KKR LO

Kementerian Keuangan Republik Indonesia No. Indeks KKR KKR-BELANJA

Inspektorat Jenderal Disusun oleh/Tanggal AA/3-Jan-2018
Direviu oleh/Tanggal BB/3-Jan-2018
Disetujui oleh/Tanggal CC/3-Jan-2018
UAPA Kementerian Keuangan
Badan Pendidikan dan Pelatihan Keuangan
UAPPA-E1 x (BPPK)
UAPPA-W
UAKPA

Komponen LK LRA x LO LPE

Neraca CaLK

Akun/Segmen Penyelenggaran Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP)

Akuntansi
Langkah-Langkah Reviu
1. Teliti apakah LK dan ADK seluruh PNBP LO yang diterima dari UAPPA-W sudah dilakukan verifikasi
dengan meminta keterangan kepada Penanggung Jawab unit akuntansi.

2. Teliti apakah saldo PNBP LO telah sesuai dengan jumlah total saldo akun UAPPA-W yang berada di
bawahnya, melalui penjumlahan ulang seluruh saldo akun PNBP LO UAPPA-W.

3. Teliti apakah proses rekonsiliasi internal antara unit penyusun laporan keuangan dengan unit teknis
sudah dilakukan melalui permintaan keterangan dan penelusuran ke hasil rekonsiliasi internal.

4. Teliti apakah informasi terkait PNBP-LO telah disajikan secara memadai dalam CaLK

Hasil Pelaksanaan Langkah-langkah (Daftar KKR Pendukung) No. Indeks KKR

1. Penelaahan verifikasi LK dan ADK dari UAPPA-W PNBP LO-1.0
2. Penelaahan kesesuaian saldo PNBP-LO dengan
total saldo akun PNBP-LO UAPPA-W PNBP LO-2.0
3. Penelaahan rekonsiliasi dengan unit teknis PNBP LO-3.0
4. Penelaahan CaLK PNBP-LO PNBP LO-4.0
Simpulan
1.
2.
3.
4.
5.
Komentar
Ikhtisar Hasil Review LO

Ikhtisar Hasil Reviu Laporan Operasional

Status Koreksi Setelah Usulan

Usulan
No. Nama Akun Sebelum Reviu Sudah Belum Koreksi Hasil Reviu
Koreksi
Dikoreksi Dikoreksi (Rp)

A. Pendapatan Operasional
1 Pendapatan Negara Bukan Pajak 33.672.140.618 - 33.672.140.618

B. Beban Operasional
1 Beban Pegawai 72.811.648.922 - 72.811.648.922

2 Beban Persediaan 12.590.030.117 12.590.030.117

-
3 Beban Barang dan Jasa 347.671.889.858 347.671.889.858
-
4 Beban Pemeliharaan 20.694.517.845 20.694.517.845
-
5 Beban Perjalanan Dinas 89.069.612.664 89.069.612.664
-
Beban Barang Untuk Diserahkan
6 - - -
Kepada Masyarakat
7 Beban Bantuan Sosial - -
8 Beban Penyusutan dan Amortisasi 48.902.436.333 - 48.902.436.333

9 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 159.370.958 159.370.958

-

C. Kegiatan Non Operasional

1 Surplus Penjualan Aset Nonlancar 146.877.500 146.877.500
2 Defisit Penjualan Aset Nonlancar 393.138.884 393.138.884
Surplus/(defisit) dari kegiatan non
3 800.371.399 800.371.399
opersional lainnya -

D. Pos Luar Biasa

1 Beban Luar Biasa - - -

Surplus LO (557.673.256.064) (557.673.256.064)

-