SOAL EVALUASI

Lampiran 1
Soal Pengetahuan
Data Wajib Pajak:
Nama Perusahaan : PT Mandala Raya
NPWP : 02.107.234.7.902.000
Alamat Jalan : Jln. Panglima Polim No, 7, Solo
Jenis Usaha : Dagang
Pembukuan : Akrual dan Komputer
Metooda Penilaian
Persediaan : Metode Rata-Rata
Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
Direktur Utama : Agus Siswanto
Alamat Direktur : Jln. Nakula No.2, Solo
NPWP Direktur : 09.268.254.7.054.000

Direktur Keuangan : Hendrik

Alamat Direktur : Jln. Hayam Wuruk 10, Solo
NPWP Direktur : 09.458.255.8.061.000

Komisaris : Prasetyo
Alamat Komisaris : Jln. Drupadi No.11 Solo
NPWP Komisaris : 09.256.222.1.902.000
Modal Saham : Rp 700.000.000 (70%)

Komisaris : Widi Suramadu

Alamat Komisaris : Jln. Tantular No.4 Solo
NPWP Komisaris : 09.123.223.3.901.000
Modal Saham : Rp 300.000.000 (30%)

Data transaksi wajib pajak tahun 2014:

 Biaya training karyawan, terdapat biaya ulang tahun perusahaan sebesar Rp 15.000.000,-
 Biaya sewa gedung antara pemilik PT Mandailing Raya dengan PT Medan Raya (pemilik)
gudang terdapat hubungan kepemilikan dan nilai sewa sesuai harga pasar yang wajar
sebenarnya sebesar 80% saja.
 Biaya reparasi kendaraan perusahaan, didalamnya terselip biaya perbaikan kendaraan pribadi
direktur sebesar Rp 5.000.000,-
 Biaya penghapusan piutang tak tertagih telah sesuai dengan UU pajak penghasilan (PPh).
 Biaya air, telepon, dan listrik, tetapi terdapat biaya pemasangan telepon untuk rumah direktur
keuangan dibebankan ke perusahaan sebesar Rp 5.000.000,-
 Biaya jamuan tamu, dimana bukti-bukti yang dapat diterima secara pajak sebesar 80%-nya saja.
 Biaya promosi terutama untuk produk dari perusahaan.
 Biaya berobat pegawai dilakukan datang langsung ke rumah sakit yang ditunjuk perusahaan
dengan gratis termasuk kenikmatan/ fasilitas perusahaan.
 Metoda perhitungan penyusutan sudah sesuai dengan ketentuan pajak.
 Kompensasi kerugian tahun-tahun sebelumnya Rp 1.000.000.000,-

Data pajak perusahaan yang telah dibayar:

 PPh Pasal 22, nilai impor sebesar Rp 5.000.000.000, perusahaan anggota API.
 PPh Pasal 24 di Singapura, tarif pajaknya 30%, sebesar Rp 2.000.000.000.
 PT MANDALA RAYA
LAPORAN KEUANGAN LABA RUGI AKUNTANSI
(Periode yang Berakhir 31 Desember 2014)

No POS PERKIRAAN L/R AKUNTANSI (Rp)

I Penjualan 43,000,000,000
II Harga Pokok Penjualan
Persediaan Awal 10,000,000,000
Pembelian 50,000,000,000
Tersedia dijual 60,000,000,000
Persediaan akhir 30,000,000,000
Harga Pokok Penjualan 30,000,000,000
Laba Bruto/penghasilan bruto 13,000,000,000
III Biaya/Pengurang Penghasilan Bruto
1 Biaya gaji dan tunjangan karyawan 1,000,000,000
2 Biaya administrasi & alat-alat kantor 4,000,000,000
3 Biaya fiskal luar negeri 10,000,000
4 Biaya perjalanan dinas ke luar negeri 40,000,000
5 Biaya bunga bank 100,000,000
6 Biaya training karyawan 50,000,000
7 Biaya sewa gudang ke PT Medan Raya 1,000,000,000
8 Biaya bensin mobil kantor 30,000,000
9 Biaya penghapusan piutang 50,000,000
10 Biaya reparasi kendaraan perusahaan 20,000,000
11 Biaya air, telpon, dan listrik kantor 100,000,000
12 Biaya asuransi 60,000,000
13 Biaya pemakaian merek dagang 50,000,000
14 Biaya iklan dan promosi 120,000,000
15 Biaya jamu tamu 40,000,000
16 Biaya sumbangan bencana alam 15,000,000
17 Biaya Penyusutan 165,000,000
18 Biaya pajak: PBB, pajak kendaraan kantor 25,000,000
19 Biaya PPh Pasal 25 Tahun 2009 2,000,000,000
20 Biaya iuran asosiasi 5,000,000
21 Biaya iuran keamanan 50,000,000
22 Biaya makan karyawan 15,000,000
23 Biaya pakaian kerja (kerja) 20,000,000
24 Biaya sponsor produk perusahaan 25,000,000
25 Biaya berobat pegawai 10,000,000
Jumlah biaya-biaya 9,000,000,000
Laba Bersih Operasi tahun 2009 4,000,000,000

Perintah!
1. Hitung laporan keuangan laba rugi pajak
2. Hitung dan buat kertas kerja koreksi pajak
3. Hitung PPh terutang dan isikan kedalam SSP
Penskoran
Total jawaban benar 100
Lampiran 2
Soal Praktek ( Keterampilan)
Topik diskusi yang diberikan guru dalam model pembelajaran discovery learning:
- Menganalisis prosedur dan tata cara pembayaran PPh terutang wajib pajak badan dan/atau PPh
kurang bayar
- Melakukan identifikasi formulir yang digunakan untuk pembayaran PPh wajib badan tahunan
dan cara/petunjuk pengisian

Skor
No 1 jika tepat 100
No 2 jika tepat 100

Lampiran 3 (penilaian sikap spritual)

Aspek Yang Diamati
NO Nama Siswa Berdoa sblm Mengucap
Bersyukur Beribadah Dg baik
aktivitas Salam
1
2
3
Disi dengan skor 1 – 4
1 Kurang 2 Cukup 3 Baik 4 Sangat Baik

Lampiran 4 (penilaian sikap sosial)

SIKAP
N NAMA Rasa Tanggu
Motiva Kerja Sant Percay Disipli
O SISWA ingin ng Jujur Peduli
si sama un a diri n
tahu jawab
1
2
3
Disi dengan skor 1 – 4
1 Kurang 2 Cukup 3 Baik 4 Sangat Baik

@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@