

6-1500

Insurance Expense

Rp

14.300

6-1600

Rent Expense

Rp

23.300

6-1700

Wages & Salaries

Rp

36.300

6-1800

Other Operating Expense

Rp

9.300

7-1100

Interest Revenue

8-1100

Interest Expense

Rp

9.480

8-1200

Bank Service Charge

Rp

6.600

Rp

1.278.650

Rp

503.300

Rp

6.100

Rp

1.278.650

Catatan Neraca Saldo per 30 Nopember 2014


Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp 3.300.000,VII.

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer
No.

Nama

Alamat

Telepon

C001

Techno Computer

Jl. Tirtayasa No. 22, Bandung

022 623 0197

C002

Trans Computer

Jl. Cileunyi Raya No. 70, Bandung

022 723 5454

C003

Mega Computer

Jl. Sukasari No. 12 Bandung

022 621 0164

C004

Prima Computer

Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung

022 622 1234

Daftar Supplier
No.

Nama

Alamat

Telepon

S001

PT MAKMUR JAYA

BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung

022 630 3334

S002

CV SETIA ABADI

BIP Lt. 3 No. 31, Bandung

022 380 2900

S003

PT LODAN

ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung

022 630 1234

VIII.

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2014


Nama

No. Faktur

Tanggal

Penjualan

PPN Outcome

JUMLAH

Techno Computer

F-11/12

25/11/2014

31.000.000

3.100.000

34.100.000

Trans Computer

F-11/25

29/11/2014

26.000.000

2.600.000

28.600.000

Mega Computer

F-11/10

23/11/2014

18.000.000

1.800.000

19.800.000

Prima Computer

F-11/14

3.000.000

300.000

3.300.000

78.000.000

7.800.000

85.800.000

IX.

24/11/2014

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2014


Nama

No. Faktur

Tanggal

Pembelian

PPN Income

JUMLAH

C.15234

23/11/2014

21.000.000

2.100.000

23.100.000

CV SETIA ABADI

F.1289

20/11/2014

16.000.000

1.600.000

17.600.000

PT LODAN

Fk.2011

28/11/2014

26.000.000

2.600.000

28.600.000

63.000.000

6.300.000

69.300.000

PT MAKMUR JAYA

X.

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2014


No.

Kode

Nama Item

Quantity

Price/Unit

I230P

IBM P-230

20

Rp 16.000.000

Rp 320.000.000

A60PC

Acer P-60

16

Rp 12.500.000

Rp 200.000.000

36

Jumlah

Rp 520.000.000
Dokumen Transaksi No 1

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2014

Cek Nomor Cek : CP12-001


Dibayar kepada
Jumlah

Karyawan PD ANGKASA Bandung


Rp 2.500.000,00

Tanggal Cek : 6/12/2014

Dengan Huruf

Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran gaji karyawan bulan November 2014

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

Lina

Andrian
(Andrian)

(Lina)

(OK)

Dokumen Transaksi No. 2

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2014
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Percetakan OLYMPIA, Jl. Supratman 21, Bandung


Rp 675.000,00
Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

Dibukukan oleh :
(
OK)

Dokumen Transaksi No. 3

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 3 Desember 2014

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21

Tanggal Cek : 3/12/2014

Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf

Techno Computer, Tirtayasa Bandung


Rp 34.100.000,00
Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah

Keterangan
Diketahiui ole:h :
Andrian
(Anrdi
rian)

Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2014


Ditertimr a oleh :
:

Dibukukan oleh : :

Lina
(Lina) )

(OK)

Dokumen Transaksi No. 4

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
Diketahu oleh
VOUCHER
KAS KECIL
Andrian
(And an)

Di e ima oleh

Lina
(Lina

Dibukukan oleh
Nomor : V12-2()
Tanggal : 4 Desember 2014

Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Kantor PLN dan PT Telkom


Rp 975.000,00
Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Rekening listrik bulan November 2014 Rp 425.000,Rekening telepon bulan November 2014 Rp 550.000,-

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Lina

Dibukukan oleh :
(
ok)

Dokumen Transaksi No. 5

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

COPY
FAKTUR

No. F12-1
Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cileunyi Raya No. 70
Bandung

Tanggal: 6 Desember 2014


Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

6 Desember 2014
121
N/30

Jumlah
Dengan Huruf

Rp 286.000.000,Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty
9
7

Item No.
I230P
A60PC

Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp)
18.000.000
14.000.000

Total jumlah
Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

Andri

Total Harga

PPN
JUMLAH
162.000.000 16.200.000 178.200.000
98.000.000 9.800.000 107.800.000
260.000.000 26.000.000 286.000.000
Dibukukan oleh :
(ok)

(Andri)

Dokumen Transaksi No.6

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No, 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-2
Tanggal : 6 Desember 2014

Cek Nomor Cek : CP12-002

Tanggal Cek : 6/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

PT LODAN, ITC Bandung


Rp. 28.600.000,00
Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2014

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

Dibukukan oleh :
(
ok)
PD ANGKASA

Jl. Mendut Barat No.47


Bandung

NOTA KREDIT

COPY
COPY

No. NK12-1

Tanggal : 7 Desember 2014

Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cimahi Raya No.63
Bandung

Atas Faktur No.


Tertanggal

Jumlah
Dengan Huruf

Rp. 55.000.000,Lima puluh lima juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Dokumen Transaksi No.7

Description

Price (Rp)
18.000.00
0
14.000.00
0

I230P

IBM P-230

A60PC

Acer P-60

F12-1
6 Desember 2014

Total
Harga
36.000.000
14.000.000
50.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

(Andri)

PPN

Jumlah

3.600.00
0
1.400.00
0
5.000.00
0

39.600.000
15.400.000
55.000.000

Dibukukan oleh :

Andri

(ok)

Dokumen Transaksi No. 8

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

VOUCHER KAS KECIL


Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2014
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung


Rp 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

Dibukukan oleh :
(ok)

Dokumen Transaksi No. 9

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-3
Tanggal : 9 Desember 2014

Cek Nomor Cek : CP12-003

Tanggal Cek : 9/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung


Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2014

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

Dibukukan oleh :
(ok)

Dokumen Transaksi No. 10

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung

Tanggal : 10 Des 2014


FAKTUR

Kepada Yth.
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
11
10

Item No.
I230P
A60PC

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

No. F05
10 Desember 2010
14A
N/30

Rp. 331.100.000
Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.)
Total Harga
PPN
Jumlah
16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000

301.000.000 30.100.000 331.100.000


Diterima oleh :
Andrian
( Andrian)
o

Bagian Penjualan :
Puput
( Puput)

kDokumen Transaksi No. 11

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung
NOTA KREDIT

COPY
No. NK-1

Kepada Yth.
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

Tanggal: 11 Desember 2014

Atas Faktur No.


Tertanggal

F05
10 Desember 2010

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :


Jumlah
Rp. 45.100.000,Dengan Huruf
Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
1
2

Item No.
I230P
A60PC

Description
IBM P-230
Acer P-60

Mengetahui :

Price (Rp.)
Total harga
16.000.000,- 16.000.000
12.500.000,- 25.000.000

PPN
1.600.000
2.500.000

Jumlah
17.600.000
27.500.000

41.000.000

4.100.000

45.100.000

Bag. Penjualan :

Faisal
(Faisal)

Puput
(Puput)

Bag. Pembukuan :

Novel
(Novel)

ok

Dokumen Transaksi No. 12

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2014

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2014


Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf

Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung


Rp 180.400.000
Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2014 dikurangi


dengan sales return
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :

Diketahui oleh :
Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

(ok)

Dokumen Transaksi No. 13

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

COPY

NOTA KONTAN
No. KN01

Tanggal : 13 Desember 2014

Kepada Yth.
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

Penjualan tunai

Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
7
8

13Desember 2010
122
N/30

Rp 266.200.000,Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.
Perincian sbb :

Item No.
I230P
A60PC

Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.) Total Harga


PPN
18.000.000 126.000.000 12.600.000
14.500.000 116.000.000 11.600.000

Jumlah
138.600.000
127.600.000

242.000.000 24.200.000

266.200.000

Jumlah
Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

Saepudin
(Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(ok)

Dokumen Transaksi No. 14

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-4
Tanggal : 14 Desember 2014

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2014


Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf

Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung


Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2014 Sales


plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Lina

Dibukukan oleh :
(ok)

Bandung
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15

Dokumen Transaksi No. 15

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-4
Tanggal : 15 Desember 2014

Cek Nomor Cek : CP12-004

Tanggal Cek : 15/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung


Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2014


Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :
Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

(ok)

Dokumen Transaksi No. 16

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2014
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Tn. Sepri, pemegang saham perusahaan


Rp 800.000,Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pengambilan Prive Tn Andrian

Disetuju
oleh : oleh:
Disietujui
(Iqbal)
Andrian

(Andrian)

sayar ,oleh ;
Sa
Dielbman
(A sep Saepudin)

Lina
(Lina)

Dibukukan
oleh : oleh :
Dibukukan
()

(...........ok.........)

Dokumen Transaksi No. 17

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
No. F12-2
Kepada Yth.
Techno Computer
Jl. Tirtayasa No. 22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
6
4

COPY

FAKTUR
Tanggal : 18 Desember 2014

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

18 Desember 2010
123
2/10, N/30

Item No.
I230P
A60PC

Rp. 188.100.000
Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.)
Total Harga
18.500.000,- 111.000.000
15.000.000,- 60.000.000

Jumlah

171.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

Andri
(Andri)

PPN
11.100.000
6.000.000

Jumlah
122.100.000
66.000.000

17.100.000 188.100.000

Dibukukan oleh :
(ok)

Dokumen Transaksi No. 18

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-5
Tanggal : 18 Desember 2014

Cek Nomor Cek : CP12-005

Tanggal Cek : 18/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

PT LODAN, ITC - Bandung


Rp 286.000.000
Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2014 dikurangi


dengan retur pembelian
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :
Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

(
ok)

Dokumen Transaksi No. 19

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-5
Tanggal : 20 Desember 2014

Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11

Tanggal Cek : 20/12/2014

Diterima Dari
Perincian (Rp)
Dengan Huruf

Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung


Rp 7.200.000,Tujuh juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam


bulan Oktober 2014 atas nama pelanggan Prima, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :

Diketahui oleh :

Lina

Andrian
(Andrian)

(Lina)

ok)

Dokumen Transaksi No. 20

PT MAKMUR JAYA
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung
Bandung

Tanggal: 22 Desember 2014


FAKTUR

Kepada Yth.
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

Tgl. Kirim
Purchase #
Termin

No. A17
22 Desember 2010
29B
N/30

Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan

Rp 439.560.000,Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Perincian sbb :

Qty
13
15

Description
IBM P-230
Acer P-60

Item No.
I230P
A60PC

Price (Rp.) Total Harga


PPN
16.200.000,- 210.600.000 21.060.000
12.600.000,- 189.000.000 18.900.000

Jumlah
231.660.000
207.900.000

399.600.000 39.960.000

439.560.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan

Dadang

Imas
(Imas)

(Dadang)

Bag. Pembukuan :
(ok)
Dokumen Transaksi No. 21

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-6
Tanggal : 23 Desember 2014

Cek Nomor Cek : CP12-006

Tanggal Cek : 23/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf

CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung


Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2014


Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :

Lina

Andrian
(Andrian)

(ok)

(Lina)

Dokumen Transaksi No. 22

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-6
Tanggal : 25 Desember 2014

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212

Tanggal Cek : 25/12/2014

Diterima Dari
Jumlah Diterima
Dengan Huruf

Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung


Rp 19.800.000,Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2014

Diketahui oleh :
Andrian
(Andrian)

Diterima oleh:

Dibukukan oleh :

Lina
(Lina)

(........ok..............)
Dokumen Transaksi No. 23

PD SUBUR
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2014
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung


Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak.


(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational
Exp)

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

Dibukukan oleh :
(ok)

(Lina)

Dokumen Transaksi No. 24

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
No. F12-3
Kepada Yth.
Mega Computer
Jl. Sukasari No. 12
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
15
10

Item
No.
I230
P
A60P
C

Tanggal : 27 Desember 2014

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

27 Desember 2010
124
2/10, N/30

Rp 467.500.000,Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60

Disetujui oleh:
Andrian
(Andrian)

COPY

FAKTUR

Price (Rp.)
Total Harga
18.000.000,- 270.000.000
15.500.000,- 155.000.000

PPN
27.000.000
15.500.000

Jumlah
297.000.000
170.500.000

425.000.000

42.500.000

467.500.000

Salesman:

Dibukukan oleh :

Andri

(Andri)

(ok)

Dokumen Transaksi No. 25

CV. SETIA ABADI


BIP, Lantai 3, No. 31
Bandung

Tanggal : 29 Desember 2014


FAKTUR

Kepada Yth.
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15

Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
12
11

Item No.
I230P
A60PC

No. G11

Tgl. Kirim
Purchase #
Termin

29 Desember 2010
34C
N/30

Rp 366.520.000
Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Perincian sbb:
Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.)
Total Harga
16.400.000,- 196.800.000
12.400.000,- 136.400.000

PPN
Jumlah
19.680.000 216.480.000
13.640.000 150.040.000

333.200.000

33.320.000 366.520.000

Jumlah
Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

Dibukukan oleh :
ok)

(Lina)

Dokumen Transaksi No. 26

PD ANGKASA
.
l
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Mengetahui :
Bag Penjua an
Bandung

Bag Pembukuan

Aditya

BUKTI PENGELUARAN KAS Levi


(Ad itya)

(Reza Levi)

Cek Nomor Cek: CP12-007


Dibayar kpd
Perincian
Dengan Huruf
Keterangan

Nomor : BKK12-7

()
Tanggal : 30 Desember 2014
Tanggal Cek: 30/12/2010

Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung


Pinjaman (Loan)
Bunga
Rp. 16.000.000,3.000.000,Sembilan belas juta rupiah

Jumlah
Rp. 19.000.000,-

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang


(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

Dibukukan oleh :
()

MEMO UNTUK PENYESUAIAN:

Dokumen Transaksi No. 27

PD
ANGKASA
Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dar
Is Memo

Nomor BM12-1
Tangga 31 Desember 2014
Tekni Akun an
Sepr
Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2014,menunjukkan nformasi sebagai berikut:
Interest Revenue
Rp 5.320.000,00
Bank Service Charge
Rp 250.000, 00

Tekni Akun an

D bukukan Oleh
OK

Dokumen Transaksi No. 28

PD
ANGKASA
Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
6018-P2-10/11
Kepada

Dar
Is Memo

Tekni Akun an

Nomor BM12-2
Tangga 31 Desember 2014
Hak Cipta pada Kemdiknas
Teknik Akuntan
Sepr
Data penyesuaian akhir periode:
1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00
2. Beban sewa toko bulan Desember 2014 Rp 2 500.000,00
3. Beban Asuransi bulan Desember 2014
Rp 1.250.000,00
4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2014

D bukukan O eh

Andrian
(And an)

(OK)

SPK-21/41

Dokumen Transaksi No. 29

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL

Nomor : BM12-3
Tanggal: 31 Desember 2014

Kepada

Teknisi Akuntansi

Dari

Sepri

Isi Memo

1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00


2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal
2 Januari 2015
3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp.975.000, akan
dibayar pada tanggal 10 Januari 2015

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian)

(OK
Dokumen Transaksi No. 30

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor : BM12-4
Tanggal: 31 Desember 2014
Teknisi Akuntansi
Sepri
1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai
dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat
ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan dengan ketentuan yang dipakai adalah
Tarif Pajak PPh Orang Pribadi 2014

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian)

()