PT PETA

LAPORAN POSISI KEUANGAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2011 D

Audited Saldo Perusahaan

PERKIRAAN
12/31/2011 12/31/2012
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 486,945,350 467,920,775
Piutang usaha 849,792,298 898,725,250
Piutang lain-lain 29,426,195 14,940,000
Persediaan 1,136,000,000 1,182,050,000
Beban dibayar di muka - 23,000,000
Perlengkapan 7,500,000 5,917,500
Total Aset Lancar 2,509,663,843 2,592,553,525

Investasi 257,500,000 343,750,000

Aset Tetap
Harga perolehan 1,733,000,000 1,752,000,000
Akumulasi Penyusutan 181,999,900 266,925,300
Nilai Buku 1,551,000,100 1,485,074,700

TOTAL ASET 4,318,163,943 4,421,378,225

Kewajiban dan Ekuitas Pemegang Saham

Kewajiban Lancar
utang usaha 421,259,006 287,500,000
utang lain-lain 14,605,913 15,688,018
utang pajak 32,323,038 27,063,926
biaya yang masih harus dibayar 93,000,000 62,403,400
utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam -
waktu 1 tahun -
utang sewa guna usaha-lancar - -
Total kewajiban lancar 561,187,957 392,655,344

kewajiban tidak lancar

utang jangka panjang yang telah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 - -
tahun
utang sewa guna usaha-jangka panjang - -
Total Kewajiban tidak lancar - -

Ekuitas
Modal saham- Rp10.000 per lembar 1,000,000,000 1,000,000,000
 PT PETA
POSISI KEUANGAN
IR PADA 31 DESEMBER 2011 DAN 2012

PARE Audited
D K 12/31/2012

70,505,895 - 538,426,670
 PT PETA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DES

Audited
PERKIRAAN
12/31/2011
Penjualan 5,721,597,850
Beban Penjualan 4,377,276,195
Laba Kotor 1,344,321,655

Beban Usaha 691,642,174

Laba Usaha 652,679,481

Pendapatan dan Beban lain-lain -

Laba/Rugi Valuta Asing 1,300,600

Pendapatan Bunga 8,654,500

Beban Bunga 1,864,000
Pendapatan (beban) lain-lain, Bersih 5,489,900

Laba sebelum pajak 658,169,381

Beban Pajak penghasilan 93,993,814

Laba Bersih 564,175,567

 PT PETA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2011 dan 2012

Saldo Perusahaan PARE Audited

12/31/2012 D K 12/31/2012
5,480,859,000
4,422,500,000
1,058,359,000

771,313,104
287,045,896

-
-

29,133,025
-
29,133,025

316,178,921

44,432,026

271,746,895
 PT PETA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMB
(dalam rupiah)

Audited Saldo Perusahaan

Saldo Awal Tahun
Tahun 2011 Tahun 2012
Saldo Awal Tahun 2,192,800,419 2,756,975,986

Laba Bersih Tahun Berjalan 564,175,567 271,746,895

Saldo Akhir Tahun 2,756,975,986 3,028,722,881

 PT PETA
N PERUBAHAN EKUITAS
KHIR PADA 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
dalam rupiah)

PARE Audited
Debet Kredit Tahun 2012
 Ref Pare per audit
Keterangan Per Klien
kk Dr Cr 12/31/2012
Kas Besar C1 15,508,000 15,508,000
Kas Kecil C2 1,250,000 1,250,000
Bank BINI C3 104,100,150 373,500 104,473,650

Bank Mandi C4 25,062,625 56,770 25,119,395

Bank Cab C5 127,500,000 20,050,625 147,550,625

Deposito Berjangka C6 194,500,000 50,025,000 244,525,000

TOTAL 467,920,775 70,505,895 538,426,670

^ ^ ^
 per audit
12/31/2011
8,000,000 <
1,250,000 <
157,000,000 <

20,695,350 <
100,000,000 <

200,000,000 <

486,945,350
^
halaman 62
BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
Nama perusahaan : PT PETA
Dilakukan pada tanggal : 12/31/2012
Pemegang kas sdr/I : Trinitas

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31/12/2012 Rp 15,508,000
2. mutasi dari tanggal
Jumlah debit Rp
Jumlah Kredit Rp
3. sisa buku kas pada tanggal 31/12/2012 Rp 15,508,000
4. Pemasukan yang belum dibukukan Rp -
5. Pengeluaran yang belum dibukukan Rp -
Jumlah sisa uang kas menurut buku 31/12/2012 Rp 15,508,000

B. UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai
Uang kertas
50 lembar @ Rp. 1 100,000 5,000,000
122 lembar @ Rp. 50,000 6,100,000
90 lembar @ Rp. 20,000 1,800,000
200 lembar @ Rp. 10,000 2,000,000
100 lembar @ Rp. 5,000 500,000
100 lembar @ Rp. 1,000 100,000
lembar @ Rp. 500
Rp 15,500,000
Uang logam
8 keping @Rp 1,000 8,000
keping @Rp 500
keping @Rp 100
keping @Rp 50
keping @Rp 25
Rp 8,000

JUMLAH UANG TUNAI Rp 15,508,000

2. Surat-surat berharga Rp -
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan) Rp -

JUMLAH UANG DALAM KAS Rp 15,508,000

c. SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan) nihil

halaman 63
Nama perusahaan
Dilakukan pada tanggal
Pemegang kas sdr/I
BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
: PT PETA
: 12/31/2012
: Trinitas

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31/12/2012
2. mutasi dari tanggal
Jumlah debit Rp
Jumlah Kredit Rp
3. sisa buku kas pada tanggal 31/12/2012
4. Pemasukan yang belum dibukukan
5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku 31/12/2012

B. UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai
Uang kertas
lembar @ Rp. 100.000 100,000 -
lembar @ Rp. 50,000 -
lembar @ Rp. 20,000 -
lembar @ Rp. 10,000 -
lembar @ Rp. 5,000 -
lembar @ Rp. 1,000 -
lembar @ Rp. 500

Uang logam
keping @Rp 1,000 -
keping @Rp 500
keping @Rp 100
keping @Rp 50
keping @Rp 25

JUMLAH UANG TUNAI

2. Surat-surat berharga
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan)

JUMLAH UANG DALAM KAS

c. SELISIH UANG KAS (kelebihan/ kekurangan) (1,250,000)

G KAS

Rp 1,250,000

Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,250,000

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -
Rp -

Rp -
halaman 64
saldo menurut pembukuan 31/12/2012 104,100,150
ditambah : jasa giro 423,500

dikurangi: biaya administrasi/cek (50,000)

SALDO PER AUDIT 31/12/2012 104,473,650

halaman 65
SALDO MENURUT REKENING KORAN Rp 145,473,650 SALDO MENURUT PEMBUKUAN 104,100,150
Ditambah: Ditambah
BSB02 Rp 22,500,000 jasa giro 423,500
BSB08 Rp 27,500,000
Dikurangi: Dikurangi:
BSB06 Rp 13,500,000 biaya administrasi (50,000)
BSB09 Rp 40,000,000
BPB04 Rp 37,500,000
Rp 104,473,650 104,473,650
halaman 66
saldo menurut pembukuan 31/12/2012 25,062,625
ditambah : jasa giro 106,770

dikurangi: biaya administrasi/cek (50,000)

SALDO PER AUDIT 31/12/2012 25,119,395

halaman 67

SALDO MENURUT REKENING KORAN Rp 25,119,395 SALDO MENURUT PEMBUKUAN

Ditambah: Ditambah
jasa giro

Dikurangi: Dikurangi:
biaya administrasi

TOTAL Rp 25,119,395
25,062,625

106,770

(50,000)

25,119,395
halaman 68
saldo menurut pembukuan 31/12/2012 127,500,000
ditambah : jasa giro 600,000
Laba (rug) valuta asing 19,498,625
dikurangi: biaya administrasi/cek (48,000)

SALDO PER AUDIT 31/12/2012 147,550,625

halaman 69

SALDO MENURUT REKENING KORAN Rp 147,550,625 SALDO MENURUT PEMBUKUAN

Ditambah: Ditambah
jasa giro
Laba (rug) valuta asing
Dikurangi: Dikurangi:
biaya administrasi

TOTAL Rp 147,550,625
saldo menurut rekening koran (SGD 25.115 x Rp. 5875) Rp 147.550.625
Saldo menurut pembukuan per audit 31/12/2012 Rp 128.052.000
Laba (rugi) valuta asing Rp. 19.498625

127,500,000

600,000
19,498,625

(48,000)

147,550,625
 Ref Pare per audit
Keterangan Per Klien
kk Dr Cr 12/31/2012
Sitibank 194,500,000 50,025,000 244,525,000

194,500,000 50,025,000 - 244,525,000

 per audit
12/31/2011
200,000,000

200,000,000
catatan pemeriksaan

1. kami telah melakukan perhitungan kas (cash count) untuk kas besar dan kas kecil pada tanggal 31 Desember 2012
jam 08.00-09.00 dan telah dibuatkan acara pemeriksaannya (lihat schedul c1 dan c2)
hasil perhitungan kas untuk kas kecil terdapat pengeluaran kas kecil yang belum di reimburse, maka
dilakukan koreksi sebagai berikut:

beban lain-lain 67,500

beban yang masih harus dibayar 67,500

2. kasir kas besar dirangkap dengan kas kecil. Hal ini dapat menimbulkan terjadinya kecurangan, sehingga lebih baik
disarankan agar kedua tugas tersebut dipegang oleh dua orang secara terpisah

3. perusahaan belum membuat rekonsiliasi bank untuk Bulan Desember 20112

setelah dilakukan pemeriksaan terhadap bank dengan membandingkan antara buku bank dengan rekening koran
maka terdapat koreksi sebagai berikut:

Bank Bini 373,500

beban lain-lain 50,000
pendapatan bunga 423,500
(koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)

Bank Mandi 56,770

Beban lain-lain 50,000
Pendapatan bunga 106,770
(Koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)

4 perusahaan memiliki tabungan dalam bentuk valuta asing sebesar SGD 25.000. dan perusahaan belum melakukan
penyesuaian kurs tengah BI (Rp. 5.875) pada rekening SGD. Kami melakukan koreksi sebagai berikut:

Bank CAB 19,498,625

Laba (Rugi) Valuta Asing 19,498,625

Bank CAB 552,000

Beban lain-lain 48,000
Pendapatan Bunga 600,000
(Koreksi untuk mencatat administrasi bank dan jasa giro bulan desember 2012)

5 Deposito berjangka berasal dari deposito Sitibank US $25.000 .

Deposito tersebut berjangka 3 bulan dengan suku bunga 3% pertahun.
kami telah melakukan pemeriksaaan terhadap pendapatan bunga deposito USD,
oleh karena itu kami melakukan koreksi sebagai berikut:

Sitibank 50,025,000.00
 Laba (Rugi) Valuta Asing 50,025,000.00

6 kami telah melakukan konfirmasi Bank (lihat Schedul cc1-cc3)

kesimpulan pemeriksaan:
menurut pendapat kami, saldo kas dan setara kas telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan standar akuntansi keuan
Desember 2012

ngga lebih baik

rekening koran

elum melakukan
standar akuntansi keuangan yang berlaku umum
halaman 74
No.Bukti
tanggal Keterangan
Penerimaan Kas
12/3/2012 01/XII Setoran kliring dari PO Sirsak dan PT Bengkulu
12/4/2012 02/XII Setoran Kliring dari PT Jambu
12/6/2012 03/XII Setoran Kliring dari PT Horas
12/12/2012 04/XII Setoran Kliring dari PT Cemen
12/16/2012 05/XII Terima Transfer dari PT Bengkulu
12/18/2012 06/XII Terima Transfer dari Toko Flaminggo
12/20/2012 07/XII Terima Transfer dari Toko Kelapa
12/23/2012 08/XII Setoran Kliring dari Toko Anggano

sampel dipilih dalam bentuk nomor bukti penerimaan kas (bpk) untuk bulan Desember 2012
a. kelengkapan dokumen pendukung
b. kebenaran perhitungan matematis
c. otorisasi
d. kebenaran nomor akun
e. kebenaran posting ke buku besar dan buku pembantu
jumlah
A B C D E
(Rp)
59,000,000 V V V V V
35,000,000 V V V V V
100,000,000 V V V V V
57,500,000 V V V V V
37,500,000 V V V V V
112,500,000 V V V V V
10,000,000 V V V V V
27,500,000 V V V V V
halaman 75
No.Bukti
tanggal Keterangan
Penerimaan Kas
12/10/2012 1 Pembayaran Utang pada PT Yuki
12/22/2012 2 Pembayaran Utang pada PT Flora
12/27/2012 3 Transfer ke Bank Mandi
12/28/2012 4 Pembayaran utang pada PT Yuki

sampel dipilih dalam bentuk nomor bukti pengeluaran Bank (bpb) untuk bulan Desember 2012
a. kelengkapan dokumen pendukung
b. kebenaran perhitungan matematis
c. otorisasi
d. kebenaran nomor akun
e. kebenaran posting ke buku besar dan buku pembantu
jumlah
A B C D E
(Rp)
125,000,000 V V V V V
137,500,000 V V V V V
100,000,000 V V V V V
37,500,000 V V V V V
KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN kas dan setara kas
Keterangan Bukti Per audit
Kepemilikan 12/31/2013

Jumlah Kas

KLIEN PT PETA

TANGGAL NERACA 31-Dec-12

PERKIRAAN PIUTANG USAHA

Keterangan Bukti Per audit

Kepemilikan 12/31/2013

Jumlah Rp -

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN PIUTANG LAIN-LAIN
Keterangan Bukti Per audit
Kepemilikan 12/31/2013

JUMLAH Rp -

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN PERSEDIAAN
Keterangan Bukti Per audit
Kepemilikan 12/31/2013

PT Imameukat Raya
Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN BEBAN DI BAYAR DIMUKA
Keterangan Bukti Per audit
Kepemilikan 12/31/2013

Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN PERLENGKAPAN
Keterangan Bukti Per audit
Kepemilikan 12/31/2013

Jumlah
 Per audit konfrimasi
12/31/2014

Per audit konfirmasi

12/31/2014

Rp -

Per audit konfirmasi

12/31/2014

Rp -

Per audit konfirmasi

12/31/2014
 Per audit konfirmasi
12/31/2014

Per audit konfirmasi

12/31/2014
KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN INVESTASI
Keterangan Bukti Per audit Per klien
Kepemilikan 12/31/2013

Jumlah
 PARE Per audit konfirmasi
Dr Cr 12/31/2014
KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG USAHA
Keterangan Bukti Per audit Per klien PARE
Kepemilikan 12/31/2011 Dr

pph pasal 25
ppn
Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG LAIN-LAIN
Keterangan Bukti Per audit Per klien PARE
Kepemilikan 12/31/2011 Dr

Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG PAJAK
Keterangan Bukti Per audit Per klien PARE
Kepemilikan 12/31/2011 Dr

Jumlah

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Keterangan Bukti Per audit Per klien PARE
Kepemilikan 12/31/2011 Dr

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM WAKTU 1 TAHUN
Keterangan Bukti Per audit Per klien PARE
 Kepemilikan 12/31/2011 Dr

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG SEWA GUNA USAHA-LANCAR
Keterangan Bukti Per audit Per klien PARE
Kepemilikan 12/31/2011 Dr
PARE Per audit konfirmasi
Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

 Cr 12/31/2012

PARE Per audit konfirmasi

Cr 12/31/2012
KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG JANGKA PANJANG YANG TELAH DIKURANGI BAGIAN YANG JATUH TEM
Keterangan Bukti Per audit
Kepemilikan 12/31/2011

KLIEN PT PETA
TANGGAL NERACA 31-Dec-12
PERKIRAAN UTANG SEWA GUNA USAHA-JANGKA PANJANG
Keterangan Bukti Per audit
Kepemilikan 12/31/2011
AH DIKURANGI BAGIAN YANG JATUH TEMPO DALAM WAKTU 1 TAHUN
Per klien PARE Per audit Fisik Barang
Dr Cr 12/31/2012

Per klien PARE Per audit Fisik Barang

Dr Cr 12/31/2012