Nomor SOP

Tanggal Pembuatan

INSPEKTORAT

Tanggal Revisi

KEMENTERIAN KOORDINATOR BIDANG

KEMARITIMAN

Tanggal Efektif
Disusun Oleh
Disahkan Oleh

SOP AUDIT OPERASIONAL KEPEGAWAIAN

Dasar Hukum :

Kualifikasi Pekerjaan :

1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 43 Tahun 1999 tentang

Perubahan atas Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1974 tentang

Pokok-Pokok Kepegawaian;
2. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 97 Tahun 2000

tentang Formasi Pegawai Negari Sipil;

3. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 100 Tahun 2000

tentang Pengangkatan Pegawai Negeri Sipil Dalam Jabatan

Struktural;

4. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem

Pengedalian Intern Pemerintah;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 53 Tahun 2010 tentang Disiplin

Pegawai Negeri Sipil;

6. Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman

Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara,

SOP Audit Operasional KEPEGAWAIAN

22 Desember 2015

Auditor
Menguasai metodologi audit

Inspektur

sebagaimana telah diubah dengan Keputusan Presiden Nomor 53

Tahun 2010;
7. Peraturan Presiden Nomor 10 Tahun 2015 tentang Kementerian

Koordinator Bidang Kemaritiman;

8. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor

PER/04/M.PAN/03/2008 tentang Kode Etik APIP;

9.

Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur

Negara Nomor PER/05/M.PAN/03/2008 tentang Standar Audit
Aparat Pengawasan Intern Pemerintah;

10.

Peraturan Menteri Koordinator Bidang Kemaritiman

Nomor 1 Tahun 2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja

Kementerian Koordinator Bidang Kemaritiman

Keterkaitan :

Peralatan/Perlengkapan :

1. SOP Penyusunan Kebijakan Pengawasan;

1. SK Penempatan Pegawai;

2. SOP Penyusunan PKPT;

2. Dokumen Analisis Jabatan;

3. SOP Penyusunan PKA;

3. Dokumen Analisis Beban Kerja;

4. SOP Supervisi Pelaksanaan Audit;

4. Dokumen Pelaksanaan Reformasi Birokrasi;

5. SOP-SOP Kepegawaian;
6. ATK dan Bahan Komputer;
7. PC/Laptop;
8. Meja Kerja;
9. LCD;
10. Kemera Digital;

11. Kendaraan Dinas

Pencatatan dan Pendataan :

Peringatan :

SOP Audit Operasional KEPEGAWAIAN

Jika aktivitas tidak dipenuhi maka kegiatan Audit Operasional

1. Berita Acara Kesepakatan Hasil Temuan;

Kepegawaian tidak akan maksimal

2. Pernyataan Kesanggupan untuk melaksanakan rekomendasi;

3. Daftar temuan;
4. Rekomendasi;
5. Tindak lanjut auditi selama proses audit.
6. LHA

Pelaksanaan

N
o

Kegiatan

1.

Menerima Surat Tugas

(ST) dari Inspektur untuk
melakukan Audit
Operasional
Kepegawaian

Melakukan entry meeting

dengan Auditi,
menjelaskan mengenai
pelaksanaan Audit
Operasional
Kepegawaian

3.

Mempelajari KKA dan

LHA Tahun Lalu

4.

Ket.
Inspektur

Auditor

TU

Kelengkapan

PKPT

ST dan

Melaksanakan
Pemeriksaan (audit )
Operasional
Kepegawaian

SOP Audit Operasional KEPEGAWAIAN

Mutu Baku

Output

ST dan Surat
Pengantar

Waktu

0,5 hari

Terlaksananya
entry meeting

1 hari

KKA dan LHA

tahun lalu

KKA

1 hari

Dokumen
pelaksanaan
kegiatan,
pengadaan,
penempatan,
promosi, diklat,

KKA (Simpulan
hasil analisa
dokumen,
pengecekan
fisik, klarifikasi
dengan

17 hari

Daftar pinjaman
dokumen

5.

Menyusun Daftar Temuan

Sementara (DTS) Audit
Kepegawaian

6.

Menyampaikan DTS
Audit Operasional
Kepegawaian kepada
Inspektur/ Dalnis

7.

Mengirimkan undangan
pembahasan dan DTS
Audit Operasional
Kepegawaian kepada
Auditi

8.

Melakukan Pembahasan
DTS Audit Oerasional
Kepegawaian dengan
Auditi

9.

Membuat BA Hasil
Pembahasan DTS Audit
operasional
Kepegawaian

SOP Audit Operasional KEPEGAWAIAN

demosi
pegawai)

penanggungjaw
ab)

KKA (Simpulan
hasil analisa
dokumen,
pengecekan
fisik, klarifikasi
dengan
penanggungjaw
ab)

Konsep DTS

3 hari

Konsep DTS

Reviu DTS

1 hari

Reviu DTS

Undangan
DTS

0,5 hari

DTS

KKA

1 hari

KKA

BA Hasil
Pembahas an

1 hari

10
.

Menyusun Konsep LHA

Operasional
Kepegawaian

11
.

Menyampaikan Konsep
LHA Operasional
Kepegawaian kepada
Dalnis/Inspektur

12
.

Membuat LHA
Operasional
Kepegawaian

13
.

Penomoran dan
Penggandaan LHA Audit
Operasional
Kepegawaian

KKA
BA Hasil
Pembahasan

Konsep LHA

1 hari

Konsep LHA

Reviu LHA

1 hari

Reviu LHA

LHA Final

1 hari

LHA Final

1 hari

Inspektur,

Ajum Muhtar.

SOP Audit Operasional KEPEGAWAIAN