Rencana Bisnis Anggaran

UPT Puskesmas Rawat Inap DurianDepun 2019

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

TAHUN ANGGARAN 2019

LEMBAR PENGESAHAN
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
UPT PUSKESMAS RAWAT INAP DURIAN DEPUN
TAHUN ANGGARAN 2019

Mengetahui: Pemimpin BLUD

Plt. Kepala Dinas Kesehatan UPT Puskesmas Rawat Inap
Kabupaten Kepahiang Durian Depun

Saprialis GAni, SKM Ertarini,SKM

NIP.19660413 198703 1 003 NIP.19640728 198412 2 001

Mengesahkan:
Pejabat Badan Keuangan Daerah

DAMSI.A,S.Sos
NIP. 19670512 199402 1 001

UPT Puskesmas Rawat Inap Durian Depun | i

 Rencana Bisnis Anggaran
UPT Puskesmas Rawat Inap DurianDepun 2019

KATA PENGANTAR
ِ‫س ِم‬
ْ ‫الله ِب‬
ِ ِ‫الرحْ من‬
َّ ‫يم‬
ِ ‫الر ِح‬
َّ

Pusat Kesehatan Masyarakat Durian Depun Kabupaten Kepahiang

merupakan salah satu pusat pelayanan publik bidang kesehatan di Kabupaten
Kabupaten Kepahiangyang tidak bisa lepas dari pengaruh globalisasi. Pengaruh
dimaksud antara lain yang berhubungan dengan standarisasi pelayanan maupun tarif
harga satuan dari pelayanan dan peralatan yang ada.
Untuk menjawab tingkat persaingan yang semakin ketat, maka Pusat
Kesehatan Masyarakat Durian Depun secara bertahap berupaya untuk membenahi
sistem pelayanan, yang salah satunya melalui penerapan sistem penganggaran
dengan selalu merujuk pada berbagai peraturan terkait yang berlaku. Masalah
penganggaran merupakan hal yang lazim ditemukan terutama bagi lembaga
pelayanan publik pemerintah, hal ini dikarenakan adanya aturan terkait pengelolaan
keuangan.
Kebijakan pemerintah untuk menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan
Badan Layanan Umum bagi setiap Unit Pelaksana Teknis diharapkan mampu
memecahkan masalah terutama dalam mekanisme pengelolaan keuangan. Hal ini
tentu saja membutuhkan persiapan baik secara teknis maupun administrasi terkait
dengan Standart Akutansi Keuangan.
Penyusunan dokumen Rencana Bisnis Anggaran merupakan salah satu
dokumen yang yang memberikan gambaran tentang komitmen dan arah kebijakan
layanan dan pengelolaan anggaran yang direncanakan oleh Pusat Kesehatan
Masyarakat Durian Depun untuk menjawab tuntutan pelayanan kesehatan dari
masyarakat.
Menyadari akan keterbatasan kapasitas yang ada di Pusat Kesehatan
Masyarakat Durian Depun, kami berharap adanya bimbingan dari pihak terkait
sehingga dokumen Rencana Bisnis Anggaran yang disusun ini menjadi berkualitas,
bisa diimplementasikan dan dapat dipertanggungjawabkan.

Kepahiang, Oktober 2018

Pemimpin BLUD UPT
Puskesmas Rawat Inap Durian Depun

Ertarini,SKM
NIP 19640728 198412 2 001

UPT Puskesmas Rawat Inap Durian Depun | ii

 Rencana Bisnis Anggaran
UPT Puskesmas Rawat Inap DurianDepun 2019

RINGKASAN EKSEKUTIF
Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat Durian Depun, secara
birokratis adalah unit kerja dari Satuan Kerja Perangkat Daerah Dinas Kesehatan
Kabupaten Kepahiang. Dalam upayanya melayani publik, UPT Pusat Kesehatan
Masyarakat senantiasa berusaha meningkatkan mutu pelayanan, baik melalui
peningkatan kapasitas sumber daya manusia, sarana prasarana puskesmas,
maupun pengembangan jenis layanan. Akan tetapi upaya tersebut, sering
mengalami kendala akibat aturan birokrasi yang ada, sehingga upaya peningkatan
layanan sering tidak dapat segera dilaksanakan. Dengan berubahnya UPT Pusat
Kesehatan Masyarakat Durian Depunmenjadi Badan Layanan Umum Daerah
(BLUD) maka upaya tersebut dapat lebih mudah dilaksanakan, dikarenakan
pengembangan UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Durian Depun melalui
peningkatan sarana prasarana dan peningkatan kompetensi pegawai dapat
dibiayai dari pendapatan langsung puskesmas.
Berdasarkan riwayat pendapatan UPT. Pusat Kesehatan Masyarakat Durian
Depun selalu melebihi dari target yang ditetapkan. Jumlah anggaran UPT
Puskesmas Rawat Inap Durian Depun tahun 2018 sebesar Rp2.438.440.828,00,
yang bersumber dari retribusi pendapatan sebesar Rp.11.294.400,00 subsidii
operasional dari Pemda Kabupaten Kepahiang (APBD) sebesar Rp.
1.554.516.289,00 berupa pendapatan dari kapitasi JKN Rp.351.634.539dan dari
anggaran Biaya Operasional Kesehatan (BOK) sebesar Rp. 532.290.000,-.
Pendapatan lain-lain sebesar Rp.0. Dari anggaran tersebut yang sudah terserap
sampai Akhir Bulan September 2018 sebesar Rp.2.112.829.367,00 (86,6%)
Prognosis anggaran sampai dengan Desember 2018 sebesar
Rp.2.438.440.828,00. Proyeksi anggaran pendapatan dan biaya operasional tahun
2019 sebesar Rp 4.253.763.511 naik 100% dari anggaran tahun 2018, hal ini
menunjukkan bahwa UPT Pusat Kesehatan Masyarakat dapat meningkatkan lagii
pendapatannya dengan meningkatkan kualitas pelayanannya melalui peningkatan
kinerja petugas (SDM), peningkatan kompetensi petugas, dan peningkatan sarana
prasarana puskesmas.
Dengan demikian, BLUD UPT Puskesmas Rawat Inap Durian Depun telah
menjadi Unit Pelaksana Teknis dengan Pola Pengelolaan Keuangan BLUD.

UPT Puskesmas Rawat Inap Durian Depun | iii

 Rencana Bisnis Anggaran
UPT Puskesmas Rawat Inap DurianDepun 2019

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL .....................................................................................

LEMBAR PENGESAHAN .............................................................................. i
KATA PENGANTAR ...................................................................................... ii
RINGKASAN EKSEKUTIF............................................................................ iii
DAFTAR ISI ................................................................................................ iv
BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... 1
A. Gambaran Umum................................................................... 1
B. Visi dan Misi .......................................................................... 2
C. Maksud dan Tujuan................................................................ 2
D. Kegiatan/Produk Layanan ....................................................... 2
E. Prinsip-Prinsip Dasar ............................................................. 3
F. Susunan PejabatPengelola dan Dewan Pengawas .................... 3
BAB II KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN 5
ANGGARAN 2018
A. Kinerja Tahun 2017 ............................................................... 5
1. Pelayanan ...................................................................... 5
2. Pendukung Pelayanan...................................................... 7
B. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian 8
Kinerja...................................................................................
1. Faktor Internal .............................................................. 8
2. Faktor Eksternal.............................................................. 10
C. Perbandingan Asumsi pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis 12
dan Anggaran dengan Fakta yang terjadi ................................
1. Aspek Makro.................................................................. 12
2. Aspek Mikro................................................................... 12
D. Pencapaian Kinerja 13
1. Non Keuangan ............................................................... 13
a. Pelayanan ............................................................... 13
b. Pendukung Pelayanan ............................................. 15
2. Keuangan ...................................................................... 16
a. Pendapatan Berdasarkan Jenis Layanan...................... 16
b. Biaya Berdasarkan Jenis Layanan .............................. 16
c. Pencapaian Program Investasi .................................. 17
1) Investasi Berdasarkan Sumber .............................
2) Investasi berdasarkan Jenis Aset ..........................
E. Laporan Keuangan ................................................................. 18
1. Laporan Realisasi Anggaran ............................................ 18
2. Catatan Atas Laporan Realisasi Anggaran.......................... 20
F. Hal-Hal Lain Yang Perlu Dijelaskan Terkait Dengan 24
Pencapaian Kinerja
...............................................................................

UPT Puskesmas Rawat Inap Durian Depun | iv

 Rencana Bisnis Anggaran
UPT Puskesmas Rawat Inap DurianDepun 2019

BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM

DAERAH TAHUN ANGGARAN 2019
A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi ............................. 24
1. Analisis Internal .......................................................... 24
2. Analisis Eksternal .......................................................... 26
B. Asumsi yangDigunakan ...................................................... 28
1. Aspek Makro ................................................................. 28
2. Aspek Mikro .................................................................. 28
C. Sasaran, Target Kinerja dan Kegiatan.................................... 28
1. Pelayanan .................................................................... 28
2. Pendukung Pelayanan ................................................... 30
D. Program Kerja dan Kegiatan ............................................... 31
1. Program Kerja............................................................... 31
2. Kegiatan........................................................................ 31
a. Pelayanan............................................................... 31
E. Perkiraan Pendapatan ......................................................... 32
F. Perkiraan Biaya ................................................................... 33
1. Biaya Operasional.......................................................... 33
2. Biaya Non Operasional.................................................. 34
G. Anggaran Badan Layanan Umum Daerah .............................. 35
1. Anggaran Pendapatan/Penerimaan................................. 35
2. Anggaran Biaya/Pengeluaran......................................... 35
H. Ambang Batas Rencana Bisnis dan Anggaran......................... 39
BAB IV PROYEKSI KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2019
A. Neraca ............................................................................... 40
B. Laporan Operasional ........................................................... 41
C. Laporan Arus Kas................................................................. 43

BAB V PENUTUP ................................................................................ 45

A. Kesimpulan ......................................................................... 45

LAMPIRAN

UPT Puskesmas Rawat Inap Durian Depun | v