PT PET

LAPORAN POSIS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PAD

Audited
PERKIRAAN
12/31/2011
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 486,945,350
Piutang usaha 849,792,298
Piutang lain-lain 29,426,195
Persediaan 1,136,000,000
Beban dibayar di muka -
Perlengkapan 7,500,000
Total Aset Lancar 2,509,663,843

Investasi 257,500,000

Aset Tetap
Harga perolehan 1,733,000,000
Akumulasi Penyusutan 181,999,900
Nilai Buku 1,551,000,100

TOTAL ASET 4,318,163,943

Kewajiban dan Ekuitas Pemegang Saham

Kewajiban Lancar
utang usaha 421,259,006
utang lain-lain 14,605,913
utang pajak 32,323,038
biaya yang masih harus dibayar 93,000,000
utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam
-
waktu 1 tahun
utang sewa guna usaha-lancar -
Total kewajiban lancar 561,187,957

kewajiban tidak lancar

utang jangka panjang yang telah dikurangi
-
bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
utang sewa guna usaha-jangka panjang -
Total Kewajiban tidak lancar -

Ekuitas
Modal saham- Rp10.000 per lembar 1,000,000,000
 PT PETA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
UN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2011 DAN 2012

Saldo Perusahaan PARE

12/31/2012 D K

467,920,775 70,505,895 -
898,725,250
14,940,000
1,182,050,000
23,000,000
5,917,500
2,592,553,525

343,750,000

1,752,000,000
266,925,300
1,485,074,700

4,421,378,225

287,500,000
15,688,018
27,063,926
62,403,400

-
-
392,655,344

-
-
-

1,000,000,000
 Audited
12/31/2012

538,426,670
 UNTUK TAHUN YANG B

PERKIRAAN

Penjualan
Beban Penjualan
Laba Kotor

Beban Usaha
Laba Usaha

Pendapatan dan Beban lain-lain

Laba/Rugi Valuta Asing

Pendapatan Bunga
Beban Bunga
Pendapatan (beban) lain-lain, Bersih

Laba sebelum pajak

Beban Pajak penghasilan

Laba Bersih
 PT PETA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2011 dan 2012

Audited Saldo Perusahaan PARE

12/31/2011 12/31/2012 D
5,721,597,850 5,480,859,000
4,377,276,195 4,422,500,000
1,344,321,655 1,058,359,000

691,642,174 771,313,104
652,679,481 287,045,896

- -
1,300,600 -

8,654,500 29,133,025
1,864,000 -
5,489,900 29,133,025

658,169,381 316,178,921

93,993,814 44,432,026

564,175,567 271,746,895
BER 2011 dan 2012

PARE Audited
K 12/31/2012
 LAPORA
UNTUK TAHUN YANG BERA

Audited
Saldo Awal Tahun
Tahun 2011
Saldo Awal Tahun 2,192,800,419

Laba Bersih Tahun Berjalan 564,175,567

Saldo Akhir Tahun 2,756,975,986

 PT PETA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
(dalam rupiah)

Saldo Perusahaan PARE

Tahun 2012 Debet
2,756,975,986

271,746,895

3,028,722,881
012 DAN 2011

PARE Audited
Kredit Tahun 2012
 Ref Pare
Keterangan Per Klien
kk Dr
Kas Besar C1 15,508,000
Kas Kecil C2 1,250,000
Bank BINI C3 104,100,150 373,500

Bank Mandi C4 25,062,625 56,770

Bank Cab C5 127,500,000 20,050,625

Deposito Berjangka C6 194,500,000 50,025,000

TOTAL 467,920,775 70,505,895

^ ^
Pare per audit per audit
Cr 12/31/2012 12/31/2011
15,508,000 8,000,000 <
1,250,000 1,250,000 <
104,473,650 157,000,000 <

25,119,395 20,695,350 <

147,550,625 100,000,000 <

244,525,000 200,000,000 <

538,426,670 486,945,350
^ ^
halaman 62
BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
Nama perusahaan : PT PETA
Dilakukan pada tanggal : 12/31/2012
Pemegang kas sdr/I : Trinitas

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31/12/2012
2. mutasi dari tanggal
Jumlah debit Rp
Jumlah Kredit Rp
3. sisa buku kas pada tanggal 31/12/2012
4. Pemasukan yang belum dibukukan
5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku 31/12/2012

B. UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai
Uang kertas
50 lembar @ Rp. 1 100,000 5,000,000
122 lembar @ Rp. 50,000 6,100,000
90 lembar @ Rp. 20,000 1,800,000
200 lembar @ Rp. 10,000 2,000,000
100 lembar @ Rp. 5,000 500,000
100 lembar @ Rp. 1,000 100,000
lembar @ Rp. 500

Uang logam
8 keping @Rp 1,000 8,000
keping @Rp 500
keping @Rp 100
keping @Rp 50
keping @Rp 25

JUMLAH UANG TUNAI

2. Surat-surat berharga
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan)

JUMLAH UANG DALAM KAS

c. SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan) nihil

 halaman 63
UANG KAS BERITA ACARA PE
Nama perusahaan :
Dilakukan pada tanggal :
Pemegang kas sdr/I :

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

Rp 15,508,000 1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31/
2. mutasi dari tanggal
Jumlah debit Rp
Jumlah Kredit Rp
Rp 15,508,000 3. sisa buku kas pada tanggal 31/12/2012
### 4. Pemasukan yang belum dibukukan
### 5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Rp15,508,000 Jumlah sisa uang kas menurut buku

B. UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai
Uang kertas
lembar @ Rp. 100.000
lembar @ Rp.
lembar @ Rp.
lembar @ Rp.
lembar @ Rp.
lembar @ Rp.
lembar @ Rp.
Rp 15,500,000
Uang logam
keping @Rp
keping @Rp
keping @Rp
keping @Rp
keping @Rp
Rp 8,000

Rp15,508,000

Rp - 2. Surat-surat berharga
### 3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitun

Rp15,508,000

c. SELISIH UANG KAS (kelebihan/

 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
PT PETA
12/31/2012
Trinitas

RUT BUKU KAS

ut buku kas pada tanggal 31/12/2012 Rp 1,250,000

s pada tanggal 31/12/2012 Rp -

yang belum dibukukan Rp -
yang belum dibukukan Rp -
a uang kas menurut buku 31/12/2012 Rp 1,250,000

embar @ Rp. 100.000 100,000 -

embar @ Rp. 50,000 -
embar @ Rp. 20,000 -
embar @ Rp. 10,000 -
embar @ Rp. 5,000 -
embar @ Rp. 1,000 -
embar @ Rp. 500
Rp -

eping @Rp 1,000 -

eping @Rp 500
eping @Rp 100
eping @Rp 50
eping @Rp 25
Rp -

JUMLAH UANG TUNAI Rp -

Rp -
n-bon yang belum diperhitungkan) Rp -

JUMLAH UANG DALAM KAS Rp -

kekurangan) (1,250,000)
halaman 64
saldo menurut pembukuan 31/12/2012 104,100,150
ditambah : jasa giro 423,500

dikurangi: biaya administrasi/cek (50,000)

SALDO PER AUDIT 31/12/2012 104,473,650

halaman 65
SALDO MENURUT REKENING KORAN Rp 145,473,650 SALDO MENURUT PEMBUKUAN
Ditambah: Ditambah
BSB02 Rp 22,500,000 jasa giro
BSB08 Rp 27,500,000
Dikurangi: Dikurangi:
BSB06 Rp 13,500,000 biaya administrasi
BSB09 Rp 40,000,000
BPB04 Rp 37,500,000
Rp 104,473,650
T PEMBUKUAN 104,100,150

423,500

(50,000)

104,473,650
halaman 66
saldo menurut pembukuan 31/12/2012 25,062,625
ditambah : jasa giro 106,770

dikurangi: biaya administrasi/cek (50,000)

SALDO PER AUDIT 31/12/2012 25,119,395

halaman 67

SALDO MENURUT REKENING KORAN Rp 25,119,395 SALDO MENURUT PEMBUKUAN

Ditambah: Ditambah
jasa giro

Dikurangi: Dikurangi:
biaya administrasi

TOTAL Rp 25,119,395
T PEMBUKUAN 25,062,625

106,770

(50,000)

25,119,395
halaman 68
saldo menurut pembukuan 31/12/2012 127,500,000
ditambah : jasa giro 600,000
Laba (rug) valuta asing 19,498,625
dikurangi: biaya administrasi/cek (48,000)

SALDO PER AUDIT 31/12/2012 147,550,625

halaman 69

SALDO MENURUT REKENING KORAN Rp 147,550,625 SALDO MENURUT PEMBUKUAN

Ditambah: Ditambah
jasa giro
Laba (rug) valuta asing
Dikurangi: Dikurangi:
biaya administrasi

TOTAL Rp 147,550,625
 saldo menurut rekening koran (SGD 25.115 x Rp. 5875)
Saldo menurut pembukuan per audit 31/12/2012
Laba (rugi) valuta asing

T PEMBUKUAN 127,500,000

600,000
19,498,625

(48,000)

147,550,625
Rp 147.550.625
Rp 128.052.000
Rp. 19.498625
 Ref Pare
Keterangan Per Klien
kk Dr Cr
Sitibank 194,500,000 50,025,000

194,500,000 50,025,000 -
 per audit per audit
12/31/2012 12/31/2011
244,525,000 200,000,000

244,525,000 200,000,000
catatan pemeriksaan

1. kami telah melakukan perhitungan kas (cash count) untuk kas besar dan kas kecil pada tanggal
jam 08.00-09.00 dan telah dibuatkan acara pemeriksaannya (lihat schedul c1 dan c2)
hasil perhitungan kas untuk kas kecil terdapat pengeluaran kas kecil yang belum di reimburse, m
dilakukan koreksi sebagai berikut:

beban lain-lain 67,500

beban yang masih harus dibayar

2. kasir kas besar dirangkap dengan kas kecil. Hal ini dapat menimbulkan terjadinya kecurangan, s
disarankan agar kedua tugas tersebut dipegang oleh dua orang secara terpisah

3. perusahaan belum membuat rekonsiliasi bank untuk Bulan Desember 20112

setelah dilakukan pemeriksaan terhadap bank dengan membandingkan antara buku bank denga
maka terdapat koreksi sebagai berikut:

Bank Bini 373,500

beban lain-lain 50,000
pendapatan bunga
(koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)

Bank Mandi 56,770

Beban lain-lain 50,000
Pendapatan bunga
(Koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)

4 perusahaan memiliki tabungan dalam bentuk valuta asing sebesar SGD 25.000. dan perusahaan
penyesuaian kurs tengah BI (Rp. 5.875) pada rekening SGD. Kami melakukan koreksi sebagai be

Bank CAB 19,498,625

Laba (Rugi) Valuta Asing

Bank CAB 552,000

Beban lain-lain 48,000
Pendapatan Bunga
(Koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)

5 Deposito berjangka berasal dari deposito Sitibank US $25.000 .

Deposito tersebut berjangka 3 bulan dengan suku bunga 3% pertahun.
kami telah melakukan pemeriksaaan terhadap pendapatan bunga deposito USD,
oleh karena itu kami melakukan koreksi sebagai berikut:

Sitibank 50,025,000.00
 Laba (Rugi) Valuta Asing

6 kami telah melakukan konfirmasi Bank (lihat Schedul cc1-cc3)

kesimpulan pemeriksaan:
menurut pendapat kami, saldo kas dan setara kas telah disajikan secara wajar dan sesuai denga
 kas kecil pada tanggal 31 Desember 2012
ul c1 dan c2)
g belum di reimburse, maka

67,500

erjadinya kecurangan, sehingga lebih baik

antara buku bank dengan rekening koran

423,500

106,770

25.000. dan perusahaan belum melakukan

ukan koreksi sebagai berikut:

19,498,625

600,000
 50,025,000.00

wajar dan sesuai dengan standar akuntansi keuangan yang berlaku umum
halaman 74
No.Bukti
tanggal
Penerimaan Kas
12/3/2012 01/XII
12/4/2012 02/XII
12/6/2012 03/XII
12/12/2012 04/XII
12/16/2012 05/XII
12/18/2012 06/XII
12/20/2012 07/XII
12/23/2012 08/XII

sampel dipilih dalam bentuk nomor bukti penerimaan kas (bpk) untuk bulan Desember 2012
a. kelengkapan dokumen pendukung
b. kebenaran perhitungan matematis
c. otorisasi
d. kebenaran nomor akun
e. kebenaran posting ke buku besar dan buku pembantu
 jumlah
Keterangan
(Rp)
Setoran kliring dari PO Sirsak dan PT Bengkulu 59,000,000
Setoran Kliring dari PT Jambu 35,000,000
Setoran Kliring dari PT Horas 100,000,000
Setoran Kliring dari PT Cemen 57,500,000
Terima Transfer dari PT Bengkulu 37,500,000
Terima Transfer dari Toko Flaminggo 112,500,000
Terima Transfer dari Toko Kelapa 10,000,000
Setoran Kliring dari Toko Anggano 27,500,000

r bukti penerimaan kas (bpk) untuk bulan Desember 2012

r dan buku pembantu

 A B C D E

V V V V V
V V V V V
V V V V V
V V V V V
V V V V V
V V V V V
V V V V V
V V V V V
halaman 75
No.Bukti
tanggal
Penerimaan Kas
12/10/2012 1
12/22/2012 2
12/27/2012 3
12/28/2012 4

sampel dipilih dalam bentuk nomor bukti pengeluaran Bank (bpb) untuk bulan Desember 2012
a. kelengkapan dokumen pendukung
b. kebenaran perhitungan matematis
c. otorisasi
d. kebenaran nomor akun
e. kebenaran posting ke buku besar dan buku pembantu
 jumlah
Keterangan
(Rp)
Pembayaran Utang pada PT Yuki 125,000,000
Pembayaran Utang pada PT Flora 137,500,000
Transfer ke Bank Mandi 100,000,000
Pembayaran utang pada PT Yuki 37,500,000

or bukti pengeluaran Bank (bpb) untuk bulan Desember 2012

ar dan buku pembantu

 A B C D E

V V V V V
V V V V V
V V V V V
V V V V V
KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN kas dan setara kas
Keterangan Bukti
Kepemilikan

Jumlah Kas

KLIEN PT PETA

TANGGAL NERACA 31-Dec-12

PERKIRAAN PIUTANG USAHA

Keterangan Bukti
Kepemilikan

Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN PIUTANG LAIN-LAIN
Keterangan Bukti
Kepemilikan

JUMLAH

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN PERSEDIAAN
Keterangan Bukti
Kepemilikan

PT Imameukat Raya
Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN BEBAN DI BAYAR DIMUKA
Keterangan Bukti
Kepemilikan

Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN PERLENGKAPAN
Keterangan Bukti
Kepemilikan

Jumlah
 Per audit Per audit konfrimasi
12/31/2013 12/31/2014

Per audit Per audit konfirmasi

12/31/2013 12/31/2014

Rp - Rp -

Per audit Per audit konfirmasi

12/31/2013 12/31/2014

Rp - Rp -

Per audit Per audit konfirmasi

12/31/2013 12/31/2014
 Per audit Per audit konfirmasi
12/31/2013 12/31/2014

Per audit Per audit konfirmasi

12/31/2013 12/31/2014
KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN INVESTASI
Keterangan Bukti Per audit
Kepemilikan 12/31/2013

Jumlah
Per klien PARE Per audit
Dr Cr 12/31/2014
konfirmasi
KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG USAHA
Keterangan Bukti Per audit Per klien
Kepemilikan 12/31/2011

pph pasal 25
ppn
Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG LAIN-LAIN
Keterangan Bukti Per audit Per klien
Kepemilikan 12/31/2011

Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG PAJAK
Keterangan Bukti Per audit Per klien
Kepemilikan 12/31/2011

Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Keterangan Bukti Per audit Per klien
Kepemilikan 12/31/2011

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM WAKTU 1 TAHUN
Keterangan Bukti Per audit Per klien
 Kepemilikan 12/31/2011

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG SEWA GUNA USAHA-LANCAR
Keterangan Bukti Per audit Per klien
Kepemilikan 12/31/2011
 PARE Per audit konfirmasi
Dr Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

Dr Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

Dr Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

Dr Cr 12/31/2012

DALAM WAKTU 1 TAHUN

PARE Per audit konfirmasi
Dr Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

Dr Cr 12/31/2012
KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG JANGKA PANJANG YANG TELAH DIKURANGI
Keterangan Bukti
Kepemilikan

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG SEWA GUNA USAHA-JANGKA PANJANG
Keterangan Bukti
Kepemilikan
ANG YANG TELAH DIKURANGI BAGIAN YANG JATUH TEMPO DALAM WAKTU 1 TAHUN
Per audit Per klien PARE
12/31/2011 Dr Cr

USAHA-JANGKA PANJANG
Per audit Per klien PARE
12/31/2011 Dr Cr
 Per audit Fisik Barang
12/31/2012

Per audit Fisik Barang

12/31/2012