Otomatisasi Tata Kelola Keuangan
Kelas XII
Modul 1 Ruang Lingkup Dana Kas Kecil
A. Ruang Lingkup Dana Kas Kecil
B. Persiapan Pengelolaan Kas Kecil
C. Pengelolaan Operasional Harian Kas
Kecil
Latihan
1. Ada beberapa tujuan dibentuknya kas
kecil, berikut di antaranya.
a. M e n a n g a n i masalah
perlengkapan/perbekalan kantor
yang dialami oleh suatu bagian
di kantor.
b. Menghindari cara pembayaran
yang tidak ekonomis juga tidak
praktis atas pengeluaran yang
ju m la h ny a re la ti f k e c il d an
mendadak.
c. M e r i n g a n k a n b e b a n s t a f
karyawan dalam memberikan
pelayanan s ecara maksimal
kepada pelanggan juga termasuk
kepada relasi bisnis pimpinan.
d. Mempercepat aktivitas atasan
yang menggunakan dana
secara mendadak dan juga tidak
terencana sebelumnya.
2. Beberapa hal yang perlu diperhatikan
dalam proses pengeluaran kas,
yaitu:
a. P e n g e l u a r a n k a s h a r u s
diperinci agar dapat disusun
suatu ringkasan laporan dan
pencatatan dari dan ke dalam
jurnal pengeluaran kas.
b. Pada perusahaan kecil, debet
dapat berasal dari “voucher
register”, jurnal pembelian atau
d ari p er in ci an f ak tu r-fa k tu r
terpisah dari prosedur jurnal
atau catatan harian. Pencatatan
penge luara n kas digu nakan
sebagai kontrol terhadap buku-
buku tersebut.
c. Sebagian besar pos-pos debet
sebagai lawan pengeluaran kas
adalah harta, utang, dan biaya
tetapi juga bisa berakibat pos
debet pada kelompok rekening
dalam neraca serta rugi laba.
Catatlah pengeluaran kas dengan
baik dan posting ke pos debet.
3. a. Jumlahnya dibatasi tidak lebih
atau tidak kurang dari suatu
j um l ah te rt en t u y a ng te la h
ditentukan oleh man ajemen
perusahaan. Tentunya masing-
Program Otomatisasi dan Tata Kelola Perkantoran
masing perusahaan menetapkan
jumlah yang berbeda sesuai
d e n g a n s k a l a o p e ra s i o n a l
perusahaan (biasanya antara
Rp500.000,00 sampai dengan
Rp5.000.000,00).
b. Dipergunakan untuk mendanai
transaksi kecil yang sifatnya rutin
setiap hari.
c. Disimpan di tempat khusus, baik
itu dengan kotak kecil yang biasa
disebut dengan petty cash box
atau di dalam sebuah amplop.
d. Ditangani atau dipegang oleh
petugas keuangan di tingkatan
pemula (junior cashier).
4. Uang kas yang disediakan untuk
membayar pengeluaran-pengeluaran
yang jumlahnya relatif kecil dan tidak
ekonomis bila dibayar dengan cek.
5. Pemeriksaan saldo kas acara sik,
yaitu menghitung uang yang ada
dalam kas dan menghitung semua
yang termasuk kas. Pemeriksaan
saldo kas secara fisik dilakukan
dengan cara menghitung sik uang
tunai yang ada pada brankas serta
semua yang termasuk kas (cek, bilyet
giro, buku simpanan pada bank, dan
lain-lain).
6. a. Hal yang pertama yang harus
dilakukan pemakai dana kas
kecil adalah mengisi formulir
surat permintaan pengeluaran
dana kas kecil yang kemudian
diserahkan kepada kasir kas
kecil. Formulir ini dibuat rangkap
dua.
b. Pemakai akan menerima uang
yang sesuai sejumlah nominal
yang sudah tercantum dalam
surat permintaan pengeluaran
dana kas kecil dari kasir kas
kecil, beserta surat permintaan
pengeluaran kas kecil lembar
pertama.
c. M e n g u m p u l k a n b u k t i - b u k t i
pengguna an dana kas kecil
sebagai bukti pengeluaran dana
kas kecil.
d. Mengisi formulir bukti pengeluaran
kas kecil yang berdasarkan bukti-
bukti pendukung.
Otomatisasi dan Tata Kelola Perkantoran
e. Menyerahkan bukti pengeluaran
kas kecil, bukti pendukung, dan
surat permintaan pengeluaran
dana kas kecil lembar pertama
kepada pemegang dana kas
kecil.
f. M en e ri ma s ur at p e m in ta a n
pengeluaran dana k as kecil
lembar kedua yang telah dicap
lunas dari pemegang dana kas
kecil untuk diarsipkan.
7. Agar semua pengeluaran yang terjadi
sejak pengisian yang terakhir sampai
akhir tahun buku dapat dilaporkan
dalam laporan keuangan.
8. Beberapa alasan perlunya dilakukan
rekonsiliasi kas kecil, yaitu:
a. Sifat kas kecil sangat likuid yang
digunakan untuk pengeluaran-
pengeluaran yang jumlahnya
kecil dan rutin.
b. Terdapat beberapa transaksi yang
terkadang tidak disertai dengan
bukti transaksi yang meyakinkan.
Misalnya transaksi parkir tidak
resmi di pinggir jalan.
c. Ka s k e c il d i gu n ak a n u n tu k
operasional perusahaan setiap
hari dengan frekuensi yang tinggi,
sehingga terdapat kemungkinan
yang tinggi terjadinya selisih
antara sik dengan catatan.
d. Seringkali terdapat transaksi
kas kecil yang menimbulkan
k ek ura nga n a tau ke le bih an
pembayaran. Apabila kejadian
tersebut tidak segera direkonsiliasi
akan menyebabkan selisih yang
menumpuk semakin banyak dan
sulit ditelusuri.
9. Untuk pembayaran dalam batas
jumlah tertentu yang dipandang tidak
praktis jika menggunakan cek.
10. Fungsi ini memberikan tanggung jawab
kepada pengelola kas kecil untuk
melakukan pencatatan pengeluaran,
transaksi, pengisian kembali dana kas
kecil, dan pembuatan bukti kas keluar
yang memberikan otorisasi kepada
fungsi kas.
Kegiatan
Guru menilai siswa dari hasil laporan yang
dikumpulkan, dengan menitikberatkan
kejelasan dalam sumber, kerapian, dan
kelengkapan dalam membuat laporan.
1
Uji Kompetensi
I.
1. a 6. e 11.
2. b 7. c 12.
3. a 8. d 13.
4. a 9. e 14.
5. b 10. c 15.
II.
1. Menurut Soemarso (2004), dana
kas kecil adalah sejumlah uang
tunai tertentu yang disisihkan dalam
perusahaan dan digunakan untuk
melayani pengeluaran-pengeluaran
tertentu. Biasanya pengeluaran-
pengeluaran yang dilakukan melalui
dana kas kecil adalah pengeluaran-
pengeluaran yang jumlahnya tidak
besar, pengeluaran-pengeluaran
lain dilakukan dengan bank (dengan
cek).
2. Pengeluaran yang dilakukan dengan
dana kas kecil adalah biaya-biaya
m a k a n m i n u m , p e rl e n g k a p a n ,
keperluan kantor dan sebagainya.
3. Yang dimaksud dengan rekonsiliasi
kas kecil merupakan penyesuaian
saldo sik kas kecil dengan catatan
pada buku kas kecil.
4. Setiap alat tukar yang diterima oleh
bank dengan nilai nominal untuk
disimpan.
5. Pengelola kas kecil bertanggung jawab
terhadap perhitungan dana kas kecil
(cash count) yang dilakukan secara
periodik dan hasil penghitungannya
harus memiliki kecocokan dengan
catatan kas.
Soal Remidi
1. Surat keputusan dari kepala bagian
keuangan.
2. Menggunakan akun kas kecil dan
akun kas dalam buku besar, dengan
catatan tidak ada kesalahan atau
perbedaan saldo fisik dan saldo
dalam catatan kas kecil.
3. a. Dana kas kecil ditaksir dengan
memperhitungkan kebutuhan
untuk tiga atau empat minggu.
b. Jika jumlah dana telah ditetapkan,
maka bendahara perusahaan
menarik cek untuk diserahkan
kepada pemegang kas kecil.
c. Berdasarkan surat keputusan
dari otoritas yang lebih tinggi,
bagian keuangan membuat bukti
kas keluar sebanyak tiga lembar,
yaitu:
2 KUNCI Otomatisasi Tata Kelola Keuangan - Kelas XII
1) Bagian bendahara menerima
dua lembar (lembar 1 dan
c lembar 3).
e 2) Lembar ke-2 diarsipkan di
c bagian keuangan.
d d. Bagian bendahara mengarsipkan
a bukti kas keluar lembar ke-1
k em u dia n m en gi si c ek d an
meminta tanda tangan otorisasi
a ta s c e k u n tu k d i se ra h k an
kepada pemegang dana kas
kecil, bersama bukti keluar lembar
ke-3.
e. Cek kemudian diuangkan ke bank
oleh pemegang kas kecil dan
uangnya disimpan dalam tempat
penyimpanan yang terkunci.
f. S e l a m a p e r u s a h a a n t i d a k
mengubah jumlah dana kas kecil,
maka tidak ada jurnal lain yang
berhubungan dengan rekening
Kas Kecil.
4. Penutupan kas kecil setiap periode
dilakukan untuk memasukkan total
penggunaan kas kecil ke dalam buku
besar penggunaan kas. Penutupan
kas kecil ini berarti juga melakukan
pengisian kembali dana kas kecil
sesuai dengan ketentuan besar
kas kecil yang sudah disepakati
sebelumnya. Periode perhitungan
penutupan kas kecil dibuat sesuai
dengan kebutuhan dari perusahaan
y an g m en gg un ak an , ad a y an g
menggunakan sistem penutupan kas
kecil setiap seminggu sekali dan ada
juga yang menggunakan penutupan
transaksi kas kecil setiap akhir bulan
dan memulai lagi di awal bulan.
5. a. Uang tunai dalam jumlah yang
telah ditentukan oleh manajer
keuangan.
b. Kotak kecil tempat menyimpan
uang tunai yang biasanya disebut
dengan petty cash box atau bisa
juga di dalam amplop.
c. Form isian bukti pengeluaran
kas kecil, m isalnya k uitansi
pembelian, nota bon kontan, dan
sebagainya.
d. Buku kas kecil.
e. T e m p a t p e n y i m p a n a n
sementara seluruh peralatan
dan perlengkapan transaksi kas
kecil, misalkan lemari atau laci
khusus yang memiliki kunci.
Soal Pengayaan
1. Tujuan dilakukannya rekonsiliasi
adalah untuk meringankan pekerjaan
dan tidak terjadi selisih antara sik dan
catatan, sehingga di akhir bulan tidak
harus memeriksa semua transaksi,
dan tinggal berita acara rekonsiliasi.
2. Bila jumlah uang yang terdapat dalam
kas kecil sudah menipis, maka dana
harus diisi dengan cara.
a Pemegang kas kecil mengajukan
permintaan pada bendahara kas
b. Pemegang kas kecil menyiapkan
daftar pengeluaran yang dilampiri
bukti-bukti pengeluaran kas
kecil.
c. Apabila sudah sesuai dengan
ketentuan, maka bendahara kas
akan memberi tanda persetujuan
pada formulir permintaan dan
memberikan dana sebesar jumlah
kas kecil yang dikeluarkan.
3. Formulir pengajuan uang tunai
digunakan jika uang tunai yang ada
di dalam kas kecil sudah habis atau
saldo yang ada sudah menipis.
4. Dokumen yang digunakan dalam
sistem pengeluaran kas, yaitu:
a. Dokumen pelengkap pengadaan
dan penerimaan barang/jasa.
Dokumen ini merupakan dokumen
yang digunakan untuk mendukung
permintaan pengeluaran kas.
b. Cek
Dari s udut sistem informasi
aku nta nsi cek me rup akan
dokumen yang digunakan untuk
m e m e r i nt a h k a n m el a k u k a n
pem bayaran s ejumla h uang
kepada orang atau organisasi
yang namanya tercantum dalam
cek.
c. Voucher
Dokumen ini sebagai permintaan
dari yang memerlukan
pe ng elu aran k ep ada fung si
akuntansi untuk membuat kas
keluar.
5. Kasir kas kecil sebaiknya memenuhi
kriteria seperti berikut.
a. M e n g u a s a i d a s a r - d a s a r
akuntansi.
b. Mampu menangani pembelian-
pembelian dalam jumlah kecil.
c. Dapat bersikap konsisten.
d. Jujur.
e. Mampu melakukan pekerjaan-
pekerjaan yang memerlukan
penggunaan spreadsheet
sederhana (misalnya Microsoft
Excel)
 Modul 2 Pelaporan Aktivitas Kas Kecil
A. Transaksi Keuangan
B. Bukti Transaksi Kas Kecil
C. Pencatatan Data Transaksi Kas
Kecil
Latihan
1. Transaksi internal adalah transaksi
yang terjadi yang melibatkan hanya
bagian-bagian yang ada di dalam
perusahaan, lebih menekankan
perubahan posisi keuangan yang
te rja di an ta r b ag ia n y an g ad a
dalam perusahaan seperti memo
dari pimpinan kepada seseorang
yang ditunjuk, perubahan nilai harta
kekayaan karena penyusutan, dan
pemakaian perlengkapan kantor.
2. Bukti kas keluar merupakan bukti
yang digunakan untuk melakukan
pencatatan yang berkaitan dengan
transaksi pengurangan kas
perusahaan.
3. Pihak-pihak yang berhubungan dalam
pengeluaran cek antara lain:
a. Pi h a k pe n a ri k , y ai t u pi h a k
yang mengeluarkan dan
menandatangani cek tersebut.
b. Pihak penerima, yaitu pihak
yang menerima pembayaran cek
tersebut.
4. Untuk mengisi jurnal penjualan, harus
diperhatikan hal-hal berikut.
a. Kolom tan ggal di isi den gan
tanggal terjadinya transaksi.
b. Kolom keterangan digunakan
untuk mencatat nama debitur atau
kepada siapa barang tersebut
dijual.
c. Kolom pedoman pembukuan
(ref.) diisi dengan nomor kode
perkiraan buku besar pembantu
piutang.
d. Kolom jumlah diisi dengan jumlah
nilai uang penjualan barang/
harga jual barang.
5. Jurnal penerimaan kas, yaitu jurnal
yang digunakan untuk mencatat
setiap terjadinya penerimaan uang
tunai.
6. a. Kemungkinan penyelewengan
oleh karyawan.
b. Kehilangan akibat kekeliruan saat
transaksi pertukaran, misalnya
saat memberikan uang kembali.
c. Ju m la h ya ng d it eri m a a ta u
dikeluarkan lebih besar atau
lebih kecil daripada jumlah yang
seharusnya dicatat. Kejadian
ini biasanya terjadi karena tidak
tersedianya uang pecahan kecil.
d. Kesalahan pencatatan dalam
jurnal.
e. Adanya uang palsu.
f. Sebab-sebab lain yang sama
sekali tidak diketahui.
7. Pencatatan metode harga bruto
dilakukan dengan dicatat berdasarkan
harga barang tanpa potongan harga,
se dang kan pe ncata tan deng an
metod e harga neto pen catatan
dilakukan setelah harga dikurangi
potongan harga.
8. Kuitansi, cek, faktur, nota pembelian,
dan register cek.
9. a. Te ntuk an a pa ka h perk ira an
yang dipengaruhi oleh transaksi
tersebut merupakan perkiraan
aktiva, utang, modal, pendapatan,
atau biaya.
b. Te ntuk an a pa ka h perk ira an
yang terpengaruh oleh transaksi
tersebut mengalami penambahan
dan pengurangan.
c. Te ntu ka n ap ak ah p en garu h
penambahan atau pengurangan
di atas harus dicatat sebagai debit
atau kredit.
d. Se te la h trans aksi diana lisis
menurut cara di atas, selanjutnya
hasil analisis tersebut dicatat
dalam jurnal.
10. a. Penyusutan aktiva perusahaan.
b. Transaksi dengan pihak ketiga
(dari luar perusahaan) yang
tidak mungkin didapat bukti
transaksinya, misalnya ongkos
naik becak.
c. Pengakuan beban perlengkapan
yang telah dipakai.
Kegiatan
Peserta didik mencari atau mengumpulkan
bukti-bukti transaksi yang mereka miliki di
rumah. Kemudian, peserta didik menganalisis
asal muasal bukti-bukti transaksi tersebut
serta mengelompokkannya.
Misal:
- Nota kontan berasal dari pembelian
tunai. (aktivitas pembelian)
- Kuitansi yang berasal dari penjualan
barang-barang bekas di rumah.
(aktivitas penjualan)
- Slip setoran bank berasa l dari
aktivitas penyetoran uang di bank.
(bukan aktivitas pembelian maupun
penjualan)
- Slip tarik tunai ATM berasal dari
aktivitas penarikan uang melalui
ATM. (bukan berasal dari pembelian
maupun penjualan)
Uji Kompetensi
I.
1. d 6. c 11. a baru untuk mengembalikan akun
2. c 7. a 12. d riil yang muncul pada ayat jurnal
3. d 8. b 13. c penyesuaian ke akun nominal.
4. c 9. d 14. e
5. b 10. b 15. b
Otomatisasi dan Tata Kelola Perkantoran
II.
1. J u r n a l p e n g e l u a r a n k a s k e c i l
digunakan untuk mencatat transaksi
pengeluaran dana kas kecil yang
sekaligus berfungsi sebagai alat
distribusi pendebitan yang timbul
sebagai akibat pengeluaran dana kas
kecil.
2. Urut-urutan yang harus diikuti dalam
menganalisis sebuah transaksi,
sebagai berikut.
1) Te ntuk an a pa ka h perk ira an
yang dipengaruhi oleh transaksi
tersebut merupakan perkiraan
aktiva, utang, modal, pendapatan,
atau biaya.
2) Te ntuk an a pa ka h perk ira an
yang terpengaruh oleh transaksi
tersebut mengalami penambahan
dan pengurangan.
3) Te ntu ka n ap ak ah p en garu h
penambahan atau pengurangan
di atas harus dicatat sebagai debit
atau kredit.
4) Se te la h trans aksi diana lisis
menurut cara di atas, selanjutnya
hasil analisis tersebut dicatat
dalam jurnal.
3. Buku pengeluaran kas digunakan
untuk mencatat semua pengeluaran
uang yang dilakukan perusahaan.
4. Tanda bukti telah terjadi sebuah
transaksi, baik penjualan maupun
pembelian secara kredit.
5. Jurnal khusus adalah jurnal yang
secara khusus digunakan untuk
mencatat transaksi sejenis yang
terjadi berulang-ulang.
Soal Remidi
1. Adapun jenis-jenis jurnal umum,
antara lain:
a) Jurnal pencatatan, yaitu jurnal
yang dibuat untuk mencatat data-
data harian dalam perusahaan.
b) Jurnal penyesuaian, yaitu jurnal
yang dibuat untuk menyesuaikan
akun-akun tertentu yang ada di
neraca saldo.
c) Jurnal koreksi, yaitu jurnal yang
d i b ua t u n t u k m e m b e t u lk a n
kes alaha n pen catatan yang
terjadi di tahap pencatatan dan
buku besar.
d) Jurnal penutup, yaitu jurnal yang
dibuat pada saat tutup buku
untuk menghilangkan akun-akun
nominal.
e) Jurnal pembalik, yaitu jurnal yang
dibuat pada awal tahun buku
3
2. Register cek adalah catatan yang digunakan untuk mencatat cek perusahaan yang dikeluarkan untuk pembentukan dana kas
kecil.
3. Contoh:
PT REUNION Nomor : 002/KK/R-ADM/XI/2016
Jl. Lohwatu No. 05 Solo Tanggal : .........................................
Telp. (0271) 234232
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : ..............................................................
Uang sejumlah (terbilang) : ..............................................................
Untuk keperluan : ..............................................................
Jumlah: __________________
Disetujui oleh, Dibayar oleh, ..........., ..................................
Diterima oleh,

(........................................) ( ............................................) (............................................)

4. Dokumen sumber harus dilampirkan pada bukti jurnal tersebut. Bukti jurnal yang dibuat untuk penerimaan uang tunai disebut
bukti penerimaan kas, sedangkan bukti jurnal yang dibuat untuk mengeluarkan uang tunai disebut bukti pengeluaran kas.
5. Pembayaran secara kredit pada tanggal 16 Juli, pencatatannya sebagai berikut.
Juli 15: Utang dagang Rp1.200.000,00
Potongan pembelian Rp 24.000,00
Kas Rp1.176.000,00

Soal Pengayaan
1. Pada tahap pengisian kembali kas kecil, kasir kas kecil harus melakukan pencocokan antara bukti pengeluaran dengan catatan
dalam buku kas kecil (petty cash record). Setelah semua cocok, maka bukti pengeluaran itu ditukarkan pada kasir kas umum
dengan sebuah cek yang untuk selanjutnya dicairkan di bank yang ditunjuk.
2. Transaksi eksternal adalah transaksi yang melibatakan pihak luar perusahaan, seperti transaksi pembelian, penjualan,
pembayaran hutang piutang.
3. Bukti pengeluaran intern adalah bukti pengeluaran kas kecil yang berasal dari kasir kas kecil dengan persetujuan kasir umum
kepada penerima pembayaran.
4. Saldo buku kas yang lebih besar daripada jumlah uang tunai yang sebenarnya.
5. Jurnal memorial merupakan jurnal yang digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi yang tidak dapat dicatat pada jurnal
pembelian, jurnal penjualan, jurnal penerimaan kas, dan jurnal pengeluaran kas. Dengan demikian, transaksi yang dicatat
pada jurnal memorial tidak hanya satu jenis transaksi sehingga posting ke buku besar dapat dilakukan seperti yang berlaku
dalam jurnal umum.

Modul 3 Metode Laporan Dana Kas Kecil

A. Laporan Dana Kas Kecil Metode
Imprest ( ) karena jumlah dana awal selalu
B. Laporan Dana Kas Kecil Metode
F lu kt u a s i (
) sistem dana tidak tetap mempunyai
C. Perbedaan Metode Dana Tetap
( ) dengan
M etode Dana Ti dak Te tap
( )
Latihan
1. Kelebihan pada sistem metode dana
tetap, yaitu:
a. D a p a t d i k e t a h u i j u m l a h
pengeluaran per pos/akun
tiap periode, sehingga dapat
berfungsi sebagai alat kontrol
dalam penggunaan dana.
b. Pimpinan ataupun pengelola kas
kecil akan berhati-hati dalam
menggunakan dana kas kecil,
mengingat tidak ada penambahan
dana di tengah periode.
c. Memudahkan bendahara untuk
menentukan perkiraan jumlah
dana per unit usaha tiap periode,
sama.
2. Pengelolaan dana kas kecil dengan
ciri-ciri, sebagai berikut.
a. Saldo dana kas kecil akan selalu
berubah-ubah/ber uktuasi.
b. S e t i a p t e r j a d i t r a n s a k s i
pengeluaran kas kecil, maka
bukti-bukti pengeluaran kas kecil
dikumpulkan dan dicatat oleh
kasir kas kecil ke dalam jurnal
pengeluaran kas kecil atau buku
kas kecil.
c. Pada saat pengisian kembali dana
kas kecil, besarnya penggantian
dana kas kecil dari kasir kas
umum tidak harus sama dengan
jumlah pengeluaran kas kecil
yang telah dibayarkan kasir kas
kecil.
d. Pada saat penggantian atau
pengis ian kembali terhadap
dana kas kecil, dicatat ke dalam
jurnal pengeluaran kas dengan
mendebit akun kas kecil dan
mengkredit akun kas.
3. Metode dana fluktuasi merupakan
suatu sistem yang menetapkan
nilai dana kas kecil sesuai dengan
kebutuhan operasional. Saldo akun
kas kecil tidak tetap atau beruktuasi
sesuai dengan jumlah transaksi kas
kecil. Sehingga, nominal saldonya
akan berubah-ubah tiap periode
sesuai dengan kebutuhan operasional
perusahaan.
4. Bukti pengeluaran kas kecil.
5. Metode dana tetap tidak menjurnal
sa ma s ek ali , m ela ink an h any a
mengumpulkan bukti-bukti transaksi
6. a. Pembentukan dana kas kecil
dilak ukan deng an m endebit
perkiraan kas kecil dan mengkredit
kas bank.
b. Pada s aat terja di trans ak si
pembayaran, biaya tidak langsung
dicatat dalam jurnal tetapi ditunda
hingga saat pengisian kembali
dana kas kecil.

4 KUNCI Otomatisasi Tata Kelola Keuangan - Kelas XII

 c. Pada waktu pengisian kembali dana kas kecil, pencatatan ayat jurnal dilakukan untuk transaksi pembayaran yang disertai
bukti pembayaran. Pencatatan yang dilakukan adalah dengan cara mendebit akun biaya dan mengkredit akun kas
bank.
d. Jika pada akhir periode penutupan buku belum dilakukan pengisian kembali dana kas kecil yang telah terpakai, berarti masih
ada bukti pembayaran yang belum dicatat. Agar saldo kas kecil sesuai dengan keadaan sebenarnya, maka perlu dibuat
ayat penyesuaian. Pencatatan dilakukan dengan cara mendebit akun biaya yang sesuai dan mengkredit kas kecil.
7. Bukti kas keluar dilampiri dengan surat keputusan pembentukan dana kas kecil diserahkan oleh bagian utang ke bagian kassa
(keuangan). Berdasarkan bukti kas keluar tersebut, bagian kasir (keuangan) membuat cek atas nama dan memintakan tanda
tangan otorisasi atas cek. Cek diserahkan kepada pemegang dana kas kecil dan bukti kas keluar diserahkan kepada bagian
jurnal setelah dibubuhi cap lunas oleh bagian kasir (keuangan). Bagian jurnal mencatat pengeluaran kas dalam register cek
dengan jurnal.
8. Pengurangan dicatat pada jurnal penerimaan kas (cash receipts journal) dan perkiraan kas kecil dikredit sebesar dana
tersebut.
9. Pemegang dana kas kecil hanya mengarsipkan dokumen permintaan pengeluaran kas kecil menurut abjad nama pemakai
dana kas kecil. Jika pengeluaran dana kas kecil telah dipertanggungjawabkan oleh pemakai dana kas kecil, pemegang dana
kas kecil mengarsipkan bukti pengeluaran kas kecil dan dokumen pendukungnya. Dokumen-dokumen ini dikumpulkan untuk
dipakai sebagai dasar permintaan pengisian kembali dana kas kecil sebesar jumlah dana yang telah dikeluarkan.
10. Dicatat dalam register bukti kas keluar dan register cek dengan jurnal.

Kegiatan
1. Metode dana tetap
UD Tricko
Jurnal Umum
Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref.
(Rp) (Rp)
2016 01 Kas kecil 3.000.000 -
Kas - 3.000.000
Juni 02 Tidak dijurnal - -
05 Tidak dijurnal - -
13 Tidak dijurnal - -
15 Perlengkapan kantor 350.000 -
Biaya keamanan 150.000 -
Biaya listrik 250.000 -
Biaya telepon 300.000 -
Biaya air 150.000 -
Kas 1.200.000
20 Kas kecil 3.000.000 -
Kas - 3.000.000

2. Metode dana tidak tetap

UD Tricko
Jurnal Umum
Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref.
(Rp) (Rp)
2016 01 Kas kecil 3.000.000 -
Kas - 3.000.000
Juni 02 Perlengkapan kantor 350.000 -
Kas - 350.000
05 Biaya keamanan 150.000 -
Kas - 150.000
13 Biaya listrik 250.000 -
Kas - 250.000
Biaya telepon 300.000 -
Kas - 250.000
Biaya air 150.000 -
Kas - 150.000
20 Kas kecil 3.000.000 -
Kas - 3.000.000

Otomatisasi dan Tata Kelola Perkantoran 5

Uji Kompetensi
I.
1. e 6. b 11. a
2. d 7. e 12. d
3. a 8. e 13. d
4. e 9. b 14. c
5. a 10. e 15. c
II.
1. Adapun ciri-ciri dari penerapan
metode imprest pada kas kecil,
yaitu:
a. Saldo dana kas kecil akan selalu
tetap dan tidak berubah-ubah.
b. Bukti-bukti penggunaan dana kas
kecil dikumpulkan oleh pengelola
kas kecil.
c. Pengisian dana kas kecil dilakukan
dengan penarikan cek yang sama
jumlahnya dengan dana kas kecil
yang telah digunakan sehingga
jumlah dana kas kecil kembali
kepada jumlah yang ditetapkan
semula.
d. K a s i r k a s k e c i l t i d a k
menyelenggarakan jurnal untuk
mencatat transaksi-transaksi
pengeluaran kas kecil.
2. Kelemahan dari penggunaan metode
dana tidak tetap adalah pengelolaan
dana kas kecil yang kurang esien
atau terjadi pemborosan karena
kurangnya sikap hati-hati kasir kas
kecil dalam pengelolaan dananya.
3. Metode dana tetap (imprest fund
method) dan metode dana tidak tetap
(uctuation fund method).
4. Oktober 15: (tidak dijurnal)
5. P e m e g a n g d a n a k a s k e c i l
menyerahkan uang tunai kepada
pemakai dana kas kecil (dilampiri
permintaan pengeluaran kas kecil
lembar ke-2), pemegang dana kas kecil
menyerahkan bukti pengeluaran kas
kecil beserta dokumen pendukungnya
ke bagian jurnal. Berdasarkan bukti
pengeluaran kas kecil, bagian jurnal
mencatat pengeluran dana kas
kecil di dalam jurnal khusus (jurnal
pengeluaran dan kas kecil).
Modul 4 Penyimpanan Dokumen Pengelolaan Kas Kecil dan
Pengoperasian Aplikasi Dana Kas Kecil
A. Penyimpanan Dokumen Pengelolaan
Dana Kas Kecil
B. Pengoperasian Aplikasi Dana Kas
Kecil
Latihan
1. Ordner adalah map besar dengan
ukuran punggung sekitar 5 cm yang
di dalamnya terdapat besi untuk
menjepit arsip yang telah dilubangi
dengan perforator.
2. Berdasarkan bentuk dan ukurannya,
numerator dapat dibedakan menjadi
dua, yaitu:
6 KUNCI Otomatisasi Tata Kelola Keuangan - Kelas XII
Soal Remidi
1. Jumlah pengisian kembali dana
kas kecil tidak sama dengan jumlah
pengeluaran yang dilakukan untuk
pembayaran biaya-biaya.
2. Dalam tahap pengisian kembali dana
kas kecil dengan metode dana tetap
didasarkan atas jumlah uang tunai
yang telah dikeluarkan menurut bukti
pengeluaran kas kecil dan dicatat
dengan mendebit rekening biaya.
Permintaan pengisian kembali dana
kas kecil dilakukan oleh pemegang
dana kas kecil dengan menggunakan
formulir permintaan pengisian kembali
kas kecil.
3. Adapun kelemahan dari sistem
metode dana tetap, yaitu:
a. Saldo kas kecil tidak mudah
diketahui, karena saldo baru
dapat dilihat pada akhir periode
ketika pengisian kembali.
b. Jika terjadi kekurangan dana
sebelum akhir periode, hal itu
akan menjadi masalah, karena
tidak ada penambahan dana
di tengah periode. Sehingga,
pemegang kas kecil harus berhati-
hati dalam penggunaan dana kas
kecil.
4. Rekening kas kecil di debit sebesar
dan rekening kas di kredit dengan
jumlah yang sama.
5. a. Saldo kas kecil dapat diketahui
setiap hari.
b. Administrasi kantor atau sekretaris
dapat meminta dana kembali,
apab ila dan a yang tersedia
kurang.
Soal Pengayaan
1. Dalam penerapan dana kas kecil
dengan metode dana tetap, perlu
diperhatikan beberapa hal sebagai
berikut.
a) Numerator kecil, yaitu numerator
yang ukuran angkanya kecil dan
terdiri dari 4-6 digit.
b) Numerator besar, yaitu numerator
yang ukuran angkanya lebih
besar dan terdiri dari lebih dari 6
digit.
3. Sistem abjad merupakan sistem
penyimpanan dokumen dan
penemuan kembali berdasarkan
abjad.
4. Dokumen yang terkait, antara lain:
a. Bukti kas masuk yang dibuat
sendiri oleh perusahaan, dari
mana pun sumbernya.
a. Pembentukan dana kas kecil
dilak ukan deng an m endebit
perkiraan kas kecil dan mengkredit
kas bank.
b. Pada s aat terja di trans ak si
pembayaran, biaya tidak langsung
dicatat dalam jurnal tetapi ditunda
hingga saat pengisian kembali
dana kas kecil.
c. Pada waktu pengisian kembali
dana kas kecil, pencatatan ayat
jurnal dilakukan untuk transaksi
p e m b a y a ra n y a n g d i s e rt a i
bukti pembayaran. Pencatatan
yang dilakukan adalah dengan
cara mendebit akun biaya dan
mengkredit akun kas bank.
d. Jika pada akhir periode penutupan
buku belum dilakukan pengisian
kembali dana kas kecil yang
telah terpakai, berarti masih
ada bukti pembayaran yang
belum dicatat. Agar saldo kas
kecil sesuai dengan keadaan
sebenarnya, maka perlu dibuat
ayat penyesuaian. Pencatatan
dilakukan dengan cara mendebit
akun biaya yang sesuai dan
mengkredit kas kecil.
2. Jumlah pengisian kembali dana kas
kecil sama dengan jumlah pengeluaran
(jumlah untuk pembayaran biaya-
biaya).
3. November 23:
Biaya asuransi Rp250.000,00
Kas kecil Rp250.000,00
4. Pengisian kembali dana kas kecil
didasarkan atas taksiran jumlah uang
tunai yang diperlukan oleh pemegang
dana kas kecil dan dicatat dengan
mendebit rekening dana kas kecil.
5. Untuk mempermudah
pen gawasan serta perhitung an
dan pertanggungjawaban
(accountabilities).
b. Faktur (nota) penjualan tunai
sebagai bukti pendukung yang
berasal dari transaksi penjualan
tunai.
c. Daftar surat pemberitahuan dari
debitur sebagai bukti pendukung
yang berasal dari penerimaan
piutang.
d. S u r a t p e m b e r i t a h u a n d a r i
debitur sebagai bukti pendukung
yang berasal dari penerimaan
piutang.
 e. Memo (nota kredit) dari bank
sebagai bukti pendukung yang
berasal dari penerimaan piutang
m e l a l u i t ra n s f e r d a n a d a n
debitur.
f. Bukti setoran ke bank sebagai
bukti pendukung yang digunakan
untuk pengecekan jumlah dana
yang diterima dengan jumlah
dana yang disetorkan ke bank.
5. Pengeluaran kas pada umumnya
meliputi pengeluaran untuk
pembayaran utang, pembelian tunai,
pembayaran beban operasional
seperti gaji karyawan dan biaya
angkut pembelian.
6. Langkah-langkah memasukkan bukti
transaksi kas keluar, yaitu:
a. Pilih fitur Ba nking – Spe nd
Money
b. Hilangkan tanda centang pada
kotak Tax Inclusive
c. Pastikan Account terisi dengan
Ca s h I n Ba n k d a n A mo u nt
terisi dengan nominal kas yang
dikeluarkan.
d. Isi Cheque No. dengan nomor
bukti transaksi dan date dengan
tanggal terjadinya transaksi
e. Isi Memo dangan keperluan kas
keluar
7. Bila pengelolaan dana kas kecil
perusahaan menggunakan sistem
dana tetap, maka saat pengisian dana
kembali adalah melalui menu Banking
| Spend Money.
8. Perforator digunakan untuk melubangi
form bukti kas masuk dan bukti kas
keluar agar dapat disimpan atau
didokumentasikan ke dalam ordner.
9. Sistem fluktuasi adalah dengan
menetapkan dana kas kecil sebesar
nilai tertentu, di mana setiap ada
pengeluaran untuk biaya sekecil
apapun langsung dicatat dalam
pembukuan perusahaan.
10. Lan gkah -lan gkah peny impa nan
dokumen kas kecil, yaitu:
a. Cek semua bukti transaksi.
b. Kelompokkan bukti-bukti transaksi
ke dalam kelompok bukti transaksi
penerimaan dan kelompok bukti
transaksi pengeluaran.
c. Ca ta t la h s e ti a p b uk t i -b u kt i
transaksi penerimaan dana kas
kecil ke dalam bukti kas masuk.
Selanjutnya, satukan bukti kas
masuk dengan bukti transaksi
penerimaan di belakangnya.
d. Ca ta t la h s e ti a p b uk t i -b u kt i
t ra n s ak s i p e n g e lu a ra n k a s
kecil ke dalam bukti kas keluar.
Selanjutnya, satukan bukti kas
keluar dengan bukti transaksi
pengeluaran, posisi bukti kas
keluar di depan dan bukti transaksi
pengeluaran di belakangnya.
e. S i a p k a n o r d n e r u n t u k
mendokumentasikan bukti-bukti
transaksi, berikut dengan dua
guide, yaitu guide debit dan guide
kredit.
f. Tulis pada ordner, nama bulan
dan tahun sebagai judul.
g. Beri lubang pada sisi kiri bukti
kas ma su k da n b ukti kas
keluar beserta bukti transaksi
pengeluaran pada guide kredit
dan bukti transaksi penerimaan
pada guide debit.
Kegiatan
L an g ka h -la n gk a h m en g en tr i bu k ti
transaksi, yaitu:
a. Pilih tur Banking → Spend Money
b. Pastikan Account terisi dengan Petty
cash dan Amount terisi dengan
Rp975.000,00.
c. Isi memo: pembayaran listrik dan
telepon November.
d. Pada kolom Acct # isilah dengan
2.1200 expense payable.
e. Pastikan out of Balance Rp0,00
f. Klik Record
g. Untuk mengetahui jurnal sementara,
tekan Ctrl + R
Uji Kompetensi
I.
1. b 6. b 11. a
2. b 7. c 12. d
3. d 8. d 13. e
4. e 9. a 14. d
5. e 10. c 15. b
II.
1. Penerimaan kas pada perusahaan,
umumnya berasal dari penjualan
tunai dan penerimaan piutang dari
debitur.
2. Dokumen yang terkait, antara lain:
1) Bukti kas keluar yang dibuat sendiri
oleh perusahaan untuk segala
bukti transaksi pengeluaran kas.
2) Faktur (nota) pembelian tunai
sebagai bukti pendukung yang
berasal dari transaksi pembelian
tunai.
3) F a k t u r p e m b e l i a n k r e d i t
sebagai bukti pendukung untuk
pembayaran utang.
4) B u k t i p e n e r i m a a n b a r a n g
sebagai bukti pendukung untuk
pembayaran utang.
5) Permintaan pengisian kembali kas
kecil sebagai bukti pendukung
untuk pengisian dana kas kecil.
6) Bukti pengeluaran kas kecil
sebagai pendukung permintaan
pengisian kembali kas kecil.
7) Surat permintaan pengeluaran
kas kecil sebagai pendukung
bukti pengeluaran kas kecil.
3. Ada beberapa macam map arsip,
sebagai berikut.
1) Stopmap folio.
2) Snelhecter.
Otomatisasi dan Tata Kelola Perkantoran
3) Folder.
4) Hanging folder.
4. Sistem tanggal merupakan sistem
penyimpanan dokumen dan
penemuan kembali berdasarkan
hari, tanggal, bulan, dan tahun.
5. N u m e r a t o r a d a l a h a l a t u n t u k
membubuhkan nomor pada lembaran
dokumen.
Soal Remidi
1. Kas perusahaan yang disimpan di
bank, baik dalam bentuk tabungan
maupun rekening giro.
2. a. Setoran dalam perjalanan (deposit
in transit). Perusahaan telah
mencatat setoran ke bank, tetapi
bank belum mencatatnya.
b. Cek dalam perjalanan/outstanding
cek (cek masih beredar). Cek
yang ditarik dan telah dibukukan
oleh perusahaan, tetapi bank
belum mencatatnya.
3. Program aplikasi merupakan software
yang mempunyai fungsi khusus
sesuai dengan tujuan pembuatannya.
Program aplikasi merupakan software
y an g ba ny a k dig u na ka n un tu k
membantu menyelesaikan tugas
tertentu, seperti untuk membuat surat,
mendengarkan musik, menonton lm,
menghitung sejumlah angka, dan
masih banyak lagi.
4. a. Bukti kas keluar yang dibuat sendiri
oleh perusahaan untuk segala
bukti transaksi pengeluaran kas.
b. Faktur (nota) pembelian tunai
sebagai bukti pendukung yang
berasal dari transaksi pembelian
tunai.
c. F a k t u r p e m b e l i a n k r e d i t
sebagai bukti pendukung untuk
pembayaran utang.
d. B u k t i p e n e r i m a a n b a r a n g
sebagai bukti pendukung untuk
pembayaran utang.
e. Permintaan pengisian kembali kas
kecil sebagai bukti pendukung
untuk pengisian dana kas kecil.
f. Bukti pengeluaran kas kecil
sebagai pendukung permintaan
pengisian kembali kas kecil.
g. Surat permintaan pengeluaran
kas kecil sebagai pendukung
bukti pengeluaran kas kecil.
5. Toolbar, merupakan bagian ini berisi
alat-alat untuk mengatur tampilan
workbook, seperti jenis font, warna
font, spasi, dan lain-lain.
Soal Pengayaan
1. Pengeluaran untuk pembayaran
utang, pembelian tunai, juga
pembayaran beban operasional,
seperti beban gaji karyawan dan
biaya angkut pembelian.
2. a. Penerimaan kas melalui bank
(inkaso).
b. Biaya administrasi bank.
7
 c. Pendapatan bunga atau jasa
giro.
d. Cek kosong dari konsumen atau
debitur.
e. Cek d ike mb ali ka n ke pad a
penyetor karena alasan lain
(bukan cek kosong).
3. a. Kehilangan akibat kekeliruan
saat transaksi penjualan,
misalnya pada saat memberikan
uang kembalian. Selisih kas
biasanya diketahui sebelum uang
disetorkan ke bank.
b. Kesalah an me ncatat, b aik
saat penerimaan maupun saat
pengeluaran kas. Selisih kas
dan penyebabnya diketahui pada
saat dilakukan pemeriksaan atau
setelah menerima laporan mutasi
kas dari bank, yaitu apabila
catatan menurut perusahaan tidak
sama dengan catatan menurut
bank.
4. a. Bukti kas masuk yang dibuat
sendiri oleh perusahaan, dari
mana pun sumbernya.
b. Faktur (nota) penjualan tunai
sebagai bukti pendukung yang
berasal dari transaksi penjualan
tunai.
c. Daftar surat pemberitahuan dari
debitur sebagai bukti pendukung
yang berasal dari penerimaan
piutang.
d. S u r a t p e m b e r i t a h u a n d a r i
debitur sebagai bukti pendukung
yang berasal dari penerimaan
piutang.
e. Memo (nota kredit) dari bank
sebagai bukti pendukung yang
berasal dari penerimaan piutang
m e l a l u i t ra n s f e r d a n a d a n
debitur.
f. Bukti setoran ke bank sebagai
bukti pendukung yang digunakan
untuk pengecekan jumlah dana
yang diterima dengan jumlah
dana yang disetorkan ke bank.
5. Bila pengelolaan dana kas kecil
perusahaan menggunakan sistem
dana tetap, maka saat pengisian dana
kembali adalah melalui menu Banking
| Spend Money.

Pelatihan Akhir Modul

I. terpisah dari prosedur jurnal d. Pada saat penggantian atau
1. d 11. d 21. d 31. d atau catatan harian. Pencatatan pengis ian kembali terhadap
2. b 12. e 22. e 32. a penge luara n kas dig unakan dana kas kecil, dicatat ke dalam
3. e 13. a 23. e 33. b sebagai kontrol terhadap buku- jurnal pengeluaran kas dengan
4. d 14. d 24. d 34. a buku tersebut. mendebit akun kas kecil dan
5. d 15. a 25. d 35. c c. Sebagian besar pos-pos debet mengkredit akun kas.
6. d 16. b 26. c 36. d sebagai lawan pengeluaran kas 6. Tujuan dilakukannya rekonsiliasi
7. a 17. e 27. e 37. c adalah harta, utang, dan biaya adalah untuk meringankan pekerjaan
8. b 18. e 28. e 38. e tetapi juga bisa berakibat pos dan tidak terjadi selisih antara sik dan
9. e 19. b 29. d 39. d debet pada kelompok rekening catatan, sehingga di akhir bulan tidak
10. e 20. c 30. a 40. a dalam neraca serta rugi laba. harus memeriksa semua transaksi,
II. Catatlah pengeluaran kas dengan dan tinggal berita acara rekonsiliasi.
1. Ada beberapa tujuan dibentuknya kas baik dan posting ke pos debet. 7. Bila jumlah uang yang terdapat dalam
kecil, berikut di antaranya. 3. Bukti kas keluar merupakan bukti kas kecil sudah menipis, maka dana
a. M e n a n g a n i masalah yang digunakan untuk melakukan harus diisi dengan cara.
perlengkapan/perbekalan kantor pencatatan yang berkaitan dengan a. Pemegang kas kecil mengajukan
yang dialami oleh suatu bagian transaksi pengurangan kas permintaan pada bendahara kas
di kantor. perusahaan. b. Pemegang kas kecil menyiapkan
b. Menghindari cara pembayaran 4. Pihak-pihak yang berhubungan dalam daftar pengeluaran yang dilampiri
yang tidak ekonomis juga tidak pengeluaran cek antara lain: bukti-bukti pengeluaran kas
praktis atas pengeluaran yang a. Pi h a k pe n a ri k , y ai t u pi h a k kecil.
ju m la h ny a re la ti f ke c il d an yang mengeluarkan dan c. Apabila sudah sesuai dengan
mendadak. menandatangani cek tersebut. ketentuan, maka bendahara kas
c. M e r i n g a n k a n b e b a n s t a f b. Pihak penerima, yaitu pihak akan memberi tanda persetujuan
karyawan dalam memberikan yang menerima pembayaran cek pada formulir permintaan dan
pelayanan s ecara maksimal tersebut. memberikan dana sebesar jumlah
kepada pelanggan juga termasuk 5. Pengelolaan dana kas kecil dengan kas kecil yang dikeluarkan.
kepada relasi bisnis pimpinan. sistem dana tidak tetap mempunyai 8. Formulir pengajuan u ang tunai
d. Mempercepat aktivitas atasan ciri-ciri, sebagai berikut. digunakan jika uang tunai yang ada
yang menggunakan dana a. Saldo dana kas kecil akan selalu di dalam kas kecil sudah habis atau
secara mendadak dan juga tidak berubah-ubah/ber uktuasi. saldo yang ada sudah menipis.
terencana sebelumnya. b. S e t i a p t e r j a d i t r a n s a k s i 9. Pihak-pihak yang berhubungan dalam
2. Beberapa hal yang perlu diperhatikan pengeluaran kas kecil, maka pengeluaran cek antara lain:
dalam proses pengeluaran kas, bukti-bukti pengeluaran kas kecil a. Pi h a k pe n a ri k , y ai t u pi h a k
yaitu: dikumpulkan dan dicatat oleh yang mengeluarkan dan
a. P e n g e l u a r a n k a s h a r u s kasir kas kecil ke dalam jurnal menandatangani cek tersebut.
diperinci agar dapat disusun pengeluaran kas kecil atau buku b. Pihak penerima, yaitu pihak
suatu ringkasan laporan dan kas kecil. yang menerima pembayaran cek
pencatatan dari dan ke dalam c. Pada saat pengisian kembali dana tersebut.
jurnal pengeluaran kas. kas kecil, besarnya penggantian 10. Untuk mengisi jurnal penjualan, harus
b. Pada perusahaan kecil, debet dana kas kecil dari kasir kas diperhatikan hal-hal berikut.
dapat berasal dari “voucher umum tidak harus sama dengan a. Kolom tan ggal d iisi den gan
register”, jurnal pembelian atau jumlah pengeluaran kas kecil tanggal terjadinya transaksi.
d ari p er in ci an f ak tu r-fa k tu r yang telah dibayarkan kasir kas b. Kolom keterangan digunakan
kecil. untuk mencatat nama debitur atau

8 KUNCI Otomatisasi Tata Kelola Keuangan - Kelas XII

 kepada siapa barang tersebut
dijual.
c. Kolom pedoman pembukuan
(ref.) diisi dengan nomor kode
perkiraan buku besar pembantu
piutang.
d. Kolom jumlah diisi dengan jumlah
nilai uang penjualan barang/
harga jual barang.
Soal Remidi
1. Pengeluaran yang dilakukan dengan
dana kas kecil adalah biaya-biaya
m a k a n m i n u m , p e rl e n g k a p a n ,
keperluan kantor dan sebagainya.
2. Yang dimaksud dengan rekonsiliasi
kas kecil merupakan penyesuaian
saldo sik kas kecil dengan catatan
pada buku kas kecil.
3. Pada tahap pengisian kembali kas
kecil, kasir kas kecil harus melakukan
pencocokan antara bukti pengeluaran
dengan catatan dalam buku kas kecil
(petty cash record). Setelah semua
cocok, maka bukti pengeluaran itu
ditukarkan pada kasir kas umum
dengan sebuah cek yang untuk
selanjutnya dicairkan di bank yang
ditunjuk.
4. Transaksi internal adalah transaksi
yang terjadi yang melibatkan hanya
bagian-bagian yang ada di dalam
perusahaan, lebih menekankan
perubahan posisi keuangan yang
terjadi antar bagian yang ada dalam
perus ahaan sepe rti m emo dari
pimpinan kepada seseorang yang
ditunjuk.
5. Langkah-langkah memasukkan bukti
transaksi kas keluar, yaitu:
a. Pilih fitur Ba nking – Spe nd
Money
b. Hilangkan tanda centang pada
kotak Tax Inclusive
c. Pastikan Account terisi dengan
Ca s h I n Ba n k d a n A mo u nt
terisi dengan nominal kas yang
dikeluarkan.
d. Isi Cheque No. dengan nomor
bukti transaksi dan date dengan
tanggal terjadinya transaksi
e. Isi Memo dangan keperluan kas
keluar
Soal Pengayaan
1. Kelebihan pada sistem metode dana
tetap, yaitu:
a. D a p a t d i k e t a h u i j u m l a h
pengeluaran per pos/akun
tiap periode, sehingga dapat
berfungsi sebagai alat kontrol
dalam penggunaan dana.
b. Pimpinan ataupun pengelola kas
kecil akan berhati-hati dalam
menggunakan dana kas kecil,
mengingat tidak ada penambahan
dana di tengah periode.
c. Memudahkan bendahara untuk
menentukan perkiraan jumlah
dana per unit usaha tiap periode,
karena jumlah dana awal selalu
sama.
2. Pengelolaan dana kas kecil dengan
sistem dana tidak tetap mempunyai
ciri-ciri, sebagai berikut.
a. Saldo dana kas kecil akan selalu
berubah-ubah/ber uktuasi.
b. S e t i a p t e r j a d i t r a n s a k s i
pengeluaran kas kecil, maka
bukti-bukti pengeluaran kas kecil
dikumpulkan dan dicatat oleh
kasir kas kecil ke dalam jurnal
pengeluaran kas kecil atau buku
kas kecil.
c. Pada saat pengisian kembali dana
kas kecil, besarnya penggantian
dana kas kecil dari kasir kas
umum tidak harus sama dengan
jumlah pengeluaran kas kecil
Otomatisasi dan Tata Kelola Perkantoran
yang telah dibayarkan kasir kas
kecil.
d. Pada saat penggantian atau
pengis ian kembali terhadap
dana kas kecil, dicatat ke dalam
jurnal pengeluaran kas dengan
mendebit akun kas kecil dan
mengkredit akun kas.
3. Tujuan dilakukannya rekonsiliasi
adalah untuk meringankan pekerjaan
dan tidak terjadi selisih antara sik dan
catatan, sehingga di akhir bulan tidak
harus memeriksa semua transaksi,
dan tinggal berita acara rekonsiliasi.
4. T r a n s a k s i e k s t e r n a l a d a l a h
transaksi yang melibatkan pihak
luar perusahaan, seperti transaksi
pembelian, penjualan, pembayaran
hutang piutang.
5. Teknik penyimpanan bukti transaksi
kas kecil, di antaranya:
a. S i s t e m A b j a d ( A l p h a b e t i c
System)
Sistem abjad merupakan sistem
pen yim pana n d okum en dan
penemuan kembali berdasarkan
abjad.
b. Sistem Tanggal (Chronological
System)
Sistem tanggal merupakan sistem
pen yim pana n d okum en dan
penemuan kembali berdasarkan
hari, tanggal, bulan, dan tahun.
c. S i s t e m N o m o r ( N u m e r i c
System)
Sistem nomor merupakan sistem
pen yim pana n d okum en dan
penemuan kembali berdasarkan
nomor atau angka.
d. Sistem Wilayah (Geographic
System)
Sistem wilayah merupakan sistem
pen yim pana n d okum en dan
penemuan kembali berdasarkan
wilayah atau daerah.
9