18023000057
S1 Akuntansi
Lanjutan soal PT Mutiara Bangsa, temuan audit 1. rekonsiliasi bank minggu lalu.
TUGAS ANDA:
Buatlah kertas kerja pemeriksaan hasil audit piutang dan persediaan yang meliputi:
- Skedul pendukung (supporting schedule) piutang dan persediaan
- Jurnal koreksi yang diperlukan
- Skedul utama (top schedule)
- Working Trial Balance (Transaksi yang terkait dengan pendapatan dan beban ditampung pada akun Laba Rugi Tahun Berjalan)
- Neraca Hasil Audit
Halaman berikut format Working Trial Balance dan Neraca Hasil Audit:
NAMA AKUN SALDO PER KLIEN JURNAL KOREKSI SALDO PER AUDIT
DEBET (Rp) KREDIT (Rp) DEBET (Rp) KREDIT (Rp) DEBET (Rp) KREDIT (Rp)
ASET LANCAR:
Kas dan Setara Kas 232.500.000
Piutang Usaha 375.000.000
(Cad.Kerugian Piutang) (18.750.000)
Persediaan 400.000.000
Beban Dibayar Dimuka 90.000.000
Jumlah Aset Lancar 1.078.750.000
ASET TETAP:
Tanah 800.000.000
Bangunan 475.000.000
Kendaraan 300.000.000
Peralatan 80.000.000
(Akumulasi Penyusutan) (97.500.000)
Jumlah Aset Tetap 1.557.500.000
UTANG LANCAR:
Utang Usaha 350.000.000
Utang Pajak 27.500.000
Jumlah Utang Lancar 377.500.000
UTANG JANGKA
PANJANG 250.000.000
Utang Bank CBA 627.500.000
Jumlah Utang
MODAL: 1.450.000.000
Modal Saham 300.000.000
Laba Ditahan 258.750.000
Laba Tahun Berjalan 2.008.750.00
Jumlah Modal 0
JUMLAH 2.636.250.000 2.636.250.00
0
ASET LANCAR
ASET TETAP
UTANG LANCAR
UTANG JANGKA
PANJANG
MODAL
1.450.000.00
Modal Saham 0 1.450.000.000
2.636.250.00 2.636.250.00
JUMLAH 0 0 0 42.700.000 2.593.550.000 2.636.250.000
AKTIVA PASIVA
ASET LANCAR UTANG LANCAR
Kas dan Setara Kas 232.500.000 Utang Usaha 350.000.000
Piutang Usaha 355.000.000 - Koreksi Piutang Usaha -20.000.000
(Cad. Kerugian Piutang) -18.750.000 - Koreksi Persediaan -22.700.000
Persediaan 377.300.000 Utang Pajak 27.500.000
Beban Dibayar Dimuka 90.000.000 Jumlah Utang Lancar 334.800.000
1.036.050.00
Jumlah Aset Lancar 0
UTANG JANGKA PANJANG
ASET TETAP Utang Bank CBA 250.000.000
Tanah 800.000.000 Jumlah Utang 584.800.000
Bangunan 475.000.000
Kendaraan 300.000.000 MODAL
1.450.000.00
Peralatan 80.000.000 Modal Saham 0
(Akumulasi Penyusutan) -97.500.000 Laba Ditahan 300.000.000
1.557.500.00
Jumlah Aset Tetap 0 Laba Tahun Berjalan 258.750.000
2.008.750.00
Jumlah Modal 0
2.593.550.00 2.593.550.00
JUMLAH 0 0
AUDIT PIUTANG
Nama Pelanggan Jumlah Per Klien Hasil Konfirmasi Perbedaan Jumlah Per Audit
Piutang Afiliasi - - - -