PERINCIAN ALIRAN KEWANGAN 3 TAHUNUnjuran Jualan Bulanan 3 Tahun

BULAN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
JUMLAH

1
0
0
0
12,000
12,000
12,000
34,000
34,000
34,000
46,000
46,000
46,000
276,000

TAHUN
2
46,000
46,000
46,000
68,000
68,000
68,000
68,000
68,000
68,000
80,000
80,000
80,000
786,000

3
80,000
80,000
80,000
92,000
92,000
92,000
92,000
92,000
92,000
92,000
92,000
92,000
1,068,000

PERBELANJAAN
Perbelanjaan Modal
1.1 Pelbagai Deposit :
Deposit Elektrik, Air dan Talipon
Deposit Sewa RM 4000
JUMLAH
1.2 Pembelian/Perbelanjaan Aset :
Kos Projek
Pembersihan / Penyediaan Tapak / Jalan
Penyediaan Kolam / Banggunan
Pemasangan Paip & Saliran
Pemasangan Netting / Bumbung(70% LutCahaya)
Pemasangan Pagar
Penyediaan Kolam Punca Air/Tadahan/Tanah
Pendawaian Elektrik & Lampu
JUMLAH 1
Mesin & Peralatan Operasi
Centrifugal Pump-2 HP
Pam Angin (Blower) -3 HP
Karcher High Water Pressure Jet
Jaring / Tangguk / Grading Mess / Hapa
Peralatan Sistem Kualiti Air
Tangki Oksigen
Peralatan Proses Pembenihan
Peralatan Pembungkusan Anak Benih
Bakul Pengumpulan Hasil
Timbang - 200 kg
JUMLAH 2
Peralatan Pejabat
JUMLAH 3
JUMLAH (1+2+3)

1,500
4,000
5,500

(RM)
8,500
124,000
9,600
12,500
21,600
8,000
12,800
197,000
2,400
1,850
1,650
3,300
2,680
350
2,650
750
1,500
340
17,470
3,600
3,600
218,070

CADANGAN PEMBIAYAAN PROJEK BIL

BUTIR KEPERLUAN

KOS PROJEK

SUMBER PEMBIAYAAN (RM)

MARA
USAHAWAN

I. KOS TETAP
1

Pelbagai Deposit

Pembersihan/Penyediaan Tapak

Penyediaan Kolam / Banggunan

Pemasangan Paip / Saliran

Pemasangan Bumbung / Netting

Pemasangan Pagar

Penyediaan Kolam Tadahan

Pendawaian Eletrik & Lampu

Centrifugal Pump-2 HP

10

Pam Angin (Blower) - 3 HP

11

Karcher HWP Jet

12

Jaring / Tangguk / Hapa

13

Peralatan Sistem Kualiti Air

14

Tangki Oksigen

15

Peralatan Proses Pembenihan

16

Peralatan Pembungkusan Benih

17

Bakul Pengumpulan hasil

17

Timbang - 200kg

17

Peralatan Am & Alatulis

18

Yuran Konsultan

19

Daftar Syarikat

20

Yuran / Caj Proses

JUMLAH I

5,500
8,500
124,000
9,600
12,500
21,600
8,000
12,800
1,600
1,850
1,650
3,300
2,680
350
2,650
750
1,500
340
3,600
4,000
120
200

5,500
8,500
124,000
9,600
12,500
21,600
8,000
12,800
1,600
1,850
1,650
3,300
2,680
350
2,650
750
1,500
340
3,600
4,000
120
200

227,090

216,520

10,570

52,100
70,810
122,910

52,100
63,880
115,980

6,930
6,930

350,000

332,500

17,500

95%

5%

II. KOS BERUBAH

1

Kos Barangan Jualan(KBJ)

Modal Kerja (3 bulan)

JUMLAH II
JUMLAH (I + II)
PERATUSAN PEMBIAYAAN

R PEMBIAYAAN (RM)
JUMLAH

5,500
8,500
124,000
9,600
12,500
21,600
8,000
12,800
1,600
1,850
1,650
3,300
2,680
350
2,650
750
1,500
340
3,600
4,000
120
200

480
2,200

227,090

224890

52,100
70,810
122,910

68,610

350,000
100%

2,200

480

BULAN
WANG TUNAI MASUK
Jualan
0
Jualan Kredit
0%
Jualan Tunai
100%
Kutipan Jualan
Sumbangan Sendiri
Pembiayaan
Jumlah Wang Masuk
WANG TUNAI KELUAR
Deposit
Belian Aset Tetap
Kos Barang Dijual
Belian
Belian Kredit
0%
Belian Tunai
100%
Bayaran Belian
Kos Jualan
Gaji /Elaun Jurujual
Pengiklanan/Promosi
Pengangkutan
Kos Pengurusan
Elaun Pengarah
Gaji Pemilik
Gaji Pekerja
Sewa
Elektrik/Air/Telefon
Senggaraan
Alatulis & Alatan Pejabat
Yuran konsultan
Daftar Perniagaan
Insurans Perniagaan
Yuran/Caj Perkhidmatan
Lesen / Cukai PBT
Latihan & Kemajuan
Luar Jangka

PENYATA ALIRAN TUNAI (TANPA PEMBIAYAAN)

BAGI TEMPOH 3 TAHUN
5
6
7
8
9

10

11

12

TAHUN I
276,000
0
276,000
0
0
0
276,000

0
0
0

0
0
0

0
0
0

12,000
0
12,000
0

12,000
0
12,000
0

12,000
0
12,000
0

34,000
0
34,000
0

34,000
0
34,000
0

34,000
0
34,000
0

46,000
0
46,000
0

46,000
0
46,000
0

46,000
0
46,000
0

12,000

12,000

12,000

34,000

34,000

34,000

46,000

46,000

46,000

5,500
218,070

TAHUN II

TAHUN III

786,000
0
786,000
0

1,068,000
0
1,068,000
0

786,000

1,068,000

5,500
218,070

52,100
0
52,100
0

0
0
0
0

0
0
0
0

7,200
0
7,200
0

7,200
0
7,200
0

7,200
0
7,200
0

13,600
0
13,600
0

13,600
0
13,600
0

13,600
0
13,600
0

18,400
0
18,400
0

18,400
0
18,400
0

18,400
0
18,400
0

169,700
0
169,700
0

314,400
0
314,400
0

427,200
0
427,200
0

0
2,000
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
2,000
12,000

0
2,000
13,200

0
2,000
14,520

0
2,000
8,000
0
500
5,000
1,000
4,000
120
325
200
500
1,000
5,000

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
4,000
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
24,000
96,000
4,000
6,000
5,000
1,000
4,000
120
325
200
500
1,000
5,000

0
25,200
100,800
4,000
6,300
5,250
1,050
0
0
325
0
500
1,000
5,000

0
26,460
105,840
4,000
6,615
5,513
1,103
0
0
325
0
500
1,000
5,000

Kos Pembiayaan (8 thn)

Pokok Pembiayaan
Jumlah Wang Keluar

306,315

11,500

0
11,500

0
18,700

0
18,700

0
18,700

0
25,100

0
25,100

0
25,100

0
29,900

0
29,900

0
33,900

0
554,415

0
479,025

0
600,075

LEBIHAN/KURANGAN
Baki Awal
Baki Akhir

-306,315
0
-306,315

-11,500
-306,315
-317,815

-11,500
-317,815
-329,315

-6,700
-329,315
-336,015

-6,700
-336,015
-342,715

-6,700
-342,715
-349,415

8,900
-349,415
-340,515

8,900
-340,515
-331,615

8,900
-331,615
-322,715

16,100
-322,715
-306,615

16,100
-306,615
-290,515

12,100
-290,515
-278,415

-278,415
0
-278,415

306,975
-278,415
28,560

467,925
28,560
496,485

BULAN
1
WANG TUNAI MASUK
JAN
Jualan
0
0
Jualan Kredit
0%
0
Jualan Tunai
100%
0
Kutipan Jualan
0
Sumbangan Sendiri
17,500
Pembiayaan
332,500
Jumlah Wang Masuk
350,000
WANG TUNAI KELUAR
Deposit
Belian Aset Tetap
Kos Barang Dijual
Benih Ikan
Makanan
Belian Tunai
100%
Bayaran Belian
Kos Jualan
Gaji /Elaun Jurujual
Pengiklanan/Promosi
Pengangkutan
Kos Pengurusan
Elaun Pengarah
Gaji Pemilik
Gaji Pekerja
Sewa
Elektrik/Air/Telefon
Senggaraan
Alatulis & Alatan Pejabat
Yuran konsultan
Daftar Perniagaan
Insurans Perniagaan
Yuran/Caj Perkhidmatan
Lesen / Cukai PBT
Latihan & Kemajuan
Luar Jangka

2
FEB

3
MAR
0
0
0

0
0
0

4
APR
12,000
0
12,000
0

12,000

5
MAY
12,000
0
12,000
0

12,000

PENYATA ALIRAN TUNAI

BAGI TEMPOH 3 TAHUN
6
7
8
JUN
JULY
OGOS
12,000
34,000
34,000
0
0
0
12,000
34,000
34,000
0
0
0

12,000

34,000

34,000

9
SEPT
34,000
0
34,000
0

10
OKT
46,000
0
46,000
0

11
NOV
46,000
0
46,000
0

34,000

46,000

46,000

12
TAHUN I
TAHUN II
DIS
12 BLN
46,000
276,000
786,000
0
0
0
46,000
276,000
786,000
0
0
0
17,500
332,500
46,000
626,000
786,000

5,500
218,070

TAHUN III
1,068,000
0
1,068,000
0

1,068,000

5,500
218,070

13,500
38,600
52,100
0

0
0
0
0

0
0
0
0

3,200
4,000
7,200
0

3,200
4,000
7,200
0

3,200
4,000
7,200
0

3,600
10,000
13,600
0

3,600
10,000
13,600
0

3,600
10,000
13,600
0

4,400
14,000
18,400
0

4,400
14,000
18,400
0

4,400
14,000
18,400
0

47,100
122,600
169,700
0

75,183
234,000
314,400
0

102,157
324,000
427,200
0

0
2,000
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
0
1,000

0
2,000
12,000

0
2,000
13,200

0
2,000
14,520

0
2,000
8,000
0
500
5,000
1,000
4,000
120
325
200
500
1,000
5,000

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
2,000
8,000
4,000
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
24,000
96,000
4,000
6,000
5,000
1,000
4,000
120
325
200
500
1,000
5,000

0
25,200
100,800
4,000
6,300
5,000
1,100
0
120
325
0
500
1,000
5,000

0
26,460
105,840
4,000
6,615
10,000
1,210
0
120
325
0
500
1,000
5,000

Kos Pembiayaan (8 thn)

Pokok Pembiayaan
Jumlah Wang Keluar

0
0
306,315

0
0
11,500

0
0
11,500

0
0
18,700

0
0
18,700

0
0
18,700

751.24
3,463.54
29,315

751.24
3,463.54
29,315

751.24
3,463.54
29,315

751.24
3,463.54
34,115

751.24
3,463.54
34,115

751.24
3,463.54
38,115

4,507
20,781
579,704

9,015
41,563
529,522

9,015
41,563
655,367

LEBIHAN/KURANGAN
Baki Awal
Baki Akhir

43,685
0
43,685

(11,500)
43,685
32,185

(11,500)
32,185
20,685

(6,700)
20,685
13,985

(6,700)
13,985
7,285

(6,700)
7,285
585

4,685
9,955
14,641

11,885
14,641
26,526

11,885
26,526
38,411

7,885
38,411
46,296

46,296
0
46,296

4,685
585
5,270

4,685
5,270
9,955

256,478
46,296
302,774

412,633
302,774
715,407

PENYATA UNTUNG RUGI

BAGI TEMPOH 3 TAHUN

Jumlah Dagangan
(Jualan/Pendapatan)

ii

Kos Barang Dijual

Stok Awal
+ Belian/Kos Pengeluaran
Tolak Stok Akhir
Kos Barang Di Jual
UNTUNG KASAR

iii

iv

iv

Kos Jualan
Gaji /Elaun Jurujual
Pengiklanan/Promosi
Pengangkutan
Kos Pengurusan
Elaun Pengarah
Gaji Pemilik
Gaji Pekerja
Sewa
Elektrik/Air/Telefon
Senggaraan
Alatulis & Alatan Pejabat
Yuran konsultan
Daftar Perniagaan
Insurans Perniagaan
Yuran/Caj Perkhidmatan
Luar Jangka
Lesen / Cukai PBT
Latihan & Kemajuan
Kos Pembiayaan (8 thn)
Susutnilai
Kelengkapan Projek
Alatan/Mesin Operasi
Peralatan Pejabat
Lain-lain peralatan
Jumlah Perbelanjaan

TAHUN I
( RM )
%
276,000
100.00

TAHUN II
( RM )
%
786,000
100.00

0
169,700
169,700
25,000
144,700
131,300

52.43
47.57

25,000
314,400
339,400
40,000
299,400
486,600

0
2,000
12,000

0.00
0.72
4.35

0
2,000
13,200

0
24,000
96,000
4,000
6,000
5,000
1,000
4,000
120
325
200
5,000
500
1,000
4,507
19,700
1,747
360
0
187,459

UNTUNG BERSIH

-56,159
##
##

50.00

#REF!

1.63

0
25,200
100,800
4,000
6,300
5,000
1,100
0
120
325
0
5,000
500
1,000
9,015

7.14
0.63
0.13
0.00
67.92

8.70
34.78

1.81

-20.35
-20.35##
500,000
##

TAHUN III
( RM )
%
1,068,000
100.00

38.09
61.91

40,000
427,200
467,200
60,000
407,200
660,800

38.13
61.87

0.00
0.25
1.68

0
2,000
14,520

0.00
0.19
1.36

1.15

0
26,460
105,840
4,000
6,615
10,000
1,210
0
120
325
0
5,000
500
1,000
9,015

19,700
1,747
360
0
195,367

2.51
0.22
0.05
0.00
24.86

19,700
1,747
360
0
208,412

1.84
0.16
0.03
0.00
19.51

291,233

37.05
37.05
##
##

452,388

42.36
42.36

3.21
12.82

0.64

2.48
9.91

0.47

0.84

40.00
400,000
30.00
300,000
20.00

Row 47

10.00

Row 46

200,000

0.00
1

100,000

-10.00
0
-20.00

-30.00

-100,000

PROFORMA KUNCI KIRA-KIRA

I.

ASSET SEMASA

TAHUN 1

TAHUN 2

TAHUN 3

Wang Di Tangan/Bank

RM

46,296.32

RM

302,773.96

RM

715,406.60

Stok Akhir

RM

25,000.00

RM

40,000.00

RM

60,000.00

Deposit

RM

5,500.00

RM

5,500.00

RM

5,500.00

RM

76,796.32

RM

348,273.96

RM

780,906.60

Pemiutang Perdagangan

RM

0.00

RM

0.00

RM

0.00

Bil - Bil Belum Bayar

RM

0.00

RM

0.00

RM

0.00

Lain - Lain Pemiutang

RM

0.00

RM

0.00

RM

0.00

RM

0.00

RM

0.00

RM

0.00

RM

76,796.32

RM

348,273.96

RM

780,906.60

RM

197,000.00

RM

197,000.00

RM

197,000.00

ii. LIABILITI/TANGGUNGAN SEMASA

iii. ASET/TANGGUNGAN BERSIH (i)-(ii)

iv. ASET TETAP
Pembelian Aset Kelengkapan Projek

Peruntukan Susutnilai / Susutnilai terkumpul

Nilai Bersih
Mesin & Peralatan Operasi

RM

Peruntukan Susutnilai / Susutnilai terkumpul

Nilai Bersih
Kelngkapan / Peralatan pejabat

RM

Peruntukan Susutnilai / Susutnilai terkumpul

Nilai Bersih

v. JUMLAH ASET ( iii + iv )

19,700.00

39,400.00

59,100.00

177,300.00

157,600.00

137,900.00

17,470.00

RM

17,470.00

RM

17,470.00

1,747.00

3,494.00

5,241.00

15,723.00

13,976.00

12,229.00

3,600.00

RM

3,600.00

RM

3,600.00

360.00

720.00

1,080.00

3,240.00

2,880.00

2,520.00

RM

196,263.00

RM

174,456.00

RM

152,649.00

RM

273,059.32

RM

522,729.96

RM

933,555.60

ii. LIABILITI/TANGGUNGAN JANGKA PANJANG

Pembiayaan MARA

311,718.75

270,156.25

228,593.75

-38,659.43

252,573.71

704,961.85

DIBIAYAI OLEH
Modal Asal

RM

17,500.00

RM

17,500.00

RM

17,500.00

Modal Tambahan

RM

0.00

RM

0.00

RM

0.00

Untung / (Rugi) Bersih Tahun 1

RM

-56,159.43

RM

-56,159.43

RM

-56,159.43

Untung / (Rugi) Bersih Tahun 2

291,233.14

291,233.14

Untung / (Rugi) Bersih Tahun 3

vi. NILAI BERSIH

452,388.14
RM

-38,659.43

RM

252,573.71

RM

704,961.85

1. PENGIRAAN MARGIN KEUNTUNGAN BERSIH

UNTUNG BERSIH SEBELUM CUKAI
JUALAN
Tahun 1
-56,159
X 100
276,000
-0.20
-20.35

Tahun 2
291,233
x 100
786,000

X100

0.37

37.05

x 100

X 100
Tahun 3
452,388
1,068,000

x 100

0.42

x 100

42.36

2. PENGIRAAN RETURN ON INVESTMENT

UNTUNG BERSIH SEBELUM CUKAI
BELIAN + KOS OPERASI
Tahun 1
-56,159
X 100
357,159
-0.16
-15.72

Tahun 2
291,233
x 100
509,767

X 100
%

0.57
57.13

x 100
%

X 100
Tahun 3
452,388
635,612

x 100

0.71

x 100

71.17

3. PENGIRAAN TITIK PULANG MODAL

KOS OPERASI
MARGIN KASAR %
Tahun
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3

187,459
47.57
195,367
61.91
156,031
61.87

Tahunan (RM)
3,940.71

Bulanan (RM)
328.39

3,155.74

262.98

2,521.80

210.15

Harian (RM)
10.95
8.77
7.01