PT PET

LAPORAN POSIS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PAD
PERKIRAAN

Audited
12/31/2011

ASET
ASET LANCAR

Kas dan setara kas

Piutang usaha
Piutang lain-lain
Persediaan
Beban dibayar di muka
Perlengkapan
Total Aset Lancar
Investasi
Aset Tetap
Harga perolehan
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku
TOTAL ASET
Kewajiban dan Ekuitas Pemegang Saham
Kewajiban Lancar
utang usaha
utang lain-lain
utang pajak
biaya yang masih harus dibayar
utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam
waktu 1 tahun
utang sewa guna usaha-lancar
Total kewajiban lancar
kewajiban tidak lancar
utang jangka panjang yang telah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
utang sewa guna usaha-jangka panjang
Total Kewajiban tidak lancar
Ekuitas
Modal saham- Rp10.000 per lembar

486,945,350

849,792,298
29,426,195
1,136,000,000
7,500,000
2,509,663,843

257,500,000

1,733,000,000
181,999,900
1,551,000,100
4,318,163,943

421,259,006
14,605,913
32,323,038
93,000,000
561,187,957

1,000,000,000

PT PETA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
UN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2011 DAN 2012
Saldo Perusahaan
12/31/2012

PARE
D

467,920,775

898,725,250
14,940,000
1,182,050,000
23,000,000
5,917,500

2,592,553,525
343,750,000

1,752,000,000
266,925,300
1,485,074,700

4,421,378,225

287,500,000
15,688,018
27,063,926
62,403,400
-

392,655,344

1,000,000,000

70,505,895

Audited
12/31/2012

538,426,670

UNTUK TAHUN YANG B

PERKIRAAN
Penjualan

Beban Penjualan
Laba Kotor
Beban Usaha
Laba Usaha
Pendapatan dan Beban lain-lain
Laba/Rugi Valuta Asing
Pendapatan Bunga
Beban Bunga
Pendapatan (beban) lain-lain, Bersih
Laba sebelum pajak
Beban Pajak penghasilan
Laba Bersih

PT PETA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2011 dan 2012
Audited
12/31/2011

Saldo Perusahaan
12/31/2012

PARE
D

5,721,597,850
4,377,276,195
1,344,321,655

5,480,859,000
4,422,500,000
1,058,359,000

691,642,174
652,679,481

771,313,104
287,045,896

1,300,600

8,654,500
1,864,000
5,489,900

29,133,025
29,133,025

658,169,381

316,178,921

93,993,814

44,432,026

564,175,567

271,746,895

BER 2011 dan 2012

PARE
K

Audited
12/31/2012

LAPORA
UNTUK TAHUN YANG BERA

Saldo Awal Tahun

Saldo Awal Tahun
Laba Bersih Tahun Berjalan
Saldo Akhir Tahun

Audited
Tahun 2011
2,192,800,419
564,175,567
2,756,975,986

PT PETA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
(dalam rupiah)
Saldo Perusahaan
Tahun 2012
2,756,975,986
271,746,895
3,028,722,881

PARE
Debet

012 DAN 2011

PARE
Kredit

Audited
Tahun 2012

Ref
kk

Keterangan

Per Klien

Pare
Dr

Kas Besar
Kas Kecil
Bank BINI

C1
C2
C3

15,508,000
1,250,000
104,100,150

373,500

Bank Mandi
Bank Cab

C4
C5

25,062,625
127,500,000

56,770
20,050,625

Deposito Berjangka

C6

194,500,000

50,025,000

TOTAL

467,920,775
70,505,895
^
^

Pare
Cr

per audit
12/31/2012
15,508,000
1,250,000
104,473,650

per audit
12/31/2011
8,000,000 <
1,250,000 <
157,000,000 <

25,119,395
147,550,625

20,695,350 <
100,000,000 <

244,525,000

200,000,000 <

538,426,670
^
^

486,945,350

halaman 62

BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS

Nama perusahaan
Dilakukan pada tanggal
Pemegang kas sdr/I

: PT PETA
:
12/31/2012
: Trinitas

A.

SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31/12/2012
2. mutasi dari tanggal
Jumlah debit Rp
Jumlah Kredit Rp
3. sisa buku kas pada tanggal 31/12/2012
4. Pemasukan yang belum dibukukan
5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku 31/12/2012

B.

UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai
Uang kertas
50
122
90
200
100
100

Uang logam
8

lembar
lembar
lembar
lembar
lembar
lembar
lembar

@
@
@
@
@
@
@

Rp. 1
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

keping
keping
keping
keping
keping

@Rp
@Rp
@Rp
@Rp
@Rp

100,000
50,000
20,000
10,000
5,000
1,000
500

5,000,000
6,100,000
1,800,000
2,000,000
500,000
100,000

1,000
500
100
50
25

8,000

JUMLAH UANG TUNAI

2. Surat-surat berharga
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan)
JUMLAH UANG DALAM KAS
c.

SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan)

nihil

halaman 63

UANG KAS

BERITA ACARA PE
Nama perusahaan
Dilakukan pada tanggal
Pemegang kas sdr/I

:
:
:

A.

SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1.
Sisa menurut buku kas pada tanggal 31/
2.
mutasi dari tanggal
Jumlah debit Rp
Jumlah Kredit Rp
3.
sisa buku kas pada tanggal 31/12/2012
4.
Pemasukan yang belum dibukukan
5.
Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku

B.

UANG DALAM KAS

1.
Uang Tunai
Uang kertas
lembar
lembar
lembar
lembar
lembar
lembar
lembar

Rp 15,508,000

Rp 15,508,000
###
###
Rp15,508,000

@
@
@
@
@
@
@

Rp. 100.000
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

Rp 15,500,000
Uang logam
keping
keping
keping
keping
keping
Rp

@Rp
@Rp
@Rp
@Rp
@Rp

8,000

Rp15,508,000
Rp

###

2.
3.

Surat-surat berharga
Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitun

Rp15,508,000
c.

SELISIH UANG KAS (kelebihan/

BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS

PT PETA
12/31/2012
Trinitas

RUT BUKU KAS

ut buku kas pada tanggal 31/12/2012

Rp

1,250,000

s pada tanggal 31/12/2012

yang belum dibukukan
yang belum dibukukan
a uang kas menurut buku 31/12/2012

Rp
Rp
Rp
Rp

1,250,000

Rp

Rp

Rp

Rp
Rp

Rp

embar
embar
embar
embar
embar
embar
embar

eping
eping
eping
eping
eping

@
@
@
@
@
@
@

Rp. 100.000
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

@Rp
@Rp
@Rp
@Rp
@Rp

100,000
50,000
20,000
10,000
5,000
1,000
500

1,000
500
100
50
25

JUMLAH UANG TUNAI

n-bon yang belum diperhitungkan)

JUMLAH UANG DALAM KAS
kekurangan)

(1,250,000)

halaman 64
saldo menurut pembukuan 31/12/2012
ditambah : jasa giro
dikurangi: biaya administrasi/cek
SALDO PER AUDIT 31/12/2012

halaman 65
SALDO MENURUT REKENING KORAN
Ditambah:
BSB02
BSB08
Dikurangi:
BSB06
BSB09
BPB04

104,100,150
423,500
(50,000)
104,473,650

Rp 145,473,650 SALDO MENURUT PEMBUKUAN

Ditambah
Rp
22,500,000 jasa giro
Rp
27,500,000
Dikurangi:
Rp
13,500,000 biaya administrasi
Rp
40,000,000
Rp
37,500,000
Rp 104,473,650

T PEMBUKUAN

104,100,150
423,500

(50,000)

104,473,650

halaman 66
saldo menurut pembukuan 31/12/2012
ditambah : jasa giro

25,062,625
106,770

dikurangi: biaya administrasi/cek

(50,000)

SALDO PER AUDIT 31/12/2012

25,119,395

halaman 67
SALDO MENURUT REKENING KORAN
Ditambah:

Rp

25,119,395 SALDO MENURUT PEMBUKUAN

Ditambah
jasa giro

Dikurangi:

TOTAL

Dikurangi:
biaya administrasi

Rp

25,119,395

T PEMBUKUAN

25,062,625
106,770

(50,000)

25,119,395

halaman 68
saldo menurut pembukuan 31/12/2012
ditambah : jasa giro
Laba (rug) valuta asing
dikurangi: biaya administrasi/cek

127,500,000
600,000
19,498,625
(48,000)

SALDO PER AUDIT 31/12/2012

147,550,625

halaman 69
SALDO MENURUT REKENING KORAN
Ditambah:

Rp

147,550,625 SALDO MENURUT PEMBUKUAN

Ditambah
jasa giro
Laba (rug) valuta asing
Dikurangi:
biaya administrasi

Rp

147,550,625

Dikurangi:

TOTAL

T PEMBUKUAN

saldo menurut rekening koran (SGD 25.115 x Rp. 5875)

Saldo menurut pembukuan per audit 31/12/2012
Laba (rugi) valuta asing

127,500,000
600,000
19,498,625
(48,000)

147,550,625

Rp 147.550.625
Rp 128.052.000
Rp. 19.498625

Keterangan
Sitibank

Ref
kk

194,500,000

Pare
Dr
50,025,000

194,500,000

50,025,000

Per Klien

Cr

per audit
12/31/2012
244,525,000

per audit
12/31/2011
200,000,000

244,525,000

200,000,000

catatan pemeriksaan
1.

kami telah melakukan perhitungan kas (cash count) untuk kas besar dan kas kecil pada tanggal
jam 08.00-09.00 dan telah dibuatkan acara pemeriksaannya (lihat schedul c1 dan c2)
hasil perhitungan kas untuk kas kecil terdapat pengeluaran kas kecil yang belum di reimburse, m
dilakukan koreksi sebagai berikut:
beban lain-lain
beban yang masih harus dibayar

67,500

2.

kasir kas besar dirangkap dengan kas kecil. Hal ini dapat menimbulkan terjadinya kecurangan, s
disarankan agar kedua tugas tersebut dipegang oleh dua orang secara terpisah

3.

perusahaan belum membuat rekonsiliasi bank untuk Bulan Desember 20112

setelah dilakukan pemeriksaan terhadap bank dengan membandingkan antara buku bank denga
maka terdapat koreksi sebagai berikut:
Bank Bini
373,500
beban lain-lain
50,000
pendapatan bunga
(koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)
Bank Mandi
56,770
Beban lain-lain
50,000
Pendapatan bunga
(Koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)

4 perusahaan memiliki tabungan dalam bentuk valuta asing sebesar SGD 25.000. dan perusahaan
penyesuaian kurs tengah BI (Rp. 5.875) pada rekening SGD. Kami melakukan koreksi sebagai be
Bank CAB
Laba (Rugi) Valuta Asing

19,498,625

Bank CAB
552,000
Beban lain-lain
48,000
Pendapatan Bunga
(Koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)
5 Deposito berjangka berasal dari deposito Sitibank US $25.000 .
Deposito tersebut berjangka 3 bulan dengan suku bunga 3% pertahun.
kami telah melakukan pemeriksaaan terhadap pendapatan bunga deposito USD,
oleh karena itu kami melakukan koreksi sebagai berikut:
Sitibank

50,025,000.00

Laba (Rugi) Valuta Asing

6 kami telah melakukan konfirmasi Bank (lihat Schedul cc1-cc3)

kesimpulan pemeriksaan:
menurut pendapat kami, saldo kas dan setara kas telah disajikan secara wajar dan sesuai denga

kas kecil pada tanggal 31 Desember 2012

ul c1 dan c2)
g belum di reimburse, maka

67,500

erjadinya kecurangan, sehingga lebih baik

antara buku bank dengan rekening koran

423,500

106,770

25.000. dan perusahaan belum melakukan

ukan koreksi sebagai berikut:

19,498,625

600,000

50,025,000.00

wajar dan sesuai dengan standar akuntansi keuangan yang berlaku umum

halaman 74
tanggal
12/3/2012
12/4/2012
12/6/2012
12/12/2012
12/16/2012
12/18/2012
12/20/2012
12/23/2012

No.Bukti
Penerimaan Kas
01/XII
02/XII
03/XII
04/XII
05/XII
06/XII
07/XII
08/XII

sampel dipilih dalam bentuk nomor bukti penerimaan kas (bpk) untuk bulan Desember 2012
a. kelengkapan dokumen pendukung
b. kebenaran perhitungan matematis
c. otorisasi
d. kebenaran nomor akun
e. kebenaran posting ke buku besar dan buku pembantu

Keterangan
Setoran kliring dari PO Sirsak dan PT Bengkulu
Setoran Kliring dari PT Jambu
Setoran Kliring dari PT Horas
Setoran Kliring dari PT Cemen
Terima Transfer dari PT Bengkulu
Terima Transfer dari Toko Flaminggo
Terima Transfer dari Toko Kelapa
Setoran Kliring dari Toko Anggano

r bukti penerimaan kas (bpk) untuk bulan Desember 2012

r dan buku pembantu

jumlah
(Rp)
59,000,000
35,000,000
100,000,000
57,500,000
37,500,000
112,500,000
10,000,000
27,500,000

A
V
V
V
V
V
V
V
V

B
V
V
V
V
V
V
V
V

C
V
V
V
V
V
V
V
V

D
V
V
V
V
V
V
V
V

E
V
V
V
V
V
V
V
V

halaman 75
tanggal
12/10/2012
12/22/2012
12/27/2012
12/28/2012

No.Bukti
Penerimaan Kas
1
2
3
4

sampel dipilih dalam bentuk nomor bukti pengeluaran Bank (bpb) untuk bulan Desember 2012
a. kelengkapan dokumen pendukung
b. kebenaran perhitungan matematis
c. otorisasi
d. kebenaran nomor akun
e. kebenaran posting ke buku besar dan buku pembantu

Keterangan
Pembayaran Utang pada PT Yuki
Pembayaran Utang pada PT Flora
Transfer ke Bank Mandi
Pembayaran utang pada PT Yuki

or bukti pengeluaran Bank (bpb) untuk bulan Desember 2012

ar dan buku pembantu

jumlah
(Rp)
125,000,000
137,500,000
100,000,000
37,500,000

A
V
V
V
V

B
V
V
V
V

C
V
V
V
V

D
V
V
V
V

E
V
V
V
V

KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN

PT PETA
31-Dec-12
Keterangan

kas dan setara kas

Bukti
Kepemilikan

Jumlah Kas

KLIEN

PT PETA

TANGGAL NERACA

31-Dec-12

PERKIRAAN

PIUTANG USAHA
Keterangan

Bukti
Kepemilikan

Jumlah
KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN

PT PETA

Keterangan

31-Dec-12
PIUTANG LAIN-LAIN
Bukti
Kepemilikan

JUMLAH
KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN

PT PETA
31-Dec-12
Keterangan

PERSEDIAAN
Bukti
Kepemilikan

PT Imameukat Raya
Jumlah
KLIEN

PT PETA

TANGGAL NERACA
PERKIRAAN
Keterangan

31-Dec-12
BEBAN DI BAYAR DIMUKA
Bukti
Kepemilikan

Jumlah
KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN

PT PETA
31-Dec-12
Keterangan

Jumlah

PERLENGKAPAN
Bukti
Kepemilikan

Per audit
12/31/2013

Per audit
12/31/2014

konfrimasi

Per audit
12/31/2013

Per audit
12/31/2014

konfirmasi

Rp

Rp

Per audit
12/31/2013

Rp

Per audit
12/31/2014

Per audit
12/31/2013

Rp

konfirmasi

Per audit
12/31/2014

konfirmasi

Per audit
12/31/2013

Per audit
12/31/2014

konfirmasi

Per audit
12/31/2013

Per audit
12/31/2014

konfirmasi

KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN
Keterangan

Jumlah

PT PETA
31-Dec-12
INVESTASI
Bukti
Kepemilikan

Per audit
12/31/2013

Per klien

PARE
Dr

Cr

Per audit
12/31/2014

konfirmasi

KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN
Keterangan

PT PETA
31-Dec-12
UTANG USAHA
Bukti
Kepemilikan

Per audit
12/31/2011

Per klien

PT PETA
31-Dec-12
UTANG LAIN-LAIN
Bukti
Kepemilikan

Per audit
12/31/2011

Per klien

PT PETA
31-Dec-12
UTANG PAJAK
Bukti
Kepemilikan

Per audit
12/31/2011

Per klien

pph pasal 25
ppn
Jumlah
KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN
Keterangan

Jumlah
KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN
Keterangan

Jumlah

KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN
Keterangan

PT PETA
31-Dec-12
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Bukti
Per audit
Kepemilikan
12/31/2011

KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN
Keterangan

PT PETA
31-Dec-12
UTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM WAKTU 1 TAHUN
Bukti
Per audit
Per klien

Per klien

Kepemilikan

KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN
Keterangan

12/31/2011

PT PETA
31-Dec-12
UTANG SEWA GUNA USAHA-LANCAR
Bukti
Per audit
Kepemilikan
12/31/2011

Per klien

PARE
Dr

konfirmasi

Cr

Per audit
12/31/2012

konfirmasi

Cr

Per audit
12/31/2012

konfirmasi

Cr

Per audit
12/31/2012

Per audit
12/31/2012

konfirmasi

Cr

Per audit

konfirmasi

PARE
Dr

PARE
Dr

PARE
Dr

DALAM WAKTU 1 TAHUN

PARE

Dr

Cr

12/31/2012

Cr

Per audit
12/31/2012

PARE
Dr

konfirmasi

KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN

PT PETA

Keterangan

KLIEN
TANGGAL NERACA
PERKIRAAN

31-Dec-12
UTANG JANGKA PANJANG YANG TELAH DIKURANGI
Bukti
Kepemilikan

PT PETA

Keterangan

31-Dec-12
UTANG SEWA GUNA USAHA-JANGKA PANJANG
Bukti
Kepemilikan

ANG YANG TELAH DIKURANGI BAGIAN YANG JATUH TEMPO DALAM WAKTU 1 TAHUN
Per audit
Per klien
PARE
12/31/2011
Dr
Cr

USAHA-JANGKA PANJANG
Per audit
12/31/2011

Per klien

PARE
Dr

Cr

Per audit
12/31/2012

Fisik Barang

Per audit
12/31/2012

Fisik Barang