Soal Manajemen Kas

Hasim As’ari, SE, MM

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. PT Encut Production mempunyai rencana penjualan dan pengeluaran lainnya selama 6 bulan
pertama tahun 2010 sebagai berikut :
1. Rencana penjualan
Januari Rp 4.000.000 April Rp 5.000.000
Februari Rp 2.500.000 Mei Rp 3.000.000
Maret Rp 3.250.000 Juni Rp 4.500.000
Dari penjualan tersebut, 40% akan dibayar secara tunai dan sisanya secara kredit.
Diperkirakan 5 % dari penjualan kredit tersebut tidak tertagih
2. Rencana Pengeluaran
a. Pembelian bahan baku selama 6 bulan pertama sebagai berikut :
Januari Rp 2.000.000 April Rp 3.500.000
Februari Rp 3.000.000 Mei Rp 2.000.000
Maret Rp 1.500.000 Juni Rp 2.500.000
Pembelian bahan baku bulan januari, februari, dan Maret akan dibayar secara tunai
dan perusahaan akan memperoleh discount sebesar 5%
b. Pengeluaran lain-lain
Januari Rp 500.000 April Rp 450.000
Februari Rp 1.000.000 Mei Rp 500.000
Maret Rp 750.000 Juni Rp 500.000
Pada bulan Mei PT encut Production akan memberikan hadiah uang kepada
karyawan yang berprestasi terbaik sebesar Rp 500.000 berikut piagam. Hutang pajak
tahun lalu direncanakan akan dibayar pada bulan Juli
3. Kas minimal Rp 200.000 dan saldo kas awal bulan Januari sebesar Rp 50.000
4. Jika terjadi defisit akan ditutup dengan pinjaman dari Bank dengan bunga diperkirakan 4
% per bulan dan akan dibayar setiap 2 bulan di muka

Ditanyakan

Buatlah Cash Budget dengan ketentuan harus menyajikan transaksi usaha, transaksi
finansial dan hutang komulatif

NB:

1.Jawaban dikumpulkan 1 minggu setelah quis diupload

2. Jawaban tulis tangan