SOAL II LATIHAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN DINAS PARIWISATA

PEMDA ADINDA
Berikut disajikan data Dinas Pariwisata SKPD Pemerintah Kabupaten Adinda Tahun Anggaran 2018.

1. DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN (DPA) TAHUN ANGGARAN 2018

4.1.2.05.01 Penyediaan Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum - LRA 450.000.000

5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi 600.000.000

5.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga 36.000.000
5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan 96.000.000
5.1.1.01.04 Tunjangan Fungsional 80.400.000
5.1.1.01.05 Tunjangan Fungsional Umum 48.000.000
5.1.1.01.06 Tunjangan Beras 24.000.000
5.1.1.01.07 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus 120.000.000
5.1.2.01.01 Belanja alat tulis kantor 10.000.000
5.1.2.03.01 Belanja telepon 3.000.000
5.1.2.03.03 Belanja listrik 2.500.000
5.1.2.06.02 Belanja Penggandaan 1.000.000
5.1.2.18.02 Belanja Pemeliharan Peralatan dan Mesin 1.000.000
5.1.2.24.01 Honorarium Tenaga Ahli/Narasumber/Instruktur 75.000.000
5.1.2.25.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 10.000.000
5.2.2.16.04 Belanja modal Pengadaan Peralatan Personal Komputer 45.000.000
5.2.3.01.01 Belanja modal Pengadaan Bangunan Gedung Kantor 160.000.000
Total Anggaran Belanja 1.311.900.000

1. NERACA AWAL 1 JANUARI 2018

Dinas Pariwisata - Pemkab Adinda
NERACA
Per 1 Januari 2018
(dalam rupiah)

ASET KEWAJIBAN
Aset Lancar Kewajiban jk Pendek -
1.1.7.01.01 Persediaan Alat Tulis Kantor 550.000
Total Aset Lancar 550.000 Kewajiban jk Panjang -

Aset Tetap EKUITAS

1.3.1.11.04 600.000.000 3.1.1.01.01 Ekuitas 2.170.550.000
Tanah Untuk Bangunan Tempat Kerja/Jasa
1.3.2.04.01 770.000.000
Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 800.000.000
Total Aset Tetap 2.170.000.000

TOTAL ASET 2.170.550.000 TOTAL KEWAJIBAN 2.170.550.000

DAN EKUITAS
 2. TRANSAKSI SELAMA TAHUN ANGGARAN 2018

A. Ringkasan transaksi selama Triwulan I s.d. III (Jan s.d. Sept) T.A. 2018

1) Penerimaan Uang Persediaan (UP) pada awal Januari 2018 dengan bukti SP2D-UP sebesar Rp.
10.000.000.
2) Ringkasan data mengenai belanja yang dibayar secara langsung (LS) dengan bukti SP2D-LS dan belanja
UP yang telah disahkan pertanggungjawabannya dengan bukti SP2D-GU selama Januari s.d
September 2018 sebagai berikut:

5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi 450.000.000

5.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga 27.000.000
5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan 72.000.000
5.1.1.01.04 Tunjangan Fungsional 60.300.000
5.1.1.01.05 Tunjangan Fungsional Umum 36.000.000
5.1.1.01.06 Tunjangan Beras 18.000.000
5.1.1.01.07 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus 90.000.000
5.2.3.01.01 Belanja modal Pengadaan Bangunan Gedung Kantor 150.000.000
5.1.2.24.01 Honorarium Tenaga Ahli/Narasumber/Instruktur 10.000.000
5.1.2.25.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 3.000.000
5.1.2.01.01 Belanja alat tulis kantor 200.000.000
5.1.2.06.02 Belanja Penggandaan 43.000.000
Belanja gaji dan tunjangan dan belanja modal dibayar secara LS, sedangkan belanja honor dan belanja
ATK dan penggandaan dibayarkan dengan UP/TU.
3) Pendapatan retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umum yang diterima/disetor ke Kasda sebesar Rp
300.710.000

B. Transaksi selama triwulan IV (Oktober-Des) T.A. 2018 adalah sbb.:

Transaksi selama Oktober:
a) Diterima SP2D-LS Gaji dan Tunjangan Rp83.700.000,00 dengan rincian:
5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi 50.000.000
5.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga 3.000.000
5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan 8.000.000
5.1.1.01.04 Tunjangan Fungsional 6.700.000
5.1.1.01.05 Tunjangan Fungsional Umum 4.000.000
5.1.1.01.06 Tunjangan Beras 2.000.000
5.1.1.01.07 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus 10.000.000
b) Diterima SP2D-TU (Tambah Uang Persediaan) sebesar Rp 85.000.000. Dana TU tersebut
akan digunakan untuk membayar honor nara sumber kegiatan diklat dan honor paniti a.
c) Diterima SP2D-LS untuk pembelian 5 unit komputer dengan nilai total sebesar
Rp44.000.000.
d) Dibayar honor nara sumber sebesar Rp 75.000.000 dan honor panitia sebesar Rp
10.000.000. Dari pembayaran honor tersebut telah dipotong PPh sebesar Rp11.750.000.
e) Potongan PPh sebesar Rp 11.750.000 (butir d) telah disetorkan ke rekening Kas Negara.
f) Belanja honor di atas (butir d) telah disahkan pertanggungjawabannya dengan menerima
SP2D-TU Nihil. (Keterangan: SP2D TU Nihil bukan merupakan pengisian kembali dana TU,
tetapi hanya merupakan bukti pengesahan SPJ pengguna dana TU).
g) Pendapatan retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umum yang diterima/disetor ke Kasda
sebesar Rp 45.500.000

Transaksi selama November:

a) Diterima SP2D-LS Gaji dan Tunjangan sebesar Rp 83.700.000 dengan rincian:
5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi 50.000.000
5.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga 3.000.000
5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan 8.000.000
5.1.1.01.04 Tunjangan Fungsional 6.700.000
5.1.1.01.05 Tunjangan Fungsional Umum 4.000.000
5.1.1.01.06 Tunjangan Beras 2.000.000
5.1.1.01.07 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus 10.000.000
b) Dibayar ATK Rp 8.000.000 dan penggandaan sebesar Rp 800.000. Dari pembayaran
belanja tsb dipotong PPh sebesar Rp120.000 dan PPn sebesar Rp 800.000.
c) Diterima SP2D-GU atas belanja ATK dan Penggandaan sebesar Rp8.800.000
 d) Dibayar belanja telepon dan listrik masing-masing sebesar Rp2.500.000 dan Rp1.560.000.
e) Disetor ke rekening Kas Negara PPh sebesar Rp120.000 dan PPn sebesar Rp800.000.
f) Pendapatan retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umum yang diterima/disetor ke Kasda
sebesar Rp 55.650.000

Transaksi selama Desember:

a) Diterima SP2D-LS Gaji dan Tunjangan sebesar Rp 83.700.000
b) Dibayar biaya pemeliharaan kendaraan sebesar Rp850.000.
c) Dibayar belanja telepon dan listrik masing-masing sebesar Rp2.635.000,00 dan
Rp1.450.000,00.
d) Diterima SP2D GU-Nihil atas pertanggungawaban penggunaan UP yang terakhir.
Adapun sisa UP yang ada telah disetorkan seluruhnya ke rekening Kas Daerah.
(Keterangan: SP2D GU Nihil bukan merupakan pengisian kembali UP yang terpakai,
tetapi hanya merupakan bukti pengesahaan SPJ penggunaan UP yang terakhir di
bulan Desember.)
e) Pendapatan retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umum yang diterima/disetor
ke Kasda sebesar Rp 65.850.000

PENYESUAIAN AKHIR TAHUN 2018

a) Persediaan yang masih ada pada akhir tahun yaitu ATK dengan total sebesar
Rp1.200.000.
b) Pendapatan retribusi yang sudah menjadi hak pemda (telah diterbitkan Surat
Ketetapan Retribusi-nya) tetapi belum diterima pembayarannya dari wajib
retribusi sampai akhir tahun 2018 sebesar Rp2.500.000.
c) Beban penyusutan aset tetap, yang mulai diterapkan tahun ini, telah dihitung
berdasarkan metode garis lurus sebesar Rp140.000.000,00 dengan rincian:
Masa Besarnya
Manfaat Penyusutan
1.3.2.04.01 Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 7 tahun 110.000.000
1.3.2.16.05 Peralatan Personal Komputer 4 tahun 11.000.000
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 50 tahun 19.000.000

Aset tetap berupa Tanah tidak disusutkan.

DIMINTA:
1. Lakukan Pencatatan Transaksi di Buku Jurnal
2. Lakukan Pencatatan Penyesuaian di Buku Jurnal
3. Susunlah Neraca Saldo setelah penyesuaian
4. Susunlah Laporan Keuangan meliputi :
a. Laporan Operasional (LO)
b. Laporan Perubahan Ekuitas (LPE)
c. Neraca
d. Laporan Realisasi Anggaran (LRA)
5. Input angka-angka bagian laporan keuangan yang ditanyakan via
bit.ly/kuisakpemdaskpd