Apa yang disebut deposit in transit?

Deposito dalam perjalanan adalah tunai (mata uang, koin, cek, transfer elektronik) bahwa
perusahaan telah diterima dan menjadi hak dilaporkan sebagai Kas pada neraca, tetapi
tidak muncul pada laporan bank sampai nanti.

Sebagai contoh, pengecer mungkin menerima $ 5.000 pada Sabtu (Juni 29) dan $ 3,000
pada hari Minggu (30 Juni). Uang disimpan setiap malam di malam penyimpanan bank.
Kas toko harus didebet pada masing-masing hari untuk jumlah masing-masing. Namun,
laporan bank akan melaporkan $ 8000 sebagai deposit pada hari Senin, tanggal 1 Juli
ketika bank proses item dari penyimpanan malam.

Ketika merekonsiliasi laporan bank tanggal 30 Juni, toko harus meningkatkan saldo
laporan bank sebesar $ 8.000 untuk deposito dalam perjalanan. (Ingat bahwa $ 8000
menjadi hak dilaporkan pada buku perusahaan pada tanggal 30 Juni, tapi $ 8000 tidak
tercatat pada laporan bank pada tanggal 30 Juni.)

http://blog.accountingcoach.com/deposit-in-transit/

outstanding check
satu yang dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum dibersihkan oleh bank. Paket ini
terdaftar di jurnal kas pembayaran untuk bulan tetapi tidak termasuk dalam laporan bank
untuk bulan itu. Dalam mempersiapkan rekonsiliasi bank, itu dikurangkan dari saldo
bank. Pengecualian adalah cek tidak jelas, yang tidak dianggap beredar sejak kedua belah
pihak, perusahaan dan bank, tahu tentang hal itu dan telah dikurangi itu.

http://www.allbusiness.com/glossaries/outstanding-check/4943442-1.html