Modul Myob v18 Renni PDF
Modul Myob v18 Renni PDF
GESTY SMART
By Renni Dwi Angesti
A. DATA PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT. GESTY SMART
Alamat : Jl. Bougeville No. 1 Pemalang
No. Telepon : (0284) 5323 646
No. Faksimili : (0284) 5323 646
E-mail address : gestysmart@gmail.com
PT. GESTY SMART adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut
membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya
secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Pemalang.
B. KEBIJAKAN AKUNTANSI
PT. GESTY SMART mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Income
c. Termin pembayaran N/30
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti
Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil,
dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi)
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan
sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556 Bank Micky, KC-
Moch. Hatta Pemalang
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-rata tertimbang (moving average)
7. Penyusutan Aktiva Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp
3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan
8. Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.
Data Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT BUMI PERTIWI Jl. Ahmad Yani No. 12, Pemalang 0284 630 3334
S002 CV MAKMUR JAYA Jl. Pattimura No. 34, Pemalang 0284 380 2900
S003 PT SENTOSA Jl. Diponegoro No. 29, Pemalang 0284 630 1234
Data Persediaan
Per 30 November 2011
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 365TV TV P-365 24 15.000.000 360.000.000
2 AC86P AC P-86 15 20.000.000 300.000.000
39 660.000.000
PEMBAHASAN !!!
Penjelasan : pada dialog serial number, masukkan 12 digit serial number yang terdapat dalam cd
original software myob. Pada menu enter information about your company, masukkan identitas
lengkap perusahaan. Hal ini nantinya akan ditampilkan dalam penyajian laporan keuangan se
bagai kop perusahaan.
Setelah itu klik next,
6. Lalu masukkan periode akuntansi, seperti gambar berikut :
Ket :
Current Financial Year : diisi tahun periode berjalan (tahun terjadinya transaksi)
Last Month of Financial Year : diisi bulan terakhir periode transaksi
(biasanya diisi bulan desember)
Conversion Month : diisi bulan periode berjalan (bulan terjadinya transaksi)
Number of Accounting Periods : diisi jumlah bulan selama satu periode, lalu klik next;
7. Setelah itu akan muncul account list seperti di bawah ini :
Pada Build your account list terdapat 3 pilihan, jika memilih yang :
1. maksudnya adalah kita akan menggunakan akun yang sudah disiapkan oleh software myob,
jadi kita tidak bisa membuka akun baru sesuai dengan keinginan kita,
2. maksudnya adalah kita akan menggunakan akun yang sudah dibuat oleh akuntan atau user
sebelum kita,
3. maka kita akan membuat sendiri akun baru sesuai dengan yang kita butuhkan dan kita
inginkan.
Dalam kasus soal kita di atas kita akan memiilih pilihan kedua, pilih I would import a list of
accounts ... , lalu Next
8. Memilih tempat menyimpan file next
9. Selanjutnya akan tampil informasi proses telah selesai, setelah itu klik command centre dan kita
akan masuk pada menu utama myob v.18 seperti di bawah ini :
Account type sesuaikan dengan jenis akun yang kita masukkan, misal untuk Cash in Bank maka
tipenya Bank. Account number diisi nomer akun yang ada pada buku besar, misal untuk Cash in
Bank 1-1100. Account Name diisi nama akunnya, dan Opening Balance diisi saldo awal yang ada
pada neraca saldo awal.
Tahapan ini dilakukan berkali-kali sesuai dengan banyaknya akun yang kita masukkan. Yang perlu
diperhatikan adalah untuk jenis akun yang kita masukkan harus disesuaikan dengan Header pada
menu Account List.
Misal untuk aktiva maka kita pilih Assets, untuk hutang kita pilih Liability, untuk akun modal kita
pilih Equity, untuk akun penjualan & pembentuk penjualan bersih kita pilih Income, untuk
pembelian dan pembentuk harga pokok penjualan masuk ke header Cost of Sales. Untuk beban-
beban operasional kita pilih header Expense, untuk pendapatan lain-lain masuk ke Others
Income, dan untuk beban lain-lain masuk ke Others Expense.
b. Mengedit akun (mengganti nama dan atau nomor akun)
Seandainya ada nama akun dengan nomor yang berbeda dengan yang kita inginkan atau
sebaliknya, maka kita bisa mengeditnya menjadi akun yang sesuai kebutuhan kita, seperti
berikut.
Misal kita akan mengganti nomor akun Petty Cash dari 1201 menjqdi 1200, caranya :
1) Sorot akun yang bersangkutan
2) Klik Edit atau klik ganda (duble click) dengan mouse
3) Ketik nomor atau nama sesuai kebutuhan,,lalu klik OK
Setelah semua akun dimasukkan maka untuk mengetahui neraca awal yang kita entry sudah betul
atau belum maka kita cek pada header Equity, jika akun Historical Balancing Account bersaldo nol (0)
maka neraca awal yang kita entry sudah betul, tetapi jika masih menyisakan angka maka perlu dicek
ulang entry data yang kita lakukan.
Pada Tax Code List pilih NEW, pada isian tax code ketik PPN, description dan lainnya diisi seperti
berikut :
Biasanya untuk linked account & banking account sudah sesuai sehingga kita tidak perlu
merubahnya. Meskipun demikian kita tetap harus melihatnya untuk memastikan kalau link
tersebut sudah sesuai.
Setelah itu masukkan semua data customer yang terdapat dalam soal :
Truz klik Selling Details dan diisi sesuai dengan kebijakan yang ada, :
Setelah itu pilih nama customer yang akan dimasukkan saldo awalnya, misalnya Rama Elektronik,
kemudian klik Add Sales ENTER. Kemudian diisi sesuai dengan saldo piutang customer yang
ada di daftar piutang, seperti contoh berikut :
Ket : tax code diisi N-T (Non Taxable) karena saldo piutang tidak terkena pajak. Kemudian klik
RECORD
Lakukan hal yang sama untuk customer yang lain sehingga jika telah selesai semua, maka myob
akan memunculkan komentar seperti nampak dalam gambar di bawah ini.
Artinya saldo awal untuk tiap-tiap customer yang kita masukkan sudah cocok dengan saldo awal
piutang pada neraca saldo awal yang telah kita entry.
b) Membuat buku pembantu hutang (supplier)
Pilih Card File setelah itu pilih Card List pilih Supplier NEW
Setelah itu masukkan semua data supplier yang terdapat dalam soal :
Truz klik Buying Details dan diisi sesuai dengan kebijakan yang ada :
Setelah itu pilih nama supplier yang akan dimasukkan saldo awalnya, misalnya PT BUMI PERTIWI,
kemudian klik Add Purchases ENTER. Kemudian diisi sesuai dengan saldo hutang di supplier
yang ada di daftar hutang, seperti contoh berikut :
Ket : tax code diisi N-T (Non Taxable) karena saldo hutang tidak terkena pajak. Kemudian klik
RECORD
Lakukan hal yang sama untuk supplier yang lain sehingga jika telah selesai semua, maka myob
akan memunculkan komentar seperti nampak dalam gambar di bawah ini.
Artinya saldo awal untuk tiap-tiap supplier yang kita masukkan sudah cocok dengan saldo awal
hutang pada neraca saldo awal yang telah kita entry.
c) Membuat kartu persediaan (inventory card)
Pada menu utama myob pilih INVENTORY kemudian pilih Item List New
Pada menu Item Information masukkan kode barang dan nama barang. Kemudian pada
pertanyaan di bawahnya akan dijawab seperti berikut :
I Buy This Item diisi akun harga pokok penjualan (Cost of Good sold) jika menggunakan metode
perpetual, & diisi Pembelian (Purchase) jika menggunakan metode fisik.
I Sell This Item diisi akun penjualan (Sales)
I Inventory This Item diisi jika metode yang digunakan adalah metode pencatatan perpetual, dan
dikosongi jika metode yang digunakan metode fisik. Akun yang dimasukkan jika diisi adalah akun
Persediaan Barang Dagangan (Merchandise Inventory).
Setelah itu klik Buying Details, dan informasi yang dimasukkan pada menu ini adalah :
Standard Cost diisi harga beli / harga pokok per unit dari barang tersebut
Tax Code When Bought diisi kode jenis pajak yang dipakai saat membeli yaitu PPN
Buying Unit of Measure diisi satuan barang yang dibeli yaitu unit
Number of Item per Buying Unit diisi jumlah barang yang dibeli setiap kali membeli
Setelah itu klik Selling Details, dan isikan tiap pertanyaan dengan jawaban sebagai berikut :
Base Selling Price diisi dengan harga jual perunit dari barang tersebut.
Tax Code When Sold diisi kode pajak saat menjual (PPN / VAT).
Selling Unit of Measure diisi satuan barang yang dijual (diisi unit).
Inclusive/Exclusive, jika diberi tanda checlist maka harga jual barang sudah termasuk PPN. Tetapi
jika dikosongkan maka harga jual barang belum termasuk PPN.
Kemudian klik OK. Lakukan hal yang sama untuk jenis barang berikutnya. Tahapan ini dilakukan
sesuai banyaknya barang yang dimiliki oleh perusahaan.
Tahapan selanjutnya adalah memasukkan saldo awal untuk tiap-tiap jenis barang dagangan.
Caranya klik Inventory pilih Adjust Inventory
Pada isian Adjust Inventory, Date diisi tanggal 1 Desember 2011, Memo diisi Saldo Awal.
Item Number diisi kode jenis barang, dalam hal ini 365TV dan AC86P,
Quantity jumlah barang yang dimiliki pada awal bulan dalam hal ini 24 dan 15 unit,
Unit Cost diisi dengan harga beli untuk tiap-tiap jenis barang,
Account diisi dengan nomor akun persediaan barang (Merchandise Inventory), kemudian klik
Record.
Untuk menentukan metode penilaian persediaan yang dipakai, maka langkah-langkahnya pada
menu utama myob klik Inventory, pilih Set Item Price, jika menggunakan metode average maka
pilih Avg Cost, dan jika menggunakan metode LIFO maka klik Last Cost. Myob selalu
merekomendasikan user untuk menggunakan metode rata-rata bergerak (moving average).
Adapun transaksi yang terjadi selaam bulan Desember 2011 adalah sebagai berikut :
Dokumen Transaksi No 1
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Banking Spend Money
2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu:
3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek
4. Pada4 bagian Date, masukkan tanggal
5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 4.500.000
6. Tekan tombol TAB pada keyboard hingga pointer menuju ke List Jurnal
7. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi yaitu Akun Expense
Payable (Accrued Expense), lalu tekan TAB lagi
8. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 4.500.000 (tanpa titik dan
atau koma).
9. Klik Record
10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 2
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Account Record Journal Entry
2. Isikan4 tanggal terjadinya transaksi
3. Memo ditulis , “membayar brosur untuk iklan”
4. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Advertising Expense” (beban
iklan) dan masukkan nominal Rp 725.000 pada kolom debit.
5. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas
Kecil) dan nominal Rp 725.000 pada kolom kredit.
6. Tekan Enter.
7. Klik Record.
8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 3
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Sales Receive Payment
4
2. Masukkan nama customer yaitu Rama Elektronik
3. Isikan tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom
Total Due, yaitu 159.500.000
5. Payment methode isikan Cheque
6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang”
7. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount Received,
kemudian Enter,
8. Klik Record
9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 4
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang
Penyelesaian :
1. Klik4modul Banking Spend Money
2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu:
3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek
4. Pada bagian Date, masukkan tanggal
5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 2.865.000
6. Pada Memo ketik “membayar listrik & telepon bulan Nov 2011”
7. Tekan tombol TAB pada keyboard hingga pointer menuju ke List Jurnal
8. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi untuk Akun Expense
Payable (Accrued Expense), lalu tekan TAB lagi
9. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 2.865.000.
10. Klik Record
11. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 5
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1 COPY
Pemalang
Jumlah Rp 360.250.000,-
Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
Qty Andrian
Item No. Description Andri
Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
9 (Andrian)
365TV TV P-365 (Andri)
18.500.000 166.500.000 16.650.000
(………………) 183.150.000
7 AC86P AC P-86 23.000.000 161.000.000 16.100.000 177.100.000
Total jumlah 327.500.000 32.750.000 360.250.000
Penyelesaian :
1. Klik modul Sales Enter Sales
2. Pastikan Sales Layout adalah Item (cek dgn klik “Layout”)
3. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih
nama yang diinginkan yaitu Fauzi Elektronik.
4. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv, hal ini berarti bahwa harga jual barang
belum termasuk PPN, sehingga total kas yang diterima akan sama dengan harga faktur
ditambah PPN 10%. Jika kotak tax inclusiv di centang, maka harga barang yang kita jual
sudah termasuk PPN.
5. Untuk transaksi penjualan kredit masukkan termin penjualan n/30, dengan cara mengklik
panah putih pada TERMS dan isikan sesuai termin yang diinginkan. Jika transaksi penjualan
yang terjadi tunai maka termin diisi C.O.D (Cash on Delivery).
6. Pada bagian Date, masukkan tanggal 6 desember 2011
7. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual.
8. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual.
9. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti
transaksi, tekan Enter, Klik Record Dokumen Transaksi No 6
10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 6
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
PT. GESTY SMART
Pemalang
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang No. F12-1 FAKTUR Tanggal: 6 Desember 2011
Kepada Yth.
BUKTIElektronik
Fauzi PENGELUARAN KAS Tgl. Kirim Nomor : BKK12-3
6 Desember 2011
Jl. Melati No.78 Purchase Order # Tanggal
121 : 6 Desember 2011
Pemalang Termin N/30
Cek Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 6/12/2011
Jumlah Rp 360.250.000,-
Dengan Huruf
Dibayar kepada Tiga
PT.ratus enam puluh
SENTOSA, juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
- Pemalang
Keterangan
Jumlah Perincian sbb :
Rp69.300.000,00
Dengan
Qty Huruf
Item No. Enam puluh sembilan
Description Price (Rp) juta tiga
Totalratus
Hargaribu rupiah
PPN JUMLAH
Keterangan
9 365TV Pelunasan
TV P-365 Faktur Fk2011
18.500.000 tertanggal
166.500.000 28 November 2011
16.650.000 183.150.000
7 AC86P AC P-86 23.000.000 161.000.000 16.100.000 177.100.000
Total jumlah 327.500.000 32.750.000 360.250.000
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Purchase Pay Bills
2. Masukkan nama Supplier yaitu PT SENTOSA
3. Isikan tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total
Owed, yaitu 69.300.000
5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang”
6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian
Enter,
7. Klik Record
8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 7
Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)
Penyelesaian :
Untuk mencatat retur penjualan, jika kita lupa/belum membuat linked untuk akun Sales Return pada
Item List, maka lakukan langkah-langkah seperti berikut !
Pada menu utama MYOB klik Sales kemudian pilih Enter Sales. Pastikan form untuk sales layout
pada posisi Item.
1. Masukan nama Customer yang meretur barang, yaitu Fauzi Elektronik
2. Pastikan tax inclusive telah dihilangkan tanda cheklist dan term N/30
3. Tanggal diisi tanggal terjadinya retur yaitu 7 Desember 2011
4. Pada kolom Ship, isikan jumlah barang yang diretur dengan menambahkan kode minus (-)
untuk barang TV, lalu nominalnya dikosongi. Kemudian pada kolom Ship lagi, isikan jumlah
barang yang diretur tadi dengan menambahkan kode minus (-), kemudian Item Number ketik
saja” \Return “ kemudian tab, akan muncul gambar sebagai berikut :
Lalu pilih New, akan muncul tampilan seperti gambar sebagai berikut :
Lanjutan :
Setelah itu pilih Selling Detail dan isikan Tax Code When Sold dengan pilih PPN. Seperti berikut, lalu
klik OK.
Setelah klik OK & kembali ke halaman faktur (invoice), tekan tab sampai ke kolom Price lalu isikan
nominal yang di retur, yaitu Rp 18.500.000,- (untuk TV)
Kemudian untuk retur barang AC, langkahnya sama seperti mencatat retur TV, lalu ubah pajak beban
angkut (Freight) menjadi N-T, sehingga akan tampil hasilnya seperti berikut :
Lanjutan :
Kemudian klik Record, lalu klik register. Pada isian Date From masukan tanggal awal periode (1
desember) dan masukkan tanggal akhir periode (31 desember) dengan tahun periode yang
bersangkutan, kemudian klik Return & Credits. Pada menu Return & Credit plilih/klik Apply to Sale.
Isikan tanggal terjadinya retur, pada Ammount Applied klik sesuai pada tanggal retur yang terjadi
yaitu tanggal 6 desember 2011. Tekan Enter & klik Record.
Dokumen Transaksi No 8
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Account Record Journal Entry
2. Isikan tanggal terjadinya transaksi
3. Memo ditulis , “membeli perlengkapan toko”
1. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Store Supplies”
(perlengkapan toko) dan masukkan nominal Rp 600.000 pada kolom debit.
4
2. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas
Kecil) dan nominal Rp 600.000 pada kolom kredit.
3. Tekan Enter.
4. Klik Record.
5. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 9
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
Caranya sama dengan dokumen 6 tanggal 6 desember 2011
1. Klik modul Purchase Pay Bills
2. Masukkan nama Supplier yaitu PT BUMI PERTIWI.
3. Isikan tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total
Owed, yaitu Rp 251.900.000
5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang”
6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian
Enter,
7. Klik Record
8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 10
PT SENTOSA
Jl. Diponegoro No. 29 Tanggal : 10 Des 2011
Pemalang
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 365TV TV P-365 16.000.000 176.000.000 17.600.000 193.600.000
10 AC86P AC P-86 19.000.000 190.000.000 19.000.000 209.000.000
366.000.000 36.600.000 402.600.000
Andrian Puput
( Andrian) ( Puput)
Penyelesaian :
1. Klik modul Purchase Enter Perchase
2. Pastikan Sales Layout adalah Item (cek dgn klik “Layout”)
3. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama
yang diinginkan yaitu PT SENTOSA.
4. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusive.
5. Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30.
6. Pada bagian Date, masukkan tanggal 10 desember 2011
7. Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli.
8. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli.
9. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti
transaksi, tekan Enter, Klik Record
10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 11
PT SENTOSA
Jl. Diponegoro No. 29 NOTA KREDIT
Pemalang
No. NK-1
Tanggal : 11 Desember 2011
Kepada Yth.
PT. GESTY SMART Atas Faktur No. F05
Jl. Bougenville No. 1 Tertanggal 10 Desember 2011
Pemalang
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
1 365TV TV P-365 16.000.000 16.000.000 1.600.000 17.600.000
2 AC86P AC P-86 19.000.000 38.000.000 3.800.000 41.800.000
54.000.000 5.400.000 59.400.000
Andrian Puput
( Andrian) ( Puput)
Penyelesaian :
1. Klik modul Purchase Enter Perchase
2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama
yang diinginkan yaitu PT SENTOSA.
3. Pastikan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv tidak ada.
4. Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30.
5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 11 desember 2011
6. Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli dengan diawali tanda minus (-)
7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli.
8. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti
transaksi, tekan Enter, Klik Record.
Penyelesaian :
10. Pada isian Date From masukkan tanggal awal periode (1 desember) dan masukkan tanggal
akhir periode (31 desember). Kemudian klik Return & Debits.
Karena kebetulan dalam kasus ini Cuma baru ada 1 tansaksi pembelian jadi Date From tidak
muncul/tidak perlu diisi.
11. Pada menu Return & Debits ini pilih/klik Apply to Purchase.
12. Isikan tanggal terjadinya Return (11 Desember 2011)
13. Pada Amount Applied klik sesuai pada tanggal retur yang terjadi yaitu tanggal 10 desember
2011.
14. Tekan Enter & Klik Record.
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
4
1. Klik modul Sales Receive Payment
2. Masukkan nama customer yaitu Fauzi Elektronik
3. Isikan tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom
Total Due, yaitu Rp 294.250.000
5. Payment methode isikan Cheque
6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang”
7. Pada kolom Amount Applied, diklik atau masukkan angka sesuai dengan Amount
Received, kemudian Enter,
8. Klik Record
9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 13
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1 NOTA KONTAN COPY
Pemalang COPY
Kepada Yth.
Tanggal Kirim 13 Desember 2011
Penjualan Tunai
Purchase Order # 122
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
7 365TV TV P-365 18.000.000 126.000.000 12.600.000 138.600.000
8 AC86P AC P-86 22.500.000 180.000.000 18.000.000 198.000.000
306.000.000 30.600.000 336.600.000
Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Sales Enter Sales
2. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih
nama yang diinginkan yaitu Penjualan Tunai.
3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv,
4. Pastikan termin penjualan C.O.D (Cash on Delivery), karena ini adalah penjualan tunai.
5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 13 desember 2011
6. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual.
7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual.
8. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai dengan faktur.
9. Pada kolom Paid Today isi dengan nominal penjualan.
10. Tekan Enter, Klik Record
11. Untuk kembali ke menu awal klik cancel.
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Sales Receive Payment
4
2. Masukkan nama customer yaitu Fauzi Elektronik
3. Isikan tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom
Total Due, yaitu Rp 316.800.000
5. Payment methode isikan Cheque
6. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang”
7. Pada kolom Amount Applied, diklik atau masukkan angka sesuai dengan Amount
Received, kemudian Enter,
8. Klik Record
9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Banking Spend Money
4
2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu:
3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek
4. Pada bagian Date, masukkan tanggal
5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 3.500.000
6. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi untuk Akun PPN
Payable (Hutang PPN),
7. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 3.500.000.
8. Klik Record
9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Banking Spend Money
4
2. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran kas yang terkait, yaitu:
3. Pada Cheque No, masukkan No. Cek
4. Pada bagian Date, masukkan tanggal
5. Pada bagian Amount, masukkan nominal uang Rp 2.500.000
6. Pada Acc# Klik dan pilih akun yang terkait dengan transaksi yaitu Akun Deviden
Payable (hutang deviden),
7. Pada amount masukkan jumlah transaksi, yaitu : Rp 2.500.000.
8. Klik Record
9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 17
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1 FAKTUR COPY
Pemalang COPY
Kepada Yth.
Rama Elektronik Tgl. Kirim 18 Desember 2011
Jl. Ahmad Yani No.12 Purchase Order # 123
Pemalang Termin N/30
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
6 365TV TV P-365 19.000.000 114.000.000 14.000.000 125.400.000
4 AC86P AC P-86 24.000.000 96.000.000 9.600.000 105.600.000
210.000.000 21.000.000 231.000.000
Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Sales Enter Sales
2. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih
nama yang diinginkan yaitu Rama Elektronik.
3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusive,
4. Pastikan termin penjualan sesuai kebijakan yaitu n/30.
5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 18 desember 2011
6. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual.
7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual.
8. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai dengan faktur.
9. Tekan Enter, Klik Record
10. Untuk kembali ke menu awal klik cancel.
Dokumen Transaksi No 18
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
Caranya sama dengan dokumen 9 tanggal 9 desember 2011
1. Klik modul Purchase Pay Bills
2. Masukkan nama Supplier yaitu PT SENTOSA.
3. Isikan tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total
Owed, yaitu Rp 343.200.000
5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang”
6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian
Enter,
7. Klik Record
8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 19
PT. GESTY SMART
Jl. Bougenville No. 1
Pemalang
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Banking Receive Money
2. Pastikan Tax Inclusive tidak dicentang
3. Isikan tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal Rp 9.000.000
5. Pada isian memo ketik “Penerimaan piutang yang telah dihapus”.
6. Pada kolom Acct# (Account), pilih akun untuk cadangan kerugian piutang
(Allowance for Doubtful Debt), kemudian Enter.
7. Klik Record
8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Dokumen Transaksi No 20
PT BUMI PERTIWI
Jl. Ahmad Yani No. 12 Tanggal : 22 Desember 2011
Pemalang
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
13 365TV TV P-365 14.500.000 188.500.000 18.850.000 207.350.000
15 AC86P AC P-86 18.500.000 277.500.000 27.750.000 305.250.000
466.000.000 46.600.000 512.600.000
Dadangn Imas
( Dadang) (Imas) (....................)
Penyelesaian :
1. Klik modul Purchase Enter Perchase
2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama
yang diinginkan yaitu PT BUMI PERTIWI.
3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv,
4. Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30.
5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 22 desember 2011
6. Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli.
7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli.
8. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti
transaksi, tekan Enter, Klik Record
9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
Caranya sama dengan dokumen 18 tanggal 18 desember 2011
1. Klik modul Purchase Pay Bills
2. Masukkan nama Supplier yaitu CV. MAKMUR JAYA
3. Isikan no cek & tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom Total
Owed, yaitu Rp 214.500.000
5. Pada isian memo ketik “Pelunasan Hutang”
6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian
Enter,
7. Klik Record
8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
Caranya sama dengan dokumen 19 tanggal 20 desember 2011
1. Klik modul Sales Receive Payment
2. Masukkan nama Customer yaitu Anggun Elektronik
3. Isikan tanggal terjadinya transaksi
4. Pada isian Amount Received, masukkan nominal rupiah sesuai angka pada kolom
Total Due, yaitu Rp 178.200.000
5. Pada isian memo ketik “Penerimaan Piutang”
6. Pada kolom Amount Applied, masukkan angka sesuai dengan Amount, kemudian
Enter,
7. Klik Record
8. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Account Record Journal Entry
4 tanggal terjadinya transaksi
2. Isikan
3. Memo ditulis , “perbaikan atap toko yang rusak”
6. Pada kolom Account, masukkan nomor akun untuk “Other Operatiuonal Exp.”
(beban lain-lain) dan masukkan nominal Rp 600.000 pada kolom debit.
7. Pada kolom Account berikutnya masukkan nomor akun untuk “Petty Cash” (Kas
Kecil) dan nominal Rp 600.000 pada kolom kredit.
8. Tekan Enter.
9. Klik Record.
10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Jumlah Rp 572.550.000,-
Dengan Huruf Lima ratus tujuh puluh dua juta lima ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
15 365TV TV P-365 18.500.000 277.500.000 27.750.000 305.250.000
10 AC86P AC P-86 24.300.000 243.000.000 24.300.000 267.300.000
Total jumlah 520.500.000 52.050.000 572.550.000
Penyelesaian :
1. Klik modul Sales Enter Sales
2. Masukkan nama customer dengan meng-klik panah ke bawah pada isian customer. Pilih
nama yang diinginkan yaitu Angguni Elektronik.
3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusive
4. Pastikan termin penjualan n/30.
5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 27 desember 2011
6. Pada kolom Ship masukkan jumlah barang yang dijual.
7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dijual.
8. Pada kolom price masukkan harga jual barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti
transaksi,
9. Tekan Enter, Klik Record
10. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 365TV TV P-365 15.500.000 186.000.000 18.600.000 204.600.000
11 AC86P AC P-86 20.500.000 225.500.000 22.550.000 248.050.000
411.500.000 41.1500.000 452.650.000
Andrian Puput
( Andrian) ( Puput)
Penyelesaian :
1. Klik modul Purchase Enter Purchase
2. Masukkan nama supplier dengan meng-klik panah ke bawah pada isian supplier. Pilih nama
yang diinginkan yaitu CV. MAKMUR JAYA.
3. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusiv
4. Pastikan termin pembelian sesuai kebijakan yaitu n/30.
5. Pada bagian Date, masukkan tanggal 29 desember 2011
6. Pada kolom Bill masukkan jumlah barang yang dibeli.
7. Pada kolom item number, masukkan kode jenis barang yang dibeli.
8. Pada kolom price masukkan harga beli barang sesuai yang tertera dalam faktur/bukti
transaksi, tekan Enter, Klik Record
9. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Banking Enter Spend Money
2. Hilangkan tanda cheklist (۷) pada kotak tax inclusive
3. Tulis no cheque & pada bagian Date, masukkan tanggal 30 desember 2011
4. Pada kolom Account pilih akun Bank Mega Loan dengan amount Rp 10.000.000,-.
5. Pada kolom Account di bawahnya pilih akun Interes Expense (beban bungan) sebesar Rp
100.000,-
6. Tekan Enter, Klik Record
7. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Setelah selesai, tahap selanjutnya adalah membuat jurnal penyesuaian (Adjustment Journal), dengan cara
seperti transaksi sebelumnya, seperti berikut :
Andrian
(Andrian) (………………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Banking Enter Reconcile Account
2. Pada Bank Statement Date, ketik tgl akhir periode “31 Desember 2011” Enter.
Penyelesaian :
3. Klik/pilih Bank Entry
4. Pada isian Service Charge :
- Amount masukkan besarnya biaya bank yaitu Rp 230.000,-.
- Date diisi tanggal akhir periode bulan ybs.
- Expense Account diisi akun Bank Service Charge.
- Memo diisi “Membayar beban administrasi Bank”
5. Pada isian Interest Earned :
- Amount masukkan besarnya biaya bank yaitu Rp 6.500.000,-.
- Date diisi tanggal akhir periode bulan ybs.
- Expense Account diisi akun Interest Expense.
- Memo diisi “Pendapatan jasa giro Bank”
1. Klik Record
2. Untuk kembali ke menu utama, klik cancel
Andrian
(Andrian) (………………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Account Enter Record Journal Entry
2. Ketik isian yang diminta dan masukkan akun penyesuaian untuk perlengkapan toko seperti
berikut, lalu klik record.
Ket : Persediaan awal Store Supplies Rp 10.400.000,- (lihat pada Account List / Neraca Saldo)
dikurangi persediaan akhir Rp 3.750.000,- Rp 6.650.000,-
3. Selanjutnya masukan akun penyesuaian beban sewa toko, & klik record :
Penyelesaian :
4. Berikutnya masukkan penyesuaian untuk akun beban Asuransi klik record.
Andrian
(Andrian) (………………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Account Record Journal Entry
2. Akun penyesuaian berikutnya adalah untuk beban penyusutan peralatan, lalu klik record.
3. Selanjutnya masukkan akun penyesuaian untuk beban gaji, lalu klik record.
4. Terus masukkan lagi akun penyesuaian untuk beban listrik & telapon, lalu klik record.
Andrian
(Andrian) (………………………)
Penyelesaian :
1. Klik modul Account Enter Record Journal Entry
2. Selanjutnya masukkan akun penyesuaian untuk PPN, klik record
Penyelesaian :
3. Yang terakhir masukkan akun penyesuaian untuk PPh.
Bunyi Pasal 31E UU No.36 (1) Tahun 2008 adalah :
Wajib Pajak badan dalam negeri dengan peredaran bruto sampai dengan
Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar rupiah) mendapat fasilitas berupa pengurangan
tarif sebesar 50% (lima puluh persen) dari tarif sebagaimana dimaksud dalam Pasal 17 ayat
(1) huruf b dan ayat (2a) yang dikenakan atas Penghasilan Kena Pajak dari bagian
peredaran bruto sampai dengan Rp4.800.000.000,00 (empat miliar delapan ratus juta
rupiah).
Jadi perhitungannya adalah sebagai berikut :
= 50% x 25% x PKP (current earning)
= 50% x 25% x Rp 397.871.665
= Rp 43.733.958,-
Sementara kita punya prepaid tax Rp 15.000.000,- jadi Income tax payablenya adalah
Rp 43.733.958 - Rp 15.000.000 = Rp 34.733.958,-
SELAMAT BELAJAR
- TERIMA KASIH –
MYOB Accounting v.18- SMK Muhammadiyah 5 Petarukan Page 54
Kasus Perusahaan Dagang – PT. GESTY SMART
By Renni Dwi Angesti
Catatan :
A. Apabila ada transaksi pemesanan sebuah barang dari Customer
Caranya :
1. Pada menu utama MYOB pilih Sales
2. Klik Enter Sales
3. Pastikan Layout pada posisi Item
4. Pada pojok kiri atas jendela Sales-New Item pilih ORDER
b. Misal Kaka Computer memesan barang dari Excellent Com 10 unit TM 100 dengan uang muka
Rp 50.000.000, maka tampilannya seperti berikut :
2. Pilih Register
3. Masukan tanggal yang benar
4. Pilih dan klik transaksi yang akan diretur
1. PERUSAHAAN YANG MELAKUKAN TUTUP BUKU PADA TAHUN YANG SAMA (TRIWULAN,
CATURWULAN ATAU SEMESTERAN)
Untuk melakukan proses tutup buku, caranya :
1) Membuat jurnal Penutup (Closing Journal)
a. Menutup Pendapatan
Untuk menutup seluruh akun Pendapatan, maka catatlah seluruh akun Pendapatan disisi Debit
dan akun Laba Ditahan (Retained Earnings) disisi Kredit. Pencatatannya melalui Jurnal umum
dan seperti berikut :
Klik Record
Klik Record
Hasil laporan keuangan yaitu Neraca dan Laba Rugi setelah tutup buku adalah sebagai berikut :
1. Laporan Neraca
c. Klik Continue
d. Ganti nama data sesuai yang anda inginkan dan pilih lokasi tempat penyimpanan atau tidak usah
diganti.
e. Klik Save
f. Pada menu utama MYOB klik File, dan klik Start a New Year
Pada kotak dialog Start a New Financial Year hanya klik Continue saja. Seperti tampilan berikut :
Untuk memnuhi proses tutup buku, maka klik Start a New Financial Year. Selanjutnya MYOB akan
melakkan proses tutup buku dan membuka tahun buku baru.