SPT PPh Badan (1771)

150 Menit
B

PT. ARTHA yang bergerak dalam bidang industri pakaian jadi meminta bantuan Anda mengisi
Tahunan PPh Tahun 2000 berdasarkan data di bawah ini :

(Dalam Jutaan
Rupiah)

Penjualan Rp. 17.500,-

Harga Pokok Penjualan Rp. 15.750,-
LABA BRUTO Rp. 1.750,-

Biaya Operasi dan Umum

1. Gaji dan tunjangan, honorarium Rp. 250,00
2. Biaya pajak (PPh Pasal 21) Rp. 6,00
3. Biaya Administrasi Rekening Giro Rp. 0,50
4. Fiskal Luar Negeri Rp. 1,50
5. Biaya perjalanan dinas Rp. 25,00
6. Biaya pengangkutan Rp. 10,00
7. Biaya pemasaran Rp. 15,00
8. Bunga Pinjaman kepada Bank Mandiri Rp. 36,00
9. Biaya Training karyawan Rp. 10,00
10. Sewa Gedung Kantor Rp. 15,00
11. Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Rp. 20,00
12. Kerugian dari cabang Singapore Rp. 27,00
13. Penghapusan piutang Rp. 10,00
14. Biaya Entertainment Rp. 20,00
15. Biaya listirk, air, gas, telepon, fax Rp. 20,00
16. Biaya Impor Rp. 18,00
17. Sumbangan Rp. 18,00
18. Biaya alat kantor Rp. 14,00
19. Biaya pakaian seragam Rp. 15,00
20. PKB, PBB, Bea Materai Rp. 5,00
21. Tunjangan makan dan pengobatan karyawan Rp. 40,00
22. Penyusutan aktiva tetap Rp. 90,00
23. Premi Asuransi Kebakaran Rp. 35,00
24. Biaya jasa teknik Rp. 15,00
25. Bantuan Untuk Gerakan Nasional Orang Tua
Asuh Rp. 10,00
26. Santunan untuk Gerakan Peduli Aceh Rp. 10,00
27. Bantuan untuk Gerakan Peduli Ambon Rp. 4,00
28. Biaya Rekreasi Rp. 10,00
 Total biaya Rp. 750,-

LABA USAHA Rp. 1.000,

Pendapatan lain-lain:
1. Deviden, dari PT. X Rp. 20,00
2. Sewa gudang dari PT. ABC (Setelah PPh) Rp. 47,00
3. Keuntungan dari pembebasan utang Rp. 75,00
4. Laba dari Cabang Brunai Darusalam Rp. 66,00
5. Keuntungan pengalihan hak atas tanah Rp. 60,00
6. Sewa mesin dari PT. XYZ (setelah PPh) Rp. 23,50
7. Jasa Giro dari Bank Bumi Daya Rp. 0,20
8. Royalti dari PT. PQR (setelah PPh) Rp. 34,00
Rp. 325,7

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN Rp. 1.325,7

KETERANGAN TAMBAHAN
1. AKTIVA TETAP PER 1-1-2000 (dalam jutaan rupiah)
JENIS AKTIVA TAHUN BELI HARGA BELI UNIT
TETAP
Eks Golongan 2 27-10-1994 1000 30
Eks Golongan 3 24-12-1993 6500 10
Kelompok 1 04-06-1997 500 5
Kelompok 2 24-01-1996 700 5
Kelompok 3 27-10-1997 300 3
Bangunan Permanen 04-06-1994 5000 5

2. Penyusutan yang dialokasikan terhadap biaya operasi dan umum adalah total 10% dari
total beban penyusutan dengan menggunakan metode saldo menurun

3. INFORMASI LAINNYA :
a. Pendapatan sewa dari PT. ABC adalah untuk periode 30 bulan terhitung 1 Juli 2000
b. Pendapatan sewa dari PT. XYZ adalah untuk periode 24 bulan terhitung 1 Juli 2000
c. Pendapatan sewa sejumlah Rp. 15 juta adalah untuk periode 18 bulan terhitung 1 Juli
2000.

2. PAJAK-PAJAK
a. PPh Pasal 22 yang dipungut Bank Mandiri Rp. 5.500.000
b. PPh Pasal 23 yang telah dipotong pihak lain Rp. 7.530.000
c. PPh Pasal 25 yang telah dibayar Rp. 50.000.000
d. Pajak yang dibayar di Brunai Darussalam Rp. 6.600.000
e. STP PPh Pasal 25 untuk masa Oktober sampai
dengan Desember 2000 namun belum dilunasi
 (termasuk bunga dan denda Rp. 270.000) Rp. 6.270.000
f. PPh Pengalihan hak atas tanah yang disetor Rp. 5.000.000