SOAL KASUS

1. PT. Anwar Corp. (09.320.900.5-411.000) sebuah perusahaan perdagangan ATK, yang berkantor
pusat di Tangerang (Jl. Selalu Tersenyum No. 1, Pamulang, Tangerang). Selama bulan Januari 2014
terdapat transaksi-transaksi sebagai berikut:
a. Membayar sewa kendaraan kepada CV Suka Menyewakan (ber-NPWP) sebesar Rp 20.000.000.
b. Membayar royalty kepada Tuan Sapto (belum ber-NPWP) sebesar Rp 100.000.000.
c. Menerima Hadiah Perlombaan perayaan ulang sebuah Stasiun Televisi Lokal sebesar Rp. 5.000.000
d. Membayar bunga pinjaman kepada Bank Mandiri (ada NPWP) senilai Rp. 500 Juta.
e. Menjual ATK kepada Bank Mandiri (Bank BUMN) senilai Rp 5 Juta.

Pertanyaan:

Identifikasi pengenaan PPh yang terutang atas transaksi di atas, yaitu: Jika terutang pajak, terutang jenis
pajak apa ?

2. Anwar Corp. memiliki penghasilan Neto dari dalam negeri sebesar Rp. 6 Milyar dan
penghasilan dari luar negeri sebesar :
a. Malaysia Rp. 270.000.000 dengan pajak ( 35%)
b. Singapura Rp. 325.000.000 dengan pajak ( 20%)
c. Brunei Rp. 200.000.000 dengan pajak (25%)
d. Rugi neto Vietnam Rp. 150.000.000
Hitunglah kredit pajak PPh 24

3. Tn. Anwar selain sebagai sebagai Pemilik dia juga bekerja sebagai karyawan tetap pada
Anwar Corp. dengan posisi sebagai Direktur Eksekutif. Tn Anwar memperoleh penghasilan
sebesar Rp. 450.000.000, Tunjangan Keluarga Rp. 25.000.000, Tunjangan Kesehatan Rp.
15,000,000, Tunjangan Perumahan Rp. 40.000.000, Status Tn. Anwar K/2
Hitunglah PPh pasal 21

4. Hitunglah PPh pasal 25 ( soal 1,2,3) dengan asumsi SPT tahunan Anwar Corp. 2014 sebesar
Rp.850.500.000

5. Buatlah studi kasus PPh pasal 24 Badan yang mana perusahaan itu perusahaan yang
memiliki 5 cabang di beberapa Negara, dengan asumsi 2 negara mengalami kerugian
Hitunglah kredit pajak