DAFTAR PERTANYAAN AUDIT INTERNAL

BAGIAN/PROSEDUR : Prosedur Pembayaran Komite SMA Negeri 1 Batanghari

TGL. PELAKSANAAN :

AUDITOR :

No. PERTANYAAN ADA/TIDAK KETERANGAN

1. Apakah terdapat kebijakan dan
prosedur pembayaran Komite
yang tertulis?

2. Apakah bagian pembayaran

komite memiliki
petunjuk/pedoman kebijakan
dan prosedur secara tertulis?

3. Apakah pelaksanaan kegiatan

pembayaran komite selalu
mengikuti pedoman kebijakan
tersebut?

4. Apakah ada otoritas dan tanda

tangan oleh pejabat berwenang
dalam setiap dokumen
Pembayaran komite?

5. Apakah dokumentasi
pembayaran komite disimpan
oleh bagian pembayaran
komite?

6. Apakah permintaan pembayaran

komite harus dilakukan tepat
waktu?

7. Apakah instansi sekolah pernah

mengalami kelebihan atau
kekurangan dalam pembayaran
komite?

8. Apakah bagian lain tidak

diperbolehkan melakukan
Transaksi pembayaran ?
9. Apakah tingkat pembayaran
komite ditetapkan dengan
memperhitungkan kebutuhan
dalam instansi sekolah?

10. Apakah dalam setiap pembyaran

komite ada yang melakukan
penawaran terhadap
pembayaran komite tersebut?

11. Apakah dalam pembayaran

komite ada ketetapan
pembayaran tersebut?

12. Apakah diadakan pengecekan

dan perhitungan pembayaran
komite?

13. Apakah selalu dibuat laporan

pembayaran setiap bulannya?

14. Apakah tembusan dokumen

pembayaran selalu diberikan
kepada bagian bendahara?

15. Apakah ada seseorang guru

berwenang yang selalu
mengevaluasi laporan
pembayaran komite dengan
seksama?

16. Apakah dokumen pendukung

sudah terstandarisasi?

……………………………,
AUDITOR

( ………………………)
 LAPORAN TEMUAN AUDIT INTERNAL
NO. :

TANGGAL : BAGIAN/ KEGIATAN YANG DIAUDIT

AUDITOR :

TEMUAN : KLASIFIKASI
MINOR : %
MAYOR : %

USULAN TINDAK LANJUT :

PENGESAHAN
NO Daftar Pertanyaan Ya Tidak Ket

PEMBELIAN

1 Apakah fungsi pembelian terpisah dari fungsi

permintaan?

2 Apakah terdapat kebijakan dan prosedur pembelian

yang tertulis?

3 Apakah sistem pembelian perusahaan terpusat pada

suatu divisi atau unit tunggal organisasi?

4 Apakah bagian pembelian memilik petunjuk/pedoman

kebijakan dan prosedur secara tertulis?

5 Apakah pelaksanaan kegiatan pembelian selalu

mengikuti pedoman kebijakan tersebut?

6 Apakah bagian pembelian memiliki anggaran

pembelian?

7 Apakah setiap pembelian didasarkan pada permintaan

pembelian dari bagian yang membutuhkan?

8 Apakah dalam proses pembelian ini terdapat dokumen

pendukung seperti:

a. Surat permintaan barang

b. Surat penawaran harga

 c. Surat pesanan pembelian

9 Apakah ada otoritas dan tanda tangan oleh pejabat

berwenang dalam setiap dokumen:

a. Surat permintaan pembelian

b. Surat pesanan pembelian

10 Apakah dokumentasi pembelian disimpan oleh bagian

pembelian?

11 Apakah daftar supplier telah disiapkan?

12 Apakah bagian pembelian memiliki daftar harga yang

berlaku dari supplier?

13 Apakah pembelian melinbatkan banyak supplier?

14 Apakah permintaan pembelian dilakukan tepat waktu?

15 Apakah setiap pesanan pembelian sebelum dikirim ke

supplier harus diotorisasi terlebih dahulu?

16 Apakah perusahaan pernah mengalami kelebihan atau

kekurangan persediaan?

17 Apakah bagian lain tidak diperbolehkan melakukan

transaksi pembelian?

18 Apakah tingkat pembelian ditetapkan dengan

memperhitungkan jumlah pesanan yang ekonomis?

19 Apakah dalam setiap pembelian, bagian pembelian

melakukan penawaran harga dengan supplier?

20 Apakah dalam transaksi pembelian ini selalu di

 pertimbangkan adanya syarat penawaran dengan

ssupplier?

21 Apakah barang yang dipesan dari supplier selalu

diterima pada tepat waktu sesuai kebutuhan

perusahaan?

22 Jika tidak, apakah ada prosedur tindak lanjut atas

barang-barang yang diterima tidak tepat waktunya?

23 Apakah diadakan pengecekan dan penghitungan fisik

barang terhadap surat jalan supplier?

24 Apakah bagian pembelianselalu mengontrol dan

bekerjasama dengan bagian gudang untuk memantau

pengelolaan persediaan yang efektif?

25 Apakah bagian pembelian mempunyai hubungan yang

baik dengan departemen lainnya?

Apakah pembelian selalu dilakukan apabila jumlah

26 persediaan sudah mencapai minimum stock?

Apakah selalu dibuat laporan pembelian setiap

27 bulannya?

Apakah tembusan dokumen pembelian selalu

28 diberikan kepada bagian akuntansi?

29 Apakah ada seorang pejabat berwenang yang selalu

mengevaluasi laporan pembelian itu dengan seksama?

30 Apakah dokumen pendukung sudah terstandarisasi?