SOAL LATIHAN PENGENDALIAN KAS DAN PENGLOLAAN DANA KAS KECIL

1. Ketentuan Pengerjaan Soal :

Paket Soal latihan teridri dari 5 paket.
Soal nomor 1 dikerjakan secara berkelompok (1 kelompok maximum tiga orang)
Soal nomor 2 merupakan tugas individu. Masing-masing mahasiswa mengerjakan paket soal yang
berbeda sesuai dengan angka akhir pada nomor induk mahasiswa (NIM), dengan ketentuan sbb :
Paket Soal
Paket 1
Paket 2
Paket 3
Paket 4
Paket 5

Nomor Akhir NIM

1, 6
2, 7
3, 8
4, 9
5, 0

2. Latihan ini boleh dikerjakan dengan tulisan tangan maupun dengan komputer
3. Soal no 1 ( Tugas kelompok) dikumpulkan 2 minggu yang akan
4. Tugas indivu (soal 2) dikumpulkan pada pertemuan minggu selanjutnya.

PAKET 1
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan
tersebut. Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota
Mataram. Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai
bidang kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil
kebijakan pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil.
Berikut adalah data mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007 :
Tgl

Transaksi

3-Dec-07

3-Jan-07

Sebuah cek senilai Rp 1.000.000 ditarik dan diuangkan untuk

dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana
kas kecil :
Pembelian bahan bakar

4-Jan-07

Pembelian kertas, dan tinta

4-Jan-07

Foto Copy dokumen

5-Jan-07

Biaya pembelian bensin kantor

6-Jan-07

Pembelian Tinta

6-Jan-07

Pembelian ketas dan tinta

11-Dec-07

BBM Kendaraan

12-Dec-07

Servis kendaraan kantor

13-Dec-07

Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri

14-Dec-07

Pembelian materai

15-Dec-07

Pembelian bahan bakar

18-Dec-07

Pembelian kertas dan tinta

21-Dec-07

Ganti oli kendaraan

21-Dec-07

Foto Copy

22-Dec-07

Kertas dan tinta

24-Dec-07

Foto Copy

25-Dec-07

Pengisian kembali dana kas kecil

25-Dec-07

Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi

Rp. 2.000.000

Jumlah
1,000,
000

100,
000
150,
000
45,
000
150,
000
80,
000
175,
000
80,
000
200,
000
980,
000
150,
000
200,
000
140,
000
65,
000
45,
000
210,
000
90,
000
900,
000
1,000,
000

26-Dec-07

Foto Copy dokumen

27-Dec-07

Biaya pembelian bensin kantor

28-Dec-07

Pembelian Tinta

29-Dec-07

Pembelian ketas dan tinta

30-Dec-07

BBM Kendaraan

31-Dec-07

Servis kendaraan kantor

60,
000
120,
000
50,
000
110,
000
70,
000
95,
000

Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian

kembali dana kas kecil
Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap

PAKET 2
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan
tersebut. Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota
Mataram. Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai
bidang kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil
kebijakan pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil.
Berikut adalah data mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007 :
Tgl
3-Dec-07

Transaksi

4-Dec-07

Sebuah cek senilai Rp 1.500.000 ditarik dan diuangkan untuk

dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana
kas kecil :
Pembelian Tinta

5-Dec-07

Pembelian ketas dan tinta

6-Dec-07

BBM Kendaraan

6-Dec-07

Servis kendaraan kantor

7-Dec-07

Biaya pembelian bensin kantor

8-Dec-07

Pembelian bahan bakar

11-Dec07
12-Dec07
13-Dec07

Pembelian kertas, dan tinta

15-Dec07
15-Dec07
16-Dec07
18-Dec07
20-Dec07
21-Dec07
24-Dec07
26-Dec07

Ganti oli kendaraan

Foto Copy dokumen

Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri

Foto Copy
Kertas dan tinta
Foto Copy
Pembelian materai
Pembelian bahan bakar
Pembelian kertas dan tinta
Pengisian kembali dana kas kecil

Jumlah
1,500,00
0

120,0
00
262,5
00
120,0
00
300,0
00
200,0
00
150,0
00
225,0
00
67,5
00
1,445,00
0
97,5
00
67,5
00
315,0
00
135,0
00
225,0
00
300,0
00
210,0
00
1,350,00
0

26-Dec07

Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi

Rp. 3.000.000

27-Dec07
28-Dec07
29-Dec07
30-Dec07
31-Dec07
31-Dec07

Pembelian ketas dan tinta

BBM Kendaraan
Servis kendaraan kantor
Foto Copy dokumen
Biaya pembelian bensin kantor
Pembelian Tinta

1,500,00
0
165,0
00
105,0
00
142,5
00
90,0
00
180,0
00
75,0
00

Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian

kembali dana kas kecil
Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (Fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap

PAKET 3
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan
tersebut. Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota
Mataram. Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai
bidang kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil
kebijakan pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil.
Berikut adalah data mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007 :
Tgl

Transaksi

3-Dec-07 Sebuah cek senilai Rp2.250.000 ditarik dan diuangkan untuk

dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana kas
kecil :
4-Dec-07 Servis kendaraan kantor
5-Dec-07 Biaya pembelian bensin kantor
6-Dec-07 Pembelian bahan bakar
6-Dec-07 Pembelian Tinta
7-Dec-07 Pembelian ketas dan tinta
8-Dec-07 BBM Kendaraan
11-Dec- Pembelian kertas, dan tinta
07
12-Dec- Foto Copy dokumen
07
13-Dec- Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri
07
15-Dec07
15-Dec07
16-Dec07
18-Dec07
20-Dec07
21-Dec07
24-Dec07
26-Dec07
26-Dec07

Jumlah
2,250,000

180,000
393,750
180,000
450,000
300,000
225,000
337,500
101,250
2,167,500

Foto Copy

146,250

Pembelian materai

101,250

Pembelian bahan bakar

472,500

Pembelian kertas dan tinta

202,500

Ganti oli kendaraan

337,500

Foto Copy

450,000

Kertas dan tinta

315,000

Pengisian kembali dana kas kecil

2,025,000

Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi Rp.
4.000.000

1,750,000

27-Dec- Pembelian ketas dan tinta

07
28-Dec- BBM Kendaraan
07

165,000
105,000

29-Dec07
30-Dec07
31-Dec07
31-Dec07

Servis kendaraan kantor

142,500
Foto Copy dokumen
90,000
Biaya pembelian bensin kantor
180,000
Pembelian Tinta
75,000
Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian kembali
dana kas kecil

Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (Fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap

PAKET 4
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan
tersebut. Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota
Mataram. Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai
bidang kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil
kebijakan pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil.
Berikut adalah data mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007:
Tgl
3-Dec-07

Transaksi

4-Dec-07

Sebuah cek senilai Rp3.375.000 ditarik dan diuangkan untuk

dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana
kas kecil :
Servis kendaraan kantor

5-Dec-07

Biaya pembelian bensin kantor

6-Dec-07

Pembelian bahan bakar

6-Dec-07

Pembelian Tinta

7-Dec-07

Pembelian ketas dan tinta

8-Dec-07

BBM Kendaraan

11-Dec07
12-Dec07
13-Dec07

Pembelian kertas, dan tinta

15-Dec07
15-Dec07
16-Dec07
18-Dec07
20-Dec07
21-Dec07
24-Dec07
26-Dec07

Foto Copy

Foto Copy dokumen

Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri

Pembelian materai
Pembelian bahan bakar
Pembelian kertas dan tinta
Ganti oli kendaraan
Foto Copy
Kertas dan tinta
Pengisian kembali dana kas kecil

Jumlah
3,375,0
00

270,
000
590,
625
270,
000
675,
000
450,
000
337,
500
506,
250
151,
875
3,251,2
50
219,
375
151,
875
708,
750
303,
750
506,
250
675,
000
472,
500
3,037,5
00

26-Dec07

Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi

Rp. 4.000.000

27-Dec07
28-Dec07
29-Dec07
30-Dec07
31-Dec07
31-Dec07

Pembelian ketas dan tinta

BBM Kendaraan
Servis kendaraan kantor
Foto Copy dokumen
Biaya pembelian bensin kantor
Pembelian Tinta

1,750,0
00
247,
500
157,
500
213,
750
135,
000
270,
000
112,
500

Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian kembali

dana kas kecil
Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (Fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap

PAKET 5
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan
tersebut. Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota
Mataram. Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai
bidang kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil
kebijakan pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil.
Berikut adalah data mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007 :
Tgl

Transaksi

3-Dec-07

4-Dec-07

Sebuah cek senilai Rp 3.000.000 ditarik dan diuangkan untuk

dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana
kas kecil :
Pembelian Tinta

5-Dec-07

Pembelian ketas dan tinta

6-Dec-07

BBM Kendaraan

6-Dec-07

Servis kendaraan kantor

7-Dec-07

Biaya pembelian bensin kantor

8-Dec-07

Pembelian bahan bakar

11-Dec07
12-Dec07
13-Dec07

Pembelian kertas, dan tinta

15-Dec07
15-Dec07
16-Dec07
18-Dec07
20-Dec07
21-Dec07
24-Dec07
26-Dec07
26-Dec07

Ganti oli kendaraan

Foto Copy dokumen

Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri

Foto Copy
Kertas dan tinta
Foto Copy
Pembelian materai
Pembelian bahan bakar
Pembelian kertas dan tinta
Pengisian kembali dana kas kecil
Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi
Rp. 5.000.000

Jumlah
3,000,00
0

240,0
00
525,0
00
240,0
00
600,0
00
400,0
00
300,0
00
450,0
00
135,0
00
2,890,00
0
195,0
00
135,0
00
630,0
00
270,0
00
450,0
00
600,0
00
420,0
00
2,700,00
0
2,000,00
0

27-Dec07
28-Dec07
29-Dec07
30-Dec07
31-Dec07
31-Dec07

Pembelian ketas dan tinta

BBM Kendaraan
Servis kendaraan kantor
Foto Copy dokumen
Biaya pembelian bensin kantor
Pembelian Tinta

330,0
00
210,0
00
285,0
00
180,0
00
360,0
00
150,0
00

Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian

kembali dana kas kecil
Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (Fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap