Attachment PDF

am
u b
Direktori Putusan Mahkamah Agung Republik Indonesia
ep
putusan.mahkamahagung.go.id
hk
a
R
si
PUTUSAN
Nomor 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN Bdg
ne
ng
DEMI KEADILAN BERDASARKAN KETUHANAN YANG MAHA ESA
do
gu Pengadilan Negeri Tipikor pada Pengadilan Negeri Bandung Kelas IA
Khusus yang memeriksa dan mengadili perkara tindak pidana khusus dengan
In
A
acara pemeriksaan biasa dalam tingkat pertama, telah menjatuhkan putusan
sebagai berikut dalam perkara Terdakwa:
ah
lik
Nama Lengkap : SURYA BARUNA SEMENGUK, ST.;
Tempat Lahir : Bandar Lampung;
am
ub
Umur / Tanggal Lahir : 33 tahun /03 Juli 1984;
Jenis Kelamin : Laki-laki;
Kebangsaan / Kewarganegaraan : Indonesia;
ep
k
Tempat Tinggal : Kampung Babakan RT.05 / RW.01,

ah
Kelurahan Mustikasari, Kecmatan

R
si
Mustika Jaya Kota Bekasi;
Agama : Islam;
ne
ng
Pekerjaan : Karyawan Otoritas Jasa Keuangan

(OJK) (Mantan Commercial Banking
do
gu
Manager pada Bank Mandiri (Persero)

Tbk. CBC Bandung 1, periode tahun
2015 s.d. pertengahan tahun 2016);
In
A
Pendidikan : S-1.
ah
lik
Terdakwa ditahan dalam tahanan Rumah Tahanan Negara oleh :

1. Penyidik sejak tanggal 05 Februari 2018 s.d tanggal 24 Februari 2018,
m
ub
penahanan Rutan
2. Perp. Penuntut Umum sejak tanggal 25 Februari 2018 s.d tanggal 05 April
ka
2018,Jenis Penahanan Rutan

ep
3. Perp.Penahanan Ke I oleh Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Pusat sejak

tanggal 06 April 2018 s.d Tanggal 05 Mei 2018,
ah
4. Perp.Penahanan Ke II oleh Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Pusat sejak

es
tanggal 06 Mei 2018 s.d Tanggal 04 Juni 2018,

M
ng
on
Halaman 1 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg

gu
d
In
A
Disclaimer
Kepaniteraan Mahkamah Agung Republik Indonesia berusaha untuk selalu mencantumkan informasi paling kini dan akurat sebagai bentuk komitmen Mahkamah Agung untuk pelayanan publik, transparansi dan akuntabilitas
h
pelaksanaan fungsi peradilan. Namun dalam hal-hal tertentu masih dimungkinkan terjadi permasalahan teknis terkait dengan akurasi dan keterkinian informasi yang kami sajikan, hal mana akan terus kami perbaiki dari waktu kewaktu.
ik
Dalam hal Anda menemukan inakurasi informasi yang termuat pada situs ini atau informasi yang seharusnya ada, namun belum tersedia, maka harap segera hubungi Kepaniteraan Mahkamah Agung RI melalui :
Email : kepaniteraan@mahkamahagung.go.id Telp : 021-384 3348 (ext.318) Halaman 1
am
u b
ep
hk
a
R
si
5. Penuntut Umum sejak tanggal 04 Juni 2018 s.d tanggal 23 Juni 2018, Jenis
Penahanan Rutan Bandung ;
ne
ng
6. Perp.Penahanan Ketua Pengadilan Negeri Bandung kelas IA Khusus sejak
tanggal 24 Juni 2018 s.d tanggal 23 Juli 2018 ;
do
7. Perp.Penahanan ke I (pasal 29) Ketua Pengadilan Negeri Bandung kelas IA
gu Khusus sejak tanggal 24 Juli 2018 s.d tanggal 22 Agustus 2018, Tahanan
Rutan
In
A
8. Penahanan Hakim sejak tanggal tanggal 16 Agustus 2018 s.d tanggal 14
September 2018, Tahanan Rutan ;
ah
lik
9. Perp.Penahanan Ketua Pengadilan Negeri Bandung kelas IA Khusus sejak
tanggal 15 September 2018 s.d tanggal 13 November 2018, Tahanan Rutan
10. Perp.Penahanan Ke I oleh Ketua Pengadilan Tinggi Jawa Barat sejak
am
ub
tanggal 14 November 2018 s.d tanggal 13 Desember 2018, Tahanan Rutan ;
11. Perp.Penahanan Ke II oleh Ketua Pengadilan Tinggi Jawa Barat sejak
ep
tanggal 14 Desember 2018 s.d tanggal 12 Januari 2019, Tahanan Rutan ;
k
ah
Terdakwa telah didampingi Penasihat Hukumnya 1. Dr. DODI S.

R
si
ABDULKADIR, S.E., S.H., M.H., 2. M. ARIEF PURWADI, S.E. S.H., M.H., 3.
JONAS M. SIHALOHO, S.H., M.H., 4. MUHAMMAD RIDWAN, S.H., 5. DAVE
ne
ng
ADVITAMA, S.H., M.H., 6. ANDREAS DONY KURNIAWAN, S.H., 7. HUSNI AZ-

ZAKY, S.H., M.H., 8. M. EPROM HASIBUAN, S.H., M.H., 9. SRI HARDIMAS
do
WIDJAJANTO, S.H., 10. NOMMENSEN H. HUTAGAOL, S.H. 11. WAHYU
gu
SUGIARTO, S.H., 12. ROSY YUTHIKA, S.H., dan 13. RIEFKY MARZA, S.H.,
Advokat dan Konsultan Hukum pada kantor hukum MR & PARTNERS Law
In
A
Office, berkantor di Office 8 Building, 17 th Floor Unit A-B Jalan Senopati No. 8B
Kebayoran Baru – Jakarta Selatan, Berdasarkan Surat Kuasa Khusus tanggal
ah
lik
04 September 2018 yang terdaftar di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Bandung

Kelas IA Khusus Bandung ;
m
ub
PENGADILAN TINDAK PIDANA KORUPSI TERSEBUT

Setelah membaca:
ka
ep
- Penetapan Ketua Pengadilan Tindak Pidana Korupsi Pada Pengadilan

Negeri Bandung Kelas IA Khusus Nomor : 77/Pen.Pid.Sus-
ah
TPK/2018/PN.Bdg tanggal 16 Agustus 2018 tentang penunjukan Majelis

R
Hakim ;
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Penetapan Majelis Hakim Pengadilan Tindak Pidana Korupsi Pada
Pengadilan Negeri Bandung Kelas IA Khusus Nomor : 77/Pid.Sus-
ne
ng
TPK/2015/PN.Bdg tanggal 29 Agustus 2018 tentang penetapan hari
sidang;
do
- Berkas perkara dan surat-surat lain yang bersangkutan;
gu - Setelah mendengar keterangan Saksi-saksi, Ahli, dan Terdakwa serta
memperhatikan bukti surat dan barang bukti yang diajukan di
In
A
persidangan;
Setelah mendengar pembacaan tuntutan pidana yang diajukan oleh

ah
lik
Penuntut Umum yang pada pokoknya sebagai berikut :
1. Menyatakan Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST terbukti

am
ub
bersalah melakukan tindak pidana sebagaimana diatur dan diancam
pidana Pasal 3 Jo. Pasal 18 Undang-Undang R.I. Nomor 31 Tahun 1999
ep
sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang R.I. Nomor 20 Tahun
k
2001 Jo. Pasal 55 ayat (1) ke- 1 KUHP;

ah
2. Menghukum terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST dengan

R
si
pidana penjara selama 8 (enam) Tahun dikurangi selama dalam tahanan
ne
dengan perintah agar terdakwa tetap ditahan di Rutan;
ng
3. Membayar denda sebesar Rp. 50.000.000.- , subsidair 6 (Enam) Bulan

kurungan;
do
gu
4. Menyatakan barang bukti nomor urut 1 (satu) s. s.d 66 (enam puluh

enam) dipergunakan dalam perkara lain an. FRANS EDUARD
In
ZANDSTRA , ST (terdakwa dalam berkas penuntutan terpisah);
A
5. Membayar biaya perkara sebesar Rp. 10.000,- (sepuluh ribu rupiah).

ah
lik
Setelah mendengar pembelaan Terdakwa dan Penasihat Hukum

Terdakwa yang pada pokoknya sebagai berikut :
m
ub
1. Dakwaan Primair , Pasal 2 Ayat (1) Jo Pasal 18 Undang Undang Nomor

ka
31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi

ep
sebagaimana telah diubah dan ditambah dengan Undang Undang RI

ah
Nomor 20 Tahun 2001 Jo Pasal 55 Ayat (1) Ke1 KUHP ;

R
es
Unsur Setiap Orang

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Unsur Setiap Orang Untuk Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK,
ST, Jabatannya selaku Commercial Banking Manager pada Bank Mandiri
ne
ng
(Persero) Tbk. CBC Bandung 1, periode tahun 2015 s.d. pertengahan
tahun 2016) Selaku Pembuat / Pengusul Nota Analisa Kredit (NAK) pada
do
Pasal 2 Undang-undang Nomor 31 Tahun 1999, sebagaimana telah
gu diubah dan ditambah dengan Undang-undang No 20 Tahun 2001,
dikaitkan dengan Perbuatan Melawan Hukum yang didakwakan diri
In
A
Terdakwa melanggar Pasal 8 ayat (1), ayat (2) dan Pasal 29 ayat (2)
Pasal 29 ayat (3) Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang
ah
lik
Perubahan atas Undang-Undang No 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan,
dimana Subjek Hukum didalam pasal tersebut adalah BANK,
berdasarkan Pendapat Ahli Prof Dr. Andi Hamzah, SH tidak dapat
am
ub
diterapkan Pada Unsur Setiap Orang didalam Pasal 2, Pasal 3, Pasal 9
Undang-Undang No.31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak
ep
Pidana Korupsi karena Jelas berbeda Subjek Hukumnya Diantara kedua
k
UU tersebut , Oleh Karena itu Unsur Setiap Orang Pada Pasal 2 Undang-
ah
Undang Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana

R
si
Korupsi dikatkan dengan Perbuatan Melawan Hukum yang didakwakan
ne
Kepada Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST menjadi Tidak
ng
Terbukti ;
do
gu
Unsur Secara Melawan Hukum In

Unsur Secara Melawan Hukum Pasal 2 Undang-undang Nomor 31
A
Tahun 1999 , sebagaimana telah diubah dan ditambah dengan Undang-

undang No 20 Tahun 2001 dikaitkan dengan Uraian Dakwaan Telah
ah
lik
melakukan atau Turut serta Melakukan, yang secara Melawan Hukum

yaitu Tidak melakukan Verifikasi untuk meyakini kebenaran data analisa
m
ub
kredit yang termuat dalam Nota analisa Kredit (NAK) , maka berdasarkan
keterangan saksi-saksi sebagaimana tersebut diatas dan dihubungkan
ka
dengan ketentuan dalam standar Prosedur Kredit Cmmercial Tahun 2012

ep
BAB IV ANGGUNAN dan ASURANSI, B.2 HURUF c. Yaitu Persedur

ah
Penilaian Anggunan mengacu pada SPO Perkreditan Credit Operation

R
Wholesale Tahun 2008 , BAB III Operasional Credit Operation Huruf B1 c

es
Angka 7 Huruf a yatu Untuk Limit Kredit diatas Rp.5.000.000.000,- (lima

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Milyar rupiah) kepada debitur atau kelompok peminjam, penilaian
dilakukan oleh Penilai Independen Rekanan Bank, telah berkesusaian
ne
ng
dan menjadi fakta hukum, oleh karena itu Unsur secara Melawan Hukum
sebagaimana tersebut diatas tidak terpenuhi dan tidak terbukti di muka
do
persidangan.
gu
Unsur Melakukan Perbuatan Memperkaya diri sendiri atau orang lain
In
A
atau suatu korporasi :
ah
lik
Berdasarkan Keterangan Saksi Gunito Wicaksono Selaku
Karyawan Bank BCA . Saksi Ganif Yudarso Selaku Senior Legal
Counsel. Saksi Crisna Pranoto Selaku Group Head Compliance, Saksi
am
ub
Edhie Wulandiarto Direktur PT.Mana Sindo Plas Abadi, Saksi Rony
Tedy, Saksi Juventus , tidak ada kerja sama dalam membuat laporan
ep
Keuangan PT.TAB (PT. Tirta Amarta Bottling ) Companny, oleh karena
k
itu tidak ada Mens Rea, Kehendak kepentingan dan tujuan yang sama
ah
antara Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST dengan Rony Tedy

R
si
Selaku Direktur PT.Tirta Amarta Bottling (PT.TAB ) Company .
ne
ng
Bahwa Pendapat Ahli Pidana Prof Dr. Andi Hamzah, SH dimuka

Persidangan terkait dengan pasal 2 ayat (1) UU PTPK adalah sebagai
do
gu
berikut : In
Dalam Pasal 2 Harus ada Unsur Kesengajaan Yang dilakukan terhadap
A
Penerapan Pasal 2 UU Tipikor karena dalam pasal 2 UU Tipikor ada

memperkaya diri sendiri atau orang lain yang artinya perbuatan itu
ah
lik
dilakukan secara sengaja “

m
ub
Kemudian Pasal 2 Memperkaya diri sendiri atau orang lain, mem setiap
kata Undang-Undang Pidana yang diawali dengan Mem itu sengaja,
ka
Contoh Memperkaya, membakar, membunuh itu pasti sengaja, tidak bisa

ep
lalai kelalaian tidak bisa :

ah
Berdasarkan Uraian diatas Maka Unsur Memperkaya diri sendiri atau

es
orang lain atau suatu korporasi dikaitkan dengan pendapat Ahli Pidana
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Prof Dr. Andi Hamzah, SH bahwa harus ada Unsur Kesengajaan didalam
Perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi
ne
ng
dalam pasal 2 UU Tipikor, maka jelas dalam diri terdakwa SURYA
BARUNA SEMENGUK, ST tidak terdapat Unsur Kesengajaan
do
sebagaimana Pendapat Ahli Pidana Tersebut, oleh karena itu Unsur
gu Melakukan Perbuatan Memperkaya diri sendiri atau Orang Lain atau
Suatu Korporasi tidak terbukti ada dalam diri Terdakwa SURYA BARUNA
In
A
SEMENGUK, ST.
ah
lik
2. Dakwaan Subsidair, Pasal 3 Jo Pasal 18 Undang – undang Nomor 31
Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi
sebagaimana telah diubah dan ditambah dengan Undang- undang
am
ub
Nomor 20 Tahun 2001 Jo Pasal 55 Ayat (1) Ke-1 KUHP ;
ep
Unsur Setiap Orang
k
ah
Unsur Setiap Orang Tidak Terbukti dengan alasan yang sama Dalam
R
si
Pasal 2 UU Nomor 31 Tahun 1999 yang telah diuraikan dalam Dakwaan
ne
Primair
ng
Unsur dengan Tujuan Menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau
do
gu
suatu korporasi ; In
Berdasarkan Keterangan Saksi Gunito Wicaksono Selaku Karyawan
A
Bank BCA. Saksi Ganif Yudarso Selaku Senior Legal Counsel. Saksi
Crisna Pranoto Selaku Group Head Compliance, Saksi Edhie
ah
lik
Wulandiarto Direktur PT.Mana Sindo Plas Abadi. Saksi Rony Tedy, Saksi
Juventus, tidak ada kerja sama dalam membuat laporan Keuangan PT.
m
ub
TAB (PT. Tirta Amarta Bottling ) Companny, oleh karena itu tidak ada
Mens Rea, Kehendak, kepentingan dan tujuan yang sama antara
ka
Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST dengan Rony Tedy Selaku

ep
Direktur PT.Tirta Amarta Bottling (PT.TAB ) Company .

ah
Bahwa Pendapat Ahli Pidana Prof Dr. Andi Hamzah, SH dengan pasal 3
es
ayat (1) UU PTPK adalah sebagai berikut :

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Dalam Pasal 3 Harus ada Unsur Kesengajaan Yang dilakukan terhadap
ne
ng
Penerapan Pasal 3 UU Tipikor karena dalam pasal 3 UU Tipikor ada
dengan tujuan menguntungkan diri sendiri atau orang lain dengan tujuan
yang artinya perbuatan itu dilakukan secara sengaja “
do
gu
Setiap awalan Mem dalam Undang-undang Pidana itu adalah perbuatan
In
A
sengaja, contoh memperkaya, membakar, membunuh itu pasti sengaja ,
tidak bisa lalai, kelalaian tidak bisa .
ah
lik
Berdasarkan Uraian diatas Maka Unsur dengan tujuan menguntungkan
diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi yang menurut pendapat
am
ub
Ahli Pidan Prof Dr. Andi Hamzah , SH menyatakan bahwa dalam pasal 3
harus ada unsur kesengajaan yang dilakukan terhadap penerapan pasal
ep
3, bahwa setiap awalan mem dalam undang-undang pidana adalah
k
perbuatan sengaja, oleh karena itu berdasarkan fakta persidangan

ah
sebagaimana tersebut diatas yang telah menjadi fakta hukum karena

R
si
keterangan saksi yang berkesesuian satu dengan yang lainnya maka,
ne
Unsur dengan Tujuan menguntungkan diri sendir atau orang lain atau
ng
suatu korporasi Tidak Terbukti pada diri Terdakwa SURYA BARUNA

SEMENGUK, ST.
do
gu
Unsur Menyalahgunakan kewenangan, Kesempatan atau sarana yang

In
ada Padanya Karena Jabatan atau Kedudukan .
A
Berdasarkan Fakta Hukum yang telah duraikan ditas yang dikaitkan

ah
lik
dengan Dakwaan telah melakukan turut serta melakukan, yang dengan

tujuan menguntungkan diri sendiri atau orang lain yaitu Rony Tedy atau
m
ub
suatu Korporasi yaitu PT. Tirta Amarta Bottling Company dan

dihubungkan dengan ketentuan dalam standar Prosedur Kredit
ka
Commercial Tahun 2012 BAB IV , ANGGUNAN dan ASURANSI , B.2

ep
Huruf c yaitu Prosedur Penilaian Anggunan mengacu pada SPO

ah
Perkreditan Credit Operation Hholesale Tahun 2008, BAB III

R
OPERASIONAL CREDIT OPERATION Huruf B 1c angka 7 Huruf a yaitu

es
Untuk limit Kredit diatas Rp.5.000.000.000 ,- (lima milyar rupiah) kepada

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Debitur atau kelompok peminjam, penilaian dilakukan oleh Penilai
Independen Rekanan Bank, telah berkesesuaian dan menjadi fakta
ne
ng
hukum, oleh karena itu Unsur Menyalahgunakan Kewenangan,
kesempatan atau sarana yang ada padanya karena jabatan atau
do
kedudukan sebagaimana tersebut diatas tidak terpenuhi dan tidak
gu terbukti dimuka persidangan ;
In
A
Unsur Yang Dapat Merugikan Keuangan Negara Atau Perekonomian
Negara ;
ah
lik
Berdasarkan Keterangan Ahli dari BPK HASBI ASSIDIQY, bahwa BPK
melakukan Audit terhadap Proses Perpanjangan Kredit Modal Kerja dan
am
ub
Penambahan Kredit Investasi PT.TAB COMPANY AUDITOR BPK tidak
menggunakan dan mempertimbangkan Laporan Audit Bank Mandiri
ep
(Yang melakukan Audit Terhadap Proses Perpanjangan Kredit Modal
k
Kerja dan penambahan Kredit Investasi PT.TAB Company yang hasilnya

ah
seluruh proses sudah sesuai dengan prosedur perkreditan Bank Mandiri),

R
si
Auditor BPK juga tidak mengetahui adanya ketentuan mengenai
ne
Pelaksanaan Verifikasi Anggunan berupa piutang untuk limit kredit diatas
ng
Rp.5.000.000.000,- (lima milyar rupiah), Ahli BPK HAsby Assidiqy

menerangkan bahwa BPK tidak memeliki Dokumen berupa Hasil Audit
do
gu
Internal Bank Mandiri No.1AU/345/2016 , tanggal 1 April 2016 ( BB-T-24)

dari SEVP Internal Audit serta ketentuan perkreditan Bank Mandiri secara
In
lengkap, BPK hanya memiliki dan mempergunakan Kebijakan
A
Perkreditan Bank Mandiri Tahun 2011 (KPBM 2011) dan standar

Prosedur KreditCommercial Tahun 2012 yang mengatur kebijakan umum
ah
lik
saja, BPK tidak memiliki dan menggunakan ketentuan Tekhnis

perkreditan Bank Mandiri yatu Standar Pedoman Operasional
m
ub
Perkreditan – Credit Operations Wholesale Tahun 2008 yang mengatur

Pelaksanaan Teknis dari kebijakan-kebijakan Internal Bank Mandiri ;
ka
ep
Ahli dari BPK Hasby Assidiqy menerangkan bahwa laporan Hasil

ah
Pemeriksaan Investigatif atas proses perpanjangan Kredit Modal Kerja

R
dan Penambahan Kredit Investasi PT.TAB Company yang dilakukan oleh

es
BPK mendapatkan temuan adanya Kerugian Negara yang dapat saja

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
berubah , jika Auditor BPK mendapatkan data-data baru yang terkait
dengan proses Perpanjangan Kredit Modal kerja dan Penambahan Kredit
ne
ng
Investasi PT.TAB COMPANY tersebut .
do
Bahwa didalam Persidangan terbukti Auditor BPK tidak menggunakan
gu Laporan Hasil Audit Internal Bank Mandiri (BB-T-24) dan Standar
Pedoman Operasional Perkreditan – Credit Operations Wholesale Tahun
In
A
2008, maka laporan Hasil Pemeriksaan Investigatif BPK tersebut menjadi
tidak Valid, Sehinga Unsur yang dapat Merugikan Keuangan Negara atau
ah
lik
Perekonomian Negara menjadi TIDAK TERBUKTI .
3. Dakwaan Lebih Subsidair , Pasal 9 Jo Pasal 15 Undang-undang Nomor

am
ub
31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi
sebagaimana telah diubah dan ditambah dengan Undang-undang RI
ep
Nomor 20 Tahun 2001 Jo Pasal 55 Ayat (1) ke -1 KUHP ;
k
ah
Unsur Pegawai Negeri Atau Orang Lain Selain Pegawai Negeri ;

R
si
ne
Bahwa Unsur Pegawai Negeri atau Orang lain selain pegawai negeri
ng
pada pasal 9 Undang-undang No 20 Tahun 2001 Tentang Perubahan

atas Undang-undang Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan
do
gu
Tindak Pidana Korupsi berdasarkan keterangan saksi-saksi sebagaimana

tersebut diatas telah terpenuhi dan terbukti dimuka persidangan, namun
In
demikian unsur Pegawai Negeri atau orang selain Pegawai Negeri
A
didalam Pasal 9 Undang-undang Nomor 31 Tahun 1999 Tentang

Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi ini dikaitkan dengan sifat
ah
lik
Perbuatan Melawan Hukum yang didakwakan oleh Jaksa Penuntut

Umum pada diri Terdakwa Melanggar Pasl 8 Ayat 1, ayat 2 dan Pasl 29
m
ub
ayat (2) pasal 29 ayat (3) undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang
Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang
ka
Perbankan, dimana subjek hukum di dalam pasal 8 ayat (1) pasal 8 ayat
ep
(2) dan pasal 29 ayat (2) pasal 29 ayat (3) adalah BANK, maka
ah
berdasarkan uraian dan pendapat Ahli Pidana Prof Dr Andi Hamzah , SH,
R
sebagaimana tersebut diatas tidak dapat diterapkan pada Unsur Setiap

es
Orang maupun Unsur Pegawai Negeri atau orang lain selain pegawai
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Negeri dalam pasal 2 pasal 3 atau pasal 9 Undang-Undang nomor 31
Tahun 1999 Tentang Pemberantsan Tindak Pidana Korupsi
ne
ng
sebagaimana telah diubah dan ditambah dengan Undang-undang no 20
Tahun 2001, karena jelas berbeda sabjek hukumnya diantara kedua
do
Undang-undang tersebut, oleh karena itu Unsur Pegawai Negeri atau
gu orang lain selain Pegawai Negeri pada pasal 9 Undang-Undang Nomor
20 Tahun 2001 dikaitkan dengan perbuatan Melawan Hukum dalam
In
A
pasal 8 ayat (1) ayat (2) dan Pasal 29 ayat (2) pasal 29 ayat (3) Undang-
undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan atas Undang-undang
ah
lik
Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan yang didakwakan kepada diri
Terdakwa FRANS EDUARD ZANDSTRA menjadi TIDAK TERBUKTI .
am
ub
Unsur dengan sengaja memalsu Buku-Buku atau daftar-daftar yang
khusus untuk pemeriksaan administrasi
ep
k
Berdasarkan keterangan Saksi Rony Tedy selaku Direktur PT TAB

ah
( PT TIRTA AMARTA BOTTLING) COMPANY

R
si
ne
Bahwa tidak ada kerja sama antara saksi dengan terdakwa untuk
ng
membuat supaya data-data yang ada didalam analisa kredit bisa disetujui
oleh pemutus kredit ;
do
gu
Bahwa saksi tidak pernah menjanjikan sesuatu kepada Terdakwa apabila

In
permohonan kreditnya berhasil diperpanjang maupun permohonan KI
A
nya disetujui karena saksi menganggap pihak Bank Mandiri sudah

berlaku Professional dalam melaksanakan tugasnya ;
ah
lik
Bahwa pada saat saksi mengajukan Permohonan kredit Permohonan

m
ub
Perpanjangan dan Permohonan Penambahan tidak ada pertemuan-

pertemuan atau kesepakatan–kesepakatan tertentu yang menyalahi
ka
ketentua agar proses perpajangan dan penambahan bisa berjalan sesuai

ep
dengan keinginan saksi ;

ah
Bahwa saksi tidak pernah bekerja sama memberikan sesuatu dan

es
membuat perjanjian apapun dengan Terdakwa serta saksi tidak pernah

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
bekerja sama untuk merubah laporan Keuangan PT.Tirta Amarta Bottling
Company ;
ne
ng
Bahwa berdasarkan keterangan kedua orang saksi Rony Tedy dan
do
Juventus dimuka Persidangan yang saling berkesesuaian maka Fakta
gu persidangan tersebut menjadi fakta hukum bahwa tidak ada kerja sama
dalam bentuk apapun yang dilakukan oleh terdakwa dengan PT.TIRTA
In
A
AMARTA BOTTLING COMPANY dalam hal ini baik dengan Rony Tedy
maupun Juventus untuk melakukan pemalsuan atau dengan sengaja
ah
lik
memalsu buku-buku atau daftar-daftar yang khusus untuk pemeriksaan
Administrasi tidak terbukti dilakukan oleh Terdakwa SURYA BARUNA
SEMENGUK, ST ;
am
ub
Setelah mendengar permohonan Terdakwa yang pada pokoknya
ep
menyatakan sebagai berikut :
k
ah
1. Menyatakan Terdakwa FRANS EDUARD ZANDSTRA Tidak terbukti

R
si
secara sah dan menyakinkan menurut Hukum bersalah melakukan
ne
Tindak Pidana Korupsi sebagaimana Dakwaan Primair Pasal 2 Ayat (1)
ng
Jo.Pasal 18 Undang-Undang RI Nomor 31 Tahun 2001 Jo. Pasal 55 ayat

(1) Ke – 1 KUHP ;
do
gu

In
Tindak Pidana Korupsi sebagaimana Dakwaan Subsidair Pasal 3 Jo
A
Pasal 18 Undang-Undang RI Nomor 31 Tahun 1999 sebagaimana telah

diubah dan ditambah dengan Undang-Undang RI Nomor 20 Tahun 2001
ah
lik
Jo Pasal 55 Ayat (1) Ke -1 KUHP ;

m
ub

Tindak Pidana Korupsi sebagaimana Dakwaan Lebih Subsidair Pasal 9
ka
Undang-Undang RI Nomor 20 Tahun 2001 Tentang Perubahan Undang-

ep
Undang RI No.31 Tahun 1999 Jo Pasal 55 Ayat (1) Ke I KUHP ;

ah
4. Membebaskan Terdakwa FRANS EDUARD ZANDSTRA dari DAKWAAN

R
PRIMAIR, DAKWAAN SUBSIDAIR, dan Dakwaan Lebih SUBSIDAIR

es
(VRIJSPRAAK) dan dari Segala Tuntutan Hukum, Atau Setidak-tidaknya

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Melepaskan Terdakwa FRANS EDUARD ZANDSTRA dari DAKWAAN
PRIMAIR , DAKWAAN SUBSIDAIR , dan DAKWAAN LEBIH SUBSIDAIR
ne
ng
(ONTSLAAG VAN RECHT VAN VERVOLGING) dari Segala Tuntutan
Hukum ;
do
5. Memerintahkan Jaksa Penuntut Umum untuk segera mengeluarkan dan
gu membebaskan Terdakwa FRANS EDUARD ZANDSTRA Dari Tahanan
Negara Kebun Waru Bandung ;
In
A
6. Memulihkan dan merehabilitasi segala Hak Terdakwa FRANS EDUARD
ZANDSTRA dalam kemampuan , kedudukan serta harkat dan
ah
lik
martabatnya .
Setelah mendengar tanggapan Penuntut Umum terhadap pembelaan

am
ub
Penasehat Hukum Terdakwa yang pada pokoknya sebagai berikut :
ep
1. Unsur Setiap Orang
k
ah
Bahwa dalam Perkara A Quo Penuntut Umum didalam dakwaannya

R
si
maupun didalam Surat Tuntutannya tidak menyebut sama sekali setiap
ne
orang dan korporasinya sebagai subjek Hukum ;
ng
Jawaban Penuntut Umum adalah sebagai berikut :
do
gu
Apabila dikaitkan dengan sifat melawan Hukum yang didakwakan kepada

In
Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST yaitu melanggar ketentuan
A
Pasal 8 Ayat 2 UU RI Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan atas

UU RI Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan menyatakan bahwa
ah
lik
bank umum wajib memiliki dan menerapkan pedoman perkreditan dan

pembiayaan berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan ketentuan
m
ub
diterapkan oleh Bank Indonesia, maka atas dasar Pasal tersebut diatas
PT. BANK MANDIRI ( Persero), Tbk membuat Standar Prosedur Kredit
ka
Komersial Tahun 2012 yang telah dijadikan Barang Bukti Nomor 22 dan
ep
telah diperlihatkan dipersidangan, dimana didalam paragraph kedua

ah
berbunyi pegawai Bank Mandiri menjalankan proses Pemberian Kredit

R
harus memahami, melaksanakan serta mematuhiisi dan makna dari

es
standar prosedur kredit komersial, sehingga dapat tercapai pertumbuhan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
kredit yang berkualitas secara berkesiambungan, jelas dalam hal ini yaitu
Pegawai Bank Mandiri bukan lagi sebagai subjek Bank yang
ne
ng
dipersamakan oleh karena itu Unsur Setiap Orang Jelas yaitu Terdakwa
Sendiri yaitu atas nama SURYA BARUNA SEMENGUK, ST, selaku
do
orang perorangan yang sudah diperiksa kebenaran Identitasnya dalam
gu hal subjek hukum tersebut bukan lagi Bank ;
In
A
2. Unsur Kesengajaan ;
ah
lik
Bahwa didalam pasal 3 UU Pemberantasan Tipikor harus ada Unsur
Kesengajaan yang dilakukan oleh Pelaku, karena tidak cukup hanya
pada perbuatan yang terbukti seseorang dkenakan pidana, dimana harus
am
ub
ada kesalahan ; ep
Jawaban Penutut Umum adalah sebagai Berikut :
k
ah
1. Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST dengan sengaja tidak

R
si
melakukan Ferifikasi ;
ne
2. Terdakwa tidak memberitahukan Kepada Credit Operation yang
ng
memiliki tugas untuk melakukan Verifikasi secara langsung atau

melakukan Review Terhadap Audit yang dilakukan oleh pihak ketiga
do
gu
(Akuntan Publik) ;
3. Bahwa Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST, telah
In
menghilangkan usia piutang yang telah jatuh tempo dalam Nota
A
Analisa Kredit (NAK), No. CMG.BDI/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015 ,

sebagaimana Laporan Audit KAP untuk Tahun 2014 sehingga seolah-
ah
lik
olah piutang tersebut dalam kondisi lancar, tanpa memberikan

pertimbangan atau alasan penghilangnya, pada hal Audit KAP
m
ub
ANWAR adalah salah satu dasar dan sumber data dimana Aging
Piutang tersebut diambil dalam pembuatan Nota Analisa Kredit (NAK)
ka
No. CMG .BDI /0110/2015 , tanggal 30 Juni 2015;

ep
4. Tidak adanya kajian Industri AMDK terhadap prospek bisnis dalam

ah
AMDK sebagaimana dipersyaratkan dalam Nota Analisa Kredit (NAK)

R
No.CMG.BDI 0110/2015, tanggal 30 Juni 2015, Bahwasanya

es
Terdakwa mengetahui hal tersebut karena telah dipaparkan dan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
direkomendasikan untuk adanya kajian pada saat rapat kerja Komite
Kredit / RKK Tingkat II (A3) di Jakarta, sehingga Rony Tedy selaku
ne
ng
direktur Utama PT.TABc mendapatkan pinjaman yang tidak sesuai
dengan nilai anggunan semestinya, karena pemberian kredit minimal
do
setara dengan nilai anggunan tersebut ;
gu
3. Unsur Penerapan Pasal 55 Ayat (1) Ke -1 KUHPidana
In
A
Bahwa Terkait dengan perbuatan Terdakwa FRANS EDUARD
ah
lik
ZANDSTRA , ST selaku Pembuat / Pengusul Nota Analisa Kredit yang
didakwakan melakukan atau Turut serta melakukan dengan
menggunakan pasal 55 Ayat (1) Ke 1 KUHPidana bersama-sama dengan
am
ub
RONY TEDY dan JUVENTIUS sebagai Pelaku , oleh karena itu Unsur di
dalam pasal 55 Ayat (1) Ke 1 KUHPidana harus ada kesengajaan yang
ep
didasari dengan tujuan yang sama dan tidak mukin dengan tujuan
k
berbeda ;
ah
si
Jawaban Penuntut Umum adalah sebagai berikut :
ne
ng
1. Bahwa Terdakwa Frans Eduard Zandstra bersama dengan SURYA

BARUNA SEMENGUK, ST, Ir,Teguh Kartika Wibowo Selaku pembuat
do
gu
Nota Analisa Kredit, serta Totok Suharto dan Poerwitono juga

menyetujui atas Nota Analisa Kredit (NAK) No. CMG.BD1/0110/2015
In
tanggal 30 Juni 2015 atas permohonan yang diajukan oleh PT.TABC ,
A
yang mereka semua dalam menyetujui kredit dari PT.TABC telah

mengabaikan Aturan-aturan dalam pemberian kredit, serta tidak
ah
lik
melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya masing-masing,

sehingga hal tersebut mengakibatkan tujuan atau kehendak dari Roni
m
ub
Tedy selaku Direktur PT TABC dapat tercapai dengan disetujui dan

dicairkannya Kredit dari PT.TABC
ka
2. Bahwa Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST (Senior

ep
Relationship Manager ) selaku Pembuat Nota Analisa Kredit (NAK)

ah
No. CMG .BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015 pada Bank Mandiri

R
CBC Bandung 1 bersama-sama Frans Eduard Zandstra dan Ir.Teguh

es
Kartika Wibowo, dalam membuat Nota analisa Kredit Khususnya

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
terhadap persetujuan penambahan KI-5 sebesar
Rp.250.000.000.000,- (dua ratus lima puluh milyar rupiah)
ne
ng
mengabaikan Hasil kajian AMDK terhadap PT TABC yang dikeluarkan
oleh Mars, dimana laporan tersebut sebelum diterbitkan sempat
do
disampaikan kepada Surya Baruna Semenguk dan Totok Suharto dan
gu atas Laporan tersebut kepada Surya Baruna Semenguk dan Totok
Suharto menyadari bahwa hasil kajian dibuat oleh MARS tidak
In
A
sebanding dengan laporan Keuangan yang diperoleh dari PT. TABC,
sehingga Terdakwa Surya Baruna Semenguk dan Totok Suharto
ah
lik
meminta kepada MARS untuk memeriksa kembali karena jauh
berbeda dengan Laporan Penjualan yang diajukan PT.TAB Company
kepada Bank Mandiri, Hal ini diminta untuk disesuaikan (dinaikan)
am
ub
melalui saksi Syafri Ahmad Siregar dengan dikirimkannya data yang
diterima Bank Mandiri kepada Pihak MARS, namun saksi Syafri
ep
Ahmad siregar menyatakan bahwa MARS tetap pada hasil kajiannya
k
dari PT TABC lebih Tinggi dari 2 kompetirornya diatas , yaitu VIT dan
ah
CLUB karena dalam hal ini VIT dan CLUB memiliki Pabrik dan mesin
R
si
jauh lebih banyak ;
ne
3. Bahwa Terdakwa Surya Baruna Semenguk, ST selaku Pembuat Nota
ng
Analisa Kredit No. CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015 Pada

Bank Mandiri CBC Bandung I bersama-sama Frans Eduard Zandstra
do
gu
dan Ir.Teguh Kartika Wibowo tetap menyetujui Permohonan Kredit KI-

5 PT.TABC dan meneruskan kepada tingkatan yang lebih tinggi untuk
In
diperoses dan menjadikan kajian AMDK hanya sebagai persyaratan
A
dalam pencairan kredit , bukan lagi sebagai syarat dalam pengajuan

kredit sesuai dengan hasil Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor :
ah
lik
CBC.BDI/077/2015 , tanggal 15 April 2015

m
ub
Setelah mendengar Tanggapan Penuntut Umum atas Nota pembelaan

Terdakwa yang disampaikan di persidangan Penuntut Umum memohon Kepada
ka
Majelis Hakim Untuk memutuskan :

ep
ah
1. Menyatakan Terdakwa Surya Baruna Semenguk, ST, Terbukti

R
bersalah melakukan Tindak Pidana sebagaimana diatur dan

es
diancam Pidana Pasal 3 Jo Pasal 18 Ayat (1) UU RI Nomor 20

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Tahun 2001 Tentang Perubahan Atas UU RI Nomor 31 Tahun 1999
Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi Jo. Pasal 55 Ayat
ne
ng
(1) Ke 1- KUHPidana ;
2. Menghukum Terdakwa Surya Baruna Semenguk, ST dengan Pidana
do
penjara selama 6 (enam) tahun , dikurangi selama dalam tahanan
gu dengan perintah terdakwa tetap ditahan ;
3. Membayar denda sebesar Rp.50.000.000,- (lima puluh juta rupiah)
In
A
Subsidair 6 (enam) bulan kurungan ;
4. Menyatakan barang bukti nomor urut 1 (satu) sampai dengan nomor
ah
lik
66 (enam puluh enam) dipergunakan dalam perkara lain an. TOTOK
SUHARTO, SE (Terdakwa dalam berkas penuntutan terpisah)
5. Membayar biaya perkara sebesar Rp.10.000,- (sepuluh ribu rupiah)
am
ub
Setelah mendengar Tanggapan Penasehat HUkum Terdakwa terhadap
ep
tanggapan Penuntut Umum yang pada pokoknya Penasehat Hukum Terdakwa
k
Tetap Pada Nota Pembelaannya .

ah
si
Menimbang, bahwa Terdakwa diajukan ke persidangan oleh Penuntut
ne
Umum didakwa berdasarkan surat dakwaan sebagai berikut :
ng
PRIMAIR :
do
gu
------- Bahwa terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial

Banking Manager pada Bank Mandiri CBC Bandung 1) selaku
In
A
pembuat/pengusul Nota Analisa Kredit (NAK), bersama-sama dengan

FRANS EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship Manager pada Bank
ah
lik
Mandiri CBC Bandung 1), TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk
Manager pada Bank Mandiri CBC Bandung 1), dan bersama-sama dengan
m
ub
TOTOK SUHARTO (Pj. Commercial Banking Head pada Bank Mandiri CBC
Bandung 1) dan POERWITONO PW (Wholesale Credit Risk pada Bank
ka
Mandiri CBC Bandung 1), serta bersama-sama dengan RONY TEDY selaku
ep
Direktur PT. Tirta Amarta Bottling Company dan JUVENTIUS selaku Head
Accounting PT. Tirta Amarta Bottling Company (yang Penuntutannya
ah
dilakukan secara terpisah), pada bulan April 2015 dan bulan Juni 2015 atau
es
setidak-tidaknya pada tahun 2015, bertempat di Kantor Bank Mandiri CBC

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Bandung 1 di Jl. Asia Afrika No. 118-120 Bandung atau setidak-tidaknya di
tempat lain yang masih termasuk dalam daerah hukum Pengadilan Tindak
ne
ng
Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Bandung, telah melakukan atau
turut serta melakukan, yang secara melawan hukum yaitu tidak
do
melakukan verifkasi dalam membuat dan mengusulkan Nota Analisa Kredit
gu (NAK) sebagaimana diatur dalam ketentuan pasal 8 ayat (2) UU R.I. Nomor
10 tahun 1998 tentang Perubahan atas UU R.I. Nomor 7 tahun 1992 tentang
In
A
Perbankan, melakukan perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang
lain yaitu RONY TEDY atau suatu korporasi yaitu PT. Tirta Amarta
ah
lik
Bottling (PT. TAB) Company yang dapat merugikan keuangan Negara
atau Perekonomian Negara sebesar Rp.1.833.493.172.815,57,- (satu
trilyun delapan ratus tiga puluh tiga milyar empat ratus sembilan puluh tiga
am
ub
juta seratus tujuh puluh dua ribu delapan ratus lima belas Rupiah lima puluh
tujuh sen), sebagaimana Laporan Hasil Pemeriksaan Investigatif oleh Badan
ep
Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia Nomor : 38/LHP/XXI/05/2018
k
tanggal 18 Mei 2018 Dalam Rangka Penghitungan Kerugian Negara atas

ah
Pemberian Fasilitas Kredit oleh PT. Bank Mandiri (Persero) Kepada PT.
R
si
Tirta Amarta Bottling Company tahun 2008 s.d. 2015. Perbuatan mana
ne
dilakukan dengan cara sebagai berikut :
ng
 Bahwa terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK sebagai Commercial

Banking Manager pada Bank Mandiri CBC Bandung 1, yang diangkat
do
gu
dengan Surat Keputusan Senior Executive Vice President PT. Bank

Mandiri (Persero) Tbk. No. Kep-SEVP/004/2015 tanggal 02 Januari 2015
In
A
tentang Penunjukan dan Penetapan Dalam Rangka Perubahan Struktur

Organisasi Direktorat Human Capital PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk.,
ah
lik
juga selaku pembuat/pengusul Nota Analisa Kredit (NAK) pada Bank

Mandiri CBC Bandung 1.
 Dari dokumen data debitur, terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK
m
ub
(Commercial Banking Manager pada Bank Mandiri CBC Bandung 1)

selaku pembuat/pengusul NAK mengetahui bahwa sejak tahun 2008
ka
ep
sampai dengan tahun 2016, PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB)
Company telah menjadi debitur Bank Mandiri CBC Bandung 1 dan PT.
ah
TAB telah menerima Fasilitas Kredit serta Penambahan Fasilitas Kredit

R
es
secara bertahap dari Bank Mandiri CBC Bandung 1, yaitu sebagaimana

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Surat Permohonan fasilitas kredit yang ditandatangani oleh RONY TEDY
selaku Direktur PT. TAB Company, yaitu:
ne
ng
1. Surat PT. TAB Company Nomor : 001/TAB.CO/XI/2008 tanggal 27
November 2008, yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
do
gu Direktur dan Henky Tedy selaku Komisaris, ditujukan kepada PT.
Bank Mandiri Tbk. Bandung, sebesar Rp.50 Milyar, perihal
Permohanan Kredit sebesar Rp.50 Milyar;
In
A
2. Surat PT. TAB Company Nomor : 201/XI/2009 tanggal 24 November
2009, yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan
ah
lik
Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Perpanjangan Fasilitas KMK
Rp.45 Milyar dan tambahan KMK sebesar Rp.40 Milyar Rupiah;
am
ub
3. Surat PT. TAB Company Nomor: 148/V/2009 tanggal 27 Mei 2009
yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan Henky
Tedy selaku Komisaris, ditujukan kepada PT. Bank Mandiri (up. Ibu
ep
k
Mimin Mintarsih (Manager CBC) perihal Pengajuan Kredit Investasi

ah
sebesar Rp.65 Milyar untuk Pembiayaan mesin-mesin yang dimiliki

R
si
PT. TAB Company;
4. Surat PT. TAB Company Nomor : 01/TABCo./VII/2010 tanggal 2 Juli
ne
ng
2010 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur,

ditujukan kepada Bp. Teddy Y. Danas (CBC Manager), perihal
do
gu
Pengajuan Permohonan Kredit Investasi (KI) Rp.124.300.000.000,-

dan Kredit Modal Kerja (KMK) sebesar Rp.40.600.000.000,- ;
In
A

ah
lik
Permohonan Perpanjangan Fasilitas KMK di PT. Bank Mandiri;

6. Surat PT. TAB Company Nomor : 06/TABCo./III/2011 tanggal 9 Maret
m
ub
2011 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan

Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Permohonan Penambahan
ka
KMK sebesar Rp.50 Milyar;

ep

ah
2011 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur, perihal

R
Permohonan Penambahan Falisitas KMK sesar Rp.50 Milyar;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
8. Surat PT. TAB Company Nomor : 03/TABCo/V/2012 tanggal 8 Mei
ne
ng
Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Permohonan perpanjangan
Fasilitas serta Penambahan Fasilitas Kredit Modal Kerja kepada PT.
do
Bank Mandiri;
gu 9. Surat PT. TAB Company Nomor : 09/TABCo/X/2012 tanggal 22
Oktober 2012 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur
In
A
dan Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Permohonan Penambahan
KMK kepada PT. Bank Mandiri;
ah
lik
10. Surat PT. TAB Company Nomor : 11/TABCo./XI/2013 tanggal 25
Maret 2013 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur
am
ub
dan Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Permohonan Fasilitas
Kredit (Perpanjangan jangka Waktu, Tambahan dan Fasilitas Baru),
yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri;
ep
k

ah
November 2013 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku

R
si
Direktur dan Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Permohonan
Fasilitas Kredit (perpanjangan jangka waktu, sekaligus tambahan
ne
ng
KMK), yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri;

12. Surat PT. TAB Company Nomor : 08/TABCo./IV/2014 tanggal 8 April
do
gu

Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Permohonan Fasilitas Kredit
(Tambahan KMK, Fasilitas KI Baru dan Fasilitas Palfond LC), yang
In
A
ditujukan kepada PT. Bank Mandiri;

13. Surat PT. TAB Company Nomor : 01/TABCo/IV/2015 tanggal 2 April
ah
lik

Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Perpanjangan Fasilitas Kredit
m
ub
Modal Kerja (KMK-1, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4) Penukaran

Agunan, Perpanjangan dan Tambahan Falisitas LC dan Treasury
ka
Line, serta Permohonan Fasilitas KI Baru;

ep
14. Surat PT. TAB Company Nomor : 08/TABCo/VI/2015 tanggal 15 Juni

ah

R

es
Modal Kerja (KMK-1, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4) fasilitas KI Baru,

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Perpanjangan dan Tambahan Fasilitas LC dan Treasury Line, serta
Permohonan Falisitas KI Baru;
ne
ng
Adapun fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) dan Fasilitas Kredit Investasi
(KI) yang diterima oleh PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company
do
gu secara bertahap dari Bank Mandiri CBC Bandung 1 sampai dengan
tahun 2016, yaitu :
1. KMK-1, Sesuai PK No. RCO.BDG/103/PK-KMK/2008 Akta No. 62
In
A
tanggal 24 Desember 2008, Debitur diberikan fasilitas KMK dengan
plafond sebesar Rp.8.000 juta; Diperpanjang setiap tahun dan
ah
lik
ditambah sehingga menjadi sebesar Rp.220.000 juta per tahun 2016.
Perpanjangan terakhir tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian KMK-1
am
ub
Nomor CRO.KP/200/KMK/16, tanggal 11 November 2016, dengan
jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017;
Dengan Saldo Tunggakan (penjumlahan Pokok, Bunga, Denda, dan
ep
k
Biaya-biaya) KMK-1 per tanggal 17 Mei 2018 :

ah
Rp.294.349.846.910,10.
R
si
2. KMK-2, Sesuai PK No. RCO.BDG/104/PK-KMK/2008 tanggal 24
Desember 2008 akta notarial No. 63, Debitur diberikan fasilitas KMK
ne
ng
sebesar Rp.37.000 juta; Diperpanjang setiap tahun dan ditambah

sehingga menjadi sebesar Rp.160.600 juta per tahun 2016;
do
gu

In
A

ah
lik
Rp.215.900.688.165,98.
3. KMK-3, Sesuai PK No CRO.BDG/0118/KMK/2013 tanggal 02 Mei
m
ub
2013 akta notarial No. 6 debitur diberikan fasilitas KMK-3 sebesar

Rp.100.000 juta; Diperpanjang setiap tahun dan ditambah sehingga
ka
menjadi sebesar Rp.250.000 juta per tahun 2017.

ep

ah
Nomor CRO.KP/202/2016, tanggal 11 November 2016, dengan jatuh

R
tempo tanggal 31 Oktober 2017;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Rp.336.104.830.894,23.
do
2014 akta notarial No. 49 debitur diberikan KMK-4 sebesar
gu Rp.250.000 juta.
Diperpanjang pada tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian KMK-4
In
A
ah
lik
am
ub
Rp.336.104.830.894,23.
5. KMK-5, Sesuai dengan Perjanjian Pemberian Fasilitas Non Cash
Loan (L/C impor) Nomor CRO.BDG/0160/NCL/2014 tanggal 5
ep
k
Agustus 2014 akta notarial No. 13, debitur diberikan KMK – 5 sebesar
ah
Rp.10.000 juta. Diperpanjang setiap tahun dan ditambah sehingga

R
si
Perpanjang terakhir pada tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian KMK-
ne
ng
5 Nomor CRO.KP/208/2016, tanggal 11 November 2016, dengan

do
gu

Biaya-biaya) KMK-5 per tanggal 17 Mei 2018 : Rp.53.297.913.434,21.
6. KI-1, Sesuai PK No. RCO.BDG/020/PK-KI/2009 tanggal 16 Juli 2009
In
A
akta notarial No. 24 Debitur diberikan fasilitas KI-1 sebesar Rp.60.000

juta yang digunakan untuk Pembiayaan Pabrik 1 line 1 AMDK Botol -
ah
lik
> Lunas
7. KI-2, Sesuai PK No. RCO.BDG/047/PK-KI/2010 tanggal 06
m
ub
September 2010 akta notarial No. 25 debitur diberikan fasilitas KI-2

sebesar Rp. 122.800 juta;
ka
Direstrukturisasi dengan Perjanjian Nomor CRO.KP/204/KI/2016

ep
tanggal 11 Nopember 2016, dengan jatuh tempo tanggal 31 Oktober

ah
2017;
R

es
Biaya-biaya) KI-2 per tanggal 17 Mei 2018 : Rp.31.263.999.280,91.

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
8. KI-3, Sesuai PK No CRO.BDG/0119/KI/2013 tanggal 02 Mei 2013
akta notarial No. 7 debitur diberikan fasilitas KI-3 sebesar Rp.
ne
ng
150.000 juta;
Direstrukturisasi dengan Perjanjian KI-3 Nomor CRO.KP/205/KI/2016
do
gu 2017;
In
A
ah
lik
akta notarial No. 50 debitur diberikan fasilitas KI-4 sebesar
Rp.250.000 juta.
am
ub
2017;
ep
k

ah

R
si
10. KI-5, Sesuai PK No CRO.BDG/313/KI/2015 tanggal 5 Agustus 2015
akta notarial No. 8 debitur diberikan fasilitas KI-5 sebesar Rp.250.000
ne
ng
juta.
do
gu

2017;
In
A
 Meskipun seluruh fasilitas kredit yang diterima oleh PT. TAB Company
ah
lik
tersebut telah direstrukturisasi dengan mengakomodir Permohonan dari

RONY TEDY selaku Direktur PT. TAB Company sebagaimana Surat
m
ub
Permohonan Nomor : 17/TABCo/X/2016 tanggal 17 Oktober 2016 dan

Surat Permohonan Nomor : 18/TABCo/X/2016 tanggal 24 Oktober
ka
2016, namun hingga jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017, PT. TAB
ep
Company tidak sanggup melakukan pembayaran tunggakan kredit

ah
kepada Bank Mandiri CBC Bandung 1 yaitu total sejumlah

R
Rp.1.833.493.172.815,57 (satu trilyun delapan ratus tiga puluh tiga

es
M
milyar empat ratus sembilan puluh tiga juta seratus tujuh puluh dua ribu
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
delapan ratus lima belas Rupiah lima puluh tujuh sen) yang terdiri dari
tunggakan pokok kredit sebesar Rp.1.460.669.077.390,00 ditambah
ne
ng
tunggakan bunga sebesar Rp.372.824.095.425,57.
 Ketidaksanggupan PT. TAB Company untuk membayar tunggakan atas
do
gu fasilitas-fasilitas kredit yang diterima dari Bank Mandiri CBC Bandung 1
tersebut, dikarenakan senyatanya kondisi keuangan debitur PT. TAB
Company yang dilaporkan oleh RONY TEDY selaku Direktur PT. TAB
In
A
Company dalam rangka memperoleh fasilitas kredit dari Bank Mandiri
CBC Bandung 1 adalah merupakan hasil rekayasa yang dilakukan
ah
lik
RONY TEDY selaku Direktur PT. TAB Company bersama JUVENTIUS
selaku Head Accounting PT TAB Company dengan cara
am
ub
menggelembungkan (mark up) atas nilai-nilai akun yang tertera dalam
laporan keuangan PT. TAB Company agar keuangan PT. TAB Company
terlihat baik sehingga memenuhi syarat dan layak untuk memperoleh
ep
k
fasilitas kredit sebesar yang dimohonkan oleh RONY TEDY selaku

ah
Direktur PT. TAB Company.

R
si
 Adapun data dokumen Laporan Keuangan PT. TAB Company yang
diterima Bank Mandiri CBC Bandung 1 dari RONY TEDY selaku Direktur
ne
ng
PT. TAB Company dalam rangka permohonan fasilitas Kredit Modal

Kerja (KMK) dan Kredit Investasi (KI), yaitu :
do
-
gu
Laporan Keuangan Internal (in house) PT. Tirta Amarta Bottling (PT.
TAB) Company per 30 September 2009 yang ditandatangani oleh
RONY TEDY selaku Direktur, tanggal 18 November 2009;
In
A
- Laporan Keuangan PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company

untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dengan
ah
lik
angka Perbandingan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012;

- Laporan Keuangan audited (KAP Anwar, Sugiharto & Rekan) (untuk
m
ub
Desember 2012, 2013 dan 2014, dan

- Laporan Keuangan Internal (in house) PT. Tirta Amarta Bottling (PT.
ka
TAB) Company per 31 Maret 2015 yang tidak ditandatangani

ep
(hanya diparaf) oleh RONY TEDY selaku Direktur;

ah
 Dari data dokumen Laporan Keuangan tahunan PT. TAB Company sejak
R
es
tahun 2009 sampai dengan tahun 2014, diketahui terdapat perbedaan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
antara Laporan Keuangan yang dipergunakan untuk permohonan
fasilitas kredit kepada Bank Mandiri CBC Bandung 1 (audited / KAP
ne
ng
Anwar, Sugiharto & Rekan), terhadap Laporan Keuangan Pembukuan
Internal, serta terhadap Laporan Keuangan versi Fiskal/Pajak, yaitu
do
sebagai berikut :
gu Laporan
Laporan
Laporan
Keuangan Keuangan
In
A
Keuangan
kepada Bank Versi Fiskal /
No. Akun Pembukuan
Mandiri Pajak
Internal
ah
lik
(Jutaan (Jutaan
(Jutaan Rupiah)
Rupiah) Rupiah)
Tahun 2009
am
ub
Penjualan 267.940 Data tidak 52.546
1
tersedia
Piutang 72.407 Data tidak 19.772
ep
k
2
Usaha tersedia
ah
Persediaan 40.225 Data tidak 1.724

3
R
si
tersedia
Aset Tetap 86.356 Data tidak 9.218
4
ne
ng
tersedia
Tahun 2010
do
gu
1
tersedia
2
In
Usaha tersedia
A
Persediaan 83.234 Data tidak -

3
tersedia
ah
lik

4
tersedia
m
ub
Tahun 2011
1
ka
tersedia
ep

2
Usaha tersedia
ah
Persediaan 164.563 Data tidak 886

R
3
tersedia
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
4
tersedia
ne
ng
Tahun 2012
Penjualan 1.255.838 Data tidak 192.392
1
tersedia
do
gu 2
Piutang
Usaha
212.596 Data tidak
tersedia
56.572
In
A
3
tersedia
Aset Tetap 307395 Data tidak 120.416
ah
lik
tersedia
Tahun 2013
am
ub
1 Penjualan 2.220.629 229.055 354.216
Piutang 590.913 57.027 103.978
2
Usaha
ep
3 Persediaan 300.579 25.031 38.257
k
4 Aset Tetap 657.482 375.929 387.642

ah
Tahun 2014
R
si
Penjualan 3.151.360 249.626 Data tidak
1
tersedia
ne
ng
Piutang 1.117.228 57.329 Data tidak

2
Usaha tersedia
do
Persediaan 209.277 34.749 Data tidak
gu
3
tersedia
Aset Tetap 581.562 558.687 Data tidak
4
In
A
tersedia
 Dalam melakukan audit terhadap PT. Tirta Amarta Bottling Company

ah
lik
untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014 terkait jumlah

piutang PT. TAB Company total sebesar Rp.1.117.227.806.800,-,
m
Kantor Akuntan Publik (KAP) Anwar, Sugiharto & Rekan hanya

ub
melakukan klarifikasi kepada 1(satu) pihak saja yaitu PT. Tirta Amarta
ka
(PT. TA) yang dinyatakan mempunyai hutang kepada PT. TAB

ep
Company (sebagaimana dalam Laporan Audit Anwar, Sugiharto &

Rekan tertanggal 5 Juni 2015 halaman 12 poin 5) sebesar
ah
Rp.115.130.353.100.- dengan bukti surat konfirmasi piutang yang

es
ditandatangani oleh TALNI selaku AR SPV PT.Tirta Amarta. Meskipun

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
senyatanya diketahui dari dokumen audit Kantor Akuntan Publik (KAP)
INDRA, SUMIJONO & REKAN 25 Juni 2015 saldo utang Tirta Amarta
ne
ng
kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company tanggal 31 Desember
2014 adalah hanya sebesar Rp.79.261.059.479.-.
do
gu Sedangkan atas data piutang lainnya sebagaimana dalam Laporan
Keuangan PT. TAB Company yaitu sebesar Rp.1.002.097.453.700,-
(hasil pengurangan total piutang Rp.1.117.227.806.800,- dikurang(-)
In
A
Rp.115.130.353.100.-) adalah merupakan hasil rekayasa (fiktif) yang
dilakukan oleh RONY TEDY dan tidak pernah diklarifikasi oleh KAP
ah
lik
Anwar, Sugiharto & Rekan, karena senyatanya sejak tahun 2008 sampai
dengan tahun 2015 hanya PT. Tirta Amarta (PT. TA) yang merupakan
am
ub
satu-satunya distributor yang memasarkan seluruh produk PT. Tirta
Amarta Bottling (PT. TAB) Company dan juga tidak ada penjualan
langsung kepada toko sehingga tidak ada piutang lain PT. Tirta Amarta
ep
k
Bottling (PT. TAB) Company selain kepada PT. Tirta Amarta (PT. TA);
ah
 Bahwa, hingga akhir tahun 2014 diketahui PT. TAB Company masih
R
si
belum melunasi tunggakan hutang kepada Bank Mandiri Bandung CBC
1, namun pada bulan April 2015 dan bulan Juni 2015, Bank Mandiri CBC
ne
ng
Bandung 1 menerima Surat Permohonan perpanjangan fasilitas Kredit

Modal Kerja (KMK) untuk KMK-1, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4, perubahan
do
jaminan TAB, Perpanjangan dan Tambahan L/C, perpanjangan dan
gu
Tambahan TL, serta Permohonan KI-5 (baru), yaitu sebagaimana Surat

Nomor : 01/TABCo./IV/2015 tanggal 02 April 2015 dan Surat Nomor :
In
A
08/TABCo./VI/2015 tanggal 15 April 2015 yang ditandatangani oleh

RONY TEDY dan Henky Tedy selaku Komisaris, dengan permohonan :
ah
lik
1. Perpanjangan seluruh fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK-1, KMK-2,

KMK-3 dan KMK 40 total sebesar Rp.880.600 juta);
m
ub
2. Perpanjangan dan tambahan plafond LC sebesar Rp.40.000 juta

sehingga palfond LC menjadi sebesar Rp.50.000 juta;
ka
3. Perpanjangan dan tambahan fasilitas Treasury Line sebesar

ep
USD.4.000.000 untuk lindung nilai (hedging) dari transaksi impor

pembelian bahan baku;
ah
4. Fasilitas KI baru (KI-5) sebesar Rp.250.000 juta selama 72 bulan.

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
 Atas Surat Permohonan Nomor : 01/TABCo./IV/2015 tanggal 02 April
2015, selanjutnya terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial
ne
ng
Banking Manager) selaku pembuat/pengusul Nota Analisa Kredit (NAK)
bersama-sama FRANS EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship
do
Manager) dan TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk
gu Manager), menyetujui permohonan PT. TAB Company tersebut untuk
perpanjangan KMK, perubahan jaminan PT. TAB Company
In
A
(Perpanjangan KMK-1 sebesar Rp.220 milyar, KMK-2 sebesar
Rp.160,60 milyar, KMK-3 sebesar Rp.250 milyar, KMK-4 sebesar Rp.250
ah
lik
milyar, perpanjangan plafond L/C sebesar Rp.10 milyar, perpanjangan
dan tambahan treasury line sebesar USD.1,00 juta, serta fasilitas Kredit
Investasi (KI) baru sebesar Rp.250 milyar) sebagaimana tertuang dalam
am
ub
Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor : CBC.BD1/077/2015 tanggal 15
April 2015. Nota Analisa Kredit (NAK) tersebut yang juga disetujui dan
ep
ditandatangani oleh Komite Pemutus Kredit Tingkat Pertama yaitu
k
TOTOK SUHARTO selaku Pj. Commercial Banking Head dan

ah
POERWITONO selaku Wholesale Credit Risk, dengan pertimbangan :

R
si
1) Fasilitas kredit per tanggal 31 Maret 2015 dengan baki debet sebesar
ne
ng
Rp.1.482.095 juta dengan keterangan tanpa tunggakan pokok,

bunga dan denda;
2) Analisa kondisi keuangan hanya didasarkan pada Laporan Keuangan
do
gu
PT. TAB Company yaitu untuk tahun 2012 laporan keuangan

audited, tahun 2013 laporan keuangan audited, dan tahun 2014
In
A
laporan keuangan inhouse.

3) Reviu pemenuhan covenant dinyatakan seluruh covenant telah
ah
lik
dipenuhi sesuai penjelasan Customer Basic Information (CBI). Sesuai

CBI PT. TAB Company tanggal 15 April 2015 yang ditandatangani
oleh FRANS ZANDSTRA (senior relationship manager), SURYA
m
ub
BARUNA SEMENGUK (commercial banking manager) dan TOTOK

ka
SUHARTO (pj. commercial banking head), antara lain menyatakan

ep
covenant telah dipenuhi.

4) Reviu fasilitas KMK sesuai evaluasi baki debet dibanding persediaan,
ah
piutang, dan Kas & Bank menunjukkan per 31 Desember 2014 total
es
nilai Kas & Bank, Piutang Usaha dan Persediaan (LK. Audited 2014)
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
sebesar Rp.1.351.491 juta. Nilai baki debet KMK diluar KAD sebesar
Rp.874.600 juta. Dengan demikian disimpulkan bahwa fasilitas KMK
ne
ng
masih ter cover oleh Kas & Bank, Piutang Usaha dan Persedian
dengan coverage 155%.
do
gu 5) Permohonan KI (KI-5) akan dibahas tersendiri setelah dilakukan
kajian terhadap industri AMDK dan minuman rasa berkabonasi terkait
dengan usaha PT. TAB Company;
In
A
6) Berdasarkan analisa, pembuat/pengusul kredit merekomendasikan
hal-hal sebagai berikut :
ah
lik
a. Kewenangan memutus atas permohonan perpanjangan KMK, KI,
dan tambahan fasilitas KI dan Plafon LC serta fasilitas group
am
ub
sebesar 1.687.968 juta adalah Pemegang Kewenangan Kategori
A.3.
b. Mengusulkan perpanjangan fasilitas KMK 1, KMK 2, KMK 3, KMK
ep
k
4, fasilitas plafond LC, fasilitas treasury line, dan penukaran

ah
agunan atas nama PT.. TAB Company dapat disetujui dengan

R
si
ketentuan persyaratan persyaratan antara lain jangka waktu
perpanjangan 3(tiga) bulan sejak 2 Mei s.d. 1 Agustus 2015,
ne
ng
agunan kredit senilai yang dituangkan dalam analisa dan harus

diikat sesuai ketentuan perundangan yang berlaku, serta
do
memenuhi syarat kredit/covenant baik positif/affirmatif covenant
gu
maupun negative covenant, syarat penandatanganan perjanjian

kredit/non cash loan, syarat efektif perpanjangan KMK, Plafon LC
In
A
dan Treasury Line, dan syarat penarikan fasilitas kredit/penerbitan

Non Cash Loan.
ah
lik
 Bahwa dalam proses menyetujui permohonan PT. TAB Company

sebagaimana tertuang dalam Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor
m
ub
CBC.BD1/077/2015 tanggal 15 April 2015 tersebut, terdakwa SURYA

BARUNA SEMENGUK (Commercial Banking Manager) selaku
ka
pembuat/pengusul bersama-sama FRANS EDUARD ZANDSTRA

ep
(Senior Relationship Manager) dan TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior

ah
Credit Risk Manager) telah melanggar ketentuan Standar Pedoman

R
Operasional Perkreditan (Credit Operationals Wholesale) tahun 2008

es
dan melanggar ketentuan Alur Proses Pemberian Kredit sebagaimana

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Standar Prosedur Kredit Commercial tahun 2012, serta melanggar
Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri tahun 2011, yaitu :
ne
ng
1) Terkait Agunan Piutang
Sesuai Standar Pedoman Operasional Perkreditan (Credit
do
gu Operationals Wholesale) tahun 2008 dan sesuai tahapan alur proses
pemberian kredit dalam Standar Prosedur Kredit Commercial tahun
2012, terhadap agunan dalam bentuk piutang, harus dilakukan
In
A
verifikasi oleh Credits Operations Unit berdasarkan atas
permohonan tertulis dari Business Unit.
ah
lik
Dalam kenyataanya, terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK
(Commercial Banking Manager) selaku pembuat/pengusul NAK
am
ub
Manager) tidak melakukan verifikasi dan mengabaikan tahapan alur
ep
k
proses pemberian kredit.

ah
2) Terkait Pemenuhan Covenant

R
si
Sesuai dengan Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri Tahun 2011,
covenant merupakan persyaratan kredit yang ditentukan Bank dan
ne
ng
disetujui debitur dalam perjanjian kredit untuk melakukan dan/atau

tidak melakukan tindakan tertentu selama fasilitas kredit berjalan.
do
gu
Penentuan covenant oleh bank didasarkan atas hasil analisa

terhadap struktur kredit debitur.
Sesuai NAK Nomor CBC.BD1/077/2015 tanggal 15 April 2015 yang
In
A
menyatakan bahwa seluruh covenant PT. TAB Company telah

dipenuhi sesuai penjelasan Customer Basic Information (CBI), dalam
ah
lik
kenyataannya terdapat persyaratan kredit (convenant) yang tidak

dipenuhi oleh PT. TAB Company, yaitu
m
ub
a) Terhadap Positive Covenant

- Penyaluran aktivitas keuangan perusahaan
ka
disyaratkan/diharuskan melalui rekening PT. TAB Company

ep
di Bank Mandiri, namun kenyataannya terdapat transaksi

ah
operasional PT. TAB Company masih melalui rekening BCA

R
Nomor 77709999779 dan rekening nomor 7771688181 yang

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
menampung penerimaan penjualan Air Minum Dalam
Kemasan (AMDK);
ne
ng
Selain itu terdapat transaksi keluar dari rekening Bank Mandiri
PT. TAB Company Nomor 1300037373795 sebesar
do
Rp.2.315.945.345.266,62 yang diantaranya ditransfer ke
gu rekening RONY TEDY di BCA dan sisanya diindikasikan ke
supplier.
In
A
- Terkait penggunaan fasilitas kredit yang seharusnya sesuai
dengan tujuan penggunaan kredit, pada kenyataannya dana
ah
lik
dari fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) ditransfer ke rekening
pribadi a.n. RONY TEDY di BCA untuk manipulasi putaran
usaha, keperluan pembelian aset pribadi dan dipinjamkan
am
ub
kepada pihak lain.
b) Terhadap Negative Covenant
ep
k
Penggunaan dana PT. TAB Company tidak diperbolehkan untuk

pembayaran hutang kepada pemegang saham, namun
ah
R
kenyataannya PT. TAB Company memberikan pinjaman kepada
si
pemegang saham dan dicatat sebagai piutang, sebagaimana
ne
ng
laporan internal perusahaan.
 Meskipun Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor : CBC.BD1/077/2015
do
tanggal 15 April 2015 tersebut dibuat dengan melanggar ketentuan
gu
Standar Pedoman Operasional Perkreditan (Credit Operationals

Wholesale) tahun 2008 dan melanggar Alur Proses Pemberian Kredit
In
A
sebagaimana Standar Prosedur Kredit Commercial tahun 2012, serta

melanggar Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri tahun 2011, namun
ah
lik
setelah mendapat persetujuan dari Komite Pemutus Kredit Tingkat

Pertama yaitu TOTOK SUHARTO (Pj. Commercial Banking) dan
POERWITONO (Wholesale Credit Risk), selanjutnya NAK tersebut
m
ub
diteruskan dan diusulkan kepada Komite Kredit Kategori A.3 untuk

ka
dilakukan pembahasan bersama Komite Kredit Tingkat Kedua. Hasil

ep
pembahasan tersebut dituangkan dalam Risalah Komite Kredit A.3

tanggal 27 April 2015 dengan keputusan :
ah
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
1) Komite Kredit Tingkat Kedua memutuskan untuk menyetujui usulan
perpanjangan KMK, perpanjangan fasilitas non cash loan (L/C
ne
ng
Impor), fasilitas treasury line dan penukaran agunan.
2) Catatan untuk Bisnis Unit, agar dilakukan kajian terhadap industri Air
do
gu Minum Dalam Kemasan (AMDK) yang terkait dengan usaha PT. TAB
Company dan group.
 Berdasarkan hasil Risalah Komite Kredit A.3 tanggal 27 April 2015, maka
In
A
Asisten Vice Presiden Bank Mandiri menerbitkan Surat Nomor
CMG.BD1/0369/2015 perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit
ah
lik
(SPPK) kepada PT. TAB Company yang memuat penawaran kredit
sebagaimana permohonan PT. TAB Company melalui Surat Nomor :
am
ub
01/TABco/IV/2015 tanggal 02 April 2015;
 Selanjutnya setelah Surat Nomor CMG.BD1/0369/2015 perihal Surat
Penawaran Pemberian Kredit (SPPK) disetujui oleh RONY TEDY selaku
ep
k
Direktur PT. TAB Company, selanjutnya Bank Mandiri CBC Bandung 1

ah
melakukan addendum perjanjian kredit dengan PT. TAB Company, yaitu

R
si
:
1) Addendum XI Perjanian KMK Nomor RCO.BDG/103/PK-KMK/2008
ne
ng
tanggal 29 April 2015;

2) Addendum XI Perjanjian KMK Nomor RCO.BDG/104/PK-KMK/2008
do
gu

3) Addendum I Perjanjian KMK Nomor CRO/0158/KMK/2014 tanggal 29
April 2015;
In
A
4) Addendum IV Perjanjian KMK Nomor CRO.BDG/0118/KMK/2013

ah
lik
5) Addendum I (pertama) Perjanjian Fasilitas Non Cash Loan L/C Impor

Nomor CRO.BDG/0160/NCL/2014 tanggal 29 April 2015;
m
ub
6) Addendum I (pertama) Perjanjian Fasilitas Treasury Line Nomor

CRO.BDG/0161/NCL/2014 tanggal 29 April 2015;
ka
ep
 Dikarenakan atas permohonan PT. TAB Company untuk fasilitas Kredit

Investasi (KI) baru sebesar Rp.250 milyar tidak dimuat dalam Surat
ah
Penawaran Pemberian Kredit (SPPK) Nomor CMG.BD1/0369/2015,

es
maka PT. TAB Company mengajukan lagi Surat Permohonan Nomor

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
08/TABC/VI/2015 tanggal 15 Juni 2015 yang ditandatangani oleh
RONY TEDY selaku Direktur, untuk Permohonan Perpanjangan KMK-1
ne
ng
sebesar Rp.220 milyar; Perpanjangan KMK-2 sebesar Rp.160,6 milyar;
perpanjangan KMK-3 sebesar Rp.250 milyar; perpanjangan KMK-4
do
sebesar Rp.250 milyar; Perpanjangan dan tambahan LC menjadi Rp.50
gu milyar; Perpanjangan dan Tambahan Treasury Line menjadi USD.4 juta;
Permohonan KI baru (KI-5) sebesar Rp.250 milyar; kepada Bank Mandiri
In
A
CBC Bandung 1.
Adapun data-data dokumen sehubungan Surat Permohonan PT. TAB
ah
lik
Company Nomor 08/TABC/VI/2015 tanggal 15 Juni 2015, yang diterima
FRANS EDUARD ZANDSTRA dari JUVENTIUS, yaitu :
am
ub
- Surat Permohonan Nomor 08/TABC/VI/2015 tanggal 15 Juni 2015
yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur PT. TAB
Company;
ep
k
- Laporan Keuangan Audited 2014 yang dibuat oleh KAP Anwar,

ah
Sugiharto & Rekan, serta Laporan Keuangan in house Maret 2015;

R
-
si
Laporan KJPP Herly, Ariawan & Rekan atas asset PT. Tirta Amarta
Bottling Company;
ne
ng
- Dokumen Perijinan Pabrik I yaitu NPWP, SIUP, TDP, Ijin Usaha

Industri (lUI), Ijin Gangguan (HO), Ijin Pengambilan dan Pemanfaatan
Air Bawah Tanah (Sumur Bor 1), Ijin Pengambilan dan Pemanfaatan
do
gu
In
A
Air Bawah Tanah (Sumur Bor 4), 1MB atas Bangunan Pabrik Baru,
1MB atas Bangunan Lama, UKL-UPL, Angka Pengenal Impopr (API),
ah
lik
Surat Ketarangan Domisili Perusahaan (SKDP).

- Dokumen Perijinan Pabrik II yaitu SIUP, Ijin Usaha Industri (lUI),
TDP, Ijin Gangguan (HO), Ijin Pengambilan dan Pemanfaatan Air
m
ub
Bawah Tanah (Sumur Bor 1), Ijin Pengambilan dan Pemanfaatan Air
ka
ep
ah
R
es
Bawah Tanah (Sumur Bor 5), IMB, UKL-UPL;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- SNI Air Mineral No. 034/W/II/2013 tanggal 14 Maret 2013 berlaku
sampai dengan 13 Maret 2017;
ne
ng
- SNI Air Demineral No. 033/W/III/2013 tanggal 14 Maret 2013 berlaku
-
do
Legalitas Perusahaan terdiri dari : Akta Pendirian Perusahaan
gu Terbatas Nomor 31 tanggal 10 Juni 2008, Pengesahan Menteri
Hukum dan HAM RI Nomor ; AHU-42415.AH.01.01.2008 tanggal 17
In
A
Juli 2008, Tambahan Berita Negara Nomor 79 tanggal 30 September
2008, Akta Perubahan Nomor 122 tanggal 30 Desember 2008,
ah
lik
Persetujuan Menteri Hukum dan HAM RI Nomor AHU-
08748.AH.01.02.2009 tanggal 20 Maret 2009, Akta Perubahan
Nomor 3 tanggal 4 Desember 2009, Penerimaan Pemberitahuan
am
ub
Perubahan Anggaran Dasar dari Menteri Hukum dan HAM RI Nomor
; AHU-AH.01.10/00069 tanggal 5 Januari 2010, Akta Perubahan
ep
Nomor 127 tanggal 31 Desember 2010, Persetujuan Menteri Hukum
k
dan HAM RI Nomor AHU.05501.AH.01.02.2011 tanggal 2 Pebruari

ah
R
si
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran dasar dari Menteri
ne
Hukum dan HAM RI Nomor AHU-AH/01/10/05754 tanggal 20
ng
Pebruari 2012, Akta Perubahan Nomor 33 tanggal 7 Mei 2013,

Penerimaan Pemberitahuan Anggaran Dasar dari Menteri Hukum
do
gu
dan HAM RI Nomor AHU/AH.Ol.10/24578 tanggal 18 Juni 2013, Akta

Perubahan Nomor 17 tanggal 6 Nopembre 2014, Persetujuan Menteri
In
Hukum dan HAM RI Nomor AHU/11428.40.20.2014 tanggal 20
A
Nopember 2014.
 Atas Surat Permohonan Nomor : 08/TABC/VI/2015 tanggal 15 Juni
ah
lik
2015, FRANS EDUARD ZANDSTRA juga memperoleh data dan alamat

19 toko yang merupakan kustomer PT. TAB Company. Dari data dan
m
ub
alamat 19 toko tersebut, maka alamat yang dapat dikunjungi oleh

FRANS EDUARD ZANDSTRA dan terdakwa SURYA BARUNA
ka
ep
SEMENGUK hanya 4 toko, yaitu :
- Kunjungan tanggal 20 Januari 2016, ke toko LINA SEMPER (ibu

ah
Lina), alamat Jl. Kramat Raya GG3 Blok F No. 68 Ujung, Cilincing,
R
es
Jakarta Utara;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Kunjungan tanggal 20 Januari 2016 ke toko SINAR BULAN (ibu
Yuliani), alamat Jl. Mindi No. 71 Jakarta Utara;
ne
ng
- Kunjungan tanggal 1 Pebruari 2016 ke toko MAIMUN (Bp. Maimun),
alamat Jl. Gugus Depan No. 6, Matraman Jakarta Timur (belakang
do
gu -
pasar burung);
Kunjungan tanggal 1 Pebruari 2016 ke toko ABENG (ibu Leni),
alamat Jakarta Pusat;
In
A
Dari data dokumen Laporan Kunjungan Nasabah PT. TAB Company
yang dibuat dan oleh ditandatangani oleh terdakwa SURYA BARUNA
ah
lik
SEMENGUK (Commercial banking Manager) dan FRANS ZANDSTRA
(Senior Relationship Manager) dan TOTOK SUHARTO (Pj. Commercial
am
ub
banking Head) tersebut, terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK
maupun FRANS ZANDSTRA dan TOTOK SUHARTO tidak melakukan
verifikasi atas kebenaran piutang PT. TAB Company kepada toko-
ep
k
toko yang merupakan kustomer PT. TAB Company.

ah
 Dengan sumber data yang diperoleh dari Debitur PT. TAB Company
R
si
diantaranya berupa Laporan Keuangan PT. TAB dan data Laporan
Kunjungan Nasabah serta data lainnya terkait produk-produk debitur PT.
ne
ng
TAB Company, maka terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK

(Commercial Banking Manager) dan FRANS ZANDSTRA (Senior
do
gu
Relationship Manager) membuat draf Nota Analisa Kredit dan

mengusulkannya kepada TEGUH KARTIKA WIBOWO selaku
pembuat/pengusul dari Risk Management untuk dilakukan review atas
In
A
Laporan Keuangan PT. TAB Company. Atas draf Nota Analisa Kredit
maka oleh TEGUH KARTIKA WIBOWO tidak dilakukan pengujian atas
ah
lik
kebenaran data Laporan Keuangan PT. TAB Company yang terlampir

dalam Permohonan PT. TAB Company Nomor : 08/TABC/VI/2015
m
ub
tanggal 15 Juni 2015, namun hanya menambahkan analisa atas usia

(aging) piutang PT. TAB Company yang semula di tahun 2014 adalah
ka
128 hari, mengalami perbaikan di peiode Maret 2015 menjadi 72 hari,

ep
sebagaimana kemudian dituangkan dalam Nota Analisa Kredit (NAK)

ah
Nomor : CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015 yang diteruskan

R
kepada Pemutus Tingkat Pertama yaitu TOTOK SUHARTO (Pj.

es
Commercial banking Head) POERWITONO (Wholesale Credit Risk

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Head) untuk mendapat persetujuan dan turut menadatangani Nota
Analisa Kredit (NAK) Nomor : CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni
ne
ng
2015 yang tanpa melakukan verifikasi terhadap Laporan Keuangan PT.
TAB Company.
do
gu  Adapun permohonan fasilitas kredit PT. TAB Company yang disetujui
dalam Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor : CMG.BD1/0110/2015 tanggal
30 Juni 2015, yaitu :
In
A
- Perpanjangan fasilitas KMK-1; limit kredit Rp.220.000 juta;
- perpanjangan KMK fasilitas KMK-2; limit kredit Rp.160.600 juta;
ah
lik
am
ub
- perpanjangan dan tambahan fasilitas Non Cash Loan (L/C impor);
limit Rp.10.000 juta tambahan Rp.40.000 juta;
- perpanjangan dan tambahan fasilitas Treasury Line; limit
ep
k
USD.1.000.000 tambahan USD.3.000.000;

ah
- pemberian KI baru (KI-5) dengan ketentuan : limit kredit

R
si
Rp.250.000 juta.
Dengan uraian pembahasan / pertimbangan yaitu :
ne
ng
1) Fasilitas kredit per tanggal 25 Juni 2015 dengan baki debet sebesar
do
gu
bunga dan denda;

2) Analisa kondisi keuangan hanya didasarkan pada Laporan
In
Keuangan PT. TAB Company yaitu untuk tahun 2012 (audited),
A
tahun 2013 (audited), dan tahun 2014 (audited), serta Laporan

Keuangan bulan Maret 2015 in house.
ah
lik
a. Berdasarkan Laporan Keuangan audited 2014 disampaikan

bahwa manajemen perusahaan berkeyakinan bahwa tidak
m
ub
terdapat bukti objektif penurunan nilai dan seluruh saldo piutang

tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan adanya
ka
penyisihan penurunan nilai piutang. Piutang 90-120 hari

ep
umumnya untuk penjualan produk baru yaitu CSD terkait strategi

ah
pemasaran produk. Manajemen perusahaan juga berpendapat

R
bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara

es
signifikan atas piutang tersebut. Aging piutang pada periode Maret

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
2015 juga mengalami perbaikan dari semula selama 128 hari di
tahun 2014 menjadi 72 hari, dan berdasarkan persentasi umum
ne
ng
piutangnnya, piutang yang >90 hari mengalami penurunan dari
semula 31% menjadi 14%;
do
gu b. Untuk tahun 2014 terjadi peningkatan penjualan per bulan
sebesar 42% (dari sebesar Rp.185.085 juta menjadi Rp.262.613
juta) akibat peningkatan penjualan dari produk AMDK dan telah
In
A
beroperasi secara full year untuk produk CSD.
c. Peningkatan penjualan per bulan pada periode Januari – Maret
ah
lik
2015, dari sebesar Rp.262.613 juta menjadi Rp.341.869 juta
sehubungan dengan peningkatan penjualan AMDK khususnya
am
ub
terkait 2 line baru yang beroperasi secara komersial pada bulan
Januari 2015 yaitu Line AMDK Botol 1500 mL dan line AMDK
Galon 10 L.
ep
k
3) Reviu pemenuhan covenant menunjukan seluruh covenant telah

ah
dipenuhi sesuai penjelasan Customer Basic Information (CBI).

R
si
Sesuai CBI PT. TAB Company tanggal 30 Juni 2015 yang
ditandatangani oleh FRANS ZANDSTRA (senior relationship
ne
ng
manager), SURYA BARUNA SEMENGUK (commercial banking

manager) dan TOTOK SUHARTO (pj. commercial banking head),
do
antara lain menyatakan covenant telah dipenuhi.
gu
4) Baki debet fasilitas KMK masih tercover oleh posisi Stock, Piutang
dan Kas. Pemenuhan kewajiban bunga dipenuhi dengan baik
In
A
sehingga kolektibilitas lancar. Evaluasi atas dasar laporan Stock dari

KJPP Mutaqqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan Nomor
ah
lik
: 0511/PNL-P/MBPRU-SBY/AAS/XII/2014 tanggal 31-12-2014 dan

laporan piutang internal Triwulan IV tahun 2014 (Stock dan Piutang
m
ub
posisi tanggal 02 Desember 2014) adalah :

 Nilai pasar stock a.d KJPP : Rp.187.550 juta;
ka
 Nilai piutang internal : Rp.1.147.276 juta (+);

ep
 Total Stock dan Piutang : Rp.1.334.826 juta;


ah
Total Baki Debet per tgl. 02-12-2014 : Rp.874.600 juta

R
 Cover Stock piutang terhadap bade: 153%.

es
5) Review fasilitas Kredit Investasi menyimpulkan :

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
a) Fasilitas KI yang diberikan kepada debitur telah digunakan sesuai
dengan tujuan penggunaannya;
ne
ng
b) Pabrik 1 telah selesai dibangun dan telah beroperasi secara
komersial mulai bulan September 2008 untuk line 1, sedangan
do
gu untuk line 2 mulai bulan Juni 2010;
c) Pabrik 2 telah selesai dan telah beroperasi komersial mulai bulan
Agustus 2012 untuk line 3 AMDK Kemasan Cup, bulan April 2013
In
A
untuk line 4 AMDK botol dan bulan Juni 2013 untuk line 5 & 6
minuman rasa berkarbonasi;
ah
lik
d) Perkembangan investasi yang dibiayai telah selesai dan telah
beroperasi dengan baik. Produk AMDK yang dihasilkan merk Viro
am
ub
meraih peringkat ke 4 setelah Aqua, VIT, dan Club (versi IBBA
pada majalah SWA edisi nomor 19/XXX/11-24 September 2014);
6) Pada syarat penarikan fasilitas kredit/Penerbitan Non Cash Loan,
ep
k
dinyatakan bahwa penarikan dapat dilakukan secara bertahap atau

ah
sekaligus sesuai permintaan debitur setelah memenuhi syarat

R
si
penarikan Kredit KI-5 (baru) ;
7) Loan to Shareholder (hutang pemegang saham) untuk posisi tahun
ne
ng
2013 terdapat peningkatan HPS dari sebesar Rp.243.839 juta

menjadi sebesar Rp.361.530 juta sehubungan dengan investasi
do
gu
mesin dan peralatan untuk produk baru minuman rasa berkarbonasi

(CSD). Namun kemudian pada tahun 2014 menjadi sebesar
Rp.166..858 juta, seusai konfirmasi debitur dan refinancing dari Bank
In
A
Mandiri pada tahun 2014 digunakan sebagian untuk penyetoran

tambahan modal disetor;
ah
lik

m
ub
a. Kewenangan memutus atas permohonan KI baru dan tambahan

plafond LC dan fasilitas group adalah sebesar Rp.1.663.957 juta
ka
(diluar fasilitas KAD sebesar Rp.100.000 juta) dengan facility

ep
rating PT. TAB Company adalah AA. Sesuai Standar Prosedur

ah
Kredit (SPK Commercial tahun 2012) Bab II sub bab C butir 2.b
R
perihal batas kewenangan, kewenangan memutus kredit berada

es
M
pada Pemegang Kewenangan Komite Kredit Kategori A.3.

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
4, perpanjangan dan tambahan Fasilitas Plafon LC, perpanjangan
ne
ng
dan tambahan Fasilitas Treasury Line, dan pemberian KI baru
sebesar Rp.250 milyar.
do
gu  Bahwa dalam proses menyetujui permohonan PT. TAB Company
sebagaimana tertuang dalam Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor :
CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015 tersebut, terdakwa SURYA
In
A
pembuat/pengusul NAK bersama-sama dengan FRANS EDUARD
ah
lik
ZANDSTRA (Senior Relationship Manager) dan TEGUH KARTIKA
WIBOWO (Senior Credit Risk Manager) telah melanggar ketentuan
am
ub
Wholesale) tahun 2008 dan melanggar ketentuan Alur Proses
Pemberian Kredit sebagaimana Standar Prosedur Kredit Commercial
ep
k
tahun 2012, serta melanggar Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri

ah
tahun 2011, yaitu :

R
si
ne
ng
Operationals Wholesale) tahun 2008 dan sesuai tahapan alur proses

do
gu

In
A

(Commercial Banking Manager) bersama-sama dengan FRANS
ah
lik
EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship Manager) dan TEGUH

KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk Manager) tidak melakukan
m
ub
verifikasi dan mengabaikan tahapan alur proses pemberian kredit;

sehingga nilai agunan piutang dalam NAK hanya didasarkan pada
ka
nilai piutang usaha yang disajikan dari :

ep
- Laporan Keuangan intern (in house) PT. TAB Company per

ah
tanggal 31 Maret 2015 yang tidak ditandatangani oleh RONY

R
TEDY selaku Direktur) yaitu dengan data piutang sebesar

es
Rp.1.121.959 juta (hal. 1 dan hal. 24 NAK No

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
CMG.BD1/0110/2015 tgl 30 Juni 2015), yang senyatanya hasil
rekayasa dan fiktif dan tidak pernah melalui tahapan verifikasi
ne
ng
dengan melakukan konfirmasi langsung kepada debitur;
- Laporan Keuangan audited PT. TAB Company per tanggal 31
do
gu Desember 2014 (hal. 1 NAK No CMG.BD1/0110/2015 tgl 30 Juni
2015) yaitu dengan data piutang sebesar
Rp.1.117.227.806.800,00, yang senyatanya hasil rekayasa dan
In
A
fiktif;
Adapun senyatanya piutang PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB)
ah
lik
Company hanyalah saldo utang PT. Tirta Amarta (PT. TA) kepada
PT. TAB Company per tgl 31 Desember 2014 yaitu sebesar
am
ub
Rp.79.261.059.479.-, sebagaimana dokumen audit Kantor Akuntan
Publik (KAP) INDRA, SUMIJONO & REKAN 25 Juni 2015.
Selanjutnya pada halaman 16 Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor
ep
k
CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015, menyajikan informasi

ah
yang tidak benar yaitu mengenai usia (aging) piutang yang

R
si
dinyatakan bahwa :
- Berdasarkan Laporan keuangan audited 2014 disampaikan
ne
ng

terdapat bukti obejktif penurunan nilai dari selurus saldo piutang
do
usaha tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan adanya
gu
penyisihan penurunan nilai piutang. Piutang 90-120 hari umumnya

untuk penjualan produk baru yaitu CSD terkait strategi pemasaran
In
A
produk.
Manajemen perusahaan juga berpendapat bahwa tidak terdapat
ah
lik
risiko kredit yang terkonsentrasii secara signifikan atas piutang

usaha tersebut
- Aging piutang pada periode Maret 2015 juga mengalami
m
ub
perbaikan dari semula selama 128 hari di tahun 2014 menajdi 72

ka
hari. Dan berdasarnya persentasi umur piutangnya, piutang yang

ep
>90 hari mengalami penurunan dari semula 31% menjadi 14%.

namun kenyataannya, piutang-piutang tersebut telah jatuh tempo
ah
dan tidak tertagih sebagaimana tertera dalam halaman 13 Laporan

es
Keuangan Audited (KAP Anwar, Sugiharto & Rekan) PT. TAB

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Company untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013.
ne
ng
Penyajian Laporan Keuangan dalam NAK yang diusulkan oleh
pembuat/pengusul NAK yaitu terdakwa SURYA BARUNA
do
gu SEMENGUK (Commercial Banking Manager) bersama-sama dengan
FRANS EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship Manager) dan
TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk Manager) dan
In
A
disetujui oleh Komite Pemutus Tingkat Pertama yaitu TOTOK
SUHARTO (Pj. Commercial Banking Head) dan POERWITONO PW
ah
lik
(Whosale Credit Risk), bertentangan dengan :
A. Standar Pedoman Operasional Perkreditan (Credit Operations
am
ub
Wholesale) tahun 2008 yaitu pada BAB III. Operasional Credit
Operations huruf B Verifikasi Agunan Berupa Piutang.
(1) Verifikasi terhadap obyek verifikasi berdasarkan atas
ep
k
permohonan tertulis dari Business Unit atau sesuai dengan

ah
jadwal penilaian yang telah disepakati oleh Business Unit;

R
si
(2) Verifikasi nilai agunan berupa piutang dilaksanakan oleh
Penilai Internal;
ne
ng
(3) Tujuan pelaksanaan verifikasi nilai agunan berupa piutang

adalah :
do
(a) Pelaksanaan fungsi monitoring terhadap penggunaan
gu
kredit oleh Debitur;

(b) Mengetahui nilai piutang berdasarkan identifikasi umur
In
A
piutang pada saat verifikasi dibanding dengan

average/rata-rata nilai pada laporan piutang pada periode
ah
lik
tertentu;
(c) Verifikasi nilai agunan berupa Piutang dilaksanakan
berdasarkan laporan piutang yang disampaikan oleh
m
ub
Debitur yang digunakan sebagai landasan pelaksanaan

ka
peninjauan lapangan;
ep
(d) Verifikasi Piutang dilakukan untuk Debitur yang memiliki

fasilitas KMK dengan agunan berupa Piutang;
ah
(e) Hasil Verifikasi Piutang disampaikan kepada Business Unit

R
es
secara tertulis.
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
B. STANDAR PROSEDUR KREDIT COMMERCIAL Tahun 2012
Bank Mandiri (Persero) Tbk,
ne
ng
- BAB II. ORGANISASI DAN KEWENANGAN, A. ORGANISASI,
1. Unit Kerja Pengelola, a.Commercial Banking Unit, 2)
do
Fungsi, Tugas dan Tanggung Jawab, e) Menyusun analisa
gu kredit/penyediaan dana lainnya atas dasar data yang diterima
dan telah diverifikasi serta diyakini kebenarannya.
In
A
- BAB II. ORGANISASI DAN KEWENANGAN, B. KOMITE
KREDIT, 1. Pengertian, g.Komite kredit tingkat pertama adalah
ah
lik
komite kredit yang berwenang dan bertanggungjawab atas
kredit yang direkomendasikan kepada komite kredit tingkat
am
ub
kedua melalui mekanisme Rapat Komite Kredit (RKK).
- BAB III. PROSES PEMBERIAN KREDIT, A. ALUR PROSES,
1. Alur Proses pemberian kredit. Proses pemberian kredit wajib
ep
k
menggunakan intregrated processing system (IPS). Secara

ah
umum alur proses pemberian kredit segmen Commercial

R
si
adalah sebagai berikut :
1. Target Customer
ne
ng
2. Initiation
3. Verification
do
4. Analysis
gu
5. Credit Approval
6. Legal Documentation
In
A
7. Disbursement
- Bab IV AGUNAN DAN ASURANSI, B. PENILAIAN AGUNAN,
ah
lik
2. Penilaian Agunan, 2) Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam

verifikasi piutang:
m
ub
b) Proses penilaian piutang, antara lain dilakukan dengan :

(1) Memeriksa aging of receivable pada laporan piutang
ka
debitur
ep
(2) Mempelajari laporan keuangan dan membuat analisa

tren piutang (bulanan, triwulan dan tahunan)
ah
(3) Melakukan verifikasi piutang yang bernilai besar.

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
C. KEBIJAKAN PERKREDITAN BANK MANDIRI Tahun 2011, BAB II
– PRINSIP KEHATI-HATIAN, Artikel 200, Prinsip Kehati-hatian
ne
ng
Perkreditan, A. Four-Eye Principle, angka 5. “Setiap pengajuan
proposal kredit harus dilakukan melalui mekanisme bottom up
do
process sebelum diajukan kepada Komite Kredit.
gu Kebenaran/keabsahan dari data dan informasi serta Analisa
dan pendapat yang disampaikan kepada pemegang kewenangan
In
A
memutus kredit dalam nota analisa atau melalui cara-cara lain
merupakan tanggung jawab pembuat/pengusul/pemberi
ah
lik
rekomendasi pada Business Unit atau Credit Recovery Unit
dan Credit Risk Management”.
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng
Sesuai NAK Nomor CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015, hasil

review pemenuhan covenant, yang diusulkan oleh terdakwa SURYA
do
gu
BARUNA SEMENGUK (Commercial Banking Manager) bersama-

sama dengan FRANS EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship
In
A
Manager) dan disetujui oleh Komite Pemutus Tingkat Pertama yaitu

TOTOK SUHARTO (Pj. Commercial Banking Head) dan
ah
lik
POERWITONO PW (Whosale Credit Risk) menyatakan bahwa

seluruh covenant telah dipenuhi.
m
ub
Dalam kenyataannya terdapat persyaratan kredit (covenant) yang

tidak dipenuhi oleh PT. TAB Company, yaitu :
ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Kemasan (AMDK);
do
gu Rp.2.315.945.345.266,62 yang diantaranya ditransfer ke
rekening RONY TEDY di BCA dan sisanya diindikasikan ke
In
A
supplier.
ah
lik
am
ub
kepada pihak lain.
ep
k

ah
R
si
ne
ng

do
Hal tersebut bertentangan dengan :
gu
a) Standar Prosedur Kredit Commercial tahun 2012 Bab II

Organisasi dan Kewenangan huruf (a) Commercial Banking Unit
In
A
pada poin (j) tentang fungsi, tugas dan tanggung jawab yaitu
memonitor kredit yang telah diberikan;
ah
lik
b) Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri tahun 2011 antara lain

(1) Artikel 540 Penentuan covenant yang menyatakan tidak
m
ub
dipenuhinya covenant oleh debitur merupakan suatu kejadian

kelalaian debitur (event of default) dan sekaligus berfungsi
ka
sebagai peringatan dini yang memberikan hak kepada bank

ep
untuk mengambil langkah-langkah pengamanan sesuai

ah
perjanjian kredit;
R
(2) Artikel 560 Perjanjian Kredit yang menyatakan perjanjian kredit

es
M
sekurang-kurangnya harus memperhatikan, dalam angka (5)

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
syarat-syarat/covenant kredit atau pernyataan-pernyataan
debitur yang ditetapkan bank.
ne
ng
 Selanjutnya Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor : CMG.BD1/0110/2015
tanggal 30 Juni 2015, yang dibuat dengan tanpa melakukan verifikasi
do
gu terhadap Laporan Keuangan PT. TAB Company tersebut, diusulkan dan
dibahas di tingkat Komite Kredit Kategori A.3 (final) untuk mendapat
keputusan persetujuan, yang senyatanya meskipun belum ada kajian
In
A
Industri AMDK terkait usaha PT. TAB Company sebagaimana
dipersyaratkan sebelumnya dalam Risalah Komite Kredit Kategori
ah
lik
A.3 tanggal 27 April 2015, namun atas NAK Nomor
CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015 yang diusulkan kepada
am
ub
Komite Kredit Kategori A.3 tersebut disetujui sebagaimana hasil Risalah
Komite Kredit kategori A.3 tanggal 13 Juli 2015, memutuskan dengan
keputusan yaitu : “setelah mendengarkan pemaparan dari Pj. Gorup
ep
k
Head Commercial banking II dan Executive Credit officer Commercial

ah
Risk Group, maka Komite Kredit Tingkat Kedua memutuskan untuk

R
menyetujui usulan di atas sebagaimana dituangkan dalam Nota Analisa
si
Kredit Nomor CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015”.
ne
ng
Persetujuan oleh Komite Kredit Kategori A.3 sebagaimana Risalah

Komite Kredit Kategori A.3 tanggal 13 Juli 2015 tersebut, bertentangan
do
dengan Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri tahun 2011 artikel 530
gu
Proses Pemutusan Kredit yang menyatakan “untuk mendapatkan

informasi yang lebih memadai dalam pengambilan keputusan kredit,
In
A
Bank dapat meminta bantuan dari pihak ketiga yang independen untuk
memberikan gambaran secara tertulis mengenai kondisi debitur”.
ah
lik
 Berdasarkan hasil Risalah Komite Kredit A.3 tanggal 13 Juli 2015, maka
m
ub
CMG.BD1/0827/2015 tanggal 3 Agustus 2015 perihal Surat Penawaran

Pemberian Kredit (SPPK) kepada PT. TAB. Company yang memuat
ka
penawaran kredit sebagaimana permohonan PT. TAB Company melalui

ep
Surat Nomor : 08/TABco/VI/2015 tanggal 15 Juni 2015;

ah
 Selanjutnya setelah Surat Nomor CMG.BD1/0827/2015 tanggal 3

R
Agustus 2015 perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit (SPPK)

es
M
disetujui oleh RONY TEDY selaku Direktur PT. TAB Company dan
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Henky Tedy selaku Komisaris PT. TAB Company, selanjutnya Bank
Mandiri Tbk CBC Bandung 1 melakukan Persetujuan dan
ne
ng
Penandatangan Perjanjian Kredit, yaitu :
1) Kredit Investasi (KI-5) sebagaimana PK Nomor
do
gu CDO.BDG.313/KI/2015 tanggal 5 Agustus 2015 akta notarial Nomor
8;
2) Non Cash Loan/Plafon LC, sebagaimana PK Nomor
In
A
CRO.BDG/0160/NCL/2014 addendum III tanggal 5 Agustus 2015
akta notarial nomor 13;
ah
lik
3) Treasury Line, sebagaimana PK Nomor CRO.BDG/0161/NCL/2014
addendum III tanggal 5 Agustus 2015 akta notarial nomor 14;
am
ub
4) Addendum XIII Perjanian KMK-1 Nomor RCO.BDG/103/PK-
KMK/2008 tanggal 5 Agustus 2015 akta notarial nomor 9;
5) Addendum XIII
ep
Perjanjian KMK-2 Nomor RCO.BDG/104/PK-
k

ah
6) Addendum XIII Perjanjian KMK-3 Nomor CRO/0118/KMK/2013

R
si
tanggal 5 Agustus 2015 akta notarial nomor 11;
ne
7) Addendum III Perjanjian KMK-4 Nomor CRO.BDG/0158/KMK/2014
ng

8) Addendum V Perjanjian KI Nomor RCO.BDG/047/PK-KI/2012 tanggal
do
gu
5 Agustus 2015 akta notarial nomor 15;

9) Addendum II Perjanjian KI Nomor RCO.BDG/0119/KI/2013 tanggal 5
In
A
Agustus 2015 akta notarial nomor 16;
 Bahwa sejak 21 Agustus 2016 seluruh fasilitas kredit PT. Tirta Amarta
ah
lik
Bottling (PT. TAB) Company dari Bank Mandiri CBC Bandung 1

dinyatakan macet (kolektibilitas 5), maka oleh Special Asset Managemen
m
ub
(SAM) Bank Mandiri (Persero) Tbk., dilakukan upaya penyelamatan

dengan melakukan restrukturisasi dengan diberikan perpanjangan waktu
ka
kredit sampai dengan 31 Oktober 2017 dan harus dilunasi semua pada
ep
waktu jatuh tempo yaitu :

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
plafond sebesar Rp. 8.000 juta; Diperpanjang setiap tahun dan
ne
ng
do
gu jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017;
In
A
sebesar Rp. 37.000 juta; Diperpanjang setiap tahun dan ditambah
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

Rp.250.000 juta.
In
A

ah
lik

m
ub
Agustus 2014 akta notarial No. 13, debitur diberikan KMK-5 sebesar
ka
ep

ah

R
es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
akta notarial No. 24 Debitur diberikan fasilitas KI – 1 sebesar
ne
ng
Rp.60.000 juta yang digunakan untuk Pembiayaan Pabrik 1 line 1
AMDK Botol -> Lunas
do
gu 7. KI-2, Sesuai PK No. RCO.BDG/047/PK-KI/2010 tanggal 06
September 2010 akta notarial No. 25 debitur diberikan fasilitas KI – 2
In
A
ah
lik
2017;
am
ub
akta notarial No. 7 debitur diberikan fasilitas KI – 3 sebesar Rp.
150.000 juta;
ep
k

ah
2017;
R
si
ne
ng
Rp.250.000 juta.
do
gu

2017;
In
A

juta.
ah
lik

m
ub
2017;
ka
 Bahwa sampai dengan jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017, meskipun

ep
sudah diberikan upaya penyelamatan dengan melakukan restrukturisasi

dengan diberikan perpanjangan waktu kredit, namun RONY TEDY
ah
selaku Direktur PT. Tirta Amarta Bottling Company tidak melunasi

R
es
pinjamannya sehingga seluruh pinjaman tersebut tidak diperpanjang

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
lagi dengan total tunggakan sebesar Rp.1.833.493.172.815,57, dengan
perincian :
ne
ng
Pembayaran
No. Fasilitas Pencairan Pokok kembali Kredit Tunggakan Pokok Tunggakan Bunga Jumlah
Pokok
do
1
1.
KMK
gu
KMK-1
2 3
220.000.000.000,00
4
250.000.000,00
5 (3-4)
219.750.000.000,00
6
56.753.713.455,36
7
276.503.713.455,36
2. KMK-2 160.600.000.000,00 - 160.600.000.000,00 42.216.989.349,23 202.816.989.349,23
In
A
3. KMK-3 250.000.000.000,00 - 250.000.000.000,00 65.741.553.470,23 315.741.553.470,23
4. KMK-4 250.000.000.000,00 - 250.000.000.000,00 65.741.553.470,23 315.741.553.470,23
5. KMK-5 42.000.000.000,00 129.811.500,00 42.170.188.500,00 7.855.073.740,50 50.025.262.240,50
ah
lik
Total
922.900.000.000,00 379.811.500,00 922.520.188.500,00 238.308.883.485,55 1.160.829.071.985,55
KMK
Kl
am
ub
1. Kl-2 122.800.000.000,00 100.250.000.000,00 22.550.000.000,00 6.754.380.737,20 29.304.380.737,20
2. Kl-3 150.000.000.000,00 47.600.000.000,00 102.400.000.000,00 25.564.429.520,46 127.964.429.520,46
3. Kl-4 250.000.000.000,00 69.440.000.000,00 180.560.000.000,00 44.931.648.618,70 225.491.648.618,70
4. Kl-5 250.000.000.000,00 17.361.111.110,00 232.638.888.890,00 57.264.753.063,66 289.903.641.953,66
ep
Total Kl 772.800.000.000,00 234.651.111.110,00 538.148.888.890,00 134.515.211.940,02 672.664.100.830,02
k
TOTAL 1.695.700.000.000,00 235.030.922.610,00 1.460.669.077.390,00 372.824.095.425,57 1.833.493.172.815,57

ah
 Disamping itu pula adanya Hasil Audit Internal Audit Bank Mandiri
R
si
(Persero) Tbk. Nomor : IAU/345/2016 tanggal 1 April 2016 atas proses
pemberian fasilitas KI-5 kepada TAB pada Juni 2016 terdapat temuan
ne
ng
Negative Point antara lain :

a. Proses analisa kredit dilakukan, a.l dengan mengunjungi (OTS) lokasi
do
gu
usaha debitur, pemeriksaan IDI BI, perijinan dan legalitas debitur.

Namun untuk trade checking dan review mutasi rekening kurang
dilakukan secara mendalam dengan uraian sebagai berikut :
In
A
1) Pada laporan keuangan audit 31-12-2014 terdapat pos piutang

usaha lain-lain (masing-masing dibawah Rp. 3 milyar) yang
ah
lik
jumlahnya cukup material yaitu Rp. 924,6 milyar atau

mencapai 82,8% dari total Piutang Usaha sebesar Rp. 1.117
m
ub
milyar. Nilai tersebut diaksep dalam NAK tanpa adanya kajian

secara mendalam terhadap piutang tersebut.
ka
2) Total Piutang Usaha Posisi September 2015 adalah sebesar

ep
Rp.1.038 Milyar namun piutang usaha posisi Desember 2015

ah
hanya sebesar Rp.210 Milyar atau terdapat penurunan yang

R
signifikan yaitu sebesar Rp.818 Milyar. Untuk memastikan

es
validitas data tersebut, unit bisnis melakukan trade checking atas

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
piutang usaha dengan melakukan konfirmasi langsung kepada
buyer dan hasilnya berdasarkan laporan OTS yang dilakukan
ne
ng
secara sampling diketahui bahwa piutang usaha debitur hanya
sebesar Rp.210 Milyar selain itu diketahui juga bahwa pembelian
do
yang dilakukan oleh buyer setiap bulannya juga hanya berkisar
gu Rp.210 Milyar. Atas fakta tersebut dapat diambil kesimpulan
bahwa piutang usaha PT. TAB selama ini telah dilakukan windows
In
A
dressing dengan jumlah yang sangat material agar terlihat bahwa
omzet dan aktifitas usaha menjadi besar dan aktif.
ah
lik
b. Pengelola account tidak memperoleh informasi yang utuh dan
memadai mengenai aktifitas keuangan debitur karena transaksi
am
ub
keuangan operasional perusahaan di Bank Lain dan Pihak debitur
(Rony Tedy) kurang transparan
c. Security coverage agunan tanah, bangunan, dan mesin hanya 84%
ep
k
atau di bawah ketentuan (100%). Dalam analisa bulan Juni 2015

ah
rasio kecukupan agunan tersebut diaksep karena customer rating

R
si
debitur AA dan kolektibilitasnya lancar.
 Selain bertentangan dengan Standar Pedoman Operasional Perkreditan
ne
ng
(Credit Operations Wholesale) PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. tahun

2008; Standar Prosedur Kredit Commercial PT. Bank Mandiri (Persero)
do
gu
Tbk. tahun 2012; Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri Tahun 2011;

pemberian perpanjangan dan penambahan fasilitas kredit kepada PT.
Tirta Amarta Bottling Company, juga telah bertentangan dengan
In
A
ketentuan Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan

atas UU Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, yaitu :
ah
lik
- Pasal 8 ayat (1) : “Dalam memberikan kredit atau pembiayaan

berdasarkan prinsip syariah, Bank Umum wajib mempunyai keyakinan
m
ub
berdasarkan analisis yang mendalam atau itikad dan kemampuan

serta kesanggupan nasabah debitur untuk melunasi utangnya atau
ka
mengembalikan pembiayaan dimaksud sesuai dengan yang

ep
diperjanjikan.
ah
- Pasal 8 ayat (2) : “Menyatakan bahwa Bank Umum wajib memiliki

R
dan menerapkan pedoman perkreditan dan pembiayaan berdasarkan

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
prinsip syariah, sesuai ketentuan yang ditetapkan oleh Bank
Indonesia.
ne
ng
- Pasal 29 ayat (2) : “Menyatakan bahwa Bank wajib memelihara
tingkat kesehatan bank sesuai dengan ketentuan kecukupan modal,
do
gu kwalitas asset, kwalitas manajemen, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas
dan aspek lain yang berhubungan dengan usaha bank dan wajib
melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian”.
In
A
- Pasal 29 ayat (3) : “Menyatakan bahwa dalam memberikan kredit
atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah dan melakukan
ah
lik
kegiatan usaha lainnya, Bank wajib menempuh cara-cara yang tidak
merugikan bank dan kepentingan nasabah yang mempercayakan
am
ub
dananya kepada bank”.
 Perbuatan terdakwa tersebut telah memperkaya RONY TEDY selaku

Direktur PT. TAB Company sebesar Rp.1.833.493.172.815,57,- (satu
ep
k
trilyun delapan ratus tiga puluh tiga milyar empat ratus sembilan puluh
ah
tiga juta seratus tujuh puluh dua ribu delapan ratus lima belas Rupiah
R
si
lima puluh tujuh sen), yang merupakan Kerugian Negara Cq. PT. Bank
Mandiri (Persero) Tbk. Commercial Business Centre (CBC) Bandung 1,
ne
ng
sebagaimana Laporan Hasil Pemeriksaan Investigatif oleh Badan

do
gu

Tirta Amarta Bottling Company tahun 2008 s.d. 2015, atau setidak-
In
A
tidaknya sebesar Rp.250.000.000.000,- (dua ratus lima puluh milyar

Rupiah).
ah
lik
-------- Perbuatan terdakwa sebagaimana diatur dan diancam pidana dalam

Pasal 2 ayat (1) jo. Pasal 18 Undang-Undang R.I. No. 31 tahun 1999
m
ub
sebagaimana telah diubah dan di tambah dengan Undang-Undang R.I.

Nomor 20 tahun 2001 jo. Pasal 55 ayat (1) ke 1 KUHP. ---------------------------
ka
ep
SUBSIDIAIR
ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
Bandung 1) dan POERWITONO PW (Wholesale Credit Risk pada Bank
gu Mandiri CBC Bandung 1), serta bersama-sama dengan RONY TEDY selaku
In
A
ah
lik
am
ub
Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Bandung, telah melakukan atau
turut serta melakukan, yang dengan tujuan menguntungkan diri sendiri
ep
atau orang lain yaitu RONY TEDY atau suatu korporasi yaitu PT Tirta
k
Amarta Bottling (PT. TAB) Company, menyalahgunakan kewenangan,

ah
kesempatan, atau sarana yang ada padanya karena jabatan atau

R
si
kedudukan yaitu tidak melakukan verifkasi dalam membuat dan
ne
mengusulkan Nota Analisa Kredit (NAK) sebagaimana diatur dalam
ng
ketentuan pasal 8 ayat (2) UU R.I. Nomor 10 tahun 1998 tentang Perubahan
atas UU R.I. Nomor 7 tahun 1992 tentang Perbankan, dan sebagaimana
do
gu
diatur dalam Standar Pedoman Operasional Perkreditan (Credit Operations

Wholesale) tahun 2008, serta sebagaimana diatur juga dalam Standar
In
Prosedur Kredit Commercial Tahun 2012 Bank Mandiri (Persero) Tbk., dan
A
juga diatur dalam Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri Tahun 2011, yang
dapat merugikan keuangan negara atau perekonomian negara sebesar
ah
lik
Rp.1.833.493.172.815,57,- (satu trilyun delapan ratus tiga puluh tiga milyar

empat ratus sembilan puluh tiga juta seratus tujuh puluh dua ribu delapan
m
ub
ratus lima belas Rupiah lima puluh tujuh sen), sebagaimana Laporan Hasil
Pemeriksaan Investigatif oleh Badan Pemeriksa Keuangan Republik
ka
Indonesia Nomor : 38/LHP/XXI/05/2018 tanggal 18 Mei 2018 Dalam Rangka

ep
Penghitungan Kerugian Negara atas Pemberian Fasilitas Kredit oleh PT.

ah
Bank Mandiri (Persero) Kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company tahun
R
2008 s.d. 2015. Perbuatan mana dilakukan dengan cara sebagai berikut :
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Organisasi Direktorat Human Capital PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk.,
memiliki tugas pokok :
In
A
1. Melakukan supervisi kepada tim untuk pengembangan dan
pencapaian target bisnis;
ah
lik
2. Mengkoordinir Senior RM / RM dalam pengumpulan data/informasi
untuk keperluan penyusunan NAK dan melakukan pengecekan
kelengkapan data;
am
ub
3. Melakukan review Nota Analisa Kredit yang dibuat Senior RM / RM;
4. Melakukan monitoring dan evaluasi kredit yang diberikan ;
ep
5. Melakukan pemasaran dan cross selling produk-produk Bank
k
Mandiri, mencari peluang-peluang bisnis dengan mempelajari lebih

ah
dalam kebutuhan spesifik nasabah;

R
si
6. Memonitor kolektibilitas kredit debitur.
ne
ng

sebagai Commercial Banking Manager pada Bank Mandiri CBC
Bandung 1 dan selaku pembuat/pengusul NAK mengetahui bahwa sejak
do
gu
tahun 2008 sampai dengan tahun 2016, PT. Tirta Amarta Bottling (PT.
TAB) Company telah menjadi debitur Bank Mandiri CBC Bandung 1 dan
In
A
PT. TAB telah menerima Fasilitas Kredit serta Penambahan Fasilitas

Kredit secara bertahap dari Bank Mandiri CBC Bandung 1, yaitu
ah
lik
sebagaimana Surat Permohonan fasilitas kredit yang ditandatangani

oleh RONY TEDY selaku Direktur PT. TAB Company, yaitu:
m
ub

ka
Direktur dan Henky Tedy selaku Komisaris, ditujukan kepada PT.

ep

ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Tedy selaku Komisaris, ditujukan kepada PT. Bank Mandiri (up. Ibu
In
A
PT. TAB Company;
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

Bank Mandiri;
ka
9. Surat PT. TAB Company Nomor : 09/TABCo/X/2012 tanggal 22

ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu 11. Surat PT. TAB Company Nomor : 28/TABCo./XI/2013 tanggal 28
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

Permohonan Falisitas KI Baru;
m
ub
ka
secara bertahap dari Bank Mandiri CBC Bandung 1 sampai dengan

ep
tahun 2016, yaitu :

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
In
A
Rp.294.349.846.910,10.
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
Rp.215.900.688.165,98.
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub
Rp.336.104.830.894,23.
ka
ep

Rp.250.000 juta.
ah
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Biaya-biaya) KMK-4 per tanggal 17 Mei 2018 :
Rp.336.104.830.894,23.
In
A
Agustus 2014 akta notarial No. 13, debitur diberikan KMK – 5 sebesar
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

> Lunas
do
gu

In
A

ah
lik
2017;
m
ub

ka
ep

150.000 juta;
ah
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
2017;
do
gu Biaya-biaya) KI-3 per tanggal 17 Mei 2018 : Rp.136.506.586.959,36.
In
A
Rp.250.000 juta.
ah
lik
2017;
am
ub
ep
k

ah
juta.
R
si
ne
ng
2017;
do
gu
In
A

ah
lik

m
ub

ka
ep

ah
R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
fasilitas-fasilitas kredit yang diterima dari Bank Mandiri CBC Bandung 1
do
gu tersebut, dikarenakan senyatanya kondisi keuangan debitur PT. TAB
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k
Direktur PT. TAB Company.

ah

R
si
ne
ng

do
gu

-
In
Laporan Keuangan PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company
A

ah
lik

m
ub
ka
ep
ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
sebagai berikut :
do
gu Laporan
Keuangan
Laporan
Keuangan
Laporan
Keuangan
kepada Bank Versi Fiskal /
In
No. Akun Pembukuan
A
Mandiri Pajak
Internal
(Jutaan (Jutaan
(Jutaan Rupiah)
ah
lik
Rupiah) Rupiah)
Tahun 2009
am
ub
1
tersedia
2
Usaha tersedia
ep
k

3
ah
tersedia
R
si
4
tersedia
ne
ng
Tahun 2010
1
tersedia
do
gu

2
Usaha tersedia
In
A
3
tersedia
ah
4
lik
tersedia
Tahun 2011
m
ub
1
tersedia
ka

2
ep
Usaha tersedia
ah
3
tersedia
R
4 Aset Tetap 276.951 Data tidak 142.166

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
tersedia
Tahun 2012
ne
ng
1
tersedia
do
gu 2
Usaha
Persediaan 436.549
tersedia
Data tidak 6.618
3
In
tersedia
A
4
tersedia
ah
lik
Tahun 2013
1 Penjualan 2.220.629 229.055 354.216
am
ub
Piutang 590.913 57.027 103.978
2
Usaha
3 Persediaan 300.579 25.031 38.257
ep
4 Aset Tetap 657.482 375.929 387.642
k
Tahun 2014
ah

R
si
1
tersedia
ne
ng
2
Usaha tersedia
3
do
tersedia
gu

4
tersedia
In
A

ah
lik

m
ub
ka

ep

ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Sedangkan atas data piutang lainnya sebagaimana dalam Laporan
do
gu Keuangan PT. TAB Company yaitu sebesar Rp.1.002.097.453.700,-
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k
 Bahwa, hingga akhir tahun 2014 diketahui PT. TAB Company masih
ah

R
si
ne
ng
do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Banking Manager) selaku pembuat/pengusul NAK bersama-sama
ne
ng
TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk Manager), menyetujui
permohonan PT. TAB Company tersebut untuk perpanjangan KMK,
do
perubahan jaminan PT. TAB Company (Perpanjangan KMK-1 sebesar
gu Rp.220 milyar, KMK-2 sebesar Rp.160,60 milyar, KMK-3 sebesar Rp.250
milyar, KMK-4 sebesar Rp.250 milyar, perpanjangan plafond L/C
In
A
sebesar Rp.10 milyar, perpanjangan dan tambahan treasury line sebesar
USD.1,00 juta, serta fasilitas Kredit Investasi (KI) baru sebesar Rp.250
ah
lik
milyar) sebagaimana tertuang dalam Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor
: CBC.BD1/077/2015 tanggal 15 April 2015. Nota Analisa Kredit (NAK)
tersebut yang juga disetujui dan ditandatangani oleh Komite Pemutus
am
ub
Kredit Tingkat Pertama yaitu TOTOK SUHARTO selaku Pj. Commercial
Banking Head dan POERWITONO selaku Wholesale Credit Risk,
ep
dengan pertimbangan :
k
ah
R
si
bunga dan denda;
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep
ah
es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
5) Permohonan KI (KI-5) akan dibahas tersendiri setelah dilakukan
do
gu dengan usaha PT. TAB Company;
In
A
ah
lik
A.3.
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

Non Cash Loan.
In
A

ah
lik

m
ub
pembuat/pengusul NAK bersama-sama FRANS EDUARD ZANDSTRA

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu 2012, terhadap agunan dalam bentuk piutang, harus dilakukan
In
A
(Commercial Banking Manager) selaku pembuat/pengusul NAK
ah
lik
am
ub
Manager) tidak melakukan verifikasi dan mengabaikan tahapan alur
proses pemberian kredit.
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R
Kemasan (AMDK);
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
supplier.
gu - Terkait penggunaan fasilitas kredit yang seharusnya sesuai
In
A
ah
lik
kepada pihak lain.
am
ub
ep
k

ah
R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Minum Dalam Kemasan (AMDK) yang terkait dengan usaha PT. TAB
ne
ng
Company dan group.
do
gu Asisten Vice Presiden Bank Mandiri menerbitkan Surat Nomor
In
A
ah
lik
am
ub
:
ep
k
1) Addendum XI Perjanian KMK Nomor RCO.BDG/103/PK-KMK/2008

ah

R
si
ne
ng

April 2015;
do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
milyar; Perpanjangan dan Tambahan Treasury Line menjadi USD.4 juta;
do
CBC Bandung 1.
gu Adapun data-data dokumen sehubungan Surat Permohonan PT. TAB
In
A
FRANS EDUARD ZANDSTRA dari JUVENTIUS, yaitu :
ah
lik
Company;
am
ub
- Laporan KJPP Herly, Ariawan & Rekan atas asset PT. Tirta Amarta
ep
k
Bottling Company;
ah

R
si
ne
ng
Air Bawah Tanah (Sumur Bor 4), IMB atas Bangunan Pabrik Baru,
do
gu
IMB atas Bangunan Lama, UKL-UPL, Angka Pengenal Impopr (API),

In
A

ah
lik
m
ub
ka
ep

ah

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
- Legalitas Perusahaan terdiri dari : Akta Pendirian Perusahaan
Terbatas Nomor 31 tanggal 10 Juni 2008, Pengesahan Menteri
do
gu Juli 2008, Tambahan Berita Negara Nomor 79 tanggal 30 September
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran dasar dari Menteri

ah

R
si
ne
ng

do
gu

Nopember 2014.
In
A

ah
lik
alamat 19 toko tersebut, maka alamat yang dapat dikunjungi oleh
FRANS EDUARD ZANDSTRA dan terdakwa SURYA BARUNA
m
ub
SEMENGUK hanya 4 toko, yaitu :

ka

ep
Jakarta Utara;
ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
pasar burung);
- Kunjungan tanggal 1 Pebruari 2016 ke toko ABENG (ibu Leni),
do
gu alamat Jakarta Pusat;
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k
diantaranya berupa Laporan Keuangan PT. TAB dan data Laporan

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
TAB Company.
ne
ng
 Adapun permohonan fasilitas kredit PT. TAB Company yang disetujui
do
gu 30 Juni 2015, yaitu :
In
A
ah
lik
am
ub
USD.1.000.000 tambahan USD.3.000.000;
- pemberian KI baru (KI-5) dengan ketentuan : limit kredit
ep
k
Rp.250.000 juta.
ah

R
si
ne
ng
bunga dan denda;

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
b. Untuk tahun 2014 terjadi peningkatan penjualan per bulan
do
gu juta) akibat peningkatan penjualan dari produk AMDK dan telah
In
A
ah
lik
am
ub
Galon 10 L.
dipenuhi sesuai penjelasan Customer Basic Information (CBI).
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik


m
ub
Nilai piutang internal : Rp.1.147.276 juta (+);

ka
 Total Baki Debet per tgl. 02-12-2014 : Rp.874.600 juta

ep

ah

R

es
M

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
untuk line 2 mulai bulan Juni 2010;
do
gu Agustus 2012 untuk line 3 AMDK Kemasan Cup, bulan April 2013
In
A
ah
lik
am
ub
6) Pada syarat penarikan fasilitas kredit/Penerbitan Non Cash Loan,
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka
ep

ah

R

es
M

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015 tersebut, terdakwa SURYA
In
A
ah
lik
am
ub
tahun 2012, serta melanggar Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri
tahun 2011, yaitu :
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

(Commercial Banking Manager) bersama-sama dengan FRANS
In
A
EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship Manager) dan TEGUH

KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk Manager) tidak melakukan
ah
lik
verifikasi dan mengabaikan tahapan alur proses pemberian kredit;

sehingga nilai agunan piutang dalam NAK hanya didasarkan pada
m
ub
nilai piutang usaha yang disajikan dari :

ka

ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Desember 2014 (hal. 1 NAK No CMG.BD1/0110/2015 tgl 30 Juni
do
gu 2015) yaitu dengan data piutang sebesar
Rp.1.117.227.806.800,00, yang senyatanya hasil rekayasa dan
fiktif;
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah
dinyatakan bahwa :
R
si
ne
ng

do
gu

produk.
In
A

ah
lik
usaha tersebut
m
ub

ka

ep

ah

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
2014 dan 2013.
ne
ng
do
gu SEMENGUK (Commercial Banking Manager) bersama-sama dengan
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
Penilai Internal;
ne
ng

adalah :
do
gu

In
A

ah
lik
tertentu;
m
ub

ka
ep

ah

R
es
secara tertulis.
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
- BAB II. ORGANISASI DAN KEWENANGAN, A. ORGANISASI,
do
gu kredit/penyediaan dana lainnya atas dasar data yang diterima
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
1. Target Customer
ne
ng
2. Initiation
3. Verification
do
4. Analysis
gu
5. Credit Approval
In
A
7. Disbursement
- Bab IV AGUNAN DAN ASURANSI, B. PENILAIAN AGUNAN,
ah
lik

verifikasi piutang:
m
ub

ka
debitur
ep

ah

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Kebenaran/keabsahan dari data dan informasi serta Analisa
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

seluruh covenant telah dipenuhi.
m
ub

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Kemasan (AMDK);
do
gu Rp.2.315.945.345.266,62 yang diantaranya ditransfer ke
In
A
supplier.
ah
lik
am
ub
kepada pihak lain.
ep
k

ah
R
si
ne
ng

do
gu

In
A
ah
lik
b) Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri tahun 2011 antara lain

m
ub

ka

ep

ah
perjanjian kredit;
R

es
M

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu terhadap Laporan Keuangan PT. TAB Company tersebut, diusulkan dan
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A
ah
lik
 Berdasarkan hasil Risalah Komite Kredit A.3 tanggal 13 Juli 2015, maka
m
ub

ka

ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu CDO.BDG.313/KI/2015 tanggal 5 Agustus 2015 akta notarial Nomor
8;
In
A
ah
lik
am
ub
5) Addendum XIII
ep
Perjanjian KMK-2 Nomor RCO.BDG/104/PK-
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A
 Bahwa sejak 21 Agustus 2016 seluruh fasilitas kredit PT. Tirta Amarta
ah
lik

m
ub

ka
ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
In
A
ah
lik
am
ub
2013 akta notarial No. 6 debitur diberikan fasilitas KMK – 3 sebesar
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

Rp.250.000 juta.
In
A

ah
lik

m
ub
ka
ep

ah

R
es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
> Lunas
do
gu 7. KI-2, Sesuai PK No. RCO.BDG/047/PK-KI/2010 tanggal 06
In
A
ah
lik
2017;
am
ub
150.000 juta;
ep
k

ah
2017;
R
si
ne
ng
Rp.250.000 juta.
do
gu

2017;
In
A

juta.
ah
lik

m
ub
2017;
ka

ep

ah

R
es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
perincian :
ne
ng
Pembayaran
Pokok
do
1
1.
KMK
KMK-1
2
gu 3
220.000.000.000,00
4
250.000.000,00
5 (3-4)
219.750.000.000,00
6
56.753.713.455,36
7
276.503.713.455,36
2. KMK-2 160.600.000.000,00 - 160.600.000.000,00 42.216.989.349,23 202.816.989.349,23
In
A
3. KMK-3 250.000.000.000,00 - 250.000.000.000,00 65.741.553.470,23 315.741.553.470,23
4. KMK-4 250.000.000.000,00 - 250.000.000.000,00 65.741.553.470,23 315.741.553.470,23
5. KMK-5 42.000.000.000,00 129.811.500,00 42.170.188.500,00 7.855.073.740,50 50.025.262.240,50
ah
lik
Total
922.900.000.000,00 379.811.500,00 922.520.188.500,00 238.308.883.485,55 1.160.829.071.985,55
KMK
Kl
am
ub
1. Kl-2 122.800.000.000,00 100.250.000.000,00 22.550.000.000,00 6.754.380.737,20 29.304.380.737,20
2. Kl-3 150.000.000.000,00 47.600.000.000,00 102.400.000.000,00 25.564.429.520,46 127.964.429.520,46
3. Kl-4 250.000.000.000,00 69.440.000.000,00 180.560.000.000,00 44.931.648.618,70 225.491.648.618,70
4. Kl-5 250.000.000.000,00 17.361.111.110,00 232.638.888.890,00 57.264.753.063,66 289.903.641.953,66
ep
Total Kl 772.800.000.000,00 234.651.111.110,00 538.148.888.890,00 134.515.211.940,02 672.664.100.830,02
k
TOTAL 1.695.700.000.000,00 235.030.922.610,00 1.460.669.077.390,00 372.824.095.425,57 1.833.493.172.815,57

ah
si
ne
ng
do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu yang dilakukan oleh buyer setiap bulannya juga hanya berkisar
Rp.210 Milyar. Atas fakta tersebut dapat diambil kesimpulan
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah
diperjanjikan.
R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Indonesia.
ne
ng
do
gu kwalitas asset, kwalitas manajemen, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas
In
A
ah
lik
am
ub
 Perbuatan terdakwa tersebut telah menguntungkan RONY TEDY selaku

Direktur PT. TAB Company sebesar Rp.1.833.493.172.815,57,- (satu
ep
k
trilyun delapan ratus tiga puluh tiga milyar empat ratus sembilan puluh
ah
tiga juta seratus tujuh puluh dua ribu delapan ratus lima belas Rupiah
R
si
lima puluh tujuh sen), yang merupakan Kerugian Negara Cq. PT. Bank
Mandiri (Persero) Tbk. Commercial Business Centre (CBC) Bandung 1,
ne
ng
sebagaimana Laporan Hasil Pemeriksaan Investigatif oleh Badan

do
gu

In
A

Rupiah).
ah
lik

Pasal 3 jo. Pasal 18 Undang-Undang R.I. No. 31 tahun 1999 sebagaimana
m
ub
telah diubah dan ditambah dengan Undang-Undang R.I. Nomor 20 tahun

2001 jo. Pasal 55 ayat (1) ke 1 KUHP. -------------------------------------------------
ka
ep
LEBIH SUBSIDIAIR
ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Bandung 1) dan POERWITONO PW (Wholesale Credit Risk pada Bank
Mandiri CBC Bandung 1), serta bersama-sama dengan RONY TEDY selaku
In
A
ah
lik
am
ub
Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Bandung, telah melakukan
ep
percobaan, pembantuan, atau pemufakatan jahat untuk melakukan
k
tindak pidana korupsi, Pegawai Negeri atau orang selain Pegawai

ah
Negeri yang diberi tugas menjalankan suatu jabatan umum yaitu selaku
R
si
pembuat/pengusul Nota Analisa Kredit (NAK) pada Bank Mandiri CBC
ne
Bandung 1, secara terus menerus atau untuk sementara waktu dengan
ng
sengaja memalsu buku-buku atau daftar-daftar yang khusus untuk

pemeriksaan administrasi yaitu menyetujui dan mengusulkan hasil
do
gu
rekayasa laporan keuangan yang mencantumkan data-data yang tidak

benar untuk digunakan sebagai dokumen pemenuhan persyaratan
In
pengajuan fasilitas kredit berupa penggelembungan data piutang PT. TAB
A
Company sebanyak 1619 toko yang dicantumkan dalam Nota Analisa Kredit
(NAK). Perbuatan mana dilakukan dengan cara sebagai berikut :
ah
lik

m
ub

ka
ep

Organisasi Direktorat Human Capital PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk.,
ah
memiliki tugas pokok :

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
pencapaian target bisnis;
ne
ng
2. Mengkoordinir Senior RM / RM dalam pengumpulan data/informasi
do
gu kelengkapan data;
3. Melakukan review Nota Analisa Kredit yang dibuat Senior RM / RM;
4. Melakukan monitoring dan evaluasi kredit yang diberikan ;
In
A
Mandiri, mencari peluang-peluang bisnis dengan mempelajari lebih
ah
lik
dalam kebutuhan spesifik nasabah;
am
ub
sebagai Commercial Banking Manager dan selaku pembuat/pengusul
ep
NAK mengetahui bahwa sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2016,
k
PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company telah menjadi debitur Bank
ah
Mandiri CBC Bandung 1 dan PT. TAB telah menerima Fasilitas Kredit
R
si
serta Penambahan Fasilitas Kredit secara bertahap dari Bank Mandiri
ne
CBC Bandung 1, yaitu sebagaimana Surat Permohonan fasilitas kredit
ng

Company, yaitu:
do
gu

In
A

ah

lik

m
ub

ka
ep

ah
R
es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
PT. TAB Company;
ne
ng
do
gu ditujukan kepada Bp. Teddy Y. Danas (CBC Manager), perihal
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

Bank Mandiri;
In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu 12. Surat PT. TAB Company Nomor : 08/TABCo./IV/2014 tanggal 8 April
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu
Permohonan Fasilitas KI Baru;
In
A
secara bertahap dari Bank Mandiri CBC Bandung 1 sampai dengan
ah
lik
tahun 2016, yaitu :

m
ub

ka

ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Rp.294.349.846.910,10.
do
gu Desember 2008 akta notarial No. 63, Debitur diberikan fasilitas KMK
In
A
ah
lik
am
ub
Rp.215.900.688.165,98.
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

Rp.336.104.830.894,23.
In
A

ah
lik
Rp.250.000 juta.
m
ub

ka
ep

ah
Rp.336.104.830.894,23.
R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Perpanjang terakhir pada tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian KMK-
In
A
ah
lik
am
ub
> Lunas
ep
k

ah

R
si
ne
ng

2017;
do
gu

In
A

150.000 juta;
ah
lik

m
ub
2017;
ka
ep

ah

R
es
Rp.250.000 juta.
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
2017;
do
gu Biaya-biaya) KI-4 per tanggal 17 Mei 2018 : Rp.227.299.198.471,90.
In
A
juta.
ah
lik
2017;
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng
do
gu

In
A
ah
lik

m
ub
fasilitas-fasilitas kredit yang diterima dari Bank Mandiri CBC Bandung 1

tersebut, dikarenakan senyatanya kondisi keuangan debitur PT. TAB
ka
ep
ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Direktur PT. TAB Company.
In
A
ah
lik
am
ub
- Laporan Keuangan PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company

ep
k

ah

R
si
ne
ng
do
gu
In
A

ah

lik

m
ub
sebagai berikut :
ka
Laporan Laporan Laporan

ep
Keuangan Keuangan Keuangan

No. Akun kepada Bank Pembukuan Versi Fiskal /
ah
Mandiri Internal Pajak

R
(Jutaan (Jutaan Rupiah) (Jutaan

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Rupiah) Rupiah)
Tahun 2009
ne
ng
1
tersedia
do
gu 2
Usaha
Persediaan 40.225
tersedia
Data tidak 1.724
3
In
tersedia
A
4
tersedia
ah
lik
Tahun 2010
1
am
ub
tersedia
2
Usaha tersedia
ep
k
3
tersedia
ah

R
si
4
tersedia
Tahun 2011
ne
ng

1
tersedia
do
gu
2
Usaha tersedia
3
In
A
tersedia
4
tersedia
ah
lik
Tahun 2012
1
m
ub
tersedia
2
ka
Usaha tersedia
ep

3
ah
tersedia
R

4
es
tersedia
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Tahun 2013
1 Penjualan 2.220.629 229.055 354.216
ne
ng
Piutang 590.913 57.027 103.978
2
Usaha
3 Persediaan 300.579 25.031 38.257
do
gu 4 Aset Tetap
Tahun 2014
657.482 375.929 387.642
In
A
1
tersedia
ah
lik
2
Usaha tersedia
3
am
ub
tersedia
4
tersedia
ep
k

ah

R
si
ne
ng
do
gu

In
A

ah
lik
m
ub
Sedangkan atas data piutang lainnya sebagaimana dalam Laporan

ka
Keuangan PT. TAB Company yaitu sebesar Rp.1.002.097.453.700,-

ep

ah
R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu  Bahwa, hingga akhir tahun 2014 diketahui PT. TAB Company masih
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah

lik
Banking Manager) selaku pembuat/pengusul NAK bersama-sama

m
ub
TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk Manager), menyetujui

permohonan PT. TAB Company tersebut untuk perpanjangan KMK,
ka
ep
perubahan jaminan PT. TAB Company (Perpanjangan KMK-1 sebesar

Rp.220 milyar, KMK-2 sebesar Rp.160,60 milyar, KMK-3 sebesar Rp.250
ah
milyar, KMK-4 sebesar Rp.250 milyar, perpanjangan plafond L/C

R
sebesar Rp.10 milyar, perpanjangan dan tambahan treasury line sebesar

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
USD.1,00 juta, serta fasilitas Kredit Investasi (KI) baru sebesar Rp.250
milyar) sebagaimana tertuang dalam Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor
ne
ng
: CBC.BD1/077/2015 tanggal 15 April 2015. Nota Analisa Kredit (NAK)
tersebut yang juga disetujui dan ditandatangani oleh Komite Pemutus
do
Kredit Tingkat Pertama yaitu TOTOK SUHARTO selaku Pj. Commercial
gu Banking Head dan POERWITONO selaku Wholesale Credit Risk,
dengan pertimbangan :
In
A
ah
lik
bunga dan denda;
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A
ah
lik

m
ub

5) Permohonan KI (KI-5) akan dibahas tersendiri setelah dilakukan
ka

ep
dengan usaha PT. TAB Company;

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
A.3.
do
gu b. Mengusulkan perpanjangan fasilitas KMK 1, KMK 2, KMK 3, KMK
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

Non Cash Loan.
ah
R
si
ne
ng

pembuat/pengusul NAK bersama-sama FRANS EDUARD ZANDSTRA
do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
(Commercial Banking Manager) selaku pembuat/pengusul bersama-
ne
ng
sama FRANS EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship Manager)
dan TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk Manager) tidak
do
melakukan verifikasi dan mengabaikan tahapan alur proses
gu pemberian kredit.
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik
Kemasan (AMDK);
m
ub

ka

ep
supplier.
ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
kepada pihak lain.
do
gu Penggunaan dana PT. TAB Company tidak diperbolehkan untuk
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik
Minum Dalam Kemasan (AMDK) yang terkait dengan usaha PT. TAB
m
ub
Company dan group.

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
:
gu 1) Addendum XI Perjanian KMK Nomor RCO.BDG/103/PK-KMK/2008
In
A
ah
lik
April 2015;
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng
do
gu

In
A

ah

lik

milyar; Perpanjangan dan Tambahan Treasury Line menjadi USD.4 juta;
m
ub

CBC Bandung 1.
ka
ep
Adapun data-data dokumen sehubungan Surat Permohonan PT. TAB

ah
FRANS EDUARD dari JUVENTIUS, yaitu :

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Company;
do
gu - Laporan KJPP Herly, Ariawan & Rekan atas asset PT. Tirta Amarta
Bottling Company;
In
A
ah
lik
am
ub
Air Bawah Tanah (Sumur Bor 4), IMB atas Bangunan Pabrik Baru,
IMB atas Bangunan Lama, UKL-UPL, Angka Pengenal Impopr (API),
ep
k

ah
R
si
ne
ng
do
gu
In
A

ah
lik

- Legalitas Perusahaan terdiri dari : Akta Pendirian Perusahaan
m
ub
Terbatas Nomor 31 tanggal 10 Juni 2008, Pengesahan Menteri

ka
ep
Juli 2008, Tambahan Berita Negara Nomor 79 tanggal 30 September

ah

R

es
M

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran dasar dari Menteri
In
A
ah
lik
am
ub
Nopember 2014.

ep
k

ah
R
si
alamat 19 toko tersebut, alamat yang dapat dikunjungi oleh FRANS
EDUARD ZANDSTRA dan terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK
ne
ng
hanya 4 toko, yaitu :

do
gu
Jakarta Utara;

In
A

ah
lik

pasar burung);
m
ub
- Kunjungan tanggal 1 Pebruari 2016 ke toko ABENG (ibu Leni),

alamat Jakarta Pusat;
ka
ep

ah

R

es
M

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu diantaranya berupa Laporan Keuangan PT. TAB dan data Laporan
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik
TAB Company.
 Adapun permohonan fasilitas kredit PT. TAB Company yang disetujui

m
ub

30 Juni 2015, yaitu :
ka

ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
USD.1.000.000 tambahan USD.3.000.000;
-
do
pemberian KI baru (KI-5) dengan ketentuan : limit kredit
gu Rp.250.000 juta.
In
A
ah
lik
bunga dan denda;
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub
b. Untuk tahun 2014 terjadi peningkatan penjualan per bulan

ka
juta) akibat peningkatan penjualan dari produk AMDK dan telah

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Galon 10 L.
do
gu dipenuhi sesuai penjelasan Customer Basic Information (CBI).
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng
 Nilai piutang internal : Rp.1.147.276 juta (+);


do
Total Baki Debet per tgl. 02-12-2014 : Rp.874.600 juta
gu

In
A

ah
lik

m
ub
untuk line 2 mulai bulan Juni 2010;

ka
ep
Agustus 2012 untuk line 3 AMDK Kemasan Cup, bulan April 2013
ah

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu 6) Pada syarat penarikan fasilitas kredit/Penerbitan Non Cash Loan,
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah
CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni 2015 tersebut, terdakwa SURYA

R

es
M

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu tahun 2012, serta melanggar Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri
tahun 2011, yaitu :
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah
(Commercial Banking Manager) yang merupakan pembuat/pengusul

R
si
NAK bersama-sama dengan FRANS EDUARD ZANDSTRA (Senior
Relationship Manager) dan TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior
ne
ng
Credit Risk Manager) tidak melakukan verifikasi dan mengabaikan

tahapan alur proses pemberian kredit; sehingga nilai agunan piutang
do
dalam NAK hanya didasarkan pada nilai piutang usaha yang
gu
disajikan dari :
In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep
Desember 2014 (hal. 1 NAK No CMG.BD1/0110/2015 tgl 30 Juni

ah
2015) yaitu dengan data piutang sebesar

R
Rp.1.117.227.806.800,00, yang senyatanya hasil rekayasa dari

es
piutang fiktif atas 1619 toko, diantaranya yaitu :

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
1. PT. Tirta Amarta Rp. 115.130.353.100,-
2. Toko Lina Rp. 7.804.055.000,-
ne
ng
3. Toko Usaha Baru Rp. 7.670.743.800,-
4. Toko Sinar Bulan Rp. 6.801.145.000,-
do
5. Toko Sumber Rezeki Rp. 5.697.425.600,-
gu 6. Toko AVI Rp. 5.573.636.100,-
7. Toko Dua Saudara Rp. 5.479.267.200,-
In
A
8. Toko Aldi Rp. 5.274.983.200,-
9. PD Sumber Makmur Rp. 5.117.883.400,-
ah
lik
10. Toko Optimis Rp. 4.820.403.300,-
11. Toko Al Nauriz Rp. 4.614.621.200,-
12. Toko Terminal Rp. 4.543.132.000,-
am
ub
13. Toko Nusantara Rp. 4.112.391.600,-
14. Toko Abdul Karno Rp. 3.501.148.700,-
ep
15. Toko Maimun Rp. 3.355.733.100,-
k
16. Toko Aquabest Rp. 3.168.047.800,-

ah
17. Lain-lain (masing-masing dibawah

R
si
3 milyar) Rp. 924.562.836.700,-
ne
ng
JUMLAH PIUTANG Rp.1.117.227.806.800,-
do
gu
In
A

ah
lik

m
ub
dinyatakan bahwa :
ka

ep

ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
produk.
ne
ng
do
gu usaha tersebut
In
A
ah
lik
am
ub
2014 dan 2013.
ep
k

ah

R
si
SEMENGUK (Commercial Banking Manager) bersama-sama dengan
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka
ep
Penilai Internal;
ah
adalah :
R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu tertentu;
In
A
ah
lik
am
ub
secara tertulis.
ep
k

ah
R
-
si
BAB II. ORGANISASI DAN KEWENANGAN, A. ORGANISASI,
ne
ng

kredit/penyediaan dana lainnya atas dasar data yang diterima
do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah
1. Target Customer
R
2. Initiation
es
3. Verification
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
4. Analysis
5. Credit Approval
ne
ng
7. Disbursement
do
gu - Bab IV AGUNAN DAN ASURANSI, B. PENILAIAN AGUNAN,
verifikasi piutang:
In
A
ah
lik
debitur
am
ub
ep
k

ah
si
ne
ng
Kebenaran/keabsahan dari data dan informasi serta Analisa

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu seluruh covenant telah dipenuhi.
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah
Kemasan (AMDK);
R
si
ne
ng

supplier.
do
gu

In
A

ah
lik

kepada pihak lain.
m
ub

ka

ep

ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu b) Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri tahun 2011 antara lain
In
A
ah
lik
perjanjian kredit;
am
ub
ep
k

ah

R
si
terhadap Laporan Keuangan PT. TAB Company tersebut, diusulkan dan
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu  Berdasarkan hasil Risalah Komite Kredit A.3 tanggal 13 Juli 2015, maka
In
A
ah
lik

am
ub
ep
k

ah

R
si
CDO.BDG.313/KI/2015 tanggal 5 Agustus 2015 akta notarial Nomor
ne
ng
8;
do
gu

In
A

ah

lik

5) Addendum XIII Perjanjian KMK-2 Nomor RCO.BDG/104/PK-
m
ub

ka

ep

ah

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu  Bahwa sejak 21 Agustus 2016 seluruh fasilitas kredit PT. Tirta Amarta
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

2013 akta notarial No. 6 debitur diberikan fasilitas KMK – 3 sebesar
m
ub

ka
ep

ah

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Rp.250.000 juta.
do
gu Nomor CRO.KP/203/2016, tanggal 11 November 2016, dengan jatuh
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah
akta notarial No. 24 Debitur diberikan fasilitas KI – 1 sebesar

R
si
AMDK Botol -> Lunas
ne
ng

September 2010 akta notarial No. 25 debitur diberikan fasilitas KI – 2
do
gu

In
A
2017;
ah
lik

150.000 juta;
m
ub

ka
ep
2017;
ah

R
es
Rp.250.000 juta.
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
2017;
do
gu akta notarial No. 8 debitur diberikan fasilitas KI-5 sebesar Rp.250.000
juta.
In
A
2017;
ah
lik
am
ub
ep
k

ah
perincian :
R
si
Pembayaran
Pokok
ne
ng
1 2 3 4 5 (3-4) 6 7
KMK
1. KMK-1 220.000.000.000,00 250.000.000,00 219.750.000.000,00 56.753.713.455,36 276.503.713.455,36
2. KMK-2 160.600.000.000,00 - 160.600.000.000,00 42.216.989.349,23 202.816.989.349,23
do
gu
3. KMK-3 250.000.000.000,00 - 250.000.000.000,00 65.741.553.470,23 315.741.553.470,23

4. KMK-4 250.000.000.000,00 - 250.000.000.000,00 65.741.553.470,23 315.741.553.470,23
5. KMK-5 42.000.000.000,00 129.811.500,00 42.170.188.500,00 7.855.073.740,50 50.025.262.240,50
In
Total
A
922.900.000.000,00 379.811.500,00 922.520.188.500,00 238.308.883.485,55 1.160.829.071.985,55

KMK
Kl
1. Kl-2 122.800.000.000,00 100.250.000.000,00 22.550.000.000,00 6.754.380.737,20 29.304.380.737,20
ah
lik
2. Kl-3 150.000.000.000,00 47.600.000.000,00 102.400.000.000,00 25.564.429.520,46 127.964.429.520,46

3. Kl-4 250.000.000.000,00 69.440.000.000,00 180.560.000.000,00 44.931.648.618,70 225.491.648.618,70
4. Kl-5 250.000.000.000,00 17.361.111.110,00 232.638.888.890,00 57.264.753.063,66 289.903.641.953,66
m
Total Kl 772.800.000.000,00 234.651.111.110,00 538.148.888.890,00 134.515.211.940,02 672.664.100.830,02

ub
TOTAL 1.695.700.000.000,00 235.030.922.610,00 1.460.669.077.390,00 372.824.095.425,57 1.833.493.172.815,57
ka
ep

ah

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu usaha lain-lain (masing-masing dibawah Rp. 3 milyar) yang
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
ne
ng
yang dilakukan oleh buyer setiap bulannya juga hanya berkisar

Rp.210 Milyar. Atas fakta tersebut dapat diambil kesimpulan
do
gu
In
A

ah

lik

m
ub

ka
ep

ah

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu atas UU Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, yaitu :
In
A
ah
lik
am
ub
diperjanjikan.
ep
k

ah
Indonesia.
R
si
ne
ng
kwalitas asset, kwalitas manajemen, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas

do
gu

In
A

ah
lik
 Bahwa perbuatan terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK selaku

m
ub

ZANDSTRA dan TEGUH KARTIKA WIBOWO dan TOTOK SUHARTO
ka
dan POERWITONO PW serta bersama-sama dengan RONY TEDY

ep
selaku Direktur PT. Tirta Amarta Bottling Company dan JUVENTIUS

ah
selaku Head Accounting PT. Tirta Amarta Bottling Company, telah

R
mengakibatkan Kerugian Keuangan Negara Cq. PT. Bank Mandiri

es
(Persero) Tbk. Commercial Business Centre (CBC) Bandung 1, sebesar

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Rp.1.833.493.172.815,57,- (satu trilyun delapan ratus tiga puluh tiga
ne
ng
delapan ratus lima belas Rupiah lima puluh tujuh sen) sebagaimana
Laporan Hasil Pemeriksaan Investigatif oleh Badan Pemeriksa
do
Keuangan Republik Indonesia Nomor : 38/LHP/XXI/05/2018 tanggal 18
gu Mei 2018 Dalam Rangka Penghitungan Kerugian Negara atas
In
A
ah
lik
Rupiah).

am
ub
Pasal 9 Undang-Undang R.I. No. 20 tahun 2001 tentang Perubahan atas
Undang-Undang R.I No. 31 tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak
pidana Korupsi jo. Pasal 15 Undang-Undang R.I. No 31 tahun 1999 tentang
ep
k
Pemberantasan Tindak pidana Korupsi jo. Pasal 55 ayat (1) ke-1 KUHP. ----
ah
si
Menimbang, bahwa terhadap dakwaan Penuntut Umum, Terdakwa atau
Penasihat Hukum Terdakwa telah mengajukan keberatan dan telah diputus
ne
ng
dengan Putusan Sela Nomor 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg tanggal 26

September 2018 yang amarnya sebagai berikut :
do
gu
1. Menolak keberatan Penasehat Hukum Terdakwa untuk seluruhnya ;

2. Menyatakan Surat Dakwaan Penuntut Umum Nomor Reg. Perkara :
In
A
PDS-05/BDUNG/06/2018 tanggal 27 Agustus 2018 atas nama

Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST yang telah dibacakan
ah
lik
pada Awal Persidangan adalah Sah Menurut Hukum ;

3. Memerintahkan Pemeriksaan Perkara Pidana Nomor : 77//Pid-Sus-
TPK/2018/PN.Bdg, atas nama Terdakwa SURYA BARUNA
m
ub
SEMENGUK, ST untuk dilanjutkan ;

4. Menangguhkan biaya Perkara ini hingga putusan Akhir
ka
ep
Menimbang, bahwa di persidangan Penuntut Umum telah menghadirkan

ah
saksi-saksi untuk didengar kesaksiannya sebagai berikut :

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
1. Saksi ALI HERMAWAN NUGROHO, SE, dibawah sumpah , dipersidangan
Pada Pokoknya Menerangkan sebagai berikut :
ne
ng
- Bahwa saksi Kenal dengan Terdakwa dan tidak ada Hubungan
do
Pekerjaan maupun keluarga ;
gu - Bahwa Saksi Membenarkan pernah di Periksa di Penyidik Kejaksaan
Agung RI dan membenarkan semua Berita Acara di Penyidikan
In
A
Kejaksaan RI tersebut sudah benar yang telah diparaf dan
ditandatangani oleh Saksi ;
ah
lik
- Bahwa Saksi pada Tahun 2016 menjabat sebagai LEAD AUDITOR
Pada Internal Audit Goup Bank Mandiri dan Sejak Tanggal 1 Januari
2017 sampai saat ini Saksi menjabat sebagai Departemen Head
am
ub
Operational Risk Group PT Bank Mandiri ;
- Bahwa pada Tahun 2016 saksi bersama dengan 4 (empat) orang
ep
Anggota Tim yaitu: 1. Albertus Eko. W (Supervisor), 2. Ali Hermawan
k
Nugroho (Team Leader). 3. Muhibbbuddin Noor (Team member); dan

ah
4. Adi Setyawan (Team member) berdasarkan Surat tugas .Nomor :

R
si
IAU.WCA/CA.108/2016, tanggal 07 Maret 2016, Melakukan audit
ne
khusus debitur PT. Tirta Amarta Bottling Company & PT. Jimando
ng
Perkasa Direktur An. Rony Tedy ;

do
gu

- Bahwa Saksi Membenarkan pernah di diperiksa di Penyidik
In
Kejaksaan Agung RI dan membenarkan semua Berita Acara
A
DiPenyidikan Kejaksaan RI tersebut sudah benar yang telah diparaf

dan ditandatangani oleh saksi ;
ah
lik
- Bahwa saksi pada Tahun 2016 menjabat sebagai LEAD AUDITOR

Pada Internal Audit Goup Bank Mandiri dan Sejak Tanggal 1 Januari
m
ub
2017 sampai saat ini Saksi menjabat sebagai Departemen Head

Operational Risk Group PT Bank Mandiri ;
ka
- Bahwa pada Tahun 2016 saksi bersama dengan 4 (empat) orang

ep
Anggota Tim yaitu: 1. Albertus Eko. W (Supervisor), 2. Ali Hermawan

ah
Nugroho (Team Leader). 3. Muhibbbuddin Noor (Team member); dan

R
4. Adi Setyawan (Team member) berdasarkan Surat tugas .Nomor :

es
IAU.WCA/CA.108/2016, tanggal 07 Maret 2016, Melakukan audit

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
khusus debitur PT. Tirta Amarta Bottling Company & PT. Jimando
Perkasa Direktur An. Rony Tedy ;
ne
ng
- Bahwa Saksi ditugaskan sebagai Audit adalah pada Bulan Januari
2015 sampai dengan Periode Tahun 2016 ;
do
- Bahwa saksi mengetahui bahwa PT. TABC mengajukan Permohonan
gu Kredit sejak Tahun 2008 sampai dengan Tahun 2015 , dan Pada
Tahun 2015, sebagai Pembuat Nota Analisa / Pengusul adalah Frans
In
A
Eduard Zandstra, Surya Baruna Semenguk, Teguh Kartika Wibowo
serta sebagai Komite Tingkat Pertama adalah Totok Suharto, SE,
ah
lik
Ir.Poerwitono Poedji Wahjono , MM ;
- Bahwa Permohonan Kredit PT.TABC berdasarkan NAK permohonan
kredit dan Laporan Keuangan serta diperkuat data-data / Laporan
am
ub
pendukung lainnya, yang mana Kondisi PT. Tirta Amarta Baottling
memenuhi syarat untuk diberikan Kredit dalam Kondosi Laporan
ep
Keuangan Bagus, Berdasarkan IDI BI PT. TAB tidak mempunyai
k
Kredit Macet di Bank lain dan Tim Nak sudah melakukan On The Spot
ah
(kunjungan Terhadap Konsumen PT.TAB), serta melakukan Analisa

R
si
Tren Piutang dan Analisa Aging Piutang, sehingga yang dilakukan
ne
oleh Tim NAK, maupun Tim Komite Tingkat Pertama sudah
ng
melakukan tugasnya sesuai Persedur ;

- Bahwa didalam SPO Wholesale 2008, Tentang Persedur Penilaian
do
gu
Anggunan untuk Limit diatas Rp.5.000.000.000,- (lima milyar)

dilakukan oleh Penilai Independen adalah Kantor Akuntan Publik,
In
untuk permohonan Kredit PT.TAB tahun 2015 sejumlah
A
Rp.250.000.000.000,- Penilai telah dilakukan oleh KAP ANWAR &

FATNER dengan Opini Wajar tanpa pengecualian, Artinya Laporan
ah
lik
Keuangannya Bagus bedasar IDI BI PT.TAB tidak mempunyai Kredit

Macet, dan Juga telah dilakukan OTS (On The Spot ) sehingga Tugas
m
ub
NAK pada saat itu sudah sesuai dengan Persedur ;

- Bahwa PT.TAB pada Triwulan 3 (tiga) Tahun 2015 dilakukan
ka
Penambahan Kredit, statusnya adalah Kolektibilitas 2, Artinya

ep
Nasabah itu menunggak tetapi belum lebih dari 30 (tiga puluh ) hari ;
ah
- Bahwa proses Pengajuan kredit di tahun 2015 ternyata data yang di

R
pakai PT. TABC adalah neraca keuangan PT.TABC dibuat oleh

es
Akuntan Publik Anwar dengan Opini Wajar Tanpa Pengecualian

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
dengan memberikan Jaminan Laporan Keuangan benar dan tidak
terdapat Rekayasa, inilah yang menjadi dasar dari Pihak NAK
ne
ng
maupun TIM PEMUTUS TINGKAT PERTAMA untuk menyusun NAK
dan Memutus ;
do
- Bahwa Alasan PT.BANK MANDIRI memakai KAP karena KAP
gu memiliki Kompetensi dan Profersional, Dan KAP Anwar salah satunya
adalah merupakan Rekanan Bank Mandiri, Bagi Saksi dengan adanya
In
A
Opini Wajar Tanpa Pengecualian tersebut itlah menjadi Jaminan
terhadap laporan tersebut walaupun laporan tersebut, benar atau
ah
lik
tidak benar atau Rekayasa ;
- Bahwa Saksi telah membandingkan NAK dengan Prosedur
Pemberian Kredit di dalam SPK Cpmmersial Tahun 2012, yang mana
am
ub
secara persedur Nato Analisa Kredit Telah sesuai dengan persedur ;
- Bahwa Saksi pernah melakukan kunjungan pada bulan Maret tahun
ep
2016 karena ada dugaan Laporan Keuangan yang dijadikan dasar
k
pembuat NAK tidak sesuai dengan Kondisi sesungguhnya dan

ah
dilakukan upaya Verifikasi diantaranya dari Terdakwa yaitu

R
si
melakukan kunjungan ke Buyer dari hasil tersebut ditemukan Buyer
ne
agen tersebut nilai penjualannya tidak sesuai dengan yang dilaporkan
ng
pada laporan keuangan

- Bahwa Menurut saksi Penurunan asset/penyusutan asset PT. TABC
do
gu
dikarenakan penjualan menurun ;

- Bahwa dalam laporan keuangan ada laporan akuntan dan in house;
In
A
Menimbang , bahwa atas keterangan Saksi Terdakwa membenarkan dan

tidak keberatan .
ah
lik
2. Saksi MUHIBBUDIN NOOR, dibawah sumpah , dipersidangan pada

Pokoknya Menerangkan sebagai berikut :
m
ub

ka
ep

- Bahwa saksi membenarkan pernah diperiksa di Penyidik Kejaksaan
ah

R

es
M
ditandatangani oleh saksi ;

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa Laporan Keuangan PT. TABC yang digunakan untuk Permohonan
Kredit Pada Tahun 2015 untuk Penyusunan NAK Oleh Fran Eduard, Surya
ne
ng
Baruna Semenguk dan Poerwitono yaitu berdasarkan Laporan Keuangan
Audited dan Laporan Keuangan In House tergolong Profit yang disampaikan
oleh PT.TABC kepada Tim NAK, dan saat itu juga Kondisi PT.TABC
do
gu berdasarkan Laporan IDI BI, PT.TAB tidak memiliki Hutang di Bank Lain,
sedangkan Syarat ini dijadikan sebagai Pembuat NAK ;
-
In
Bahwa PT.TAB, dapat dikatakan layak diberikan Tambahan Fasilitas
A
disebabkan PT.TAB melampirkan INCOICE ;
- Bahwa untuk Mutasi Rekening PT.TABC bukan berasal dari Buyernya atau
ah
lik
Sppliernya, Tetapi Mutasi masuk dari Rekening Ibu Roby Tedy Selaku
Direktur PT.TAB , sehingga perputaran uang tidak mencerminkan usahanya,
am
karena saat pengecekan rekening , tidak dapat dilihat siapa yang melakukan
ub
pengiriman uang atau darimana asal uang ;
- Bahwa berdasarkan HasilLaporan Internal Audit Bank Mandiri Pada Tahun
ep
2016, Fran Eduard Zandstra, Surya Baruna Semenguk, Poerwitono selaku
k
NAK dan Teguh Kartika Wibowo, Totok Suharto Selaku Pemutus Tingkat
ah
Pertama telah melakukan tugas sesuai wewenang dan tanggung jawabnya

R
si
sesuai dengan ketentuan dan Pemberian Kredit Bank Mandiri ;
ne
ng

tidak keberatan .
do
gu
3. Saksi JONGKIE BUDIMAN, diibawah sumpah, dipersidangan pada

pokoknya menerangkan sebagai berikut :
In
A

ah
lik

- Bahwa saksi Tidak Pernah diperiksa Penyidik Terhadap Tersangka
Frans, Tersangka Surya Baruna Semenguk, Tersangka Teguh Kartika
m
ub
Wibowo, Tersangka Poerwitono serta Tersangka Totok Suharto

ka
- Bahwa saksi Kenal dengan Totok dan Poerwitono sejak Tahun 2010
ep
dikarenakan saksi memiliki Pinjaman di Bank Mandiri ;

- Bahwa saksi kenal dengan Surya Baruna Semenguk sejak Tahun
ah
2016 pada saat itu Srya Baruna ditugaskan mengecek Rumah Rony
es
Tedy dan Saksi mendampingi Surya Baruna ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi kenal dengan Rony Tedy adalah teman sejak kecil dan
saksi dengan Rony Tedy mendirikan perusahaan yang diberi nama
ne
ng
Tirta Amarta bergerak pendistribusian air mineral ;
- Bahwa pada Tahu 2012 PT. Tirta Amarta mendapatkan kerja sama
do
Distribution Card oleh Bank Mandiri (Produk Baru dari Bank Mandiri)
gu dan Pada Tahun 2014 Bank Mandiri ada melakukan kunjungan ke
Toko-toko ;
In
A
- Bahwa Toko-toko yang ingin membeli Produk PT.TAB harus Melalui
PT.TA tidak boleh Langsung ke PT.TAB yang mana PT TA bekerja
ah
lik
sama dengan PT.TAB serta PT. Jimando sejak Tahun 2008 untuk
membuat Merk Air Meneral VIRO dan AXO, yang mana PT.TAB
Bergerak di Bidang Prodosen Air Mineral, Di Rektur PT.TAB adalah
am
ub
Rony Tedy sedangkan di PT.Tirta Amarta Rony Tedy sebagai
Komisaris yang mana Saham PT.Tirta Amarta Awalnya 80 % Pada
ep
Tahun 2013 diubah menjadi 36 % ;
k
- Bahwa Laporan Keuangan PT.Tirta Amarta ditandatangan oleh Saksi

ah
Direktur dan Rony Tedy selaku Komisaris ;

R
si
- Bahwa PT. TA pada Tahun 2014 mempunyai hutang sejumlah Rp.
ne
79.000.000.000 (Tujuh Puluh Sembilan Milyar Rupiah) kepada
ng
PT.TAB ;
- Bahwa yang melakukan penagihan hutang ke PT. TA adalah oleh
do
gu
staff keuangan PT.TAB ;

- Bahwa menurut saksi Omset usaha PT. TA pada tahun 2014 sebesar
In
2,2 triliun ;
A
- Bahwa saksi mengetahui ada gugatan antara PT. TA dan PT. TABC
yang berkaitan dengan jumlah hutang piutang ;
ah
lik
- Bahwa saksi mengetahui ada permintaan dari bank BCA untuk audit
ke Jakarta utara ;
m
ub
- Bahwa saksi menggugat BCA dan terdakwa Roni Tedy terkait

personal warranti ;
ka
- Bahwa saksi melakukan pengalihan asset ke PT. TABC pada tahun

ep
2016 ;
ah
- Bahwa omset PT. TAB menurun Sejak tahun 2015 produksi TAB
R
mulai menurun ;
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa tidak ada Kunjungan Verifikasi Piutang PT.TAB kepada
PT.TA ;
ne
ng
- Bahwa Piutang PT.TAB tidak menjadi Piutang PT.TA ;
do
gu tidak keberatan .
In
A
4. Saksi TJOA TALNI KRISTYANTI , dibawah sumpah , dipersidangan pada
ah
lik
am
ub
- Bahwa Saksi membenarkan pernah diperiksa di Penyidik Kejaksaan
Agung RI dan membenarkan semua Berita Acara dipenyidikan
ep
k

ah
- Bahwa Saksi sejak Tahun 2012 menjabat Supervisor di PT. Tirta

R
si
Amarta dan Tahun 2017 menjabat sebagai Suvervisor Finance di PT.
ne
Tirta Amarta ;
ng
- Bahwa PT. TA bergerak di bidang distributor air minum dalam

kemasan dengan merk dagang Viro, Axo, dan Ted’s ;
do
gu
- Bahwa untuk susunan pengurusan perusahaan ada Komisaris dan

direktur, dimana komisaris adalah RONY TEDY yang berdomisili di
In
Bandung dan Direktur Bapak JONGKIE BUDIMAN domisili di
A
Jakarta ;
- Bahwa Saksi tidak mengetahui adanya utang PT. TA ke PT. TABC;
ah
lik
- Bahwa menurut Saksi Tanda Tangan yang berada di surat terima dari
Surat Konfirmasi KAP Anwar, bukan merupakan tanda tangan saksi
m
ub
meskipun disitu tertulis nama saksi .

ka

ep
tidak keberatan .
ah
5. Saksi LENI HARTANDI, dibawah sumpah, dipersidangan pada pokoknya

es
menerangkan sebagai berikut :

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
- Bahwa Saksi Membenarkan pernah diPeriksa di Penyidik Kejaksaan
do
Agung RI dan membenarkan semua Berita Acara DiPenyidikan
gu Kejaksaan RI tersebut sudah benar yang telah diparaf dan
In
A
- Bahwa saksi membeli air Minum dalam Kemasan PT.TAB dengan
Merk AXO dan VIRO dengan system pembayaran 2 Minggu sekali;
ah
lik
- Bahwa saksi Sejak Tahun 2008 sudah menjadi pelanggan / pembeli
Air Mineral ke PT.Tirta Amarta Merk Viro dan AXO ;
- Bahwa saksi Tidak Pernah di datangi Bank Mandiri sehubungan
am
ub
Verifikasi terkait Hutang PT.TAB kepada Bank MAndiri ;
- Bahwa Omset yang di dapat pada tahun 2015 dan tahun 2016
ep
sebanyak 1 Milyar ;
k
- Bahwa Saksi mendapatkan kartu distribution dari Bank Mandiri

ah
dengan limit kartu kredit tersebut sebesar 1 Milyar ;

R
si
ne
ng
tidak keberatan .
do
gu
6. Saksi ABDUL HAKIM SUPRIYADI, SE.MBA , Dibawah sumpah ,

dipersidangan pada pokoknya menerangkan sebagai berikut :
In
A
- Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa dan tidak ada Hubungan

ah
lik

m
ub

ka
- Bahwa Saksi bekerja di bank mandiri sebagai Head Loan Work Out 3
ep
SAM Group dan saksi yang mengelola Kredit atas nama

ah
PT. TABC ;
R
- Bahwa yang berwenang komite kredit restrukturasi yang

es
beranggotakan antara lain, Pembuat Nota Analisa Kredit: Judo

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
triatmojo dan felisa kawun, komite kredit pemutus tingkat pertama:
Abdul Hakim Supriyadi dan Deru Widiyarto ;
ne
ng
- Bahwa Pertimbangan di putusnya NAK Restrukturasi adalah Bank
Mandri ingin mendapatkan PKP atau Pengembalian Paling Optimal
do
dari Pinjaman ini dan dengan adanya Potensi Investor yang akan
gu masuk itu ada kemungkinan besar Recoverynya akan lebih baik
apabila dibandingkan dieksekusi jaminannya ;
In
A
- Bahwa menurut saksi Nilai Fixed Assed atau Nilai Anggunan Tanah ,
bangunan dan mesin totalnya sejumlah Rp, 1,2 Triliun oleh KJPP ,
ah
lik
dan saat ini hutang Kredit PT.TAB sebesar , Rp.1,459 Triliun
pokoknya saja belum masuk denda dan bunga ;
- Bahwa saksi melakukan Eksekusi terhadap Anggunan PT.TAB
am
ub
karena masih ada proses Negosiasi dan Due diligence Calon Investor
dan Saksi akan menganalisa perbandingan apabila calon Investor
ep
masuk dengan eksekusi Fix Asset memang Recovery
k
perbandingannya jauh lebih baik ;

ah
- Bahwa saat saksi melakukan Evaluasi NAK Restrukturasi , Saksi

R
si
Tidak mengetahui adanya Laporan Keuangan yang di rekayasa oleh
ne
PT.TAB , dan saksimempercayai Laporan Keuangan itu untuk
ng
menyusun Nota Analisa Restrukturasi karena Laporan Keuangannya

ada , sudah dicek dan sudah ditanda tangani oleh pihak PT TAB da
do
gu
nada juga laporan keuangan Audit sebelumnya ;

- Bahwa PT. TABC sempat melakukan pembayaran Bunga selama 3
In
periode dengan total Rp. 7.000.000.000 (tujuh milyar) per bulan
A
dengan total sebesar Rp. 21.000.000.000 ,- (dua puluh satu milyar)

dari bulan Oktober 2016 sampai dengan Desember 2016 dan
ah
lik
selebihnya tidak ada pembayaran lagi baik bunga maupun Pokok

serta denda sejak bulan Januari 2017 sampai dengan sekarang ;
m
ub
- Bahwa Kewajiban PT. TABC adalah membayar bunga tiap bulan dan
membayar pokok seketika pada akhir masa kredit ;
ka
- Bahwa untuk status pinjaman PT. TABC yang direstrukturisasi adalah

ep
Macet Kolektabilitas 5 sejak bulan Agustus 2016 ;

ah
- Bahwa yang menjadi data ulasan/ lampiran nota analisa adalah

R
Laporan Keuangan Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

es
31 Desember 2014 dan 2013 dan laporan Auditor Independen PT.

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Tirta Amarta Bottling Company dari Anwar, Sugiharto & Rekan
tertanggal 5 Juni 2015 ;
ne
ng
- Bahwa saksi tidak akan mengusulkan atau memberikan perpanjangan
fasilitas kredit sampai dengan tanggal 31 Oktober 2017 apabila saksi
do
mengetahui data asset lancer berupa piutang yang juga merupakan
gu agunan yang tidak benar/dibesarkan ;
- Bahwa saksi menandatangani surat Nomor : SAM.SA1/LWO III
In
A
1888/2016 tanggal 8 Juni 2016 dari Special Asset Management 1
Group dan isinya benar ;
ah
lik
- Bahwa Surat Nomor : SAM.SA1/LWO III 1888/2016 tanggal 8 Juni
2016 dari Special Asset Management 1 Group benar sesuai dengan
data dokumen yang telah diserahterimakan dari pemberian fasilitas
am
ub
kredit oleh Bussiness Unit ; ep
k
tidak keberatan .
ah
si
7. Saksi JUDO TRIATMOJO , STP,MBA Dibawah sumpah , dipersidangan
ne
pada pokoknya menerangkan sebagai berikut :
ng
do
gu

- Bahwa Saksi Membenarkan pernah diperiksa di Penyidik Kejaksaan
In
A

ah
lik
- Bahwa Saksi sejak Tahun 2016 sebagai Recovery Manager di Special

Asset Management yang sebelumnya sebagai Relation Manager di
m
ub
Commercial Banking ;
- Bahwa Bank Mandiri memberikan Fasilitas Kredit ke PT.TAB sejak
ka
Tahun 2008 sampai Tahun 2015 ;

ep
- Bahwa Pemberian Kredit Tahun 2015 sebagai NAK adalah Frans

ah
Eduart Zandstra , Surya Baruna Semenguk , Teguh Kartika Wibowa

R
dan Selaku Komite Pemutus Tingkat Pertama adalah Poerwitono

es
Poedji Wahjono dan Totok Suharto ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa menurut saksi NAK yang dibuat oleh Frans , Surya dan Teguh
sudah sesuai persedur dan secara Umum baik ;
ne
ng
- Bahwa Saksi mengurus PT. TAB , sejak PT.TAB kreditnya di Bank
Mandiri statusnya dialihkan ke Special Asset Management (SAM) dari
do
Commercial Banking di Bandung karena PT.TAB dikatagorikan
gu sebagai Debitur Non Performing Loan yang artinya terdapat
tunggakan lebih dari 90 (Sembilan puluh ) hari serta sebagai
In
A
Penyusun NAK Restrukturasi bersama dengan Ibu Felisia Kawun
yang bertugas melakukan Analisa Dan Susulan ;
ah
lik
- Bahwa Tujuan Pembuatan NAK Restrukturasi yang disusun oleh SAM
adalah yatu untuk mengevaluasi Permohonan Restrukturasi yang
diajukan oleh Debitur dalam rangka penyelesaian kredit Bank Mandiri,
am
ub
sedangkan NAK yang dibuat oleh Terdakwa adalah untuk
Perpanjangan dan Tambahan Fasilitas Kredit ;
ep
- Bahwa PT. TAB Memiliki Tunggakan Sejak Tanggal 23 Februari 2016,
k
dan Jaminan yang diberikan PT.TAB kepada Bank Mandiri yaitu

ah
berupa Piutang, Stock, Tanah dan bangunan, Pabrik, Mesin dan

R
si
Anggunan lainnya, namun Saksi Tidak pernah melihat dokumen-
ne
dokumen lainnya terkait piutang PT.TAB selain tercantum didalam
ng
Laporan Keuangan, yang mana PT.TAB dalam Perjanjian harus

melaporkan Keuangan setiap Tahun ;
do
gu
- Bahwa pada saat melakukan restrukturisasi adanya

trecheking/kunjungan kepada distributor – distributor dari TAB atau
In
bayer atau Agen ;
A
- Bahwa pada saat dilakukan kunjungan kepada toko toko Ada

ditemukan Produk PT. TABC ;
ah
lik
- Bahwa tidak ada distributor PT. TABC selain PT. TA ;

- Bahwa Selain PT. TA, PT. TABC juga berhak mengirim langsung
m
ub
produk nya dari toko toko tersebut ;

- Bahwa benar Sdr. Juventinus Sebagai orang keuangan PT. TABC;
ka
- Bahwa pada Restrukturisasi ada Nota analisa restrukturisasi dalam

ep
rangka penyelesaian kredit dengan masuknya starte investor ;

ah
- Bahwa benar dalam Nota tersebut ada rekomendasi diberikan

R
perpanjangan satu tahun untuk memberikan kesempatan calon

es
investor melakukan yuderijen, serta dalam kesempatan tersebut

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
debitur membayar kewajiban bunga kurang lebih 7 M perbulan, selain
itu adanya komitmen penambahan aset untuk jadikan agunan serta
ne
ng
adanya komitmen untuk melakukan penjualan aset agunan maupun
non agunan untuk memenuhi kewajiban bunga tersebut sebagaimana
do
rekomendasi yang diajukan ;
gu - Bahwa benar rekomendasi tersebut dipenuhi dan sudah dilakukan
pembayaran 3x sebesar 21 M dan ada juga asset yang dijual ;
In
A
- Bahwa Tujuan utama dilakukannya restrukturisasi adalah untuk
penyelesaian hutang karena ada startejig investor baru ;
ah
lik
- Bahwa nilai penjualan Aset Non agunan yang dimiliki oleh debitur
sudah sesuai dengan rekomendasi tersebut ;
- Bahwa dasar untuk melakukan restrukturisasi adanya komitmen juga
am
ub
dari debitur untuk melakukan penambahan aset dan penjualan aset ;
- Bahwa fungsi sam ini adalah untuk mengembalikan kerugian Bank;
ep
- Bahwa kredit macet PT. TABC dibulan feb 2016, dan saksi sudah
k
melakukan penagihan dan menanyakan kepada debitur apakah ada

ah
investor lain yang berminat membeli aset PT. TABC ;

R
si
- Bahwa pada bulan Juni ada investor yang serius berminat membeli
ne
seluruh aset dari debitur (TABC);
ng
- Bahwa Solusi Yang saksi berikan ketika debitur macet adalah

melakukan penyelamatan/restrukturisasi, penyelesaian dan yang
do
gu
terakhir adalah eksekusi ;

- Bahwa untuk nilai Aset PT. TABC adalah 1,2T, sedangkan Total
In
Hutang 1,4T ;
A
- Bahwa berdasarkan laporan Keuangan In House Maret 2015 Posisi

Piutang PT. TAB adalah sebesar Rp.655. Milyar sedangkan
ah
lik
berdasarkan Laporan Keuangan Audit Sebesar satu triliun seratus

tujuh belas milyar ;
m
ub
- Bahwa saksi membuat alternatif penyelesaian, apabila aset ini dijual

harganya berapa, dan apabila ada investor yang masuk nilai kerugian
ka
bank mandiri berapa, Jadi saksi melihatnya pilihan mana yang lebih
ep
meminimalisir kerugian bank ;

ah
- Bahwa sat itu sudah ada Investor dari Nestle dan saksi bertemu
R
langsung dengan Nesle (calon Investor), dan awal 2017 Nesle

es
menjelaskan bahwa ada perubahan/rescedul dan saat ini

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
mengundurkan diri, dan ada beberapa investor yang berminat, akan
tetapi masih belum sepakat ;
ne
ng
- Bahwa saksi menerima dokumen dari debitur dan saksi mengetahui
dan pernah melihat dokumen laporan keuangan dari KAP Anwar ;
-
do
Bahwa saksi membuat NAK Restrukturasi dalam Rangka
gu Penyelesaian pada Bulan Oktober 2016 dengan dasar adanya Calon
Investor Yang berencana untuk melakukan Tinjauan dengan cara Due
In
A
Deligence ke PT.TAB ;
- Bahwa Setelah dilakukan analisa Terhadap Permohonan yang
ah
lik
diajukan PT.TAB terkait Restrukturasi hasilnya adalah PT.TAB masih
memiliki Cashflow Operasional Perusahaan yang baik , dari penjualan
asset-aset anggunan milik PT.TAB serta kesanggupan PT.TAB untuk
am
ub
memenuhi Komitmen sesuai dengan Permohonannya dan Perjanjian
Restrukturasi selama satu tahun disepakati selama satu tahun debitur
ep
tidak melakukan Pembayaran Pokok ;
k
- Bahwa Piutang PT.TAB mengalami penurunan nilai berdasarkan data

ah
terakhir yang diperoleh pada Tahun 2014 sebesar 1,1 Triliun, Tahun
R
si
2015 sebesar 725 Milyar , bulan Maret Tahun 2016 sebesar 555
ne
Milyar ;
ng
- Bahwa hutang TA kepada TABC sebanyak 70 M sedangkan menurut

TABC hutang TA kepada TABC sebanyak 115 M ;
do
gu

In
tidak keberatan .
A
8. Saksi FELISIA KAWUN, SE, dibawah sumpah, dipersidangan pada

ah
lik

m
ub

ka
- Bahwa Saksi membenarkan pernah diPeriksa di Penyidik Kejaksaan

ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa Saksi pada tahun 2016 bekerja sebagai Karyawan PT. Bank
Mandiri di Wholesale Credit Risk Bandung sebagai Senior Credit Risk
ne
ng
Manager ;
- Bahwa saksi mengetahui adanya pemberian Fasilitas kredit dari Bank
do
Mandiri ke PT. TABC dan atas pemberian fasilitas Kredit dari Bank
gu Mandiri (Persero) CBC Bandung 1 kepada PT. Tirta Amarta Bottling
Company adalah adanya fasilitas kredit PT. Tirta Amarta Bottling
In
A
Company yang macet dan dialihkan pengelolaanya kepada Special
Asset Management 1 Group yang kemudian dilakukan restrukturisasi ;
ah
lik
- Bahwa saksi sebagai Penyusun NAK Restrukturasi PT TAB dari sisi
RISK , yaitu melakukan Analisa dari Usulan yang disampaikan saksi ,
melakukan Preassesment dari Nota Analisa yang disampaikan oleh
am
ub
Sam yaitu dengan YUDO ;
- Bahwa Hasil analisa saksi yaitu mengusulkan untuk melakukan
ep
Restrukturasi untuk penyelesaian dalam rangka masuknya Strategecy
k
Investor , Restrukturasi berupa perpanjanab dalam waktu 1 Tahun

ah
untuk memberikan waktu kepada debitur , untuk melakukan penjualan

R
si
asset , pembayaran sebagian Anggunan sampai dengan adanya
ne
kesepakatan Investor Strategic dalam hal penyelesaian kredit sesuai
ng
timeline yang diberikan ;

- Bahwa dengan disetujui Restrukturasi maka PT.TAB dalam NAK nya
do
gu
akan melakukan Pembayaran kewajiban sebesar 7 M Perbulan

kemudian menyerahkan Asset Tambahan yang kemudian dilakukan
In
penjualan Asset apabila sampai dengan desember 2016 tidak terjadi
A
atau tidak sesuai dengan Timeline , maka Bank Mandiri berhak

melakukan Tindakan Lanjutannya ;
ah
lik
- Bahwa yang memiliki kewenangan mengusulkan dan memutuskan hal

tersebut adalah Komite Kredit Restrukturisasi yang beranggotakan
m
ub
antara lain : Pembuat Nota Analisa kredit : Judo Triatmojo dan Felisia
Kawun, Komite Kredit Pemutus Tingkat Pertama : Abdul Hakim
ka
Supriyadi dan Deru Widyarto ;

ep
- Bahwa saksi mengetahuinya karena semua itu tertuang dalam Nota

ah
Analisa Kredit No.SAM.SA1/LWO3.10/2016 tanggal 24 Oktober 2016

R
A.N. PT Tirta Amarta Bottling Company ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi membenarkan bahwa itu adalah tanda tangan saksi
yang ada dalam nota anlisa kredit No. SAM.SA1/LWO13.10/2016
ne
ng
tanggal 24 Oktober 2016 ;
- Bahwa pada waktu dilakukan analisa berdasarkan Nota Analisa Kredit
do
No.SAM.SA1/LWO3.10/2016 tanggal 24 Oktober 2016 fasilitas kredit
gu PT. Tirta Amarta Bottling Company pada Bank Mandiri (Persero) Tbk
CBC Bandung 1 sudah macet kolektabilitas 5 dengan posisi sudah
In
A
tidak membayar selama 6 bulan (kolektabilitas 5 sejak 21 Agustus
2016) ;
ah
lik
- Bahwa Pengelolaan Pinjaman PT.TAB Awalnya dikelola di CBC
Bandung Busines Unit , karena Statusnya Non Ferformin Loan
dengan tunggakan 180 Hari atau Kurang Lancar sebab Penjualannya
am
ub
menururn Profit menurun , Kalah Kompetensi da nada Piutang tidak
tertagih , maka kredit PT.Tab dialihkan Ke UNIT SAM
ep
k

ah
tidak keberatan .
R
si
ne
9. Saksi DERU WIDYARTO , STP.MM , Dibawah sumpah , dipersidangan
ng
do
gu

-
In
Bahwa Saksi membenarkan pernah diperiksa di Penyidik Kejaksaan
A

ah
lik

- Bahwa Saksi pada April tahun 2016 sampai dengan sekarang bekerja
m
ub
di Commercial Risk (CR) Bandung ;

- Bahwa tugas pokok dan tanggungjawab saksi selaku Wholesale Risk
ka
Head Comercial Risk Bandung antara lain : Menganalisa dengan

ep
fokus pada analisa kuantitatif, resiko dari nota analisa kredit berasal
ah
dari Bisnis unit atau Recovery Unit ;

R
- Bahwa Saksi melakukan analisa Bagian dari pemutus kredit/komite

es
kredit atau restrukrisasi dengan busnis unit atau recovery unit ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi mengetahui adanya pemberian fasilitas Kredit dari Bank
Mandiri (Persero) CBC Bandung 1 kepada PT Tirta Amarta Bottling
ne
ng
Company sejak tahun 2008 sampai dengan Tahun 2015 ;
- Bahwa yang saksi ketahui atas pemberian fasilitas Kredit dari Bank
do
Mandiri (Persero) CBC Bandung 1 kepada PT. TABC adalah adanya
gu fasilitas kredit PT. TABC yang macet dan dialihkan pengelolaanya
kepada Special Asset Management 1 Group yang kemudian
In
A
dilakukan restrukturisasi ;
- Bahwa yang memiliki wewenang mengusulkan dan memutus hal
ah
lik
tersebut adalah Komite Kredit Restrukturisasi yang beranggotakan
antara lain : Pembuat Nota Analisa kredit : Judo Triatmojo dan Felisia
Kawun dan Komite Kredit Pemutus Tingkat Pertama : Abdul Hakim
am
ub
Supriyadi dan Deru Widyarto ;
- Bahwa Hal tersebut tertuang dalam Nota Analisa Kredit
ep
No.SAM.SA1/LWO3.10/2016 tanggal 24 Oktober 2016 A.N. PT Tirta
k
Amarta Bottling Company ;

ah
- Bahwa saksi ikut menandatangani nota anlisa kredit No.

R
si
SAM.SA1/LWO13.10/2016 tanggal 24 Oktober 2016 ;
-
ne
Bahwa pada waktu dilakukan analisa berdasarkan Nota Analisa Kredit
ng
No. SAM.SA1/LWO3.10/2016 tanggal 24 Oktober 2016, Fasilitas

Kredit PT. TABC pada Bank Mandiri (Persero) Tbk CBC Bandung 1
do
gu
sudah macet kolektabilitas 5 dengan posisi sudah tidak membayar

selama 5 bulan (kolektabilitas 5 sejak 21 Agustus 2016);
-
In
Bahwa dengan dokumen Nota Analisa halaman 3 angka 5 agunan,
A
ratio agunan stock dan piutang terhadap KMK, LC dan TL saksi

menjelaskan bahwa piutang PT. TABC dijadikan agunan ;
ah
lik
- Bahwa saksi melakukan Evaluasi NAK Restrukturasi dan Saksi tidak

mengetahui adanya laporan keuangan yang direkayasa oleh PT.TAB ,
m
ub
namun saksi melakukan Konformasi melalui Syestem , Transsaction

Flow Intern untuk mengecek Flow Debitur di Bank Mandiri , dan
ka
memang ditemukan ada Transaksi keuangan di Luar Bank Mandiri ;

ep
- Bahwa saksi dari Risk Management tidak melakukan Verifikasi

ah
kebenaran data dari KAP , terdapat tanda tangan dari KAP yang
R
Profersional untuk melakukan Audit serta In House sendiri sudah

es
ditandatangani oleh debitur dan Prakteknya sudah sesuai ketentuan ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa ada upaya untuk memeriksa laporan keuangan untuk
memastikan tidak ada rekayasa dari PT TAB pada saat Restrukturasi
ne
ng
dengan melakukan konfirmasi melalui system dengan Transaction
flow Intern ;
do
gu Menimbang , bahwa atas keterangan Saksi Terdakwa membenarkan dan
tidak keberatan .
In
A
10. Saksi BAMBANG SAEPUDIN, SP , DIbawah sumpah , dipersidangan pada
ah
lik

am
ub
ep
k

ah

R
si
- Bahwa saksi selaku pengelo terakhir dari berkas-berkas dan saat itu
ne
sudah dimulai penyidikan ;
ng
- Bahwa Saksi membenarkan bahwa NAK berdasarkan data/dokumen dari

debitur berdasarkan laporan keuangan maret 2016 dari debitur, selain
do
gu
dari 2016 di dapatkan dari Pak Fras ;

- Bahwa Rony Tedy sebagai Direktur PT. TABC, yang mengajukan
In
Permohonan Rekonstruksi tertanggal 17 Oktober dan 24 Oktober 2016,
A
dengan alasan adanya proses penelitian dari calon investor ;

- Pada saat melakukan restrukturisasi adanya trecheking/kunjungan
ah
lik
kepada distributor – distributor dari TAB atau bayer atau Agen ;

- Bahwa Saksi tidak melihat/pengecekan laporan keuangan audit ;
m
ub
- Bahwa dari laporan tersebut dikatakan bahwa fras melakukan kunjungan

kepada toko- toko tersebut yang mendapat produk dari TAB ;
ka
- Bahwa Selain PT TA, PT TABC juga berhak mengirim langsung produk

ep
nya ke toko toko tersebut ;

ah
- Bahwa saksi membenarkan Sdr. Juventinus Sebagai orang keuangan

R
dari PT. TABC ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa sepengetahuan saksi laporan keuangan 2015 belum ada audit,
hanya in house saja ;
ne
ng
- Bahwa pada saat rekronstruksi ada nota analisa restrukturisasi dalam
rangka penyelesaian kredit dengan masuknya startejiginvestor ;
-
do
Bahwa dalam Nota tersebut adanya rekomendasi diberikan perpanjangan
gu satu tahun untuk memberikan kesempatan calon investor melakukan
yuderijen, serta dalam kesempatan tersebut debitur membayar kewajiban
In
A
bunga kurang lebih 7 M perbulan, selain itu adanya komitmen
penambahan aset untuk jadikan agunan serta adanya komitmen untuk
ah
lik
melakukan penjualan aset agunan maupun non agunan untuk memenuhi
kewajiban bunga tersebut sebagaimana rekomendasi yang diajukan ;
- Bahwa Rekomendasi tersebut dipenuhi dan sudah dilakukan
am
ub
pembayaran 3x sebesar 21M dan ada juga asset tyang dijual ;
- Bahwa Tujuan utama adalah untuk penyelesaian hutang karena ada
ep
startejig investor baru ;
k
- Bahwa nilai penjualan Aset Non agunan yang dimiliki oleh debitur sudah
ah
sesuai dengan rekomendasi tersebut ;

R
si
- Bahwa dasar untuk melakukan restrukturisasi adanya komitmen juga dari
ne
debitur untuk melakukan penambahan aset dan penjualan aset ;
ng
- Bahwa ada dana tertarik untuk mengambil alih aset dari PT. TABC ;
- Bahwa fungsi sam ini adalah untuk mengembalikan kerugian Bank ;
do
gu
- Bahwa kredit macet dibulan Mei 2016, dan saksi sudah melakukan
penagihan dan menanyakan kepada debitur apakah ada investor lain
In
yang berminat membeli aset PT. TABC ;
A
- Bahwa pada bulan Juni ada investor yang serius berminat membeli
seluruh aset dari debitur (PT. TABC) ;
ah
lik
- Bahwa solusi yang saksi berikan ketika debitur macet adalah melakukan
penyelamatan/restrukturisasi, penyelesaian dan yang terakhir adalah
m
ub
eksekusi ;
- Bahwa untuk nilai Aset PT. TABC adalah 1,2 T, sedangkan Total Hutang
ka
1,4T ;
ep
- Bahwa untuk meminimalisir kerugian bank saksi membuat alternatif

ah
penyelesaian, apabila aset ini dijual harganya berapa. Dan apabila ada
R
investor yang masuk nilai kerugian bank mandiri berapa. Jadi saksi
es
melihatnya pilihan mana yang lebih meminimalisir kerugian bank

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi pernah bertemu langsung dengan Nesle (calon Investor),
dan awal 2017 Nesle menjelaskan bahwa ada perubahan/rescedul dan
ne
ng
saat ini mengundurkan diri, dan ada beberapa investor yang berminat,
akan tetapi masih belum sepakat ;
do
tidak keberatan .
In
A
11. Saksi MARLIAH , Dibawah sumpah , dipersidangan pada pokoknya
ah
lik
- Bahwa saksi tidak Kenal dengan Terdakwa dan tidak ada Hubungan
am
ub
ep
k

ah

R
si
- Bahwa saksi membuka usaha agen toko yang berdomisili di daerah
ne
Kramat Jaya Semper Jakarta yang menjual air mineral kemasan
ng
dengan merk Viro dan Axo ;

- Bahwa Saksi memiliki toko sejak 2002 ;
do
gu
- Bahwa saksi lupa akan keterangannya yang diberikan pada waktu

penyidikan di Kejaksaan Agung ;
-
In
Bahwa Saksi tidak mengetahui profil PT. TABC ;
A
- Bahwa Saksi mengambil produk air mineral merk Viro dan Axo dari
PT. TA yang berdomisili di Kemayoran dengan intensitas pengiriman
ah
lik
barang dari PT. TA selang 2 hari s/d 1 minggu sekali ;

- Bahwa saksi tidak pernah memiliki hutang kepada PT. TA senilai Rp
m
ub
7 Milyar ;
- Bahwa saksi memiliki Distributor Card dari Bank Mandiri dengan limit
ka
dibawah Rp. 100.000.000,- (seratus juta rupiah) ;

ep
- Bahwa saksi lupa sejak kapan mendapatkan produk dari PT. TA ;

ah
- Bahwa Saksi lupa sejak kapan mendapatkan produk langsung dari

R
PT. TABC namun yang saksi ingat semenjak kantor PT. TA yang di
es
Kemayoran tutup, ia mendapat produk langsung dari PT. TABC ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa Saksi selalu membayar tagihan melalui sales yang datang
selang 1 s/d 4 hari dan selalu dibayar lunas ;
ne
ng
- Bahwa saksi tidak pernah didatangi oleh Bank Mandiri sehubungan
Verifikasi terkait PT.TAB memiliki Tagihan Kepada Saksi
do
tidak keberatan .
In
A
12. Saksi Ir. H.R.PARLINDUNGAN HUTAHEAN, MM, dibawah sumpah ,
ah
lik

am
ub
ep
k

ah

R
si
- Bahwa menurut Saksi PT.TABC menerima Fasilitas Kredit dari
ne
Tahun 2008, namun saksi hanya memperoses Pemberian Kredit
ng
PT.TAB di Tahun 2015 ;

- Bahwa tugas Recommending adalah ntuk memutus Kredit sesuai
do
gu
dengan kewenangan saksi bersama-sama dengan Risk Unit dan jika

permohonan yang diajukan diatas kewenangan saksi, Tugas saksi
In
adalah Evaluasi dan meneruskan berkas yang saksi terima ke komite
A
yang lebih tinggi ;

- Bahwa permohonan PT.TABC ada tiga, pertama perpanjangan
ah
lik
seluruh Fasilitas kredit Modal Kerja, yang kedua adalah Permohonan

Kredit Investasi , yang ketiga adalah Permohonan untuk Tambahan
m
ub
Non Cash Loan (dibagi jadi pembelian bahan baku dan lindung
nilai) ;
ka
- BAhwa saksi dalam merekomendasikan NAK Yang Kolektibilitas

ep
PT.TAB Lancar sejak Tahun 2008 tidak pernah menunggak,

ah
Kolektibilitas selalu lancar, sesuai dengan Hasil BI Cheking

R
Kolektibilitas PT.TAB beserta grup dan pengurusnya pun lancar tidak

es
pernah ada tunggakan, Laporan Keuangan menunjukan Perusahaan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
untung tren piutangnya meningkat sesuai dengan Kajian Internal
Industri AMDK tergolong Industri yang menarik dan memiliki Prospek
ne
ng
yang baik, Transaksi PT.TAB juga melalui Bank Mandiri,
berdasarkan Evaluasi dari data-data yang disajikan PT.TAB memiliki
do
kemampuan dan usahanya semakin meningkat serta omsetnya terus
gu meningkat tiap tahun ;
- Bahwa Berdasarkan Informasi NAK Laporan Keuangan debitur
In
A
PT.TAB dibuat oleh Akuntan Independen yaitu KAP ANWAR
SUGIHARTO & REKAN , dan Rekanan tersebut termasuk Kategori A
ah
lik
di Bank Mandiri ;
- Bahwa data yang diterima saksi adalah Nak, Castomer Basic
Information dan Spread Sheet :
am
ub
- Bahwa Kajian AMDK yang dibuat oleh Internal Bank Mandiri , yaitu
Unit Independen diluar Busines unit maupun risk yang membuat
ep
kajian dibidang perindustrian sebagaimana telah tertuang di dalam
k
Customer Basic Information ;

ah
- Bahwa sebelum NAK diputus oleh Tim A3 semuanya prosesnya

R
si
telah sesuai dengan persyaratan dan Saksi pun tidak tahu Audit
ne
Laporan Keuangan PT.TAB yang telah di Rekayasa ;
ng
- Bahwa didalam SPK Commercial 2012 tidak diatur secara tegas

apakah Laporan Keuangan Audited perlu di Review lagi atau tidak
do
gu
oleh pengusul ;
- Bahwa Penggunaan Keuangan In House telah sesuai dengan SPK
In
Commercial ;
A
- Bahwa Piutang yang layak dianggunkan adalah Piutang yang

tertagih, artinya lancar, dan didalam NAK terdapat Informasi bahwa
ah
lik
piutang yang dijadikan anggunan semuanya tertagih sehingga layak

dijadikan anggunan ;
m
ub
- Bahwa pertimbangan saksi dalam memberikan rekomendasi atas

NAK ke Komite Pemutus Kredit Tingkat dua adalah sejak pemberian
ka
Kredit Pertama kali pada tahun 2008 Performance PT.TAB

ep
Tergolong baik, sehingga berdasarkan hal tersebut Saksi Bersama

ah
Frans, Surya Baruna, Teguh Kartika Wibowo mengajukan kepada

R
Komite Pemutus Kredit Tingkat kedua ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi mengetahui pinjaman PT. TABC kepada bank Mandiri
yang diperpanjang maupun penambahan, yakni :
ne
ng
1. Perpanjangan pinjaman dengan fasiitas Kredit Modal Kerja
sebesar Rp 880 Milyar ;
do
2. Fasiltas kredit investasi yang belum dilunasi sebesar Rp 362
gu Milyar ;
3. Fasilitas tabungan deposito sebesar Rp. 100 Milyar ;
In
A
4. Platform LC sebesar Rp 10 Milyar ;
5. Treasury sebesar Rp. 798 Juta ;
ah
lik
6. Total Rp.1,3 Trilyun ditambah (+) permohonan tambahan yang
diajukan, total keseluruhan sebesar Rp. 1,6 Trilyun ;
7. Bahwa usulan kredit yang disampaikan oleh pengusul (CBC
am
ub
Mandiri Bandung) telah sesuai prosedur ;
ep
k
tidak keberatan .
ah
si
13. Saksi GOETOMO, Dibawah sumpah , dipersidangan pada pokoknya
ne
ng
do
gu

In
A

ah
lik
- Bahwa saksi adalah Eksecutif Credit Officer yang ikut dalam

pembahasan pada tingkat recommended comitee ;
m
ub
- Bahwa saksi tidak kenal Rony Tedy dan hanya mengetahui nama
berdasarkan data yang tersaji dalam NAK ;
ka
- Bahwa dokumen yang disertakan dalam pengajuan kredit PT TABC

ep
adalah Nota Analisa, Kertas Kerja Keuangan dan Cgi ;

ah
- Bahwa pada saat permohonan fasilitas kredit PT TABC dibahas, total

R
fixed asset ditambah dengan stock piutang mengcover 152% ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa Saksi menjelaskan usulan kredit yang disampaikan oleh
pengusul (CBC Mandiri Bandung) telah sesuai prosedur ;
ne
ng
- Bahwa sesuai NAK tanggal 30 Juni 2015 dan berdasarkan Laporan
Keuangan PT. TAB dalam keadaan baik , dilihat dari hasil Produksi dan
do
penjualan serta kegiatan usaha yang meningkat artinya kalau melihat
gu dari laporan Keuangan kondisi Perushaan PT. TAB dalam keadaan
baik ;
In
A
- Bahwa Recommending Commite dan Recomending Officer
berkoordinasi dan mengevaluasi usulan dari CBC Bandung ;
ah
lik
- Bahwa saksi telah melakukan analisa NAK Customer Basic Information
an Spreadsheet yang pada saat itu penyusunannya dilakukan oleh
CBC Bandung dan kemudian dilakukan diskusi melalui Telecnference
am
ub
terkait data-data debitur, antaralain bagaimana pemenuhan kewajiban ,
legalitas, Izin Aspek Produksi, penjualan, keuangan, kemudian dari sisi
ep
pengalaman Direksi sudah berapa lama dalam menjalani bisnis ini dan
k
saksi melihat semua aspek dalam keadaan baik sehingga memberikan

ah
rekomendasi pada pimpinan .

R
si
ne
ng
tidak keberatan .
do
gu
14. Saksi DARMONO, SE. MM, dibawah sumpah, dipersidangan pada

pokoknya menerangkan sebagai berikut ;
In
A

ah
lik

m
ub

ka
- Bahwa pada tahun 2015 saksi menjabat sebagai Senior Compliance

ep
Office, yang ikut dalam pembahasan pada tingkat recommended

ah
comitee ;
R
- Bahwa Saksi tidak kenal dengan Rony Tedy dan hanya mengetahui
es
nama berdasarkan data yang tersaji dalam NAK ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa prosedur pengajuan kredit di Bank Mandiri terhadap dokumen
asli permohonan kredit dari PT. TABC secara fisik tidak dilampirkan
ne
ng
namun sudah disebutkan di dalam Nota Analisa Kredit ;
- Bahwa usulan kredit yang disampaikan oleh pengusul (CBC Mandiri
do
Bandung) telah sesuai prosedur ;
gu - Bahwa saksi hadir didalam rapat Komite Kredit tanggal 13 Juli 2015
diwakili Crisna Pranoto yang tidak dapat hadir pada saat rapat komite
In
A
Kredit .
ah
lik
tidak keberatan .
am
ub
15. Saksi Ir. ESTHI WISETO BAROTO, MM, dibawah sumpah, dipersidangan
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu
- Bahwa tugas dan wewenang saksi adalah pemutus kredit kategori A

yang tugasnya adalah mengevaluasi usulan dari pengusul dengan
In
berbagai aspek pertimbangan (produksi, finansial, legal, dsb) ;
A
- Bahwa saksi tidak kenal dengan Rony Tedy dan hanya mengetahui
ah
lik
- Bahwa untuk usulan kredit yang disampaikan oleh pengusul (CBC

Mandiri Bandung) telah sesuai prosedur sehingga Saksi memutus
m
ub
Pemberian Fasilitas Kredit PT.TAB ;

- Bahwa Aspek keuangan di dalam NAK dibuat berdasarkan Laporan
ka
Keuangan Audited 2014 dan laporan Keuangan In House per 31

ep
Maret 2015 ;
ah
- Bahwa untuk mengetahui kebenaran Stock dan Piutang dapat

R
diketahui melalui laporan Keuangan Audited dan Laporan In House ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa Laporan Keuangan yang telah di Audit oleh Kantor Akuntan
Publik tidak perlu di Verifikasi kembali oleh Frans Eduard, Surya
ne
ng
Baruna Semenguk, Teguh Kartika Wibowo sebagai NAK, maupun
oleh Poerwitono Poedji Wahjono, dan Totok Suharto sebagai
do
Pemutus Tingkat Pertama, sedangkan Laporan Keuangan In House
gu telah di Uji Akurasinya oleh NAK dan Pemutus Tingkat I dengan cara
konfirmasi langsung terhadap PT.TAB, Hasil Informasi SID – BI,
In
A
pengecekan Mutasi dan Saldo rata-rata seluruh rekening debitur
sehingga telah memenuhi ketentuan SPK Commersial 2012 .
ah
lik
tidak keberatan .
am
ub
16. Saksi KEPAS ANTONI ADRIANUS MANURUNG, dbawah sumpah,
ep
k
ah

R
si
-
ne
Bahwa Saksi membenarkan pernah diPeriksa di Penyidik Kejaksaan
ng

do
gu

- Bahwa kewenangan saksi pada saat bekerja di Bank Mandiri adalah
In
pemutus kredit kategori A yang tugasnya adalah mengevaluasi
A
usulan dari pengusul dengan berbagai aspek pertimbangan

(produksi, finansial, legal, dsb) ;
ah
lik
- Bahwa saksi tidak kenal dengan Rony Tedy dan hanya mengetahui
m
ub
- Bahwa saksi mengetahui PT TAB mengajukan Permohonan Fasilitas

Kredit sejak Tahun 2008 sampai dengan Tahun 2015 di Bank Mandiri
ka
dengan Kondisi rasio total agunan berdasarkan NAK, yakni sebesar

ep
152% yaitu Total Fixed Asset PT.TAB adalah sekitar 78 % sesuai

ah
ketentuan Fixed Asset debitur tidak harus berjumlah 100 % dan

R
ditambah dengan Jaminan Stock dan Piutang ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa di dalam NAK telah tertuang Informasi Laporan Keuangan
antara lain mencatumkan Neraca Perusahaan, Alur Keuangan
ne
ng
Perusahaan, Rincian Penjualan, Keuangan Debitur dari Mulai Tahun
2012 sampai Tahun 2012 sampai dengan adanya Laporan
do
Keuangan In House 2015 di dalam Nak juga mencantumkan
gu Indikator kesehatan keuangan perusahaan ;
- Bahwa pembuatan NAk berdasarkan oleh Permohonan Debitur
In
A
disertai dengan data Laporan Keuangan yang telah di Audit oleh
KAP ;
ah
lik
- Bahwa Saksi menjelaskan kewenangan pada tingkat recommended
comitee hanya sebatas persetujuan pemberian kredit, dalam kasus
ini terjadi pada saat PT. TABC mengalami kredit macet maka
am
ub
dilakukan restrukturisasi oleh bagian tersendiri yakni bagian SAM
(Special Asset Management) dan proses restrukturisasi telah
ep
dilakukan ;
k

ah

R
si
- Bahwa dokumen yang diterima saksi dalam memutus pemberian
ne
fasilitas Tambahan dan Perpanjangan Kredit Tahun 2015 berupa
ng
Nota Analisa Kredit , Customer Basic Information dan Spreadsheet ;

- Bahwa dasar Pertimbangan Pemberian Perpanjangan dan
do
gu
Penambahan Fasilitas Kredit PT.TAB tidak hanya didasarkan hanya

Aspek Anggunan saja, banyak Aspek lainnya yang mendukung
In
seperti Kolektibilitas Perusahaan Lancar, BI Checking dan Pengurus
A
Lancar , tergolong Industri yang menarik, dan Usaha PT.TAB yang

terus berkembang serta persedur pemberian kredit tersebut telah
ah
lik
sesuai dengan ketentuan Bank Mandiri ;

- Bahwa sesuai aturan SPO WHOLESALE 2008 , Penilaian Anggunan
m
ub
untuk Limit sampai 5 Milyar dilakukan oleh Credit Operation , diatas 5

Milyar dilakukan penilaian Independen ;
ka
- Bahwa terhadap Laporan Keuangan In House telah di konfirmasi

ep
kepada Pengurus PT.TAB ;

ah
- Bahwa Depinisi Piutang Jatuh Tempo bukan bersrti tidak tertagih ,

R
dikatakan tidak tertagih apabila sudah dilakukan upaya-upaya

es
penagihan ;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa dalam proses pemutusan Kredit tidak hanya menilai 1 Point
aspek saja juga dilihat dayi paymentnya , kondisi pemasaran ,
ne
ng
keuangan dan sebagainya ;
- Bahwa Pembuat Nak mengacu kepada laporan Keuangan Audited
do
2014 oleh KAP ANWAR SUGIHARTO & REKAN dan Laporan
gu Keuangan In House 2015 ;
- Bahwa pada saat dilaksanakan Rapat Komite saksi melihat
In
A
persedurnya sudah sesuai serta melihat keselurahan Aspek sudah
benar yaitu cara pembayaran dan bunga tergolong bagus , hutang-
ah
lik
hutang sudah dicicil , management pengalaman , Proyeksinya naik .

am
ub
tidak keberatan . ep
17. Saksi KARTINI SALLY, MM dibawah sumpah, dipersidangan pada
k

ah
si
ne
ng

do
gu

-
In
Bahwa saksi mempunyai kewenangan untuk pemutus kredit kategori
A
A dan tugas saksi mengevaluasi usulan dari pengusul dengan

berbagai aspek pertimbangan (produksi, finansial, legal, dsb) ;
ah
lik
- Bahwa saksi tidak tidak kenal dengan Rony Tedy dan hanya
mengetahui nama berdasarkan data yang tersaji dalam NAK ;
m
ub
- Bahwa saksi pernah melakukan pengecekan langsung ke lokasi

pabrik PT. TABC pada saat setelah pencairan kredit ;
ka
- Bahwa dalam prosedur tidak ada kewajiban bagi para pemutus kredit
ep
untuk mengecek ke lokasi tempat usaha namun saksi melakukan

ah
pengecekan langsung ke lokasi pabrik dalam rangka mengkroscek

R
fasilitas kredit yang telah dikucurkan dengan realisasi kredit ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi tidak mengetahui dilakukan restrukturisasi oleh bagian
SAM karena kewenangannya terbatas hanya di pemutus awal ;
ne
ng
- Bahwa yang diterima Komite Pemutus Kredit Tingkat Pertama adalah
NAK , Spreadshet dan Customer Basic Information ;
-
do
Bahwa didalam NAK telah tertuang Informasi Keuangan antara lain
gu mencantumkan Neraca Perusahaan , Alur Keuangan Perusahaan ,
Rincian Penjualan , Keuangan Debitur dari mulai Tahun 2012 sampai
In
A
dengan adanya Laporan In House 2015 didalam NAK juga
mencantumkan Indikator Kesehatan Keuangan Perusahan ;
ah
lik
- Bahwa Pembuatan NAK didasari pada Permohonan Debitur ,
kemudian terdapat data-data Informasi lainnya seperti data Nilai
Anggunan kemudian Data Laporan Keuangan yang pada saat itu
am
ub
harus dilakukan KAP;
- Bahwa sesuai aturan SPO WHOLESALE 2008 , Penilaian Anggunan untuk
ep
Limit sampai 5 Milyar dilakukan oleh Credit Operation , diatas 5 Milyar
k
dilakukan penilaian Independen ;

ah
- Bahwa Jaminan yang diserahkan Debitur adalah Stock Piutang dan

R
si
Jaminan berupa Fixed Asset ;
- Bahwa dasar Pertimbangan Pemberian Perpanjangan dan Penambahan
ne
ng
Fasilitas Kredit PT.TAB tidak hanya didasarkan hanya Aspek Anggunan

saja, banyak Aspek lainnya yang mendukung seperti Kolektibilitas
do
Perusahaan Lancar, BI Checking dan Pengurus Lancar, tergolong Industri
gu
yang menarik, dan Usaha PT.TAB yang terus berkembang serta persedur
pemberian kredit tersebut telah sesuai dengan ketentuan Bank Mandiri ;
In
A

ah
lik

tidak keberatan .
m
ub
18. Saksi GANIF YUDARSO, SH, dibawah sumpah, dipersidangan pada

ka
ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
-
do
Bahwa Saksi sebagai senior legal yang tugasnya memberikan
gu review/pendapat terhadap isu-isu hukum terkait ;
- Bahwa saksi tidak kenal dengan Rony Tedy dan saksi hanya
In
A
mengetahui nama Terdakwa Rony Tedy berdasarkan data yang
tersaji dalam NAK ;
ah
lik
- Bahwa saksi tidak berhubungan dengan Analisa Keuangan , namun
hanya menyampaikan terkait Aspek Kepatuhan ;
- Bahwa pada saat ikut di dalam pembahasan di tingkat recommended
am
ub
comitee saksi selaku legal pada saat itu tidak terlalu signifikan dalam
pengambilan keputusan yang hanya menyoroti satu aspek yaitu ada
ep
satu bagian tanah yang dimiliki terdakwa dan kami hati-hati dalam
k
melakukan pengikatannya ;
ah
- Bahwa secara keseluruhan usulan kredit berasal dari pengusul

R
si
(CBC Mandiri) Cabang Bandung ;
-
ne
Bahwa brdasarkan Standar Prosedur Kredit Commercial 2012 ,
ng
seluruh Fakta yang dimasukan kedalam NAK harus dituangkan

secara jujur , Objektif serta cermat guna memastikan kebenaran
do
gu
dalam pemberian Kredit ;

- Bahwa Para TIM NAK maupun Tim Pemutus Tingkat Pertama tidak
In
melakukan kerja sama dan menerima sesuatu apapun dari PT.TAB ;
A

ah
lik
tidak keberatan .
m
ub
19. Saksi GUNITO WICAKSONO, SH, dibawah sumpah, dipersidangan pada

ka
ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
- Bahwa saksi adalah Karyawan pada Bank BCA sejak tahun 2007 s/d
tahun 2014 bekerja di BCA Kanwil Semarang sebagai Staf Hukum,
do
kemudian tahun 2015 s/d 2017, bekerja di Kanwil BCA Wisma Asia
gu Slipi-Jakarta, sebagai staf hukum, dan dari tahun 2017 s/d sekarang
bekerja di BCA Kantor Pusat sebagai staf hukum ;
In
A
- Bahwa saksi mengetahui transaksi-transaksi pada rekening BCA
No. 7770629688 atas nama RONY TEDY ;
ah
lik
- Pada Rekening BCA No. 7770629688 atas nama Rony Tedy ada
Incoming sebesar Rp. 1.160.000.000.000,- (satu triliyun seratus
enam puluh milyar rupiah) sejak tanggal 5 Januari 2009 sampai
am
ub
dengan 28 Oktober tahun 2016 yang dikirim dari Rekening PT.
TABC., ;
ep
- Pada periode 2 Maret 2009 S/D 17 Januari 2014 ada transaksi
k
outgoing 52 kali transaksi antara Rony Tedy dengan Yanuar Arsad

ah
Rp. 460.000.000.000,- (empat ratus enam puluh milyar rupiah) ;

R
si
- Transaksi sebesar Rp. 4.140.000.000.000,- (empat triliyun seratus
ne
empat puluh milyar rupiah) kepada Saudara Edhie Wulandiarito ;
ng
- Transaksi outgoing pada rekening atas nama Rony Tedy ke BCA

Finance sebesar Rp. 17.000.000.000,- (tujuh belas milyar rupiah)
do
gu
- Pada tanggal 13 April 2010 s/d 21 Januari 2014 ada Incoming

terhadap Rekening Rony Tedy dari Yanuar Arsad ;
-
In
Pada periode tanggal 15 bulan Februari tahun 2007 s/d 14 April 2014
A
ada outgoing sebesar Rp. 5.000.000.000.000,- (lima triliyun rupiah)

kepada Jongkie Budiman ;
ah
lik
- Bahwa Pihak Bank BCA tidak mengetahui peruntukan uang tersebut,

karena ketika transaksi tersebut tidak memakai berita acara/catatan
m
ub
transaksi ;
- Bahwa pada Bank BCA, tidak ada kewajiban Bank untuk mengetahui
ka
sumber dana yang masuk ke setiap rekening nasabah ;

ep
- Bahwa format transaksi yang dijadikan bukti dalam perkara ini adalah
ah
dibuat oleh Jaksa Penuntut Umum, saksi hanya mengkonfirmasi saja

R
dengan membawa mutasi Rekening atas Nama Rony Tedy apakah

es
benar ada mutasi dari rekening atas nama Rony Tedy ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa tidak Terdapat Transaksi dari Rekening Rony Tedy di Bank
Mandiri ke Rkening Rony Tedy ke Bank BCA yang ada hanya dari
ne
ng
Rekening PT. TABC ke Rekening Reny Tedy ke Bank BCA ;
- Bahwa sejak 5 Januari 2009 sampai Oktober 2015 terdapat
do
Transaksi masuk dari Rekening atas Nama PT. TABC di BANK
gu MANDIRI ke Rekening RONY TEDY di BCA dengan Total sebesar
11,6 Triliun ;
In
A
- Bahwa TIM NAK dan PEMUTUS KREDIT TINGKAT PERTAMA
tidak dapat melihat Rincian Transaksi Rony Tedy di BCA tanpa ada
ah
lik
persetujuan dari Rony Tedy dan juga tidak terdapat Aliran dana
kepada mereka ;
am
ub
tidak keberatan .
ep
k
20. Saksi Drs. AGUS SUHARTO, dibawah sumpah, dipersidangan pada

ah

R
si
-
ne
Bahwa saksi Kenal dengan Terdakwa dan tidak ada Hubungan
ng

do
gu

In
A
- Bahwa saksi bekerja di Kantor Akuntan Publik Indra Sumijo & Rekan
yang sekarang telah berubah menjadi AGUS , MAYA & REKAN ;
ah
lik
- Bahwa Pada Tahun 2014 Saksi pernah dimintakan untuk melakukan

Audit Terhadap PT.Tirta Amarta dan Saksi Tidak pernah melakukan
m
ub
Audit kepada PT.TABC ;

- Bahwa Saksi melakukan Audit berdasarkan Standar Profersional
ka
Akuntan Publik (SPAP) ;

ep
- Bahwa Audit yang saksi lakukan terhadap PT.Tirta Amarta adalah

ah
laporan Keuangan In House PT.Tirta Amarta ;

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi mengetahui adanya perbedaan antara Laporan yang
dibuat oleh PT. Tirta Amarta Bottling Company dengan PT. Tirta
ne
ng
Amarta pada saat saksi diperiksa di Kejaksaan Agung ;
- Bahwa perbedaan tersebut terkait Piutang PT. Tirta Amarta ;
-
do
Bahwa cara saksi untuk menkofirmasi piutang Debitur dengan cara
gu mengirimkan surat konfirmasi ke setiap Debitur dan semuanya
terkonfirmasi dan ada jawaban dari setiap debitur tersebut ;
In
A
- Bahwa yang saksi ketahui PT. Tirta Amarta memiliki hutang sebesar
Rp. 79.261.059.479 ,- (tujuh puluh Sembilan milyar dua ratus enam
ah
lik
puluh satu juta lima puluh Sembilan rupiah empat ratus tujuh puluh
Sembilan sen ) ;
- Bahwa yang saksi ketahui ada piutang PT. Tirta Amarta sebesar Rp.
am
ub
476.484.823,377,- (empat ratus tujuh puluh enam milyar empat ratus
delapan puluh empat juta delapan ratus dua puluh tiga rupiah tiga
ep
ratus tujuh puluh tujuh sen ) di Toko-toko distributor ;
k
- Bahwa untuk mengetahui adanya piutang tersebut saksi mengirim

ah
surat konfirmasi dengan cara sample kepada 15 Debitur yang nilai

R
si
hutangnya lebih dari 1.000.000.000,- (satu milyar rupiah)
ne
dikarenakan tidak ada SOP Audit untuk mengkonfirmasi langsung ke
ng
semua debitur ;
- Bahwa saksi bertugas mereview laporan Audit dan mengeluarkan
do
gu
opini terhadap audit tersebut ;

- Bahwa setelah dilakukan audit hasilnya adalah Clear wajar tanpa
In
pengecualian ;
A
- Bahwa sepengetahuan saksi pada tahun 2014 omzet dari PT Tirta

Amarta adalah sebesar Rp. 2. 240.000.000.000,- (dua triliyun dua
ah
lik
ratus empat puluh milyar rupiah) ;

- Bahwa saksi mengetahui pada tahun 2014 PT. Tirta Amarta membeli
m
ub
produk dari PT. TABC untuk dijual senilai Rp. 1.928.000.000.000,-

(satu triliyun Sembilan ratus dua puluh delapan milyar rupiah) ;
ka
- Bahwa sepengetahuan saksi sampai sekarang belum ada

ep
permohonan untuk merubah hasil audit ;

ah

es
tidak keberatan .
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
21. Saksi YULIANI dibawah sumpah, dipersidangan pada pokonya
ne
ng
do
Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa dan tidak ada Hubungan
gu Pekerjaan maupun keluarga ;
In
A
ah
lik
- Bahwa Saksi adalah Pemilik Toko Sinar Bulan Yang menjual AMDK
Merek Vira dan AXO sebagai Distributot PT. TABC ;
am
ub
- Bahwa Toko Sinar Bulan tidak ada memiliki Hutang kepada
PT.TABC ;
ep
- Bahwa dalam hal pemesanan produk minuman viro dan axo, saksi
k
berhubungan dengan Tirta Amarta yang kantornya di Kemayoran ;

ah
- Bahwa untuk proses pembayaran atas pemesanan produk minuman

R
si
viro dan axo saksi lakukan melalui fasilitas Mandiri card
-
ne
Bahwa saksi menjadi agen minuman Viro dan Axo sejak 2008
ng
sampai saat ini ;

- Bahwa mekanisme pembelian produk minuman viro dan axo pada
do
gu
tahun 2007- tahun 2008, saksi lakukan dengan cara barangnya

datang dulu baru bayar, kemudian selang 1 minggu setelah barang
In
datang, ada sales yang menagih, semenjak ada kerjasama dengan
A
Mandiri (Mandiri Card) jadi bayarnya langsung ke Mandiri,

sedangkan sekarang itu sistemnya saya transfer uang terlebih
ah
lik
dahulu baru barangnya datang ;

- Bahwa pengiriman Paling banyak dari Bandung menggunakan mobil
m
ub
Fuso, kalau menggunakan mobil kecil berarti pengirimannya dari

Kemayoran, Nominalnya sekitar seratusan juta lebih ;
ka
- Bahwa untuk transaksi pembelian produk minuman viro dan axo ,

ep
saksi berhubungan dan bertransaksi hanya dengan PT TA yang di

ah
Kemayoran saja, tapi memang untuk pengiriman barangnya dari

R
Bandung dan selama ini saksi tidak berhubungan dengan PT. TABC
es
yang ada di Bandung ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi tidak pernah menerima Surat Konfermasi apapun terkait
Piutang PT.TAB dari AKUNTAN PUBLIK :
ne
ng
do
tidak keberatan .
gu
22. Saksi SYAFRI AHMAD SIREGAR, dibawah sumpah, dipersidangan pada
In
A
pokonya menerangkan sebagai berikut :
ah
lik
- Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa dan tidak ada Hubungan
am
ub
ep
k
- Bahwa saksi pernah membuat update market study khusus untuk

ah
AMDK overall semua merk AMDK termasuk merk Viro dan Axomm ;
R
si
- Bahwa terdapat kontrak kerja anatara MARS dengan BANK
ne
MANDIRI yang ditandatangani oleh Pak Totok ;
ng
- Bahwa metodelogi yang digunakan saksi dalam melakukan riset

terhadap AMDK yaitu :
do
gu
 Pengumpulan data sekunder dari instansi terkait ;

 Pengumpulan data yang berhubungan dengan supply deman ;
In
 Melakukan investigasi terhadap sebagian produsen AMDK ;
A
 Pengolahan data dan laporan hasil studi.

- Bahwa hasil kajiannya itu yang pertama judulnya tentang peta pelaku
ah
lik
dan pasar AMDK di indonesia, tujuannya untuk melihat seberapa

jauh/banyak jumlah pemain yang terjun di bisnis AMDK. Dari hasil
m
ub
studi bahwa pelakunya ada 1300 dan saksi cek ada 1200. Dari 1200
yang kita petakan, ada importir nya 17 atau 18, manufacture nya
ka
1000 lebih dan sisanya perusahaan lokal yang hanya memiliki private
ep
label seperti indomaret dan alfamart. Artinya dari 1200 itu hampir
ah
sebagian besar adalah pabrikan. Dari hasil kajian itu

R
menggambarkan perkembangan pasarnya, bahwa pasar AMDK

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
masih tumbuh atau tidak, dan dari situ terlihat bahwa di bisnis ini
siapa yang menguasai pasar nya ;
ne
ng
- Bahwa dalam perkembangan pasar AMDK pada tahun 2014 hasil
kajian saksi menujukan bahwa pasar AMDK menunjukan masih ada
do
pertumbuhan ;
gu - Bahwa dalam melakukan kajian terhadap AMDK berdasar
permintaan Bank Mandiri tepatnya di bulan Juni dilakukan selama 45
In
A
hari kerja dan diserahkan sekitar tanggal 20 Agustus 2014 yang
diserahkan langsung ke Pak Surya ;
ah
lik
- Bahwa saksi tidak mengunakan Metode baku untuk melakukan
update market, saksi hanya melihat secara global pendekatannya
dari sisi industrinya, importirnya, dll jadi data-data itu dikumpulkan
am
ub
semua. Bahwa nilai pasar dari produk PT TABC berupa Viro dan Axo
masing-masing Rp 258 Milyar dan Rp 12,8 Milyar dan sebanding
ep
dengan volume produksi serta penjualan dari PT TABC dilakukan
k
perhitungannya dari sisi produksi dikali dengan harga jual dari

ah
masing-masing merk dan data yang kami peroleh untuk tahun 2014
R
si
untuk merk Viro dan Axo masing-masing Rp 258 Milyar dan Rp 12,8
ne
Milyar ;
ng
- Bahwa setiap research yang dilakukan, bisa berbeda dengan hasil

research orang lain Bisa berbeda tergantung pendekatannya. Jadi
do
gu
Pendekatan pasar bisa dilakukan dari sisi konsumen, kemudian dari

sisi distribusi (distributor dan retail), yang saksi lakukan adalah
In
pendekatan dari sisi industri nya ;
A
- Berdasarkan hasil research produk air minum ini waktu saksi kaji di
2015 memang posisi Viro ketika itu masih bagus di 2012, 2013,2014
ah
lik
masih bagus tapi memang belum bisa melewati Vit dan Club sebagai
pemimpin pasar di bisnis AMDK ;
m
ub
- Bahwa merk Viro berada di posisi kelima (ke-5) dibawah aqua, vit,
club dan ades ;
ka
ep

ah
tidak keberatan .
R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
23. Saksi CHEPY HARTA SOLIHIN, dibawah sumpah, dipersidangan pada
ne
ng
do
gu - Bahwa Saksi membenarkan pernah diperiksa di Penyidik Kejaksaan
Agung RI dan membenarkan semua Berita Acara Dipenyidikan
In
A
ah
lik
- Bahwa saksi sebelumnya pernah diperiksa dan memberikan
keterangan dihadapan sehubungan dengan kepemilikan unit Junior
Penthouse The Pakubuwono Residence Ironwood 26A yang
am
ub
ditempati oleh Terdakwa RONY TEDY dan saksi bekerja sebagai
Badan Pengelola di The Pakubuwono Residence dari Maret 2012
ep
sampai dengan sekarang, dan sebagai Tenant Relation Coordinator
k
di Pakubuwono Residence yang bertugas mengurusi semua

ah
kepentingan penghuni di Pakubuwono Residence diantaranya untuk

R
si
kepentingan maintenance, menangani keluhan atas unit yang
ne
ditinggali oleh penghuni, pendataan penghuni ;
ng
- Bahwa yang saksi ketahui terkait Terdakwa RONY TEDY adalah

sebagai penghuni unit Junior Penthouse The Pakubuwono
do
gu
Residence Ironwood 26A, dimana unit yang ditempati

RONY TEDY adalah atas nama FENNY LUKMAN MIHARDJA istri
In
dari RONY TEDY, berdasarkan Akta Jual Beli No. 10/2011 yang
A
ditandatangani pada hari Selasa tanggal 07 Juni 2011 yang dibuat

dihadapan PPAT Haji YUNARDI beralamat di Jalan Panglima Polim
ah
lik
Raya Nomor 3D Jakarta Selatan, antara Tn. HERMANTO (Qq. PT.

MANDIRI EKA ABADI) dengan Ny. FENNY LUKMAN MIHARDJA,
m
ub
dengan Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No.

526/XXIII/IRONWOOD/GUNUNG dan Terdakwa RONY TEDY juga
ka
memiliki 2 unit di The Pakubuwono Residence yaitu sebelumnya

ep
RONY TEDY memiliki unit dan tinggal di Eaglewood 09B atas nama
ah
FENNY LUKMAN MIHARDJA (Istri dari RONY TEDY) pada tanggal

R
24 Agustus 2010, namun telah dijual kepada OCTARIANA

es
HAPSOKO NINGRUM SAFITRI pada tanggal 14 Januari 2014 ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa Saksi tidak mengetahui hal-hal lain terkait RONY TEDY
selain yang saksi sampaikan diatas ;
ne
ng
do
tidak keberatan .
gu
24. Saksi ANWAR SRAGEAN , Dibawah sumpah , dipersidangan pada
In
A
ah
lik
am
ub
ep
k
- Bahwa saksi melakukan audit di PT TABC sejak tahun 2010 s/d

ah
tahun 2014 ;
R
si
- Bahwa audit yang saksi lakukan atas permintaan PT. TABC ;
ne
- Bahwa prosedur yang saksi lakukan selaku Akuntan Publik dalam
ng
mengaudit laporan keuangan PT. Tirta Amarta Bottling Company

(TABC) adalah :
do
gu
 Pertama Tim Audit mendapatkan laporan keuangan dari PT. TABC

;
In
 Kemudian Tim Audit meminta rinciannya dan dokumen
A
pendukung ;
 Selanjutnya dilakukan pemeriksaan secara sample ;
ah
lik
 Terakhir melakukan penilaian terhadap kewajaran laporan

keuangan secara material ;
m
ub
 Secara material bukan berarti material kebenaran

fisik/memastikan kebenaran obyek audit tetapi material sesuai
ka
standard penilaian akuntansi.

ep
- Bahwa berdasarkan hasil audit yang dilakukan tertanggal 5 Juni

ah
2015 terhadap terhadap PT. Tirta Amarta Bottling Company, yaitu

R
dengan opini : bahwa laporan keuangan menyajikan secara wajar

es
tanpa pengecualian , dalam semua hal yang material, posisi

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
keuangan PT. Tirta Amarta Bottling Company tanggal 31 Desember
2014, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang
ne
ng
berakhir pada tanggal tersebut telah sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Bahwa laporan ini namanya
do
laporan audit independen yang merupakan penilaian atas suatu
gu perusahaan atau badan hukum lainnya sehingga dapat dihasilkan
pendapat yang independen tentang laporan keuangan yang relevan,
In
A
akurat, lengkap dan disajikan secara wajar, Itu sebabnya pada
halaman pertama ada surat pernyataan direksi PT TABC yang
ah
lik
menyatakan bertanggungjawab atas laporan keuangan yang
disajikan ;
- Bahwa terakhir saksi membuat Laporan audit untuk PT. TABC adala
am
ub
pada yaitu Tahun 2014 ;
- Bahwa surat pernyataan direksi dan laporan keuangan yang
ep
disajikan dijadikan dasar dan dimasukkan dalam lampiran laporan
k
auditor independen ;
ah
- Bahwa yang tanda tangan di laporan audit independen tahun 2014

R
si
Fauzir Sahab yang merupakan Rekanan Saksi ;
ne
- Bahwa saksi memperoleh data nama toko-toko sebanyak 1619 toko
ng
dari Juventius selaku accounting manager PT. TABC., dimana toko-

toko tersebut sebagai piutang usaha dan besar nominalnya Rp 1,1 T
do
gu
yang tercantum dalam laporan keuangan per 31 Desember 2014.

Untuk laporan keuangan per 31 Desember 2013 piutang usahanya
In
senilai Rp 590.000.000.000,- (lima atus sembilan puluh milyar
A
rupiah) ;
- Bahwa saksi melakukan konfirmasi kepada toko-toko yang menjadi
ah
lik
Piutang PT. TABC dengan cara mengirimkan konfirmasi kepada

customer-costumer yang dikonfirmasi sebanyak 21 costumer
m
ub
(sebagai sample) ;
- Bahwa dari 21 toko tersebut ada toko Sinar Bulan milik Yuliani yang
ka
barusan tidak me- reply surat yang kami kirimkan dan hanya satu
ep
dari 21 costumer yang menjawab yaitu PT. Tirta Amarta ;

ah
- Bahwa awalnya saksi tidak mengetahui kalau hasil auditnya dipakai

R
untuk meminjam oleh PT. TABC kepada Bank Mandiri ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa menurut Saksi Direksi bertanggung jawab atas penyusunan
Laporan Keuangan PT.TAB , Laporan Keuangan yang di Audit telah
ne
ng
disusun dan disajikan sesuai dengan standart Akuntansi Keuangan
di Indonesia , serta semua Informasi dan data keuangan PT.TAB
do
telah dibuat secara lengkap dan benar ;
gu - Bahwa Management Keuangan bertanggung jawab atas Laporan
Keuangan PT.TAB ;
In
A
- Bahwa Data-data Pendukung PT.TAB untuk dilakukan Audit pada
Tahun 2014 berdasarkan Standar Auditing yang berlaku di
ah
lik
Indonesia ;
- Bahwa yang menandatangani Laporan Audit Independen 2014 yaitu
Bapak Husen Sahap selaku Partner KAP ANWAR SUGIHARTO &
am
ub
REKAN ;
- Bahwa Saksi ada mengkonfirmasi kepada customer-customer
ep
PT.TAB sebanyak 21 Customer melalui Pos , namun hanya 1 (satu)
k
Customer yang membalas yaitu PT.Tirta Amarta ;

ah
- Bahwa saksi bertanggung jawab atas hasil pekerjaan dan laporan

R
si
yang diterbitkan dan membebaskan Bank Mandiri dari segala
ne
Tanggung Jawab dan kewajiban serta Tuntutan dari Pihak manapun
ng
sepanjang berkenaan dengan laporan keuangan yang diterbitkan ;

- Bahwa didalam Laporan keuangan tidak ada disajikan piutang
do
gu
kepada pemegang saham yang ada adalah hutang ;

- Bahwa antara Bank Mandiri dan KAP ANWAR SUGIHARTO dan
In
Rekan tidak ada kontrak kerja , hanya ada surat pernyataan yang
A
menyatakan KAP ANWAR harus melakukan AUDIT sesuai dengan

Standar Audit yang profersonal ;
ah
lik
- Bahwa saksi tidak berkewajiban untuk menjelaskan kepada Bank

Mandri apa hasil Audit yang saksi lakukan ;
m
ub
- Bahwa Terdapat Piutang 115 M ditahun 2014 dengan Total piutang

sekitar 1,1 T. ;
ka
- Bahwa di KAP ada Persedur Alternatif apabila surat Konfirmasi tidak

ep
dibalas oleh Customer PT.TAB , yaitu dengan memeriksa ke

ah
Dokumen pendukungnya berupa surat jalan dan Invoice yang

R
didapatkan dari PT.TAB

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
tidak keberatan .
ne
ng
25. Saksi ANDIEK NUGROHO, dibawah sumpah, dipersidangan pada
do
gu - Bahwa saksi Kenal dengan Terdakwa dan tidak ada Hubungan
In
A
- Bahwa Saksi Membenarkan pernah diperiksa di Penyidik
Kejaksaan Agung RI dan membenarkan semua Berita Acara
ah
lik
dipeyidikan Kejaksaan RI tersebut sudah benar yang telah diparaf
dan ditandatangani oleh Saksi ;
- Bahwa dalam melakukan audit tidak dilakukan pembagian tugas
am
ub
secara spesifik, khususnya saksi melakukan review atas laporan
keuangan PT. TAB Company secara umum namun termasuk
ep
keadaan hutang, piutang dan besaran asset ;
k
- Bahwa saksi membenarkan semuanya hasil audit saksi ANWAR

ah
dikarenakan selama saksi bekerja di KAP Anwar, Sugiharto &

R
si
Rekan selalu menggunakan pedoman Standar audit Akuntan
ne
Publik Indonesia (IAPI) khususnya Standar Audit (SA) Nomor 200 ;
ng
- Bahwa terakhir saksi melakukan Audit untuk laporan keuangan

PT. TABC tahun 2014 dengan hasil sebagaimana tercamtum
do
gu
dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2014 dan 2013 dan Laporan Auditor Independen
In
tanggal 5 Juni 2015. Nomor : ASR/L-331A/15 terhadap Laporan
A
Keuangan PT. TAB Company ;

- Bahwa Piutang PT. TAB Company dengan jumlah
ah
lik
Rp.1.117.227.806.800,- merupakan piutang seluruhnya (bruto)

dan bukan piutang netto yang sudah disisihkan, dan terhadap
m
ub
piutang bruto PT. TAB Company dengan total Rp.

1.117.227.806.800,- terdapat piutang yang sudah jatuh tempo
ka
dengan perincian :
ep
- 31-60 hari 261.537.179.100

ah
- 61-90 hari 228.047.848.800

R
- Lebih dari 91 hari 347.358.678.800

es
- Jumlah 1.117.227.806.800
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa terhadap piutang bruto PT. TAB Company dengan total Rp.
1.117.227.806.800,- yang jatuh tempo tidak ada yang disisihkan.
ne
ng
Bahwa dari piutang bruto yang sudah jatuh tempo lebih dari 91
hari terdapat piutang senilai Rp. 347.358.678.800,- dan oleh
do
Management PT. TAB Company yang disampaikan melalui Sdra.
gu JUVENTIUS tidak memberikan informasi sudah berapa lama
piutang tersebut jatuh tempo melewati 91 hari ;
In
A
- Bahwa untuk tahun 2014 piutang PT TAB belum semua jatuh
Tempo yang lancar belm jatuh Tempo ;
ah
lik
- Bahwa saksi akuntan Anwar, Sugiharto & Rekan mendapatkan
Rincian Aging Piutang Dagang PT. TAB Company Desember 2014
sebanyak 1619 Customer dengan total sebesar
am
ub
Rp.1.117.227.806.800,- dari Sdra. JUVENTIUS Head Accounting
PT. Tirta Amarta Bottling Company dengan kondisi alamat 1619
ep
customer yang terdapat dalam daftar piutang tidak jelas, tidak ada
k
alamat lengkap dan alamat kota tidak ada nomor teleponnya,

ah
namun demikian kami mendapatkan alamat lengkap untuk sample-

R
si
sample piutang dari 22 customer senilai Rp.206.825.979.850,-
ne
yang kami kirimkan surat konfirmasinya.
ng
- Bahwa tidak bisa memastikan benar atau tidaknya alamat 22

customer senilai Rp. 206.825.979.850,- yang saksi kirimkan surat
do
gu
konfirmasinya dan yang membalas hanya satu saja yaitu customer

PT. Tirta Amarta ;
In
- Bahwa di KAP ada Persedur Alternatif apabila surat Konfirmasi
A
tidak dibalas oleh Customer PT.TAB , yaitu dengan memeriksa ke

Dokumen pendukungnya berupa surat jalan dan Invoice yang
ah
lik
didapatkan dari PT.TAB .

m
ub

tidak keberatan .
ka
ep
26. Saksi ADITYA DWI LAKSANA, dibawah sumpah, dipersidangan pada

ah

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
- Bahwa Saksi Membenarkan pernah di periksa di Penyidik Kejaksaan
do
gu ditandatangani oleh Saksi ;
- Bahwa Saksi yang mengaudit PT. TABC tiap tahun sejak 2010 s/d
In
A
tahun 2014 dikarenakan diminta oleh PT. TABC untuk mengaudit ;
- Bahwa yang saksi audit adalah mengenai laporan audit independen
ah
lik
yang merupakan penilaian atas suatu perusahaan atau badan hukum
lainnya sehingga dapat dihasilkan pendapat yang independen
tentang laporan keuangan yang relevan, akurat, lengkap dan
am
ub
disajikan secara wajar, Itu sebabnya pada halaman pertama ada
surat pernyataan direksi PT. TABC yang menyatakan bertanggung
ep
jawab atas laporan keuangan yang disajikan ;
k
- Bahwa surat pernyataan direksi dan laporan keuangan yang

ah
disajikan dijadikan dasar dan dimasukkan dalam lampiran laporan

R
si
auditor independen ;
ne
- Bahwa laporan audit yang terakhir saksi buat untuk PT. TABC adalah
ng
padaTahun 2014 ;
- Bahwa yang menandatangani laporan audit independen tahun 2014
do
gu
alaha Fauzir Sahab yang merupakan Rekanan Saksi ;

- Bahwa berdasarkan data dari PT. TABC ada sebanyak 1619 toko
In
yang menjadi agen PT. TABC ;
A
- Bahwa dari toko tersebut ada piutang usaha dan besar nominalnya
Rp 1,1 T yang tercantum dalam laporan keuangan per 31 Desember
ah
lik
2014. Untuk laporan keuangan per 31 Desember 2013 piutang

usahanya senilai Rp 590.000.000.000,- (lima atus sembilan puluh
m
ub
milyar rupiah) ;
- Bahwa untuk memastikan piutang toko-toko tersebut saksi
ka
melakukan konfirmasi kepada toko-toko yang menjadi Piutang PT.

ep
TABC dengan cara mengirimkan konfirmasi kepada customer-

ah
costumer yang dikonfirmasi sebanyak 21 costumer (sebagai

R
sample) ;
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa dari 21 toko tersebut ada toko Sinar Bulan milik Yuliani yang
barusan tidak me- reply surat yang kami kirimkan dan hanya satu
ne
ng
dari 21 costumer yang menjawab yaitu PT. Tirta Amarta ;
- Bahwa dari PT. Tirta Amarta yang konfirmasi menjawab namanya
do
Sdr. TALNI jabatannya SPV ;
gu - Bahwa ada prosedur alternatif dengan memeriksa dokumen
pendukung berupa surat jalan (delivery note) dan invoice (faktur
In
A
penjualan) ketika konfirmasi tersebut tidak di Replay oleh Customer ;
- Bahwa selama ini, saksi selalu diminta PT. TABC untuk melakukan
ah
lik
general audit (pemeriksaan umum) jadi dapat dipergunakan oleh
semua pengguna laporan keuangan. Lain halnya jika diminta untuk
melakukan special audit (pemeriksaan khusus) ;
am
ub
- Bahwa saksi tidak paham kenapa dirinya ditetapkan sebagai
tersangka, dikarenakan tidak pernah diperiksa sebagai tersangka
ep
tetapi mendapat surat seperti itu (surat penetapan sebagai
k
tersangka) ;
ah
- Bahwa saksi ditetapkan sebagai Tersangka kaitan dengan PT. TABC

R
si
namun saksi tidak tahu terkait laporan keuangan yang dimaksud atau
ne
tidak ;
ng
- Bahwa saksi merupakan Rekanan Bank Mandiri ;

- Bahwa alasan tidak menyediakan cadangan di dalam laporan
do
gu
piutang usaha sehingga piutang yang dilaporkan sebesar

1.100.000.000.000,- (satu triliyun seratus milyar rupiah) disandingkan
In
secara keseluruhan tidak dikurangi dengan pencadangan adanya
A
piutang yang macet dikarenakan penjualannya setahun Rp.

3.100.000.000.000,- (tga triliyun seratus milyar rupiah) kemudian
ah
lik
kalau dilihat piutangnya 1.100.000.000.00,- (satu triliyun seratus

milyar rupiah) dan menurut saksi masih batas wajar ;
m
ub
- Bahwa laporan ini dibuat secara wajar dan apa yang disajikan secara
wajar, dan yang disampaikan tidak mengalami penurunan nilai ini
ka
adalah didasarkan kepada hasil audit sehingga menyimpulkan

ep
bahwa angka Rp. 1.170.000.000.000,-(satu triliyun seratus tujuh

ah
puluh milyar rupiah) ini angka yang wajar dikarenakan Pada saat
R
melakukan analisis audit menurut saksi angka Rp.

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
1.170.000.000.000,- (satu triliyun seratus tuju puluh mlyar rupiah)
masih wajar ;
ne
ng
- Bahwa saksi tidak mengetahui kalau hasil auditnya dipakai untuk
meminjam oleh PT. TABC kepada Bank Mandiri ;
do
tidak keberatan .
In
A
27. Saksi EDHIE WULANDIARTO, dbawah sumpah, dipersidangan pada
ah
lik

am
ub
ep
Agung RI dan membenarkan semua Berita Acara dipenyidikan Kejaksaan
k
RI tersebut sudah benar yang telah diparaf dan ditandatangani oleh

ah
Saksi ;
R
si
- Bahwa saksi memiliki hubungan Pekerjaan dengan Rony Tedi, pada
ne
saat itu Rony Tedy menjabat sebagai direktur keuangan di PT.
ng
NAMASINDO ;
- Bahwa saksi mempercayakan semuanya terkait dengan keuangan PT.
do
gu
NAMASINDO Rony Teddy ;

- Bahwa Rony Tedy punya hutang kepada saksi sebesar 250 Milyar
In
secara bertahap tanpa ada jaminan atau perjanjian apapun ;
A
- Bahwa saksi mengetahui dari Rony Tedy bahwa Rony mengajukan

kredit ke Bank Mandiri dan tahun 2015 dan saksi mengetahui bahwa
ah
lik
kredit Rony Tedy macet dari orang Mandiri ;

- Bahwa saksi mengetahui pada tahun 2010-2012 saksi membeli 4 mobil
m
ub
yang dibayarkan oleh Rony Tedy menggunakan uang PT. NAMASINDO ;

- Bahwa terkait suplay botol sampe dengan 2013 tidak pernah menunggak
ka
pembayaran kepada PT. NAMASINDO ;

ep
- Bahwa Rony Tedy memiliki Saham 18% Di PT. NSP dan memegang
ah
jabatan Direktur keuangan dari tahun 2001 sampe 2013 ;

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa saksi menjelaskan PT. NSP mensuplay 10% dari produksi
perusahaan dijual ke PT. TAB dan bahkan PT. NSP memiliki mesin
ne
ng
khusus membuat bahan baku untuk PT. TAB ;
- Bahwa Saksi menerangkan berhenti mensuplay bahan baku kepada
do
PT.TAB pada 31 Maret 2016 karena PT. TAB tidak pernah membayar
gu lagi kepada PT. NSP dari bulan Maret 2013 ;
- Bahwa saksi memberhentikan Suplay kepada PT.TAB karena disarankan
In
A
oleh Pihak Bank BNI Jakarta Untuk memberhentikan Suplay Kepada PT.
TAB ;
ah
lik
- Bahwa mesin di PT. TAB hanya bisa Produksi bahan baku yang disuplay
dari PT.NSP ;
- Bahwa Saksi membenarkan bahwa Rony Tedy keluar dari PT. NSP
am
ub
tahun 2006 akan tetapi Rony Tedy masih mengendalikan keuangan PT.
NSP sampai tahun 2013 ;
ep
- Bahwa PT. NAMASINDO juga pernah mentrasfer kepada Yanuar
k
sebesar 220 Milyar ;

ah
- Bahwa di PT. NSP memang benar ada mesin Produksi botol khusus PT.
R
si
TAB, tapi saksi tidak mengetahui itu punya siapa karena sepengetahuan
ne
saksi itu mesin milik PT. NSP ;
ng
- Bahwa PT. NSP ada restrukturisasi 10 tahun untuk PT. NSP ;

- Bahwa hubungan antara saksi dengan Rony Tedy tidak ada itungan
do
gu
apapun terkait uang, akan tetapi ketika PT. TAB memiliki Hutang Suplay
botol kepada PT. NSP, sehingga PT.NSP langsung menstop suplay
In
kepada PT.TAB ;
A
Meimbang, bahwa Jaksa Penuntut Umum dipersidangan juga telah

ah
lik
menghadirkan Saksi Mahkota / Terdakwa saling menyaksikan adalah sebagai

berikut :
m
ub
1. Ir. TEGUH KARTIKA WIBOWO , Dibawah sumpah , dipersidangan pada

ka

ep
ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
- Bahwa mengenai catatan Direksi terkait kajian AMDK merupakan
gu masalah administrative, karena kajian tersebut bermuara dari adanya
pembatalan MK tentang Undang Undang Air Tanah, Direksi ingin
In
A
mengetahui lebih lanjut apakah hal tersebut berpengaruh terhadap
industry AMDK atau tidak ;
ah
lik
- Bahwa guna menyikapi catatan dari direksi mengenai kajian AMDK,
Saksi telah mendapatkan kajian internal dari chief economist yang
dituangkan di dalam Customer Basic Information yang menyatakan
am
ub
bahwa industry AMDK ke depan masih cukup baik, sedangkan untuk
kajian dari eksternal juga dicantumkan namun masih belum selesai
ep
dan masih dalam proses dan hal tersebut telah dicantumkan di
k
dalam Nota Analisa Kredit ;

ah
- Bahwa dikarenakan hasil kajian MARS baru akan selesai di bulan

R
si
Agustus, maka komite pemutus kredit memutuskan agar hal tersebut
ne
dimasukkan untuk sebagai syarat penarikan kredit investasi ;
ng
- Bahwa proses nota analisa yang dikerjakan selama ini prosesnya

adalah sama, dan nota analisa telah dikerjakan secara berjenjang,
do
gu
dan telah dilihat oleh atasan, compliance dan sudah sampai direksi,
serta telah diaudit oleh internal audit yang menyatakan bahwa tidak
In
ada pelanggaran terhadap ketentuan yang berlaku di Bank Mandiri ;
A
- Bahwa Saksi menjadi Pengusul PT.TAB sejak Tahun 2012 sekitar 6

sampai 7 kali ;
ah
lik
- Bahwa catatan Direksi terkait Kajian AMDK merupakan masalah

Administrative , karena kajian tersebut bermuara dari adanya
m
ub
pembatalan MK Tentang Undang-Undang Air Tanah , Direksi ingin

mengetahui lebih lanjut apakah hal tersebut berpengaruh terhadap
ka
Industry AMDK atau tidak ;

ep
- Bahwa guna menyikapi catatan dari Direksi mengenai Kajian AMDK ,

ah
terdakwa telah mendapatkan kajian Internal dari Chief Economist

R
yang dituangkan di dalam Customer Basic Information yang

es
menyatakan bahwa Industry AMDK ke depan masih cukup baik ,

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
sedangkan untuk kajian dari Eksternal juga dicantumkan namun
masih belum selesai dan masih dalam proses dan hal tersebut telah
ne
ng
dicantumkan di dalam Nota Analisa Kredit ;
- Bahwa karena hasil Kajian MARS baru akan selesai di Bulan
do
Agustus , maka Komite Pemutus Kredit Memutuskan agar hal
gu tersebut dimasukan untuk sebagai syarat penarikan Kredit Investasi ;
- Bahwa saksi telah melakukan pengecekan Covenant dan semua
In
A
telah terpenuhi ;
- Bahwa Nota Analisa telah dikerjakan secara berjenjang dan telah
ah
lik
dilihat oleh atasan , Compliance dan sudah sampai direksi serta telah
di Audit oleh Internal Audit yang menyatakan bahwa tidak ada
pelanggaran terhadap ketentuan yang berlaku di Bank MAndiri ;
am
ub
Menimbang , bahwa atas keterangan saksi Terdakwa membenarkan dan
ep
tidak keberatan .
k
ah
2. Ir. POERWITONO POEDJI WAHJONO , MM , Dibawah sumpah ,

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

- Bahwa benar komite kredit betugas memastikan pemberian kredit
ah
lik
telah sesuai, jujur, dan objektif ;

- Bahwa terkait indikasi resiko Nota Analisa Kredit April 2015, izin
m
ub
telah diperoleh, dan untuk kelayakan kredit itu telah dilakukan analisa
mendalam dan Nota Analisa Kredit berupa Analisa yang didasarkan
ka
dari kemampuan debitur berdasarkan aspek-aspek yang diberikan,

ep
dan untuk data-data yang dimasukkan dalam nota analisa tidak

ah
harus mengutip sama persis, tetapi diambil intinya, dan terpenting

R
bahwa Nota Analisa ini memberikan keyakinan bagi pemutus bahwa

es
kredit layak atau tidak untuk diberikan, kemudian analisa yang

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
dicantumkan di dalam Nota Analisa Kredit dapat berbeda
presentasinya dengan sumber bahan Nota Analisa Kredit, tampilanya
ne
ng
bisa berbeda namun esensinya adalah sama ;
- Bahwa Saksi melampirkan dokumen-dokumen yang menjadi
do
lampiran dalam nota analisa kredit, sehingga pemutus dapat melihat
gu secara utuh dokumen yang dilampirkan dan sumber informasi yang
dilampirkan saksi di dalam Nota Analisa Kredit adalah sama dengan
In
A
laporan yang diterbitkan oleh masing-masing penerbitnya, contohnya
laporan keuangan yang diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Anwar
ah
lik
dan yang menjadi lampiran di dalam Nota Analisa Kredit adalah
Laporan Keuangan IDI BI, KJPP, laporan appraisal, laporan on the
spot oleh CBC, dan Customer Basic Information ;
am
ub
- Bahwa yang dilakukan saksi telah sesuai dengan ketentuan yang
berlaku di Bank Mandiri dan pelaksanaan penyusunan Nota Analisa
ep
Kredit telah dilakukan audit oleh internal audit Bank Mandiri yang
k
hasilnya tidak ada kesalahan prosedur dan dalam mengusulkan,

ah
menyampaikan nota analisa kredit kepada pejabat yang lebih tinggi

R
si
di Bank Mandiri telah melakukan analisa 5C yang tertuang di dalam
ne
kajian aspek-aspek perkreditan, aspek legal, aspek pemasaran dan
ng
lain-lain ;
- Bahwa yang menjadi dasar analisa saksi dalam memberikan
do
gu
rekomensi untuk diteruskan kepada pemutus kredit yaitu seluruh

aspek perkreditan menunjukkan layak, performance dari debitur 2
In
tahun sesuai IDI BI lancar, telah ada ratting dari Pefindo atas PT
A
TAB, kemudian ada kajian dari Chief Economist yang menyatakan

prospek industry AMDK ke depan bagus, sehingga saksi mendukung
ah
lik
untuk dapat diajukan ke komite yang lebih tinggi ;

- Bahwa berkaitan dengan analisa 5C, saksi telah melakukan analisa
m
ub
character terhadap PT TAB. Character debitur yang dapat dilihat dari

Bank adalah performa debitur selama ia menjadi debitur, artinya PT
ka
TAB telah menjadi debitur sejak tahun 2008, dan selama 7 tahun
ep
tidak pernah menunggak, selalu dibayar sampai dengan Juni 2015,

ah
dan total angsuran pokok yang telah dibayarkan 220 M dan hal
R
tersebut telah dicantumkan di dalam Nota Analisa Kredit dan terkait

es
analisa 5C, saksi telah melakukan analisa capacity. Capacity yang

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
dimaksud adalah kapasitas mengenai produksi air menunjang
dengan SIPA yang diperoleh debitur, kemudian dari sisi pemasaran
ne
ng
yang ditunjukkan oleh penjualan berdasarkan laporan keuangan
audit, 3 tahun tren selalu meningkat. Sehingga capacity disini
do
menunjukkan bahwa dari sisi produksi menunjang pemasaran, saksi
gu juga melakukan analisa mengenai kecukupan modal atau capital.
Modal ditunjukkan dari modal yang disetor maupun jumlah modal di
In
A
dalam neraca, kemudian dilakukan analisa perbandingan antara
hutang dengan modal, yang mana apabila perbandingan hutang
ah
lik
dengan modal tersebut masih di bawah standart (300%) masih kuat,
dan hal tersebut telah dicantumkan di dalam Nota Analisa Kredit,
kemudian saksi juga melakukan analisa terkait agunan, yang
am
ub
ditunjukkan dari kecukupan agunan tanah, bangunan, mesin
terhadap seluruh fasilitas juga stock dan piutang ;
ep
- Bahwa cover aktiva tetap PT TAB sejumlah 79%, dan telah sesuai
k
dengan ketentuan yang mana untuk cover dibawah 100%, customer

ah
ratting debitur minimal A, dan ratting PT. TAB adalah AA dan cover
R
si
agunan PT. TAB adalah 152% terhadap limitnya, sedangkan
ne
terhadap baki debet adalah 189%, sehingga telah tercover dan
ng
sesuai dengan standart penyusunan nota analisa kredit ;

- Bahwa performance yang dilakukan oleh saksi adalah mengecek IDI
do
gu
BI, yang mana PT TAB tidak pernah menunggak atau tidak

membayar kewajibanya selama periodenya ;
In
- Bahwa terhadap supplier telah dilakukan pengecekan termasuk
A
salah satunya adalah PT Namasindo Plas Abadi yang menyatakan

tidak ada kewajiban yang tidak dibayar oleh PT. TAB;
ah
lik
- Bahwa terdapat ratting internal dari Bank Mandiri yang menunjukkan

bahwa PT TAB mampu untuk memenuhi kewajiban jangka
m
ub
panjangnya ;
- Bahwa untuk kajian industri AMDK bukan merupakan persyaratan
ka
tetapi sebagai acuan untuk melihat peta pasar dari usaha industri
ep
AMDK sehingga tidak terpusat kepada PT. TAB tetapi melihat

ah
prospek AMDK secara menyeluruh dan di dalam majalah SWA, PT

R
TAB menjadi pelaku AMDK di urutan nomor 5 ;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa yang bertanggung jawab di dalam melakukan monitoring dan
memastikan syarat penarikan kredit adalah Credit Operation ;
ne
ng
- Bahwa selama saksi bekerja di Bank Mandiri tidak pernah
mendapatkan suatu teguran atau hukuman mengenai adanya
do
pelanggaran tata tertib Bank Mandiri ;
gu - Bahwa dari hasil evaluasi saksi, kredit PT. TAB layak diajukan dan
direkomendasikan kepada jenjang yang lebih tinggi kepada
In
A
recommending officer ;
- Bahwa benar komite kredit betugas memastikan pemberian kredit
ah
lik
telah sesuai, jujur, dan objektif;
- Bahwa terkait indikasi resiko Nota Analisa Kredit April 2015, izin telah
diperoleh, dan untuk kelayakan kredit itu telah dilakukan analisa
am
ub
mendalam;
- Bahwa Nota Analisa Kredit berupa Analisa yang didasarkan dari
ep
kemampuan debitur berdasarkan aspek-aspek yang diberikan, dan
k
untuk data-data yang dimasukkan dalam nota analisa tidak harus

ah
mengutip sama persis, tetapi diambil intinya, dan terpenting bahwa

R
si
Nota Analisa ini memberikan keyakinan bagi pemutus bahwa kredit
ne
layak atau tidak untuk diberikan;
ng
- Bahwa analisa yang dicantumkan di dalam Nota Analisa Kredit dapat

berbeda presentasinya dengan sumber bahan Nota Analisa Kredit,
do
gu
tampilanya bisa berbeda namun esensinya adalah sama;

- Bahwa Saksi melampirkan dokumen-dokumen yang menjadi
In
lampiran dalam nota analisa kredit, sehingga pemutus dapat melihat
A
secara utuh dokumen yang dilampirkan;

- Bahwa sumber informasi yang dilampirkan Saksi di dalam Nota
ah
lik
Analisa Kredit adalah sama dengan laporan yang diterbitkan oleh

masing-masing penerbitnya, contohnya laporan keuangan yang
m
ub
diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Anwar;

- Bahwa yang menjadi lampiran di dalam Nota Analisa Kredit adalah
ka
Laporan Keuangam IDI BI, KJPP, laporan appraisal, laporan on the

ep
spot oleh CBC, dan Customer Basic Information;

ah
- Bahwa yang dilakukan Saksi telah sesuai dengan ketentuan yang

R
berlaku di Bank Mandiri dan pelaksanaan penyusunan Nota Analisa

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Kredit telah dilakukan audit oleh internal audit Bank Mandiri yang
hasilnya tidak ada kesalahan prosedur;
ne
ng
- Bahwa dalam mengusulkan, menyampaikan nota analisa kredit
kepada pejabat yang lebih tinggi di Bank Mandiri telah melakukan
do
analisa 5C yang tertuang di dalam kajian aspek-aspek perkreditan,
gu aspek legal, aspek pemasaran dan lain-lain;
- Bahwa yang menjadi dasar analisa Saksi dalam memberikan
In
A
rekomensi untuk diteruskan kepada pemutus kredit yaitu seluruh
aspek perkreditan menunjukkan layak, performance dari debitur 2
ah
lik
tahun sesuai IDI BI lancar, telah ada ratting dari Pefindo atas PT
TAB, kemudian ada kajian dari Chief Economist yang menyatakan
prospek industry AMDK ke depan bagus, sehingga Terdakwa
am
ub
mendukun untuk dapat diajukan ke komite yang lebih tinggi;
- Bahwa cover agunan PT TAB adalah 152% terhadap limitnya,
ep
sedangkan terhadap baki debet adalah 189%, sehingga telah
k
tercover dan sesuai dengan standart penyusunan nota analisa kredit;

ah
- Bahwa performance yang dilakukan oleh terdakwa adalah mengecek

R
si
IDI BI, yang mana PT TAB tidak pernah menunggak atau tidak
ne
membayar kewajibanya selama periodenya;
ng
- Bahwa terhadap supplier telah dilakukan pengecekan termasuk

salah satunya adalah PT Namasindo Plas Abadi yang menyatakan
do
gu
tidak ada kewajiban yang tidak dibayar oleh PT TAB;

- Bahwa terdapat ratting internal dari Bank Mandiri yang menunjukkan
In
bahwa PT TAB mampu untuk memenuhi kewajiban jangka
A
panjangnya;
- Bahwa untuk kajian industri AMDK bukan merupakan persyaratan
ah
lik
tetapi sebagai acuan untuk melihat peta pasar dari usaha industri
AMDK sehingga tidak terpusat kepada PT TAB tetapi melihat
m
ub
prospek AMDK secara menyeluruh;

- Bahwa yang bertanggung jawab di dalam melakukan monitoring dan
ka
memastikan syarat penarikan kredit adalah Credit Operation;

ep
- Bahwa Saksi selama bekerja di Bank Mandiri tidak pernah

ah
mendapatkan suatu teguran atau hukuman mengenai adanya

R
pelanggaran tata tertib Bank Mandiri;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa jabatan terakhir Saksi sebagai risk management di regional
Jawa Barat sebagai Wholesale Credit Risk Head;
ne
ng
- Bahwa dari hasil evaluasi Saksi, kredit PT TAB layak diajukan dan
direkomendasikan kepada jenjang yang lebih tinggi kepada
do
recommending officer;
gu - Bahwa Saksi bekerja sebagai risk management sejak tahun 2005, di
7 regional, dan pekerjaan yang Saksi lakukan selama ini adalah
In
A
sama mengenai proses verifikasi piutang. Saksi tidak mengetahui
mengapa Saksi dipersalahkan untuk pekerjaan yang sudah dilakukan
ah
lik
Saksi selama bertahun-tahun, dan tidak pernah mendapatkan
teguran.
am
ub
tidak keberatan .
ep
k
3. TOTOK SUHARTO , SE , Dibawah sumpah , dipersidangan pada pokoknya

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A
- Bahwa awalnya saksi bekerja di Bapindo sejak 1992 yang kemudian

Bapindo merger dengan Bank Mandiri tahun 1998, dan Terdakwa
ah
lik
masuk ke dalam Commercial Banking, sampai terakhir Terdakwa

menjabat sebagai CB Head Bandung ;
m
ub
- Bahwa terkait dengan analisa 5C, yaitu analisa Character telah

dilakukan antara lain dengan pengecekan IDI BI selama 2 tahun
ka
terakhir, dan selama 7 tahun berturut turut tidak pernah ada

ep
tunggakan ;
ah
- Bahwa kalau dilihat dari performance laporan keuangan konsidisnya

R
bagus, baik penjualan maupun laba ruginya, modal naik, sehingga

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
menurut Terdakwa performance dari PT TAB selama di Bank Mandiri
cukup bagus, yang juga didukung dari ratting Pefindo ;
ne
ng
- Bahwa dalam laporan keuangan 2014 auidted PT TAB, kondisi
keuangan PT TAB tergolong liquid ;
do
- Bahwa Saksi menangani PT TAB sejak 2008, lalu Saksi dipindah ke
gu Bank Mandiri Tarakan Kalimantan selama 3 tahun, dan tahun 2012
baru kembali lagi ke Bank Mandiri Bandung;
In
A
- Bahwa di bulan Juni 2009 terdapat KI 60 milyar yang sudah lunas;
- Bahwa kalau dilihat dari performance laporan keuangan konsidisnya
ah
lik
bagus, baik penjualan maupun laba ruginya, modal naik, sehingga
menurut Saksi performance dari PT TAB selama di Bank Mandiri
cukup bagus, yang juga didukung dari ratting Pefindo;
am
ub
- Bahwa saksi tidak tahu mengapa dengan performance bagus, PT
TAB tidak mampu melaksanakan pembayaran kreditnya;
ep
- Bahwa di dalam laporan keuangan 2014 auidted PT TAB, kondisi
k
keuangan PT TAB tergolong liquid;

ah
si
Menimbang , bahwa atas keterangan saksi Terdakwa membenarkan dan
ne
tidak keberatan .
ng
4. Saksi JUVENTUS , SE RONY TEDY, Dibawah sumpah , dipersidangan
do
gu
pada pokoknya menerangkan sebagai berikut : In

A

ah
lik

m
ub

- Bahwa sejak 2005 Saksi sudah menjadi rekanan Bank Mandiri
ka
karena PT. Jimando yang dipimpin Terdakwa merupakan nasabah

ep
Bank Mandiri, kemudian pada tahun 2008 mendirikan PT. Tirta

ah
Amarta Botling Company, dan pada tahun 2008, Bank Mandiri

R
menawarkan kepada PT. Tirta Amarta Botling Company untuk

es
dilakukan Refinance Change dan Refinance Change tersebut

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ditawarkan oleh Bank Mandiri untuk Modal Kerja PT Tirta Amarta
Botling Company, selanjutnya PT. Tirta Amarta Botling Company
ne
ng
mengajukan Kredit kepada Bank Mandiri sejak tahun 2008 berupa
KMK (Kredit Modal Kerja), lalu pada tahun 2009 mendapatkan
do
kembali KMK (kredit modal kerja) dan KI (Kredit Investasi) dan pada
gu tahun 2010 ketika mendapatkan kembali KMK dan KI PT. TABC
menambahkan Fixed Asset kepada Bank Mandiri ;
In
A
- Bahwa Laporan Piutang hanya sebagai syarat pencairan saja di
Bank Mandiri karena sudah ada Jaminan Fixed Asset yang diberikan
ah
lik
kepada bank mandiri sebagai syarat utamanya ;
- Bahwa pada tahun 2010 kembali mendapakan KI (Kredit Investasi)
dari Bank Mandiri dikarenakan PT Tirta Amarta menambah Line
am
ub
Produksi baru ;
- Bahwa pada tahun 2011 kembali mandapakan KMK (Kredit Modal
ep
Kerja) dan KI (Kredit Investasi) dikarenakan PT Tirta Amarta Botling
k
Company membangun gedung baru dan menambah line produksi

ah
baru yaitu Line 3 (tiga) ;

R
si
- Bahwa mekanisme peminjaman Kredit Investasi dimana Terdakwa
ne
membeli terlebih dahulu mesin produksi dengan menggunakan uang
ng
pribadi lalu diganti oleh Bank Mandiri ketika sudah ada mesinnya
dengan melampirkan Invoice pembelian ;
do
gu
- Bahwa KMK diberikan oleh Bank Mandiri untuk modal kerja yang
melingkupi bahan baku produksi dan biaya operasional perusahaan ;
In
- Bahwa piutang sudah ada sejak perusahaan sudah melakukan
A
produksi dan sudah menjual hasil produksinya dari tahun 2008 ;

- Bahwa sekitar tahun 2008, jabatan Totok sebagai RM (Relationship
ah
lik
Manager) pada saat Modal Kerja PT TAB yang pertama, dengan

jaminan berupa stock dan piutang dengan nilai yang pertama
m
ub
sebesar 50 Milyar dengan jaminan modal kerja berupa stok dan

piutang, namun saksi lupa jumlah piutangnya berapa pada saat itu
ka
- Bahwa Pada Tahun 2009 saksi menjelaskan ada permohonan

ep
penambahan Modal Kerja dan KI dengan Jaminannya ada Mesin,

ah
peralatan pabrik, bangunan dan kemudian tanah juga ada piutang

R
yang saksi lupa jumlahnya;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Pada tahun 2010 ada penambahan pinjaman sebesar 40 Milyar, dan
perpanjangan pinjaman yang sebelumnya, ada KI juga, total dari
ne
ng
tahun 2008 sampai dengan 2015 ada 4 kali permohonan KMK dan 5
kali permohonan KI, dimana KI 1 sudah dilunansi;
do
- Bahwa pada tahun 2015 jabatan Terdakwa Frans Eduard Zandstra
gu sebagai Relationship Manager, sedangkan Terdakwa Teguh,
Terdakwa Totok dan Terdakwa Poerwitono ada di bagian Risk,
In
A
- Bahwa di tahun 2015 terdapat penambahan KI sebesar 250 M, dan
perpanjangan semua fasilitas kredit di Bank Mandiri;
ah
lik
- Bahwa Terdakwa Frans pernah melakukan konfirmasi kepadanya
terkait customer-customer PT TAB untuk dilakukan konfirmasi
sebelum dilakukan pencairan KI, ada sekitar 1600 customer yang
am
ub
dipermasalahkan oleh JPU yang sudah diaudit didalam laporan
Audit, namun tidak diminta semua datany, hanya sampling dari
ep
beberapa customer;
k
- Bahwa PT TAB langsung menjual AMDK ke beberapa Customer

ah
secara langsung apabila produk AMDK di PT Tirta Amarta tidak

R
si
mencukupi untuk dikirim ke Customer, namun invoicenya dikirimkan
ne
PT TAB ke PT Tirta Amarta untuk dilakukan penagihan oleh PT Tirta
ng
Amarta ke customer-customer;
- Bahwa distributor PT TAB adalah PT Tirta Amarta;
do
gu
- Bahwa terdapat kunjungan oleh Totok dan Surya ke PT TAB, dan

juga Pak Teguh dan Pak Poerwitono ;
In
- Bahwa pernah mengirimkan konfirmasi hutang TA terkait Audit KAP
A
laporan keuangan tahun 2012, 2013, 2014 PT TABC, seperti yang

dilampirkan kepada Bank Mandiri, dan ditandatangani oleh saksi
ah
lik
kareana saksi yang mencetak, dan nilainya sesuai dengan yang

tertera pada laporan keuangan saksi;
m
ub
- Bahwa piutang PT TAB ke PT Tirta Amarta sejumlah 115 M yang

tertuang di dalam laporan keuangan audited KAP Anwar Sugiharto &
ka
Rekan berasal dari database miliknya;

ep
- Bahwa Sdr. Juventius telah mencabut keteranganya di dalam

ah
penyidikan yang dituangkan di dalam Berita Acara Pemeriksaan atas

R
nama Sdr. Juventius tanggal 10 April 2018 yang menyatakan bahwa

es
Sdr. Juventius mendapatkan instruksi dari Sdr. Rony Tedy untuk

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
merubah angka di laporan keuangan dari keadaan yang sebenarnya,
dengan cara memodifikasi atau memark up akun-akun seperti hasil
ne
ng
penjualan, harga pokok penjualan, beban operasi, persediaan,
piutang, hutang kepada pemegang saham dan juga laba karena
do
pada saat pemeriksaan di Kejaksaan Agunng sdr. Juventius merasa
gu ditekan dan diarahkan oleh Penyidik yang bertujuan untuk
melepaskan tanggung jawab dari permasalahan yang dihadapi oleh
In
A
Rony Tedy;
- Bahwa piutang PT TABC pada toko-toko klontong seperti sinar
ah
lik
bulan, toko dinar, toko usaha baru adalah benar sesuai catatan
saksi, walaupun saksi mengetahui bahwa didalam persidangan
ketika mereka bersaksi mereke tidak mengakui keseluruhan piutang
am
ub
tersebut;
- Bahwa seluruh jaminan berupa piutang kepada Para Customer
ep
adalah benar dan PT TABC melakukan penjualan AMDK tidak hanya
k
melalui PT Tirta Amarta melainkan dapat menjual langsung kepada

ah
Para Customer.
R
si
- Bahwa saksi tidak pernah bekerjasama, memberikan sesuatu, dan
ne
membuat perjanjian apapun dengan Para Terdakwa. serta Saksi
ng
tidak pernah melakukan kerjasama kepada Para terdakwa dalam hal

merubah laporan keuangan dari PT TABC;
do
gu
- Bahwa Terdakwa beserta ke empat rekan dari Bank Mandiri bersikap

profesional, tidak pernah meminta dan tidak pernah menjanjikan
In
memberikan sasuatu;
A
- Bahwa KI1 yang berjumlah 60 Milyar yang dicairkan pada tahun

2009 sudah dilunasi pada tahun 2010, sedangkan KI 2 pada tahun
ah
lik
2000 masih bersisa 22 Milyar;

- Bahwa atas selisih nilai piutang 39 Milyar antara laporan keuangan
m
ub
PT TAB oleh Anwar Sugiharto & Rekan senilai 115 Milyar dan
laporan keuangan PT Tirta Amarta oleh Indra Sumijono & Rekan
ka
senilai 79 Milyar dikarenakan ada transaksi pengembalian dari PT

ep
TAB ke PT Tirta Amarta sejumlah 39 Milyar yang belum tercatat di

ah
laporan keuangan PT Tirta Amarta.

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa laporan keuangan PT TABC sudah Audited oleh kantor
Anwar&Sugiharto dan rekan, pada saat itu saksi yang mengubungi
ne
ng
kantor tersebut;
- Bahwa Saksi merupakan accounting pada PT TABC dan menerima
do
gaji dari Rony Tedy, tidak memiliki saham pada PT TABC;
gu - Bahwa Saksi pernah melihat SPPK yang ditandatangani oleh Kepala
CBC yaitu Pak Totok yang ditandatangani pada tahun 2015, setelah
In
A
ada SPPK barulah dibuat perjanjian kredit;
- Bahwa Saksi mengatakan bahwa seluruh jaminan berupa piutang
ah
lik
kepada Para Customer adalah benar dan PT TABC melakukan
penjualan AMDK tidak hanya melalui PT Tirta Amarta melainkan
dapat menjual langsung kepada Para Customer.
am
ub
- Bahwa KI dan KMK tidak selalu berbarengan permohonannya,
karena permohonan KI tidak setiap tahun.
ep
k

ah
tidak keberatan .
R
si
ne
5. Saksi RONY TEDY , Dibawah sumpah , dipersidangan pada pokoknya
ng
do
gu

In
A

ah
lik

- Bahwa sejak 2005 Terdakwa sudah menjadi rekanan Bank Mandiri
m
ub
karena PT. Jimando yang dipimpin Terdakwa merupakan nasabah Bank

Mandiri, kemudian pada tahun 2008 mendirikan PT. Tirta Amarta Botling
ka
Company, dan pada tahun 2008, Bank Mandiri menawarkan kepada PT.
ep
Tirta Amarta Botling Company untuk dilakukan Refinance Change dan

ah
Refinance Change tersebut ditawarkan oleh Bank Mandiri untuk Modal

R
Kerja PT Tirta Amarta Botling Company, selanjutnya PT. Tirta Amarta

es
Botling Company mengajukan Kredit kepada Bank Mandiri sejak tahun

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
2008 berupa KMK (Kredit Modal Kerja), lalu pada tahun 2009
mendapatkan kembali KMK (kredit modal kerja) dan KI (Kredit
ne
ng
Investasi) dan pada tahun 2010 ketika mendapatkan kembali KMK dan
KI PT. TABC menambahkan Fixed Asset kepada Bank Mandiri ;
do
- Bahwa Laporan Piutang hanya sebagai syarat pencairan saja di Bank
gu Mandiri karena sudah ada Jaminan Fixed Asset yang diberikan kepada
bank mandiri sebagai syarat utamanya ;
In
A
- Bahwa pada tahun 2010 kembali mendapakan KI (Kredit Investasi) dari
Bank Mandiri dikarenakan PT Tirta Amarta menambah Line Produksi
ah
lik
baru ;
- Bahwa pada tahun 2011 kembali mandapakan KMK (Kredit Modal Kerja)
dan KI (Kredit Investasi) dikarenakan PT Tirta Amarta Botling Company
am
ub
membangun gedung baru dan menambah line produksi baru yaitu Line 3
(tiga) ;
ep
- Bahwa mekanisme peminjaman Kredit Investasi dimana Terdakwa
k
membeli terlebih dahulu mesin produksi dengan menggunakan uang

ah
pribadi lalu diganti oleh Bank Mandiri ketika sudah ada mesinnya
R
si
dengan melampirkan Invoice pembelian ;
ne
- Bahwa KMK diberikan oleh Bank Mandiri untuk modal kerja yang
ng
melingkupi bahan baku produksi dan biaya operasional perusahaan ;

- Bahwa piutang sudah ada sejak perusahaan sudah melakukan produksi
do
gu
dan sudah menjual hasil produksinya dari tahun 2008 ;

- Bahwa Saksi mengenal saudara Totok sejak 2008, dan mengenal
In
saudara Surya sejak 2011;
A
- Bahwa Saksi tidak mengingat kapan mengenal saudara Teguh dan

Poerwitono, karena kenal pada saat saudara Teguh dan Poerwitono
ah
lik
mengunjungi Pabrik PT TABC sebagai debitur Bank Mandiri ;

- Bahwa Saksi berhubungan dengan Bank Mandiri khusus terkait dengan
m
ub
PT TABC sejak 2008 ;

- Bahwa Pada tahun 2008 Jimando yang merupakan Perusahaan asal
ka
milik saksi sebelum PT TABC pernah menjadi debitur Bank Mandiri

ep
- Bahwa Saksi merupakan Direksi tunggal PT TABC, sedangkan

ah
Komisarisnya adalah Hengky Tedy yang merupakan Saudara kandung

R
saksi;
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa juventius merupakan bagian keuangan pada PT TABC sejak
tahun 2008 ;
ne
ng
- Bahwa pada tahun 2008 saksi membentuk pabrik baru, mesin baru serta
peralatan baru dan memiliki pasar yang baru, dan pada saat itu ada
do
kunjungan dari Bank Mandiri, namun para petugasnya bukan dari para
gu saksi (Franz, Surya, Teguh, Poerwitono, saksi lupa apakah Totok sudah
menjadi tim yang tim yang berkunjung ke Pabrik.;
In
A
- Bahwa setiap kunjungan ke pabril, pihak PT Bank Mandiri melakukan
review terhadap semua aset, apabila ada permohonan refinancing,
ah
lik
mereka juga pelajari dan menanyakan produk yang di refinancing, juga
melakun review terhadap laporan keuangan, jaminan dan melakukan
survey ;
am
ub
- Bahwa setiap tahun Bank Mandiri datang melakukan kunjungan ke
Pabrik, terutama pada saat ada perpanjangan, karena setiap tahun PT
ep
TABC melakukan perpanjangan sejak tahun 2008 ;
k
- Bahwa permohonan KI pada April 2015 belum dikabulkan, baru pada

ah
bulan Agustus 2015 dikabulkan atas permohonan di bulan Juni senilai

R
si
250 Milyar atas permintaan Refinancing mesin, trikom dan mesin 10f ;
ne
- Bahwa pada saat mengajukan penambahan fasilitas KMK nilai
ng
aguannnya benda yang tidak bergerak sudah setara dengan nilai kredit,
pada saat itu yang dikabulkan hanya 70% dari nilai total agunan yang
do
gu
telah dilakukan apprais oleh appraisal, hal tersebut dilakukan sejak

tahun 2008 ;
In
- Bahwa pada April 2015 memohonkan KI dan perpanjangan KMK kepada
A
Bank Mandiri, namun karena permohonan dan perpanjangannya bersifat

sementara, maka saksi melakukan permohonan KI dan perpanjangan
ah
lik
kembali pada bulan Juni 2015 yang dikabulkan pada bulan Agustus
2015 ;
m
ub
- Bahwa saksi pada awal usahanya saksi membentuk PT Jimando yang

bergerak sebagai produsen air minum, namun bukan kemasannya,
ka
hanya isinya, namun PT Jimando tersebut sudah ditutup oleh saksi ;

ep
- Bahwa antara PT Jimando dan PT TAB bergerak pada bidang yang

ah
sama yaitu sebagai produsen air minum, namun aset dari

R
perusahaannya berbeda ;
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa pada setiap tahunnya sejak tahun 2018 sampai dengan tahun
2015 pada saat mengajukan kredit kepada Bank Mandiri saksi selalu
ne
ng
menambah agunan, ada yang merupakan aset perusahaan, adapula
aset pribadi milik saksi ;
do
- Bahwa mengagunkan seluruh asetnya kepada Bank Mandiri dengan
gu total nilai aset sejumalah 1, 2 Triliun ;
- Bahwa benar sesuai apa yang didalam BAP saksi memiliki uang tunai
In
A
yang ada di saudara Glen Dadang Sukandi sebesar 21,58 milyar yang
kedua berada di saudara Jongkie Budiman sebesar 2 trilyun 834 milyar
ah
lik
kemudian di Edhie WulandiaRTo sebesar 85,1 milyar
- Bahwa Glen Dadang Sukandi adalah Komisaris PT Namasindo Plus,
Jongkie Budiman adalah direktur PT TA, sedangkan Edhie Wulandiarto
am
ub
adalah direktur utama Namasindo Plus ;
- Bahwa benar seperti di dalam BAP tertanggal 5 Oktober pada BAP no
ep
52 yang mulia, saksi menyatakan bahwa terdapat aset saksi berupa
k
tagihan kepada Yanuar Arsyad uang senilai 253 milyar yang berasal 188
ah
milyar uang milik saksi dan 60 milyar dari pencairan kredit Bank Mandiri
R
si
- Bahwa ada investor yang mau mengakuisisi PT TABC namun
ne
dikarenakan PT TABC tersebut diperiksa oleh Kejaksaan maka investor
ng
tersebut menunda proses akuisisi sampai dengan ada hasil dari

persidangan ini ;
do
gu
- Bahwa terdakwa beserta empat orang saksi dari internal bank mandiri
tidak pernah meminta atau mempersulit saksi dalam memproses
In
pemberian kredit kepada saksi dari bank Mandiri ;
A
- Bahwa saksi tidak pernah ada kerjasama antara saksi dengan

Terdakwa dan 4 orang saksi internal Bank mandiri lainnya untuk
ah
lik
membuat supaya data-data yang ada di dalam analisa kredit ini bisa
disetujui oleh pemutus kredit ;
m
ub
- Bahwa saksi tidak pernah menjanjikan sesuatu kepada Terdakwa

maupun ke empat saksi internal Bank Mandiri lainnya apabila
ka
permohonan kreditnya berhasil diperpanjang maupun permohonan

ep
Kinya disetujui, karena saksi menganggap pihak Bank Mandiri sudah

ah
berlaku profesional dalam melaksanakan tugasnya ;

R
- Bahwa di dalam hubungan pada saat saksi mengajukan permohonan

es
kredit, permohonan perpanjangan dan permohonan penambahan tidak

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ada peRTemuan peRTemuan atau ada kesepakatan kesepakatan
teRTentu yang menyalahi ketentuan tidak profesional agar proses
ne
ng
perpanjangan dan penambahan ini bisa berjalan sesuai dengan
keinginan saksi ;
do
- Bahwa ada surat izin pemanfaatan air SIPA yang waktu itu jatuh tempo
gu pada saat saksi menyampaikan permohonan perpanjangan KMK pada
bulan April 2015 ;
In
A
- Bahwa Saksi mengaku menandatangani surat pernyataan direksi
mengenai tanggung jawab terhadap laporan keuangan PT TABC;
ah
lik
- Bahwa terdakwa bersama keempat rekan internal Bank Mandiri
merupakan petugas yang menerima permohonan tersebut sampai
keproses pencairan keterkaitan dari tahun 2014/2015 ;
am
ub
- Bahwa saksi yang mengajukan dan menandatangani semua
permohonan pengajuan kredit PT TABC kepada Bank Mandiri;
ep
- Bahwa Saksi melampirkan akta pendirian PT TABC pada saat
k
mengajukan kredit, yang didalamnya direksinya adalah saksi sendiri dan

ah
Hengky Tedy sebagai komisarisnya ;

R
si
- Bahwa komisaris tidak bertanggung jawab terhadap keuangan dan
ne
kegiatan-kegiatan PT TABC ;
ng
- Bahwa saksi sebagai komisaris jadi pada saat itu 2013/2014. saksi
hanya manandatangani kop suratnya yang kosong dari PT TA ;
do
gu
- Bahwa pada saat itu direkturnya Pak Yongki Budiman, saksi hanya
tanda tangan surat kosong saja, isinya sepeRTi apa saksi tidak melihat
In
lagi ;
A
- Bahwa Saksi mengaku diperintahkan oleh penyidik pada awalnya

dikasih lihat bahwa tanda tangan itu sudah membuktikan, saksi jelaskan
ah
lik
itu benar tapi seingat saksi karna saksi sibuk saksi mengaku
menandatangani belangko depannya saja , pada saat saya ditunjukan
m
ub
angkanya terjadi perbedaan saksi agak kaget, karena tanda tangan

saksi sudah benar bahwa itu saksi mengakui, saksi menjelaskan saksi
ka
harus cari dulu kenapa ini bisa ada selisih di tahun 2013 kok sama di
ep
tahun 2014 kok beda gitu, jadi mendatangi 2011 sama 2012 saksi lihat
ah
sama ;
R
- Bahwa transaksi yang melalui bca adalah transaksi sebelum tahun 2014
es
;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- BAhwa penggunaan dana yang dicairkan 2015 itu melalui bank mandiri
dan sifatnya refinancing karena kita mesinnya udah ada. Terkait dengan
ne
ng
perputaran uang, karena perusahaan saksi dari tahun 1988 jadi
kebiasaan customer udah biasa lewat bca;
do
- Bahwa Saksi mengaku PT.TABC juga punya rekening sendiri di BCA,
gu para customernya juga banyak yang transaksi dari Bank Mandiri
- Bahwa Saksi mengaku laporan keuangan milik PT TABC diserahkan ke
In
A
bank mandiri sebelum menerima uang dari Bank Mandiri
- Bahwa Saksi mengaku bahwa setiap tahun harus melaporkan laporan
ah
lik
keuangannya ke Bank mandiri ;
- Bahwa Saksi menerangkan bahwa perubahan tersebut sesuai dengan
fakta dilapangan, yang bermasalah adalah pada laporan keuangan
am
ub
tahun 2017 ;
- Bahwa Saksi mengaku menerima pencairan terakhir 2015 menggunakan
ep
laporan auditor 2014 ;
k
- Bahwa Saksi mengaku bahwa untuk laporan 2015 seharusnya

ah
diserahkan pada tahun 2016 ;

R
si
- Bahwa bulan maret 2015 sudah dipindahkan bank mandiri pusat
ne
sehingga sudah tidak berhubungan dengan terdakwa san ke empat
ng
rekan terdakwa;
- Bahwa mesin itu digunakan untuk pengisian air, mesin tersebut didanai
do
gu
oleh sendiri dulu, baru dicairkan untuk mengganti akomodasi, pada saat
itu terdakwa dan keempat rekannya datang dan langsung melihat mesin
In
dan melakukan studi kelayakan ;
A
- Bahwa Studi kelayakan dibuat oleh kjpp yang dipilih oleh saksi, yang
merupakan rekanan Bank Mandiri, tanpa studi kelayakan tidak mungkin
ah
lik
di approve kredit dari PT TABC ;

- Bawa Pada saat itu Franz dan Surya yang turun melihat langsung mesin
m
ub
tersebut ;
- Bahwa Benar ada 3 orang keluarga yang dititipkan uang oleh saksi,
ka
namun faktanya itu merupakan uang keluarga ibu saksi dengan tujuan
ep
untuk meyakinkan penyidik mengenai pinjaman PT TABC ;

ah
- Bahwa Saksi masih mempunyai niat untuk membayar hutangnya kepada

R
Bank Mandiri, pada saat diperiksa pun Juni 2018, saksi masih menyicil
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
kreditnya per hari, bukti setorannya ada, sampai dengan saksi
dilimpahkan ke Rutan Kebon Waru ;
ne
ng
- Bahwa Pihak Bank Mandiri sudah beberapa kali melakukan peringatan
sampai membawa investor, namun sehubungan ada penyidikan maka
do
investor tersebut mundur ;
gu - Bahwa Pada saat itu belum memasuki masa lelang karena semua di
asset management sudah ada calo-calo investornya bisnis ini, jadi
In
A
makannya tanpa mau lelang saksi juga masih berniat untuk bisa
menyelesaikan seluruh hutang ;
ah
lik
- Bahwa Agunan yang dijadikan agunan ke Bank mandiri pada saat ini
masih dikuasai dan dirawat oleh saksi ;
- Bahwa review yang dilakukan Bank Mandiri yaitu pihak bank mandiri
am
ub
dalam hal ini Franz dan Surya menerima laporan keuangan inhouse
sama melihat kegiatan usaha , melihat kondisi pabrik, kunjungan
ep
kepabrik, juga laporan kegiatan-kegiatan usaha per triwulan itu baik
k
inhouse, laporan penjualan, produksi dan posisi stock ;

ah
- Bahwa Pada Bulan April dan Juni 2015 didalam mengajukan

R
si
permohonan perpanjangan dan KI saksi melampirkan surat
ne
permohonan, laporan keuangan inhouse, laporan penjualan, persedian
ng
dan stock barang dan barang jadi, yang meminta dokumen tersebut
adalah pihak bank mandiri ;
do
gu
- Bahwa Saksi mengatakan bahwa pertanyaan-pertanyaan didalam BAP

sudah disetting oleh jaksa sehingga diperlihatkan aliran dananya,
In
pemeriksaannya pun tidak wajar karena dari jam 9 pagi sampai dengan
A
pukul 1 dinihari
ah
lik
Menimbang, bahwa atas keterangan saksi Terdakwa

membenarkan dan tidak keberatan .
m
ub
Menimbang, bahwa Jaksa Penuntut Umum dipersidangan menghadirkan

ka
Ahli sebagai berikut :

ep
ah
1. Dr. NURUL GHUFRON , SH .MH , Dibawah sumpah dipersidangan

R

es
- Bahwa ahli dalam keadaan sehat jasmani dan rohani ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa ahli dihadirkan dalam persidangan ini untuk didengar pendapatnya
sebagai ahli hukum pidana ;
ne
ng
- Bahwa Ahli pernah memberikan pendapatnya pada saat di Penyidik pada
Jaksa Agung Muda Tindak Pidana Khusus di Kejaksaan Agung RI dan
do
membenarkan semua pendapat yang telah diberikan tersebut
gu sebagaimana tertuang dalam Berita Acara Pemeriksaan yang telah
diparaf dan ditandatanganinya tanpa ada paksaan dan menjadi kesatuan
In
A
dalam berkas perkara ;
- Bahwa perbuatan RONY TEDY selaku Direksi / Direktur pada PT. TAB
ah
lik
Company dalam mendapatkan atau tetap menguasai fasilitas kredit
sebesar Rp.1.171.538.000.000,- dari PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk
CBC Bandung 1 dengan menggunakan dokumen/data persyaratan
am
ub
permohonan kredit tidak benar menjadikan perbuatan tersebut yang
mengakibatkan tidak dapat terpenuhi kewajibannya untuk memberikan
ep
keyakinan secara benar dalam memberikan kredit sehingga melanggar
k
Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas UU

ah
Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan yaitu diatur dalam Pasal 8 ayat
R
si
(1) “Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip
ne
syariah, Bank Umum wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis
ng
yang mendalam atau itikad dan kemampuan serta kesanggupan nasabah

debitur untuk melunasi utangnya atau mengembalikan pembiayaan
do
gu
dimaksud sesuai dengan yang diperjanjikan”, dengan telah macetnya

kredit dimaksud telah menimbulkan akibat kerugian bagi Keuangan
In
Negara maka perbuatan tersebut dapat dikategorikan tindak pidana
A
korupsi, maka telah sempurna rangkaian perbuatan unsur tindak pidana

terjadi (voltooid) ;
ah
lik
- Bahwa ajaran Spesialitas (asas lex specialis derogat legi generalis)

adalah ajaran untuk mengkhususkan pengaturan agar lebih tepat
m
ub
berkaitan dengan subyek dan perbuatannya yang khusus. Ajaran ini untuk
menspesialkan antara hukum pidana umum (KUHP) berhadapan dengan
ka
hukum pidana khusus, dalam hal perbuatan diatur pada KUHP juga diatur
ep
dalam Hukum Pidana Khusus maka yang berlaku adalah Hukum Pidana
ah
Khusus. Namun dalam hal ini, apakah hubungan antara Hukum

R
Perbankan dengan UU Tindak Pidana Korupsi adalah hubungan

es
spesialitas, dalam pandangan Ahli Hukum perbankan dengan UU Tindak

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Pidana Korupsi sama-sama hukum yang khusus, salah satunya bukan
Hukum Pidana Umum, yang tidak dapat saling dinafikan keberlakuannya.
ne
ng
Sehingga keberadaan Pasal 8 ayat (1) UU RI Nomor 10 Tahun 1998
tentang Perubahan atas UU RI Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan
do
(vide BAB VIII, Pasal 46 s/d Pasal 53) adalah menjadi ukuran prosedural
gu pemberian kredit bagi pihak bank, yang jika bank dimaksud adalah
BUMN, maka Pasal 8 ayat (1) UU RI Nomor 10 Tahun 1998 tentang
In
A
Perubahan atas UU RI Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan Jo.
Pasal 2 ayat (1) Jo. Pasal 3 Undang-Undang RI Nomor 31 Tahun 1999
ah
lik
Jo. Undang-Undang RI Nomor 20 Tahun 2001 tentang Pemberantasan
Tindak Pidana Korupsi adalah ukuran perbuatan melawan hukum atau
tidaknya dalam menyalurkan kredit ;
am
ub
- Bahwa prinsip kehati-hatian tersebut sebagai asas hukum yang harus
dilihat secara holistik atas proses dari hulu sampai dengan hilirnya untuk
ep
memastikan berjalan dalam ketentuan kaidah-kaidah yang sudah diatur
k
dalam Standar Operasional Prosedur Perkreditan masing-masing bank

ah
dalam hal ini Bank Mandiri, dimana peran pertanggungjawaban yang

R
si
melekat pada kewajibannya tidak terpenuhi berarti sudah ada kesalahan
ne
dan apabila terpenuhi semua rangkaian perbuatan sebagai rumusan
ng
unsur pasal tindak pidana korupsi, maka dapat dimintakan

pertanggungjawaban pidananya ;
do
gu
- Bahwa segala perbuatan bisa masuk actus rea dalam hukum Pidana ;
- Bahwa dalam suatu perjanjian bisa merupakan Perdata maupun Pidana ;
In
- Bahwa pada saat proses akad kredit terjadi kepalsuan tapi pembayaran
A
lancar berarti perbuatan tersebut bukan perbuatan Pidana

- Bahwa pendapat ahli ketika hasil audit dari Akuntan Publik belum
ah
lik
dibatalkan maka dakwaan bisa premature karena belum dinilai apakah

benar atau tidaknya audit tersebut ;
m
ub
- Bahwa pendapat ahli dalam hal peminjaman kredit dapat dimungkinkan

masuk ranah Pidana ;
ka
- Bahwa pinjam meminjam merupakan aspek keperdataan dan dalam

ep
hubungan keperdataan terkait perjanjian juga dapat masuk kategori

ah
perbuatan Pidana ketika di dalam perjanjian tersebut ada perbuatan

R
melawan hukum yang melanggar ketentuan Pidana sama halnya dengan

es
ketika dalam perjanjian tersebut ada mal administrasinya jadi bukan ranah
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Perdata saja namun ada perbuatan mal administrasinya kemudian dalam
konteks kredit masuk dalam ranah Perdata dan jika dalam Kredit tersebut
ne
ng
tidak dibayar menjadi Wansprestasi dan ketika ada perbuatan hukum di
dalamnya menjadi ranah Pidana dan ketika ada administrasi yang
do
dilanggar menjadi Mal administrasi ;
gu - Bahwa dalam hal Proses pemberian kredit ketika prosesnya tidak benar
namun dalam hal pembayaran tidak bermasalah tidak bisa dikategorikan
In
A
Pidana dan perjanjiannya tersebut sah dan tidak melanggar apapun ;
- Bahwa dalam Pasal 2 ayat (1) Undang undang Tindak Pidana Korupsi
ah
lik
bestand delictnya adalah memperkaya diri dan dalam tindak pidana
korupsi yang dikatakan kerugian keuangan negara harus Actual loss
(kerugian yang nyata) dan tidak boleh di duga-duga ;
am
ub
- Bahwa dalam hal audit yang dipakai untuk menjadi alat bukti tindak
pidana korupsi adalah audit dari BPK dan BPKP ;
ep
- Bahwa bentuk pertanggung jawaban badan hukum berupa Perseroan
k
Terbatas dan Direktur Utama dalam Perseroan Terbatas adalah bentuk

ah
pertanggungjawabannya dilihat dengan metode direct mind yaitu dengan

R
si
melihat siapa yang mempunyai pemikiran untuk menjalankan kebijakan-
ne
kebijakan yang dibuat dalam Perseroan Tersebut maka Subjek Hukum
ng
tersebutlah yang bertanggung jawab atas perbuatan yang dilakukan

Perseroan Tersebut ;
do
gu
- Bahwa dalam konteks memperkaya diri sendiri tidak terbatas apakah

subjek hukum itu sendiri maupun orang lain yang diperkaya dengan
In
perbuatan melawan hukum yaitu tindak Pidana Korupsi ;
A
- Bahwa jika yang bagian bawah sudah menganggap datanya valid, maka
kewajibanya untuk memverifikasi atau kewajiban apapun yang untuk
ah
lik
memastikan bahwa itu benar telah dilakukan, maka kewajibanya sudah

selesai;
m
ub
- Bahwa kalau kewajiban saksi sudah dilakukan tapi ternyata hasilnya tetap
salah, maka tetap dia tidak dipertanggungjawabkan secara pidana;
ka
- Bahwa di ukuran kelalaian sepanjang kewajibanya dalam tupoksi nya dia

ep
lakukan tetapi hasilnya salah itu tetap bukan kelalaian;

ah
- Bahwa apabila dari pihak eksternal melakukan mark up, manipulasinya

R
dari eksternal, dan tidak diketahui jika ada mark up, maka yang dapat
es
dipersalahkan adalah pihak eksternal, tetapi apabila di pihak internal telah

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
memastikan dan sudah tepat sesuai SOP, itu menjadi bagian dari
prudencial banking itu tidak masalah;
ne
ng
- Bahwa masing masing perbankan untuk menentukan titik kehati hatian
berbeda beda, kalau ternyata ada prosedur yang berbeda, maka dilihat ke
do
kebijakan perbankan nya sendiri sendiri, apakah itu dimungkinkan atau
gu tidak, kalau tidak dimungkinkan berarti ada kesalahan, dasarnya ada di
peraturan perbankan internal nya.
In
A
Menimbang, bahwa atas keterangan Saksi Terdakwa membenarkan dan
ah
lik
tidak keberatan .
2. HASBY ASHIDIQI , dibawah sumpah dipersidangan menerangkan sebagai

am
ub
berikut : ep
- Bahwa ahli dalam keadaan sehat jasmani dan rohani ;
k
- Bahwa ahli dihadirkan dalam persidangan ini untuk didengar

ah
pendapatnya sebagai ahli dari BPKP yang melakukan audit dalam

R
si
perkara kredit Bank Mandiri kepada PT. TABC ;
ne
- Bahwa Ahli pernah memberikan pendapatnya pada saat di Penyidik
ng
pada Jaksa Agung Muda Tindak Pidana Khusus di Kejaksaan Agung

RI dan membenarkan semua pendapat yang telah diberikan tersebut
do
gu
sebagaimana tertuang dalam Berita Acara Pemeriksaan yang telah

diparaf dan ditandatanganinya tanpa ada paksaan dan menjadi
In
kesatuan dalam berkas perkara ;
A
- Bahwa dalam hal audit investigative dilakukan dengan cara

perhitungan berapa kredit yang diberikan oleh Bank Mandiri ke PT.
ah
lik
TABC, berapa yang sudah dibayarkan oleh PT. TABC kepada Bank
Mandiri, berapa Bunga yang harus dibayarkan dan terakhir berapa
m
ub
denda yang harus dibayarkan hingga saat ini ;

- Bahwa audit memliliki 3 (tiga) jenis yaitu :
ka
o Pemeriksaan keuangan.
ep
- Pemeriksaan kinerja.
ah
- Pemeriksaan dengan tujuan tertentu.

R
- Bahwa dalam Perkara Pemberian Kredit oleh Bank Mandiri ini

es
dilakukan pemeriksaan dengan tujuan tertentu yang didalamnya ada

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Audit Investigative guna mengetahui dampak kerugian keuangan
yang timbul dari Pemberian Kredit oleh Bank Mandiri ;
ne
ng
- Bahwa PT Bank Mandiri merupakan BUMN yang sahamnya 60%
dimiliki oleh Pemerintah Pusat dan 40% milik Swasta ;
do
- Bahwa dalam melakukan audit investigative dengan cara mencari
gu informasi dari Bank Mandiri, Rony Tedy serta Juventius ;
- Bahwa kerugian keuangan negara sebesar Rp. 1.800.000.000.000,-
In
A
(satu triliyun delapan ratus milyar rupiah) ;
- Bahwa Agunan yang ada di Bank Mandiri berupa Fixed Asset tidak
ah
lik
menjadi objek Audit kerugian keuangan Negara dikarenakan Bank
Mandiri belum melelang Agunan Tersebut sejak Kredit tersebut
macet ;
am
ub
- Bahwa penghitungan kerugian keuangan negara mulai dihitung sejak
angsuran kredit tersebut macet ;
ep
- Bahwa hasil audit yang digunakan adalah yang tanggal 18 Mei 2018
k
;
ah
- Bahwa yang ahli ketahui pada saat jatuh tempo Terdakwa masih ada
R
si
itikad baik untuk membayar hutangnya ;
ne
- Ahli berpendapat bahwa tidak ada upaya untuk melakukan
ng
pelelangan dari Bank Mandiri dikarenakan Audit dilakukan sebelum

dilakukannnya pelelangan ;
do
gu
- Bahwa surat dari KJPP berlaku selama 6 (enam) bulan ;

- Bahwa PT. Bank Mandiri merupakan BUMN yang tunduk terhadap
In
undang-undang Perseroan Terbatas dan Undang-undang BUMN ;
A
- Bahwa Agunan dipakai sebagai alternative solusi ketika kredit Macet

;
ah
lik
- Bahwa adanya pengurangan terhadap kredit macet di Bank Mandiri

oleh Fixed Asett dikarenakan penghitungan dari KJPP berlaku hanya
m
ub
6 bulan dan oleh karena Penghitungan KJPP tersebut dibuat pada

Tahun 2015 sehingga nilainya akan berubah dan menimbulkan nilai
ka
yang tidak pasti kalau Fixed Asset tersebut belum di lelang oleh Bank
ep
Mandiri ;
ah
Menimbang, bahwa Penasehat Hukum dipersidangan menghadirkan Ahli

es
sebagai berikut :
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
1. Prof Dr.ANDI HAMZAH , SH, MH Dibawah sumpah dipersidangan
ne
ng
- Bahwa unsur turut serta/Medleplegen di dalam Pasal 55 KUHP
do
merupakan kesengajaan ganda, perbuatan itu dilakuan secara
gu bersama-sama yang juga dikehendaki secara bersama-sama;
- Bahwa pada unsur Pasal 2 dan Pasal 3 Undang-Undang Tipikor
In
A
merupakan perbuatan yang disengaja yang pada Pasal 3 “dengan
tujuan menguntungkan diri sendiri atau orang lain”, unsur “dengan
ah
lik
tujuan” merupakan kesengajaan, kemudian pada Pasal 2 Undang-
Undang Tipikor unsur “memperkaya diri sendiri atau orang lain” juga
merupakan kesengajaan;
am
ub
- Bahwa unsur “dengan tujuan” dalam Undang-Undang Tipikor
merupakan kesengajaan tingkat 1;
ep
- Bahwa terkait dengan Pasal 2 dan Pasal 3 Undang-Undang Tipikor,
k
titik berat unsur delik bukan pada kerugian negara melainkan pada
ah
unsur memperkaya/menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau

R
si
korporasi, karena apabila ada yang diperkaya atau diuntungkan
ne
maka sudah pasti negara dirugikan;
ng
- Bahwa setiap kata di dalam Undang-Undang Pidana yang diawali

dengan “mem”, memperkaya, mengambil, meninju itu pasti disengaja
do
gu
tidak bisa termasuk dalam kategori kelalaian;

- Bahwa Undang-Undang Perbankan merupakan Lex Spesialis yang
In
dimana Undang-Undang Tipikor merupakan Legi Generali, hal
A
tersebut timbul dikarenakan kekhususan yang sistematis dalam

sistem hukum pidana;
ah
lik
- Bahwa apabila terdapat 2 (dua) Undang-Undang yang merupakan

Lex Spesialis yang didakwakan kepada seseorang, maka yang harus
m
ub
diterapkan adalah Undang-Undang yang paling khusus, harus dipilih

salah satu yang lebih khusus lagi dilihat dari kekhususan perbuatan
ka
melawan hukumnya;
ep
- Bahwa jika dibandingkan antara Undang-Undang Perbankan dan

ah
Undang-Undang Korupsi maka Undang-Undang Korupsi merupakan

R
Legi Generali karena tindak pidana korupsi terkait dengan berbagai

es
macam perbuatan hukum, sementara Undang-Undang Perbankan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
merupakan Lex Spesialis karena hanya mengatur tentang kegiatan
perbankan saja, sehingga jika seseorang dianggap telah melanggar
ne
ng
Undang-Undang Perbankan maka terhadap yang bersangkutan
hanya dapat diterapkan ketentuan Undang-Undang Perbankan saja;
do
- Bahwa terkait Pasal 14 Undang-Undang Tipikor apabila setiap orang
gu yang melanggar ketentuan perundang-undangan tersebut (Undang-
Undang Perbankan) yang secara tegas menyatakan pelanggaran
In
A
tersebut merupakan tindak pidana korupsi maka ketentuan yang
berlaku adalah Undang-Undang ini (Undang-Undang Tipikor);
ah
lik
- Bahwa apabila seseorang tidak melakukan verifikasi yang dalam hal
ini merupakan tugas dan tanggung jawabnya di dalam ranah
perbankan, maka hal tersebut bukan merupakan suatu tindak pidana
am
ub
korupsi tetapi suatu perbuatan melawan hukum terhadap perbankan
(Undang-Undang Perbankan) yang disebabkan oleh karena kurang
ep
kehati-hatian;
k
ah

R
si
tidak keberatan .
ne
ng
2. RUSLI SIMANJUNTAK , SE ,Akt MSc , Dibawah sumpah dipersidangan

do
gu
- Bahwa dalam prinsip kehati-hatian yang terdapat dalam UU

Perbankan dapat dijelaskan regulasi hukum Bank di Indonesia
In
terhadap kelembagaannya, terhadap managementnya mulai dari
A
pemegang saham, dewan komisaris, direksi. Adapun mengenai

aturan ke pegawai diterapkan aturan internal bank. Jadi dapat
ah
lik
dikatakan bahwa objek utama dari regulasi itu adalah lembbaga

bank, kemudian management banknya;
m
ub
- Bahwa ada 2 (dua) melawan hukum yang terdapat dalam pasal 50

atau pasal 51 UU Perbankan yaitu yang bersifat kejahatan dan yang
ka
bersifat pelanggaran. Pelanggaran itu adalah kaitannya dengan tidak

ep
memeberikan keterangan kepada pengawas dengan sengaja, dan

ah
yang lain daripada itu dianggap kejahatan

R
- Bahwa pertanggungjawaban terhadap ada atau tidaknya

es
pelanggaran perbankan dan terhadap macetnya kredit, harus dilihat

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
secara berjenjang mulai dari bawah sampai ke atas sesuai dengan
SOP yang berlaku di Bank tersebut, tetapi kalau semua pihak di
ne
ng
Bank telah melaksanakan SOP sebagaimana mestinya kemudian
keputusan itu ternyata tidak berhasil seperti diperkirakan itu yang
do
disebut resiko bisnis, dalam regulasi bank diharuskan membentuk
gu pencadangan penyisihan aktiva atas kemungkinan kerugian jadi
secara operasional, bank diminta untuk menyisihkan itu adalah untuk
In
A
menutup potensi kerugian artinya bank sudah melakukan secara
berhati hati namun tetapi tidak seperti yang diharapkan maka wajib
ah
lik
membentuk cadangan, bahkan untuk kredit lancar bank membentuk
pencadangan 1 persen, demikian juga kredit macet membentuk
cadangan 100%;
am
ub
- Bahwa pencadangan itu berasal dari pembiayaan, jadi langsung
diangkat sebagai biaya semua kredit di bank secara pencadangan
ep
dan regulasi sudah tercover dengan catatan kerugian,, bahkan kalau
k
ada yang menyangkut kredit macet untuk regulasi menghendaki

ah
penyelesian atas kreddit ditempuh melalui jalur mekanisme

R
si
penyelamatan bukan penyelesaian. Penyelesaian adalah melalui
ne
jalur hukum di bawah pengadilan, lelang, dan seteerusnya, maka
ng
diberikanlah regulasi lain apa yang disebut dengan 3R, kreditnya

direstrukturisasi, jangka waktu diperpanjang, atau di reconditioning
do
gu
syarat-syaratnya dilonggarkan atau satu lagi restrukruring

reconditioning reschedule, jadi ada 3 (tiga), atau kombinasi dari
In
ketiga-tiganya;
A
- Bahwa undang-undang perbankan tidak menentukan kepada siapa

pertanggung jawaban atas kredit macet atau kesalahan baik dari
ah
lik
tingkat bawah, tengah maupun akhir. Namun penerapan yang terbaik

dengan model salah satunya rely on defense dan penerapan foir
m
ub
eyers principas. Rely on defense itu membedakan menjadi 3 lini,

yaitu lini pertama adalah management kantor (business unit) harus
ka
patuh pada SOP, harus melaksanakan mekanisme yang berlaku.

ep
Kemudian waktu bekerja mereka diakses dan diawasi lini kedua

ah
(management resiko, quality control dan lain sebagainya), proses ini

R
pun diawasi oleh internal audit (sebagai lini ketiga). Jadi semua lini
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
akan memastikan bahwa semua prose situ berlangsung
sebagaimana mestinya;
ne
ng
- Bahwa perlu melakukan analisa yang mendalam yang secara umum
dikenal dengan 5C (character, Capital, Collateral, condition, capacity)
do
sebelum proses/dibuatnya NAK;
gu - Bahwa dalam pengaturan mengenai agunan, setiap bank memiliki
aturannya sendiri-sendiri, misalnya nilai tafsinya harus sekian
In
A
persen, harus diasuransikan, dan lain sebagainya;
- Bahwa dalam melakukan analisa yang mendalam terhadap piutang
ah
lik
debitur adalah dengan melihat laporan inhouse, kemudian laporan
audited. Artinya mempercayakan kepada profesi lain yang punya
keahlian, kemudian kalau ddiatur mungkin harus melakukan
am
ub
kunjungan untuk melihat kebenaran piutang debitur tersebut ;
- Bahwa laporan keuangan audited yang dibuat oleh Kantor Akuntan
ep
Publik seharusnya tidak perlu diverifikasi lagi karena sudah ada
k
sertifikasi dari eksternal auditor. Bahwa auditor yang dipakai

ah
merupakan auditor yang terdaftar sebagai rekanan bank yang artinya

R
si
sudah memenuhi kualifikasi.
ne
ng
Menimbang , bahwa atas Keterangan Ahli Terdakwa membenarkan dan

tidak keberatan .
do
gu
3. AGUS KHOMSI, SH BAc, CLA, dibawah sumpah dipersidangan

In
A
- Bahwa dalam pemberian kredit harus dilakukan 5C.;

ah
lik
- Bahwa didalam prosedur perkreditan Bank Mandiri diatur bahwa

untuk kredit diatas 5 milyar, penilaian dilakukan oleh penilai external
m
ub
sedangkan untuk kredit dibawah 5 milyar menggunakan data dari

Penilai Internal;
ka
- ahwa laporan keuangan yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan

ep
Publik, maka pengusul dapat meyakini atas kebenaran yang

ah
daripada isi Laporan keuangan tersebut, apalagi opini akuntan publik

R
terhadap laporan keuangan tersebut yaitu wajar tanpa

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
pengecualiaan, yang dimana laporan keuangan tersebut telah
disusun sesuai dengan ketentuan yang berlaku ;
ne
ng
- Bahwa dalam melakukan penyusunan NAK, pengusul memilik
adjustmen dalam melakukan analisa yang dituangkan didalam NAK,
do
sehingga pengusul tidak harus mengutip seluruh data yang menjadi
gu dasar penyusunan NAK namun data pendukung tersebut dijadikan
lampiran yang tidak terpisahkan dari NAK
In
A
- Bahwa Pengusul dalam membuat nota analisa dengan
menggunakan data yang belum diaudit namun telah dilakukan
ah
lik
konfirmasi kemudian check balance dan kunjungan maka
penyusunan tersebut telah dilakukan sesuai dengan SPK, meskipun
dikemudian hari terdapat temuan adanya ketidakbenaran dari isi
am
ub
laporan keuangan ;
- Bahwa jika agunan berupa piutang maka tolak ukur yang paling
ep
bermutu adalah dapat tertagihnya piutang tersebut, meskipun
k
piutang teresebut telah jatuh tempo;

ah
- Bahwa Pembuatan CBI merupakan tugas dan tanggung jawab

R
si
business unit ;
ne
- Bahwa keputusan yang diberikan oleh pemutus kredit dapat berbeda
ng
namun harus tetap diberikan alasan - alasannya.
do
gu
Menimbang , bahwa atas Keterangan Ahli Terdakwa membenarkan dan

tidak keberatan .
In
A
Menimbang, bahwa Terdakwa telah memberikan keterangan di

persidangan yang pada pokoknya menerangkan sebagai berikut:
ah
lik
- Bahwa Terdakwa pernah diperiksa dan memberikan keterangan

m
ub
dihadapan Penyidik ;
- Bahwa Terdakwa bertugas untuk mengurus permohonan kredit PT. TAB
ka
sejak April 2015 dan pada April 2015 terdapat permohonan perpanjangan
ep
PT. TAB berupa perpanjangan kredit modal kerja sebesar 880 milyar dan
ah
permohonan kredit investasi dan adanya pencairan kredit investasi ke-5

R
sebesar 250 milyar, sedangkan terhadap perpanjangan kredit modal

es
kerja tidak terdapat pencairan, dimana dalam melakukan penyusunan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Nota Analisa Kredit dilakukan bersama-sama dengan Saksi Surya
Baruna Semenguk yang lebih berpengalaman. Kemudian untuk analisa
ne
ng
dari segi keuangan menggunakan system menggunakan system
bernama Spreadsheet ;
do
- Bahwa PT. TAB telah mendapatkan rating oleh PEFINDO yang berlaku
gu dari 20 Desember 2012 sampai 20 Desember 2012,
- Bahwa dalam jangka waktu 3 tahun terakhir sampai dengan tahun 2015,
In
A
KAP yang melakukan audit terhadap Laporan Keuangan PT. TAB adalah
KAP Anwar Sugiharto & Rekan yang notabenenya merupakan KAP
ah
lik
rekanan Bank Mandiri ;
- Bahwa dalam melakukan penyusunan Nota Analisa Kredit 2015
menggunakan Laporan Keuangan Audited tahun 2014 yang diaudit oleh
am
ub
KAP Anwar Sugiharto & Rekan, dan untuk berkas usulan yang menjadi
lampiran Nota Analisa Kredit 2015 adalah Surat Permohonan tertanggal
ep
15 Juni, Laporan IDI BI/BI Checking Mei 2015, Laporan keuangan
k
audited Desember 2012, 2013 dan 2014, Laporan keuangan in house

ah
2015, Laporan OTS, Customer Basic Information, Laporan KJPP ;

R
si
- Bahwa Terdakwa pernah melakukan kunjungan bersama-sama dengan
ne
beberapa pimpinan dari Wholesale dan Kepala Cabang guna melakukan
ng
kunjungan pabrik PT. TAB ;

- Bahwa dalam menindaklanjuti permohonan kredit PT. TAB tahun 2015
do
gu
terdapat 2 permasalahan mulai dari Laporan Keuangan tahun 2015 yang

belum selesai di audit oleh KAP Anwar Sugiharto & Rekan sampai
In
dengan Surat Izin Pemanfaatan Air (SIPA) yang telah jatuh tempo ;
A
- Bahwa terkait dengan analisa keuangan tidak terdapat update pada

tahun 2015, hanya menambahkan data Laporan Keuangan 2014 yang
ah
lik
harus dimasukan ke dalam sistem spreadsheet dan seluruh data-data

keuangan tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 sudah tersedia di
m
ub
dalam sistem spreadsheet dan pada sistem tersebut dapat terlihat angka-
angka piutang dari PT. TAB secara otomatis yang kemudian dimasukan
ka
ke dalam Nota Analisa Kredit ;

ep
- Bahwa seluruh angka-angka keuangan dan angka-angka piutang yang

ah
terdapat di dalam sistem spreadsheet tidak dapat dirubah ;

R
- Bahwa adanya kajian industri AMDK di dalam Nota Analisa Kredit pada
es
tanggal 11 Juni 2015, kemudian menyatakan kajian industri AMDK

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
tersebut sebagai syarat pencairan kredit bukanlah kewenangan
Terdakwa ;
ne
ng
- Bahwa sesuai dengan Laporan Keuangan Audited 2014 tidak terdapat
bukti objektif terkait penurunan nilai piutang dan hasil usaha PT. TAB
do
dapat tertagih sehingga tidak diperlukan adanya penyisihan nilai piutang ;
gu o Bahwa apabila tidak terdapat indikasi penurunan nilai piutang milik
Debitur maka tidak terdapat resiko yang signifikan terhadap
In
A
pemberian kredit;
- Bahwa Nota Analisa Kredit PT. TAB telah dilakukan revisi sebanyak 5
ah
lik
kali ;
- Bahwa Terdakwa telah mengecek covenant dan telah terpenuhi ;
am
ub
Menimbang, bahwa di persidangan juga telah diperlihatkan bukti-bukti
surat sebagai berikut :
ep
k
1. Laporan Auditor Independen Atas Laporan Keuangan PT. Tirta Amarta

ah
untuk Tahun-tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 yang

R
si
dikeluarkan oleh Indra, Sumijono & Rekan Registered Publik
Accountants tanggal 25 Juni 2015;
ne
ng
2. Surat Nomor : 01/TABCo./IV/2015 tertanggal 02 April 2015 yang

ditandatangani oleh Direktur PT. Tirta Amarta Bottling Company;
do
gu
3. Surat nomor : 08/TABCo./VI/2015 tertanggal 15 Juni 2015 yang

4. Nota Analisa oleh berdasarkan nota Analisa nomor :
In
A
No.CBC.BD1/077/2015, tanggal 15 April 2015 yang ditandatangani

oleh :
ah
lik
- Pengusul : Frans Zandstra, Surya Baruna Semenguk, Teguh K.

Wibowo.
m
ub
- Komite Pemutus tingkat pertama : Totok Suharto, Poerwitono PW.

5. Nota Analisa nomor : No.CMG.BD1/0110/2015, tanggal 30 Juni 2015
ka
yang ditandatangani oleh :

ep

ah
Wibowo.
R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
6. Laporan Keuangan Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 dan laporan Auditor Independen PT.
ne
ng
Tirta Amarta Bottling Company dari Anwar, Sugiharto & Rekan
tertanggal 5 Juni 2015 yang disampaikan dalam berkas
do
usulan/lampiran nota Analisa;
gu 7. Standar Prosedur Kredit Commercial (Standar prosedur Perkreditan-
Commercial) 2007;
In
A
8. Laporan OTS/Call Report Tanggal 2 Maret 2015;
9. Laporan OTS/Call Report Tanggal 8 Juni 2015;
ah
lik
10. Surat Nomor : SAM. SA1/LWO III 188/2016, tanggal 8 Juni 2016 dari
Spesial asset Management 1 group yang ditandatangani oleh Abdul
Hakim Supriyadi VP Loan Work Out III;
am
ub
11. Nota Analisa Tahun 2008 sampai dengan 2014;
12. Pernyataan penerimaan uang dan jaminan antara RONY TEDY
ep
dengan YANUAR ARSAD sebesar Rp.250.000.000.000,- tanggal 01
k
Juni 2012;
ah
13. Surat-surat terkait fasilitas kredit Bank Mandiri (Persero) Tbk CBC
R
si
Bandung 1 yang ditandatangani oleh RONY TEDY Direktur PT. Tirta
ne
Amarta Bottling Company;
ng
14. SK Notaris R. TENDY SUWARMAN, SH Nomor 31 tanggal 10 Juni

2008 tentang Salinan Pendirian PT Tirta Amarta Bottling Company
do
gu
berikut perubahannya;
15. Print out rekening Koran pinjaman (loan account statement) PT. Tirta
In
Amarta Bottling Company dari Bank Mandiri (Persero) Tbk CBC
A
Bandung 1;
16. Laporan Kunjungan Nasabah atas nama Ibu LINA (Pemilik Toko Lina
ah
lik
Semper) dengan Alamat Jl. Kramat Jaya GG.3 Blok F No.68 Ujung,
Kec. Cilincing, Jakarta Utara pada Hari Rabu Tanggal 20-01-2016
m
ub
Oleh Frans E Zandstra (Senior RM) Bank Mandiri;

17. Laporan Kunjungan Nasabah atas nama Ibu YULIANI (Pemilik Toko
ka
Sinar Bulan) dengan Alamat Jl. Mindi No.71, Jakarta Utara pada Hari
ep
Rabu Tanggal 20-01-2016 Oleh Frans E Zandstra (Senior RM) Bank

ah
Mandiri;
R
18. Nota Analisa No.SAM.SA1/LWO.10/2016 Tanggal 24 Oktober 2016;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
19. Laporan Kunjungan Nasabah atas nama Bpk. Maimun (Pemilik Toko
Maimun) dengan Alamat Jl. Gugus depan No.6, Matraman, Jakarta
ne
ng
Timur pada Hari Senin Tanggal 01-02-2016 Oleh Frans E Zandstra
(Senior RM), Syahrul Fadil (Distribution Card) dan Andreas
do
(Distribution Card) Bank Mandiri;
gu 20. Laporan Kunjungan Nasabah atas nama Sdr. Gardan (Sales
Supervisior PT. Tirta Amarta) dengan Alamat PT. Tirta Amarta (Buyer),
In
A
Rukan Multiguna Blok 3 ABC, Jl. Rajawali Selatan Raya Blok C5 No.2,
Kemayoran, Jakarta Utara pada Hari Selasa Tanggal 29-12-2015 Oleh
ah
lik
Surya Baruna S (CMB Manager) Bank Mandiri;
21. Surat Keputusan Senior Executive Vice President PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk No. KEP.SEVP/338/2014 tanggal 12 Desember 2014
am
ub
Tentang Penunjukan Dan Penetapan Jabatan Dalam Rangka
Perubahan Struktur Organisasi Direktorat Human Capital PT Bank
ep
Mandiri (Persero) Tbk atas nama TOTOK SUHARTO;
k
22. Standar Prosedur Kredit Commercial Tahun 2012;

ah
23. Risalah Keputusan Komite Kredit Kategori A.3;

R
si
24. 1 (satu) Lembar Print Dokumen Accounts Receivable Confirmation
ne
Saldo Piutang PT. Tirta Amarta, Tanggal 3 Juni 2015 atas nama
ng
TALNI (AR SVP) yang ditandatangani Juventius (Head Accounting)

PT. Tirta Amarta Bottling Company;
do
gu
25. Print Aging Piutang Dagang PT. Tirta Amarta Bottling Compny,
Desember 2014, sebanyak 1619 Customer dengan Total Rp.
In
1,117.227.806.800,-;
A
26. tanah dan bangunan di Jl. Hegarmanah No 22 Kota Bandung;

27. tanah dan bangunan di Jl. Holis No 235 Kota Bandung;
ah
lik
28. tanah dengan luas 3.750 m2 berikut bangunan kantor, pabrik dan
sarana pelengkap/fasilitas, terletak di komplek industri Cimareme Jl
m
ub
Industri I No 12 Cimareme Desa Cipendeuy Kecamatan Padalarang,

Kabupaten Bandung dengan bukti kepemilikan SHGB No 44 a.n Rony
ka
Tedy;
ep
29. Mesin Produksi air minum line 1;

ah
30. tanah seluas 15.124 m2 berikut berikut bangunan kantor,pabrik dan

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Kabupaten Bandung dengan bukti kepemilikan :
ne
ng
- SHM No 1021
- SHM No 1035
-
do
SHM No 1038
gu - SHM No 1045
- SHM No 1046
In
A
- SHM No 1047
- SHM No 1048
ah
lik
- SHM No 1068
- SHM No 1141
Atas Nama Rony Tedy;
am
ub
31. Mesin produksi air minum Line 2;
32. tanah seluas 30.117 m2 berikut berikut bangunan kantor, pabrik dan
ep
k
Industri II No 6 Cimareme Desa Cipendeuy Kecamatan Padalarang,

ah

R
si
- SHGB No 150 atas nama PT TAB
-
ne
SHM No 1018 atas nama Rony Tedy
ng
33. Mesin produksi air minum Line 3 dan 4;

34. tanah seluas 19.511 m2 terletak di Desa Cipendeuy Kecamatan
do
gu
Padalarang, Kabupaten Bandung dengan bukti kepemilikan :

- SHM No 952
In
- SHM No 953
A
- SHM No 1061
- SHM No 1104
ah
lik
- SHM No 1202
- SHM No 1241
m
ub
atas nama Rony Tedy;

35. tanah seluas 2.200 m2 berikut bangunan di atasnya terletak di Desa
ka
Ciburial, Kabupaten Bandung dengan bukti kepemilikan : SHM No

ep
2519 atas nama Rony Tedy;

ah
36. tanah seluas 108 m2 berikut bangunan di atasnya terletak di

R
Perumahan Cimareme Indah Blok A 4 No 4 Jl Raya Cimareme Desa

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Cimareme Kecamtan Ngamrah Kabupaten Bandung Barat dengan
bukti kepemilikan : SHM No 1328 atas nama Rony Tedy;
ne
ng
do
Cimareme Kecamatan Ngamrah Kabupaten Bandung Barat dengan
gu bukti kepemilikan : SHM No 1321 atas nama Rony Tedy;
In
A
ah
lik
39. tanah seluas 5.597 m2 terletak di Jl Industri Cimareme II No 6 Blok
Cibacang Desa Cimerang Kecamatan Padalarang Kabupaten
am
ub
Bandung Barat dengan bukti kepemilikan :
- SHM No 1087
ep
- SHM No 1132 ( AJB No 663/2013)
k
- SHM No 1133 9 AJB No 690/2013)

ah

R
si
40. tanah seluas 1.355 m2 terletak di Jl Desa Cipendeuy Blok Pangkalan
ne
Desa Cipendeuy Kecamatan Padalarang Kabupaten Bandung Barat
ng
dengan bukti kepemilikan : SHM No 01984 atas nama Rony Tedy (AJB
No 1112/2013);
do
gu

In
A
No 310/2013);
42. Mesin produksi minuman rasa berkarbonasi/carbonated Soft Drink
ah
lik
(CSD) line 5 dan 6 Pabrik II;

43. Mesin dan Peralatan produksi line 7 AMDK Botol pabrik II;
m
ub
44. Mesin dan Peralatan produksi line 8 AMDK Galon pabrik II;
45. Mesin dan Peralatan preform (2 line) dan screw cap (1 line);
ka
46. Ruko Nomor 1 sampai dengan 18, HGB No 2305 Kelurahan

ep
Pademangan Timur Kecamatean Pademangan Kota Madya Jakarta

ah
Utara Propinsi DKI Jakarta seluas 7.910 m2 , yang beralamat Rukan

R
Graha Megah Kemayoran, Jl. Raja Wali Selatan Raya C-5 No.1
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
kelurahan Pademangan Timur Kec. Pademangan Kodya Jakarta
Utara, DKI Jakarta;
ne
ng
47. Gudang dengan luas tanah 6.177 M2 di Jln. Rajawali Selatan Raya C-
5 No.1, Kelurahan Pademangan Timur, Kecamatan Pademangan,
do
Jakarta Utara, DKI Jakarta;
gu 48. Ruko dengan luas 893 M2 alamat Kompleks Rukan Multi Guna Jl.
Rajawali Selatan Raya C-5 Nomor 2 blok 3 No. 3 ABC, kelurahan
In
A
pademangan Timur Kec. Kec. Pademangan Kodya Jakarta Utara;
49. Mesin pembuat mesin plastik merk Netstal jenis Petline nomor Seri
ah
lik
2007025301, yang berada di Pabrik PT. Namasindo Plash yang
beralamat Kampung Cangkora desa Giri Asih Batujajar, Padalarang
Bandung Barat;
am
ub
50. Tanah dan Bangunan di Tatar Ratnasasih Jl. Ratna Paksi I No.20 KBP
Rt/Rw. 2/11 Kel. Cipeundeuy Kec. Padalarang Bandung Barat, Jawa
ep
Barat;
k
51. Rusun Hunian dan Non Hunian The Pakubowono Residence Jalan
ah
Pakubuwono VI/Jalan Ophir Rt.005 Rw.01 Lt. 26 No.I.26.A Blok IRONWOOD

R
si
seluas 476 M2 atas nama FENNY LUKMAN MIHARJA, Hak Milik Atas Satuan
ne
Rumah Susun No.526/XXIII/IRONWOOD Kelurahan Gunung Kecamatan
ng
Kebayoran Baru Kotamadya Jakarta Selatan Propinsi Daerah Khusus Ibu Kota
Jakarta;
do
gu
52. Satuan Rumah Susun yang terletak di Apartemen The Pakubuwono

Signature yang beralamat di Jl. Pakubuwono VI No. 72 Kelurahan
In
Gunung Kecamatan Kabayoran Baru Kota Administrasi Jakarta
A
Selatan, pada lokasi : TPS Unit : SW09D, Luas : 170 m2, Sertipikat
Hak milik Atas Satuan Rumah Susun Nomor 1054 Kelurahan Gunung
ah
lik
Kecamatan Kebayoran Baru Kota Administrasi Jakarta Selatan Daerah

Khusus Ibu Kota Jakarta atas nama Fenny Lukman Miharja yang
m
ub
dialihkan berdasarkan akta pernyataan nomor 03 tanggal 18

Desember 2017 kepada DAVID ALEXANDER YUWONO;
ka

ep

ah

R
Selatan, pada lokasi : TPS Unit : SW09H, Luas : 149 m2, Sertipikat
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
54. Pabrik PT. Tirta Amarta Prima berikut mesin produksi dan Tanah
gu Pabrik terletak di Desa Butuh, RT. 01/02 Kecamatan Mojosongo
Kabupaten Boyolali Provinsi Jawa Tengah seluas 63.089 m 2 yang
In
A
terdiri atas :
- SHGB No.107/Butuh seluas 31.142 M2 atas nama PT. Central
ah
lik
Java Daya Wiguna Indonesia (CJDWI)
am
ub
ep
55. Rumah di Jl. Hegarmanah Nomor 22A Rt.011/003 Kelurahan
k
Hegarmanah Kecamatan Cidadap Kota Bandung;

ah
56. Tanah beserta Bangunan (Gudang) dengan luas tanah 7000 M2 terdiri
R
si
dari :
-
ne
Sertifikat HGB Nomor 778 yang terletak di desa Watutumou Kec.
ng
Kalawat Kab. Minahasa Utara Prop. Sulawesi Utara seluas 3.000

M2 atas nama PT. Distrindo Minahasa dan;
do
gu
- Sertifikat HGB Nomor 779 yang terletak di desa Watutumou Kec.

In
M2 atas nama PT. Distrindo Minahasa
A
57. tanah seluas 15.375 m2 terletak di di Desa Tumalungtung Kecamatan

Kauditan Kabupaten Minahasa Utara Provinsi Selawesi Utara Serifikat
ah
lik
Hak Guna Bangunan No. 147 atas nama PT. Tirta Airmadidi
Minahasa;
m
ub
58. tanah seluas 5.635 m2 terletak di Desa Tumalungtung Kecamatan

Kauditan Kabupaten Daerah Tingkat II Minahasa Provinsi Daerah
ka
Tingkaat I Selawesi Utara Serifikat Hak Guna Bangunan No. 148 atas
ep
nama PT. Tirta Airmadidi Minahasa;

ah
59. Print out Rekening Koran periode 1 Desember 2006 s/d 15 Desember
R
2017 atas nama RONY TEDY dengan Nomor Rekening 7770629688

es
M
pada Bank BCA KCU DAGO;

ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
60. Print Out Mutasi rekening Joint Acount atas nama RONY TEDY dan
JONGKIE BUDIMAN, dengan Nomor Rekening 0033022210 pada
ne
ng
Bank BCA KCU GUNSA 45 periode 30 November 2008 s/d 30
September 2017;
do
61. Print Out Mutasi Rekening atas nama RONY TEDY dengan Nomor
gu Rekening 7770389911 periode 1 Desember 2008 s/d 30 November
2017 pada Bank BCA KCU DAGO;
In
A
62. Print Out Rekening BCA Dolar USD periode 14 September 2010 s/d
30 November 2017 atas nama RONY TEDY dengan Nomor Rekening
ah
lik
63. Print Out Rekening BCA Dolar SGD periode 18 Januari 2012 s/d 30
November 2017 atas nama RONY TEDY dengan Nomor Rekening
am
ub
64. Copy yang di Legalisir Laporan Hasil Pemeriksaan Badan Pemeriksa
ep
Keuangan R.I Atas Pengelolaan Kredit Segmen Corporate Banking
k
Dan Penyelamatan Serta Penyelesaian Kredit Wholesale Banking

ah
Tahun BUku 2016 dan 2017 (Semester I) pada Bank Mandiri (Persero)
R
si
Tbk, Di DKI Jakarta, Banten, Jawa Barat, Jawa Tengah dan Jawa
ne
Timur Serta Instansi Terkait, Nomor : 6/AUDITAMA
ng
VII/PDTT/01/2018, dengan hasil temuan antara lain : pada point 4

(empat) “Pemberian Fasilitas Kredit kepada PT. TAB dengan Baki
do
gu
Debit per 30 Juni 2017 sebesar Rp. 1.570.527.000.000,00,- Beresiko

Tinggi dan Berpotensi Merugikan Bank Mandiri” (halaman 80 sampai
In
98);
A
65. 1. 1 (satu) lembar Asli Surat Permohonan kredit No.

001/TAB.CO/XI/2008 Tanggal 27 November 2008 Kepada PT.
ah
lik
Bank Mandiri. tbk Bandung sebesar Rp. 50.000.000.000,-

(limapuluh milyar) yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
m
ub
Direktur dan HENGKY TEDI selaku Komisaris;

2. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Auditor Independen yang Berakhir
ka
Tanggal 30 Juni 2008 No : 35/PEM/KAP/Sk/X/2008 Tanggal 27

ep
Oktober 2008 Kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company dari

ah
Kantor Akuntan Publik DR. LA MIDJAN & Rekan;

R

es
Tanggal 31 Desember 2008 No : 20/PEM/KAP/Sk/III/2009

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Tanggal 2 MAret 2009 Kepada PT. Tirta Amarta Bottling
Company dari Kantor Akuntan Publik DR. LA MIDJAN & Rekan;
ne
ng
4. 1 (satu) Bundel Asli Izin Mendirikan Bangunan Nomor :
644/17/490/PPTN Tanggal 21 Februari 2007;
do
gu 647/08/121/DCKTR Tanggal 22 Oktober 2009;
6. 1 (satu) Bundel Asli Surat Penawaran Pemberian Kredit (SPPK)
In
A
Nomor : CBC.BDG/1400/2008 Tanggal 23 Desember 2008;
7. 1 (satu) lembar Asli Surat Pernyataan Menyerahkan Asset
ah
lik
kepada PT. Bank Mandiri untuk kepentingan sebagai jaminan
Kredit atas nama PT Tirta Amarta Bottling Company atas
Fasilitas Kredit yang diberikan oleh PT. Bank Mandiri yang
am
ub
ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 24 Desember 2008;
8. 2 (dua) lembar Asli Surat Pernyataan Kesediaan untuk dilakukan
ep
Penilaian Ulang terhadap Fixed Asset oleh PT. Bank Mandiri
k
untuk kepentingan sebagai jaminan Kredit atas nama PT Tirta

ah
Amarta Bottling Company atas Fasilitas Kredit yang diberikan

R
si
oleh PT. Bank Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY
ne
Tanggal 24 Desember 2008;
ng
9. 1 (satu) lembar Asli Surat Kuasa dari RONY TEDY tanggal 24

Desember 2008 kepada PT. Bank Mandiri untuk menDebit
do
gu
Rekening Giro Nomor : 130-007-8787-887 atas nama PT. Tirta

Amarta Bottling Company pada PT. Bank Mandiri Cabang Asia
In
Afrika Selatan;
A
10. 1 (satu) lembar Asli Surat Sanggup Promissory Note

No.99/XII/2008 Tanggal 30 Desember 2008 yang ditandatangani
ah
lik
oleh RONY TEDY selaku Direktur dan HENGKY TEDI selaku

Komisaris perihal berjanji tanpa syarat untuk membayar pinjaman
m
ub
berdasarkan akta Perjanjian Kredit No. 63 Tanggal 24 Desember

2008 kepada PT. Bank Mandiri sejumlah uang Rp. 15.
ka
000.000.000,- (lima belas milyar) pada tanggal 30 bulan Maret

ep
tahun 2009 di PT. Bank Mandiri beralamat Jl. Asia Afrika No.
ah
118-120 Bandung;
R
11. 1 (satu) Bundel Asli Risalah Keputusan Komite Kredit Kategori B

es
atas nama PT. Tirta Amarta Bottling Comapany tanggal 22

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Desember 2008 yang ditandatangani oleh ROYKE TUMILAAR
(GH-Regional Commercial Sales I) dan BAMBANG
ne
ng
SETYOGROHO (PKMK-Commercial Risk);
12. 1 (satu) Bundel Asli Akta Surat Persetujuan dan Kuasa Nomor 54
do
Tanggal 23 Desember 2008 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
gu WARGAHADIBRATA, SH, MH;
13. 1 (satu) Bundel Asli Akta Jaminan Fidusia Nomor 66 Tanggal 24
In
A
Desember 2008 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
WARGAHADIBRATA, SH, MH;
ah
lik
am
ub
ep
k
16. 1 (satu) Bundel Asli Akta Pengikatan Diri Sebagai Penjamin

ah
(Borgtocht) Nomor 68 Tanggal 24 Desember 2008 oleh Notaris

R
si
EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH;
ne
ng

do
gu
18. 1 (satu) Bundel Asli Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
RCO.BDG/104/PK-KMK/2008 Tanggal 24 Desember 2008 Nomor
In
63 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH;
A
ah
lik

20. 1 (satu) Bundel copy Company Profile PT. Tirta Amarta Bottlinf
m
ub
Company;
21. 1 (satu) Bundel copy Surat Keterangan Lokasi PT. Jimando
ka
Perkasa dan PT. Tirta Amarta Bottling Company, Nomor :

ep
327/Not/TS/VI/2008 Tanggal 27 Juni 2008 dari Notaris R. TENDY

ah
SUWARMAN, SH;
R
22. 1 (satu) Lembar Asli Surat Permohonan Perpanjangan Fasilitas

es
KMK 45 milyar dan Tambahan KMK 40 Milyar dari PT. Tirta

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Amarta Bottling Company No. 201/XI/2009 Tanggal 24 November
ne
ng
HENGKY TEDI selaku Komisaris;
23. 1 (satu) Lembar Asli Daftar Persediaan Stok PT. Tirta Amarta
do
Bottling Company Agustus 2009 Tanggal 25 November 2009
gu yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur;
24. 1 (satu) Lembar Asli Daftar Piutang Dagang PT. Tirta Amarta
In
A
yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur;
ah
lik
Bottling Company Juli 2009 Tanggal 25 November 2009 yang
ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur;
am
ub
ep
k
27. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Kunjungan Nasabah oleh PT. Bank
ah
Mandiri ke PT. Tirta Amarta Bottling Company Tanggal 26

R
si
November 2009 yang ditandatangani oleh DINIE YULIA
ne
(Relationship Manager), GUSWANDI (Team Leader) dan TEDDY
ng
Y DANAS (CBC Manager);

28. 1 (satu) Bundel Asli Risalah Keputusan Komite Kredit Pemutus
do
gu
Kategori B Segmen Komersial atas nama PT. Tirta Amarta Bottling

Company Tanggal 30 November 2009 yang ditandatangani oleh
In
ROYKE TUMILAAR (GH-Commercial Sales I) dan BAMBANG
A

ah
lik
Bottling Company Oktober 2009 Tanggal Desember 2009 yang

m
ub

Nomor : CBC.BDG/1551/2009 Tanggal 2 Desember 2009 yang
ka
ditandatangani oleh TEDDY Y DANAS (Vice President) dan

ep
disetujui oleh RONY TEDY dan HENGKIE TEDY;

ah
31. 1 (satu) Bundel Asli Perpanjangan Jangka Waktu Promissory Note

R
atas nama PT. Tirta Amarta Bottling Company Nomor :

es
CBC.BDG/2265/2009 Tanggal 2 Desember 2009 yang

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ditandatangani oleh GUSWANDI (Team Leader) dan DINIE YULIA
(RM);
ne
ng
32. 1 (satu) Bundel Asli Proses Efektif dan Pencairan Kredit atas
nama PT. Tirta Amarta Bottling Company Nomor :
do
gu ditandatangani oleh TEDDY Y DANAS (CBC Manager);
33. 2 (dua) Lembar Asli Memo Nomor : CRO.RCO.BDG/1870/2009
In
A
Tanggal 9 Desember 2009 Perihal Aktivasi Rekening atas nama
PT. Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh
ah
lik
PRYO HARYANTO (Team Leader)dan SUGIHARTO (Manager)
pada PT. Bank Mandiri Regional Credit Operation Bandung;
34. 1 (satu) Bundel Asli Memo Nomor : CBC.BDG/2434/2009
am
ub
Tanggal 22 Desember 2009 Perihal Permohonan Perpanjangan
Jangka Waktu Promissory Note atas nama PT. Tirta Amarta
ep
Bottling Company yang ditandatangani oleh Pengusul : DINIE
k
YULIA (RM) dan GUSWANDI (Team Leader) dan Keputusan

ah
Pemegang Kewenangan TEDDY Y DANAS (CBC Manager);

R
si
35. 1 (satu) Bundel1 (satu) Bundel Asli Nomor : CBC.BDG/2423/2009
ne
Tanggal 23 Desember 2009 Perihal Perpanjangan Jangka Waktu
ng
Promissory Note atas nama PT. Tirta Amarta Bottling Company

yang ditandatangani oleh Commercial Banking Bandung : DINIE
do
gu
YULIA (RM) dan GUSWANDI (Team Leader);

36. 1 (satu) Lembar Asli Surat Penunjukan Notaris Tanggal 3
In
desember 2009 dari RONY TEDY kepada EVY HYBRIDAWATI
A
WARGAHADIBRATA, SH, MH Tentang Pelaksanaan

Penandatanganan Perjanjian Kredit Pengikatan Agunan dan
ah
lik
Asesorisnya antara PT. Bank Mandiri Kepada PT. Tirta Amarta

Bottling Company yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
m
ub

37. 1 (satu) Lembar Copy Legalisir Daftar Piutang Dagang
ka
September 2009 Tanggal 7 Desember 2009 yang ditandatangani

ep
oleh TEDDY Y DANAS (CBC Manager) dan RONY TEDY selaku

ah
Direktur;
R
38. 1 (satu) Bundel Asli Akta Tanggal 7 Desember 2009 Nomor 9 oleh
es
Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH Perihal

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Addendum II Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
RCO.BDG/103/PK-KMK/2008 Tentang Perpanjangan Waktu dan
ne
ng
Tambahan Limit Kredit;
39. 1 (satu) Bundel Asli Akta Tanggal 7 Desember 2009 Nomor 10
do
oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH
gu Perihal Addendum II Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
RCO.BDG/104/PK-KMK/2008 Tentang Tambahan Limit dan
In
A
Perpanjangan Jangka Waktu;
40. 1 (satu) Lembar Asli Surat No. 148/V/2009 Tanggal 27 Mei 2009
ah
lik
Kepada PT. Bank Mandiri Up. Ibu Mimin Mintarsih (Manager
CBC) Perihal Pengajuan Kredit Investasi sebesar Rp. 65 Milyar
untuk Pembiayaan Mesin-mesin yang dimiliki oleh PT. Tirta
am
ub
Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh RONY TEDY
selaku Direktur dan HENGKY TEDI selaku Komisaris;
ep
41. 2 (dua) Lembar Asli Laporan Kunjungan Nasabah oleh PT. Bank
k
Mandiri ke PT. Tirta Amarta Bottling Company Tanggal 11 Maret

ah
2009 yang ditandatangani oleh LANGGENG WIYANA (Team

R
si
Leader), TOTOK SUHARTO (Senior Relationship Manager),
ne
MIMIN MINTARSIH S (CBC Manager);
ng
42. 1 (satu) Lembar Asli Surat Sanggup Promissory Note No.

119/III/2009 Tanggal 2 Maret 2009 Perihal Berjanji Tanpa Syarat
do
gu
Untuk Membayar Pinjaman Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit

No. 63 Tanggal 24 Desember 2008 kepada PT. Bank Mandiri
In
sejumlah uang nomial Rp. 16 milyar jangka waktu 90 Hari Suku
A
Bungan 14,0 % fixet yang ditandatangani oleh RONY TEDY

ah
lik

126/III/2009 Tanggal 27 Maret 2009 Perihal Berjanji Tanpa
m
ub
Syarat Untuk Membayar Pinjaman Berdasarkan Akta Perjanjian

Kredit No. 63 Tanggal 24 Desember 2008 kepada PT. Bank
ka
Mandiri sejumlah uang nomial Rp. 15 milyar jangka waktu 240

ep
Hari Suku Bungan 14,0 % fixet yang ditandatangani oleh RONY

ah
TEDY selaku Direktur dan HENGKY TEDI selaku Komisaris;

R
44. 1 (satu) Bundel Asli Daftar Piutang Dagang PT. Tirta Amarta
es
Bottling Company Tanggal 27 Maret 2009 yang ditandatangani

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
oleh RONY TEDY selaku Direktur dan Daftar Persedian Stock
PT. Tirta Amarta Bottling Company Tanggal 30 Maret 2009;
ne
ng
128/IV/2009 Tanggal 1 Apil 2009 Perihal Berjanji Tanpa Syarat
do
gu No. 63 Tanggal 24 Desember 2008 kepada PT. Bank Mandiri
sejumlah uang nomial Rp. 6 milyar jangka waktu 240 Hari
In
A
Suku Bungan 14,0 % fixet yang ditandatangani oleh RONY TEDY
ah
lik
46. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan Bulan Mei 2009 PT. Tirta
Amarta Bottling Company dan Realisasi Produksi Bulan Mei 2009
PT. Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh RONY
am
ub
TEDY selaku Direktur, 1 (satu) Lembar Asli Daftar Persedian/Stock
Mei 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company Tanggal 9 Juni 2009
ep
ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan 1 (satu)
k
Lembar Asli Daftar Piutang Dagang PT. Tirta Amarta Bottling

ah
Company Mei 2009 Tanggal 9 Juni 2009 yang ditandatangani oleh

R
si
RONY TEDY selaku Direktur;
ne
47. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan Bulan Maret 2009 PT.
ng
Tirta Amarta Bottling Company dan Realisasi Produksi Bulan

Maret 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang
do
gu
ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur, 1 (satu)

Lembar Asli Daftar Persedian/Stock 31 Maret 2009 PT. Tirta
In
Amarta Bottling Company Tanggal 22 April 2009 ditandatangani
A
oleh RONY TEDY selaku Direktur dan 1 (satu) Lembar Asli Daftar
Piutang Dagang 31 Maret 2009 PT. Tirta Amarta Bottling
ah
lik
Company Tanggal 22 April 2009 yang ditandatangani oleh RONY

TEDY selaku Direktur;
m
ub
48. 1 (satu) Lembar Asli Daftar Persedian/Stock April 2009 PT. Tirta
Amarta Bottling Company Tanggal 26 Mei 2009 ditandatangani
ka
oleh RONY TEDY selaku Direktur, 1 (satu) Lembar Asli Daftar

ep
Piutang Dagang April 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company

ah
Tanggal 26 Mei 2009 yang ditandatangani oleh RONY TEDY

R
selaku Direktur dan 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan

es
Bulan April 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company dan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Realisasi Produksi Bulan April 2009 PT. Tirta Amarta Bottling
Company yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur;
ne
ng
151/V/2009 Tanggal 30 Mei 2009 Perihal Berjanji Tanpa Syarat
do
gu No. 63 Tanggal 24 Desember 2008 kepada PT. Bank Mandiri
sejumlah uang nomial Rp. 16 milyar pada tanggal 2 bulan
In
A
Desember 2009 jangka waktu 180 Hari Suku Bungan 14,0 % fixet
yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan
ah
lik
50. 1 (satu) Bundel Surat Nomor : CBC.BDG/10 10/2009 Tanggal 9
Juli 2009 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit yang
am
ub
ditandatangani oleh MIMIN MINTARSIH S (Vice President);
51. 1 (satu) lembar Asli Surat Penunjukan Notaris tanggal 15 Juli
ep
2009 dari RONY TEDY kepada EVY HYBRIDAWATI
k

ah

R
si
Penilaian Ulang terhadap Fixed Asset oleh PT. Bank Mandiri untuk
ne
kepentingan sebagai jaminan Kredit atas nama PT Tirta Amarta
ng
Bottling Company atas Fasilitas Kredit yang diberikan oleh PT. Bank
Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan
do
gu
HENGKY TEDI selaku Komisaris Tanggal 10 Juli 2009;

In
Juli 2009 kepada PT. Bank Mandiri untuk menDebit Rekening
A
Giro Nomor : 130-007-8787-887 atas nama PT. Tirta Amarta

Bottling Company pada PT. Bank Mandiri Cabang Asia Afrika
ah
lik
Selatan;
54. 1 (satu) Lembar Asli Surat Peryantaan yang ditandatangani oleh
m
ub
RONY TEDY selaku Direktur dan HENGKY TEDI selaku Komisaris

tanggal 10 Juli 2009 Perihal PT Tirta Amarta Bottling Company akan
ka
menghitung dan membayar Pajak sesuai Ketentuan Perpajakan dan

ep
membebaskan Bank dari Permasalahan Perpajakan PT Tirta Amarta

ah
Bottling Company;
R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
55. 1 (satu) lembar Asli Surat Pernyataan Kesediaan untuk
menyerahkan SHM Nomor 1021 kepada oleh PT. Bank Mandiri
ne
ng
yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Pemilik;
56. 1 (satu) Lembar Asli Surat Persetujuan HENGKY TEDI selaku
do
Komisaris PT. Tirta Amarta Bottling Company atas Tindakan
gu Direktur (RONY TEDY) dalam Hal : menyetujui atas permohonan
kredit yang diajukan kepada PT. Bank Mandiri;
In
A
57. 1 (satu) Bundel Asli berikut lampian Surat Nomor :
CBC.BDG/1342/2009 Tanggal 23 Juli 2009 Perihal Dokumen
ah
lik
Kredit atas PT. Tirta Amarta Bottling Company yang
ditandatangani oleh GUSWANDI (Team Leader) dan TOTOK
SUHARTO (Senor Relationship Manager) PT. Bank Mandiri CBC
am
ub
Bandung;
58. 1 (satu) Bundel Asli Akta Notaris EVY HYBRIDAWATI
ep
WARGAHADIBRATA, SH, MH; Nomor 24 Perihal Perjanjian
k
Kredit Investasi Nomor : RCO.BDG/020/PK-KI/2009 Tanggal 16

ah
Juli 2009;
R
si
59. 1 (satu) Bundel copy Company Profile PT. Tirta Amarta Bottling
ne
Company;
ng
60. 1 (satu) Bundel Asli Dokumen Belanja terkait pembangunan

Pabrik;
do
gu
61. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.01/TABCo./VII/2010 Tanggal 2 Juli

2010 dari RONY TEDY selaku Direktur kepada PT. Bank Mandiri
In
Up. Bp. TEDDY Y DANAS (CBC Manager) Perihal Pengajuan
A
Permohonan Kredit Investasi Rp. 124.300.000.000,- (seratus

duapuluh empat milyar tiga ratus juta rupiah) dan Kredit Modal
ah
lik
Kerja Rp. 40. 600.000.000,- (empat puluh milyar enam ratus juta
rupiah);
m
ub
62. 1 (satu) Lembar copy Surat No.02/TABCo./VII/2010 Tanggal 6

Juli 2010 dari RONY TEDY selaku Direktur kepada PT. Bank
ka
Mandiri Up. Bp. TEDDY Y DANAS (CBC Manager) Perihal

ep

ah
63. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor : CBC.BDG/1822/2010

R
Tanggal 26 Oktober 2010 Perihal Penyerahan Asli Risalah

es
Keputusan dan NAK atas nama PT. Tirta Amarta Bottling

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Company yang ditandatangani oleh Commercial Banking
Bandung ISMAIL KADY (Team Leader) dan DINIE YULIA (SRM)
ne
ng
berikut lembar Desposisi;
64. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan Bulan Desember 2008
do
PT. Tirta Amarta Bottling Company, Penjualan Bulan Januari
gu 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company, Rencana Prouksi Bulan
Desember 2008 PT. Tirta Amarta Bottling Company dan
In
A
Realisasi Produksi Bulan Januari 2009;
65. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan 2009 PT. Tirta Amarta
ah
lik
Bottling Company, Mei, Juni, Juli, Agustus, September dan
Realisasi Produksi 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company, Mei,
Juni, Juli, Agustus, September;
am
ub
66. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Produksi 2009 PT. Tirta Amarta
Bottling Company, Oktober, November, Desember dan Realisasi
ep
Penjualan 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company, Oktober,
k
November, Desember yang ditandatangani oleh RONY TEDY

ah
selaku Direktur, Juni 2010;

R
si
67. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Keuangan Interen PT. Tirta Amarta
ne
Bottling Company per 30 September 2009 yang ditandatangani
ng
oleh RONY TEDY selaku Direktur, 18 November 2009;

68. 1 (satu) Bundel Asli Daftar Persedian/Stock PT. Tirta Amarta
do
gu
Bottling Company, September 2009, Oktober 2009, November

2009, Desember 2009, Januari 2010, Februari 2010, Maret 2010
In
dan April 2010 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
A
Direktur, Juni 2010;

69. 1 (satu) Bundel Daftar Piutang Dagang PT. Tirta Amarta Bottling
ah
lik
Company, Oktober 2009, November 2009, Desember 2009,

Januari 2010, Februari 2010, Maret 2010 dan April 2010 yang
m
ub
ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur, Juni 2010;

70. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.176/VII/2009 Tanggal 16 Juli 2009
ka

ep
HENGKY TEDI selaku Komisaris Perihal Permohonan Penarikan

ah
Kredit Investasi sebesar Rp. 60 milyar dan dana tersebut agar

R
dipindahbukukan ke Rekening Giro No. 130.007887887 atas

es
nama PT. Tirta Amarta Bottling Company;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
dari PT. Bank Mandiri kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company
ne
ng
Up. RONY TEDY selaku Direktur Nomor : CBC.BDG/727/2010
Tanggal 2 September 2010 yang ditandatangani oleh
do
Commercial Banking Bandung TEDY Y DANAS (Vice President)
gu 72. 1 (satu) Bundel Asli Memo Nomor : CRO.RCO.BDG/1664/2010
Tanggal 8 September 2010, Perihal Aktivasi Kredit Investasi,
In
A
Penambahan Limit dan Perpanjangan Jangka Waktu atas nama
PT. Tirta Amarta Bottling Company berikut lampirannya;
ah
lik
73. 1 (satu) Bundel Asli Surat Nomor : CBC.BDG/727/2010 Tanggal
2 September 2010 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit
(SPPK) yang ditandatangani oleh TEDDY Y DANAS (Vice
am
ub
President);
74. 2 (dua) lembar Asli Laporan Kunjungan Nasabah ke PT. Tirta
ep
Amarta Bottling Company Tanggal 28 Januari 2010 yang
k
ditandatangani oleh DINIE YULIA (Relationship Manager),

ah
GUSWANDI (Team Leader) dan TEDDY Y DANAS (CBC

R
si
Manager);
ne
ng
Amarta Bottling Company Tanggal 25 Juni 2010 yang

do
gu
KOSMAS SIMBOLON (Team Leader) dan TEDDY Y DANAS

(CBC Manager);
In
76. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.08/TABCo./IX/2010 Tanggal 6
A
September 2010 Perihal Surat Permohonan Penarikan

Tambahan Kredit sebesar 2,5 milyar yang ditandatangani RONY
ah
lik
TEDY (selaku Direktur);

77. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Study Kelayakan Pengembangan
m
ub
Usaha Pabrik Minuman Dalam Kemasan (AMDK)

No.File.2.FS.SYAH-01.VI.10.006 Tangal 28 Juni 2010 yang
ka
ditandatangani Oleh Ir. Moch. Samsul Hadi,MM,MAPPI (Cert)

ep
selaku Pimpinan Kantor Jasa Penilaian Publik Samsul Hadi,

ah
Wahyono Adi, Hendra Gunawan & Rekan;

R
78. 1 (satu) Bundel Asli Risalah Kategori A.4 Nomor NAK

es
No.CBC.BDG/123/2010 Tanggal 4 Agustus 2010;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
79. 1 (satu) Bundel Asli Akta Tanggal 6 September 2010 Nomor 25
ne
ng
Perihal Akta Perjanjian Kredit Investasi Nomor :
RCO.BDG/047/PK-KI/2010;
do
80. 1 (satu) Bundel Asli Akta Tanggal 6 September 2010 Nomor 23 oleh
gu Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH Perihal
Akta Adendum III Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
In
A
RCO.BDG/103/PK-KMK/2008 Tentang Perpanjangan Jangka Waktu
dan Tambahan Limit Kredit;
ah
lik
Perihal Akta Adendum III Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
am
ub
RCO.BDG/104/PK-KMK/2008 Tentang Tambahan Limit Kredit
dan Perpanjangan Jangka Waktu;
ep
82. 2 (dua) lembar Asli Surat Nomor : CBC.BDG/461/2010 Tanggal 3
k
Juni 2010 Perihal Pemenuhan Covenant A.n PT. Tirta Amarta

ah
Bottling Company yang ditandatangani oleh TEDY Y DANAS

R
si
(Vice President);
ne
83. 1 (satu) Lembar Asli Daftar Persedian/Stock Mei 2010 PT. Tirta
ng
Amarta Bottling Company ditandatangani oleh RONY TEDY

selaku Direktur Juli 2010, 1 (satu) Lembar Asli Daftar
do
gu
Persedian/Stock Juni 2010 PT. Tirta Amarta Bottling Company

ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur Juli 2010, 1
In
(satu) Lembar Asli Daftar Piutang Dagang Juni 2010 PT. Tirta
A

selaku Direktur Juli 2010, 1 (satu) Lembar Asli Daftar Piutang
ah
lik
Dagang Mei 2010 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang

m
ub
(satu) Lembar Asli Daftar Piutang Dagang Desember 2010 PT.

Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh RONY
ka
TEDY selaku Direktur Maret 2011 dan 1 (satu) Lembar Asli

ep
Realisasi Produksi 2010 Bulan Januari – April PT. Tirta Amarta

ah
Bottling Company dan Realisasi Penjualan 2010 Bulan Januari –

R
April PT. Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh

es
RONY TEDY selaku Direktur 2010;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
84. 4 (empat) lembar Asli Surat Pernyataan yang ditandatangani oleh
RONY TEDY Tanggal 3 September 2010;
ne
ng
85. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.158/VI/2009 Tanggal 16 Juni 2009
Perihal Pemberitahuan adanya Perubahan Modal;
do
86. 2 (dua) Lembar Asli Surat Nomor; CBC.BDG/1509/2010 Tanggal 2
gu September 2010 Perihal Pembuatan PK/Addendum PK A.n PT.
Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh Ismail
In
A
Kadi (Team Leader) dan Dinie Yulia (SRM);
87. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor : 14/Note/VII/2010 Tanggal 23
ah
lik
Juli 2010 Yang ditanda oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
WARGAHADIBRATA, SH, MH Perihal Konfirmasi;
88. 1 (satu) Bundel Asli Invoice, Kuitansi yang berkaitan dengan PT.
am
ub
Tirta Amarta Bottling Company;
89. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.199/XI/2009 Tanggal 11 November
ep
2009 Perihal adanya pelunasan fasilitas KMK dan KI ;
k
90. 1 (satu) Bundel Asli dan Copy Daftar Piutang Dagang PT. Tirta
ah

R
si
selaku Direktur Mei 2011 dan copy Agustus 2011;
ne
ng
Bottling Company Bulan Januari, Februari dan Maret serta

Realisasi Penjualan 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company
do
gu
Bulan Januari, Februari dan Maret;

92. 1 (satu) Lembar Asli Rencana Penjualan 2011 Bulan Januari s/d
In
Desember;
A
93. 1 (satu) Bundel Asli dan Copy Daftar Persediaan/Stock Bulan

Januari s/d September 2011 yang ditandatangani oleh RONY
ah
lik
TEDY selaku Direktur Mei 2011;

94. 1 (satu) Bundel Asli Daftar Piutang Dagang Bulan Juli s/d
m
ub
September 2011 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku

Direktur Desember 2011;
ka

ep
Amarta Bottling Company Tanggal 22 Februari 2011 yang

ah
ditandatangani oleh Tristanti Sri H (SRM);

R
96. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Kunjungan Nasabah ke PT. Tirta

es
Amarta Bottling Company Tanggal 31 Mei 2011 yang

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ditandatangani oleh A. Christianti (Team Leader), Tristanti Sri H
(SRM) dan Ismail Kady (CBC Manager);
ne
ng
97. 1 (satu) Bundel copy Laporan Penilaian Properti milik PT. Tirta
Amarta Bottling Company terletak di Komplek Industri Cimareme
do
Jl. Industri Cimareme II No.6 Kab. Bandung Barat oleh KAP
gu Sarwono, Indrastuti & Rekan No: L-005/TABC/11/aj Tanggal 15
Maret 2011;
In
A
98. 1 (satu) Bundel Copy Profile PT . Tirta Amarta;
99. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.09/TABCo.VII/2011 Tanggal 25 Juli
ah
lik
2011 Perihal Surat Permohonan Perpanjanagn Fasilitas KMK
serta Permohonan Penambahan Fasilitas KMK sebesar 50 milyar
yang ditandatangani RONY TEDY (selaku Direktur);
am
ub
Amarta Bottling Company Tanggal 3 Agustus 2011 yang
ep
k

ah
101. 1 (satu) Lembar Copy Surat No. CBC.BDG/1230/2011 tanggal 10

R
si
Agustus 2011 perihal Review Penilaian Agunan Fixed Asset an.
ne
PT. Tirta Amarta Bottling yang ditandatangani oleh A. Christianti
ng
(Team Leader) dan Tristanti Sri H (SRM);

do
gu

In
A
ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 16 Agustus 2011;

103. 1 (satu) lembar Asli Surat Pernyataan bahwa PT Tirta Amarta
ah
lik
Bottling Company tidak mengalami permasalahan perpajakan

dan ketenagakerjaan yang ditandatangani oleh RONY TEDY
m
ub
(Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 16 Agustus

2011
ka

ep
Kategori B atas nama PT. Tirta Amarta Bottling Company tanggal

ah
15 Agustus 2011 yang ditandatangani oleh AQUARIUS

R
RUDIANTO (GH-Regional Commercial Sales I) dan SONNI

es
TRIANDALARSO (PKMK-Commercial Risk);

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
dari PT. Bank Mandiri kepada PT. Tirta Amarta Bottling Up.
ne
ng
RONY TEDY selaku Direktur Utama Nomor :
CBC.BDG/0785/2011 Tanggal 16 Agustus 2011 yang
do
ditandatangani oleh Commercial Banking Center Bandung
gu ISMAIL KADY (Vice President) dan Menyetujui PT. Tirta Amarta
Bottling RONY TEDY (Direktur Utama);
In
A
Kategori B atas nama PT. Tirta Amarta Bottling tanggal 24
ah
lik
November 2011 yang ditandatangani oleh AQUARIUS
am
ub
107. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum V Perjanjian Kredit Modal
Kerja Nomor: RCO.BDG/103/PK-KMK/2008 Tentang
ep
Perpanjangan Masa Laku Dan Tambahan Limit Kredit, Nomor 21
k
Tanggal 19 Agustus 2011 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI

ah

R
si
ne
ng
Perpanjangan Masa Laku Fasilitas Kredit Serta Pembaharuan

Cross Collateral Dan Cross Default, Nomor 24 Tanggal 19
do
gu
Agustus 2011 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI

In
109. 1 (satu) Bundel Copy Surat Keputusan Bupati Bandung Barut
A
Nomor: 533/H.56-IUI/DISPERINDANGKOP dan UMKM Tanggal

16 September 2011 Tentang Izin Usaha Industri (Tanpa Melalui
ah
lik
Tahap Persetujuan Prinsip);

110. 1 (satu) Bundel Copy Daftar Piutang Dagang bulan Januari s/d
m
ub
Mei 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang

ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur);
ka
111. 1 (satu) Bundel Copy Daftar Persediaan/Stock bulan Januari s/d

ep
Juni 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
29 Maret 2011 yang ditandatangani oleh AQUARIUS RUDIANTO
(GH-Regional Commercial Sales I) dan SONNI TRIANDALARSO
ne
ng
(PKMK-Commercial Risk);
113. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum IV Perjanjian Kredit Modal
do
Kerja Nomor: RCO.BDG/103/PK-KMK/2008 Tentang Tambahan
gu Limit Kredit, Nomor 40 Tanggal 31 Maret 2011 oleh Notaris EVY
HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH;
In
A
ah
lik
Februari 2011 yang ditandatangani oleh TRISTANTI SRI H
(SRM), GUY IMRAN LAKSMANA (Team Leader) dan ISMAIL
KADY (CBC Manager);
am
ub
ep
k
CBC.BDG/0244/2011 Tanggal 30 Maret 2011 yang

ah

R
si
ISMAIL KADY (Vice President) dan Menyetujui PT. Tirta Amarta
ne
ng
116. 1 (satu) Lembar Copy Surat Keputusan Menteri Hukum dan HAM
RI Nomor: AHU-05501.AH.01.02.Tahun 2011 Tanggal 02
do
gu
Februari 2011 Tentang Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar

Perseroan an. PT. Tirta Amarta Bottling Company;
In
117. 1 (satu) Bundel Asli Surat PT. Bank Mandiri Nomor :
A
RCO.BDG/1008/2011 Tanggal 27 Mei 2011 Perihal Penilaian

Agunan Stock dan Piutang an. PT. Tirta Amarta Bottling
ah
lik
Company yang ditandatangani oleh Regional Credit Operations-

Bandung NUR IWAN SOEYANTO (Manager) dan HENDI
m
ub
SOPANDI (Team Leader);

ka
CBC.BDG/0455/2011 Tanggal 30 Maret 2011 Perihal Pembuatan

ep
Addendum PK an. PT. Tirta Amarta Bottling yang ditandatangani

ah
oleh Commercial Banking Center Bandung KOSMAS SIMBOLON

R
(Team Leader) dan TRISTANTI S (SRM);

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
119. 1 (satu) Bundel Asli Daftar Piutang Dagang September 2010
s/November 2010 dan Daftar Persediaan/Stock September 2010
ne
ng
s/d Desember 2010 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang
do
120. 1 (satu) Bundel Asli Rencana Penjualan 2011 dan Rencana
gu Produksi 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company;
121. 1 (satu) Bundel Asli Realisasi Produksi 2011 dan Realisasi
In
A
Penjualan 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company;
122. 1 (satu) Bundel Copy Laporan Penilaian Properti Milik PT. Tirta
ah
lik
Amarta Bottling Company Nomor: B-255/TABC/11/aj Tanggal 9
Agustus 2011 oleh KJPP Sarwono, Indrastuti & Rekan Drs.
SARWONO, FRICS, MAPPI (Managing Partner);
am
ub
123. 1 (satu) Bundel Copy Laporan Keuangan Interen per 30
September 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company;
ep
124. 1 (satu) Bundel Copy Company Profile PT. Tirta Amarta Bottling
k
Company;
ah
125. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.06/TABCo./III/2011 Tanggal 9

R
si
Maret 2011 Perihal Surat Permohonan Penambahan KMK
ne
sebesar 50 milyar yang ditandatangani RONY TEDY (selaku
ng
Direktur) dan HENGKY TEDI selaku Komisaris;

126. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 03/TABCo/V/2012 Tanggal 08
do
gu
Mei 2012 mengenai Permohonan Perpanjangan Fasilitas Serta

Penambahan Fasilitas Kredit Modal Kerja kepada PT. Bank
In
Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur) dan
A
HENKY TEDY (Komisaris);

ah
lik
Mandiri ke PT. Tirta Amarta Bottling Tanggal 26 April 2012 yang

ditandatangani oleh TRISTANTI SRI H (SRM), A. CHRISTIANI
m
ub
(Team Leader) dan ISMAIL KADY (CBC Manager);

128. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Keuangan PT. Tirta Amarta Bottling
ka
Company Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31

ep
Desember 2011 dan 2010 dan Laporan Auditor Independen.

ah

R
Mei 2012 perihal Review Penilaian Agunan Non Fixed Asset an.
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
PT. Tirta Amarta Bottling yang ditandatangani oleh GUY IMRAN
LAKSMANA (Team Leader) dan Tristanti S (SRM);
ne
ng
do
gu CBC.BDG/0541/2012 Tanggal 25 Mei 2012 yang ditandatangani
oleh Commercial Banking Center Bandung ISMAIL KADY (Vice
In
A
President) dan Menyetujui PT. Tirta Amarta Bottling RONY TEDY
(Direktur Utama);
ah
lik
am
ub
(Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 28 Mei 2012;
132. 1 (satu) lembar Asli Surat Sanggup Promissory Note No.
ep
08/TABCo/V/2012 tanggal 29 Mei 2012, yang ditandatangani oleh
k
RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal

ah
28 Mei 2012;
R
si
ne
ng
25 Mei 2012 yang ditandatangani oleh TONI EKO BOY SUBARI

(PKMK-Commercial Banking) dan SONNI TRIANDALARSO
do
gu
134. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum VI Perjanjian Kredit Modal
In
A
Perpanjangan Masa Laku, Nomor 39 Tanggal 29 Mei 2012 oleh

Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH;
ah
lik

m
ub
Perpanjangan Masa Laku Dan Tambahan Limit Fasilitas, Nomor

40 Tanggal 29 Mei 2012 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
ka

ep

ah
Mei 2012 mengenai Permohonan Penarikan Kredit sebesar Rp.

R
55 Miliar kepada PT. Bank Mandiri yang ditandatangani oleh

es
RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris);

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
137. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 09/TABCo/X/2012 Tanggal 22
Oktober 2012 mengenai Permohonan Penambahan Kredit Modal
ne
ng
Kerja kepada PT. Bank Mandiri yang ditandatangani oleh RONY
TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris);
do
gu Mandiri ke PT. Tirta Amarta Bottling Tanggal 12 Oktober 2012
yang ditandatangani oleh TOTOK SUHARTO (Team Leader) dan
In
A
TOYIBUL ARDANI (SRM);
139. 1 (satu) Bundel Asli Surat No. RCO.BDG/3.3968/2012 tanggal 01
ah
lik
Nopember 2012 perihal Review Laporan Penilaian an. PT. Tirta
Amarta Bottling Company oleh KJPP Sarwono Indrastuti & Rekan
yang ditandatangani oleh Regional Credit Operations-Bandung
am
ub
NUR IWAN SOEYANTO (Manager) dan HENDI SOPANDI (Team
Leader);
ep
k
ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A
(Direktur) Tanggal 12 Desember 2012;

ah
lik

m
ub

ka
143. 1 (satu) lembar Asli Surat Penunjukkan Perusahaan Asuransi

ep
Atas Barang Jaminan Kredit di PT. Bank Mandiri yang

ah
ditandatangani oleh RONY TEDY tanggal 12 Desember 2012;

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
144. 1 (satu) Bundel Asli Risalah Keputusan Komite Kredit Kategori
A.4 tanggal 10 Desember 2012 sesuai dengan Nota Analisa
ne
ng
Kredit No.CBC.BDG/397/2012 Tanggal 27 November 2012;
145. 1 (satu) lembar Asli Surat Penunjukkan Notaris Evy Hybridawati
do
Wargahadibrata, SH, MH oleh PT. Tirta Amarta Bottling Company
gu tanggal 12 Desember 2013 yang ditandatangani oleh RONY
TEDY (Direktur);
In
A
146. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum VII Perjanjian Kredit Modal
ah
lik
Limit Fasilitas Kredit dan Perubahan Jaminan Kredit, Nomor 31
am
ub
147. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 12/TABCo/XII/2012 Tanggal
17 Desember 2012 mengenai Permohonan Penarikan Kredit
ep
sebesar Rp. 100 Milyar kepada PT. Bank Mandiri yang
k

ah
148. 1 (satu) Lembar Copy surat No: AR/S/293/12 tanggal 9 Juli 2012
R
si
yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri mengenai kebenaran
ne
laporan auditor independen PT. Tirta Amarta Bottling, yang
ng
ditandatangani oleh ANWAR, CPA.

149. 1 (satu Bundel Company Profile PT. Tirta Amarta Bottling
do
gu
Companny Tahun 2012.

150. 1 (satu) Bundel Copy Angka Pengenal Importir-Produsen (API-P)
In
kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company Nomor: 101700797-P
A
Tanggal 20 Desember 2012 dari Dinas Perindustrian dan

Perdagangan Provinsi Jawa Barat;
ah
lik

m
ub

CBC.BD1/0331/2013 Tanggal 30 April 2013 yang ditandatangani
ka
oleh Commercial Banking Center Bandung 1 ISMAIL KADY (Vice

ep

ah
(Direktur Utama);
R
152. 1 (satu) lembar Asli Surat Pernyataan Pemilik Agunan

es
Menyerahkan Asset kepada PT. Bank Mandiri untuk kepentingan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
sebagai jaminan Kredit atas nama PT Tirta Amarta Bottling
Company atas Fasilitas Kredit yang diberikan oleh PT. Bank
ne
ng
Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 30 April
2013;
do
153. 1 (satu) Bundel Asli Surat Pernyataan bahwa PT Tirta Amarta
gu Bottling Company tidak sedang mengalami permasalahan
perpajakan dan ketenagakerjaan yang ditandatangani oleh
In
A
30 April 2013;
ah
lik
154. 1 (satu) lembar Asli Surat Kuasa kepada PT. Bank Mandiri untuk
melakukan pendebetan seluruh rekening atas nama PT Tirta
Amarta Bottling Company untuk membayar seluruh kewajiban
am
ub
kredit yang ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur) dan
HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 30 April 2013;
ep
155. 1 (satu) lembar Asli Surat Persetujuan Dewan Komisaris untuk
k
melakukan hubungan perjanjian kredit kepada PT. Bank Mandiri,

ah
yang ditandatangani oleh HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 30

R
si
April 2013;
ne
156. 1 (satu) Bundel Asli Memo PT. Bank Mandiri Nomor:
ng
CBC.BD1/0644/2013 tanggal 02 Mei 2013 Perihal Permohonan

Penarikan KMK dan KI an. PT. Tirta Amarta Bottling Company
do
gu
(TAB), yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA SEMENGUK

(Relationship Manager), TOTOK SUHARTO (Team Leader) dan
In
ISMAIL KADY (CBC Manager);
A

A.4 tanggal 29 April 2013 sesuai dengan Nota Analisa Kredit
ah
lik
No.CBC.BD1/058/2013 Tanggal 12 April 2013;

m
ub
Mei 2013 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan fasilitas

KMK, yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri dan
ka
ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY

ep
(Komisaris);
ah
159. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 11/TABCo/III/2013 Tanggal 25

R
Maret 2013 Perihal Permohonan Fasilitas Kredit (Perpanjangan

es
Jangka Waktu, Tambahan dan Fasilitas Baru), yang ditujukan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
kepada PT. Bank Mandiri dan ditandatangani oleh RONY TEDY
(Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris);
ne
ng
160. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 28/TABCo/XI/2013 Tanggal 28
November 2013 Perihal Permohonan Fasilitas Kredit
do
(Perpanjangan Jangka Waktu, Sekaligus tambahan KMK), yang
gu ditujukan kepada PT. Bank Mandiri dan ditandatangani oleh
In
A
ah
lik
Oktober 2013 yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA
SEMENGUK (Relationship Manager), TOTOK SUHARTO (Team
Leader RM) dan ISMAIL KADY (CBC Manager);
am
ub
ep
Desember 2012 dan 2011 dan Laporan Auditor Independen;
k
163. 2 (dua) Lembar Realisasi Produksi 2012 dan Realisasi Penjualan

ah
2012 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangan

R
si
oleh RONY TEDY (Direktur ) tanggal 13 Maret 2013;
ne
164. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Sistem Informasi Debitur Bank
ng
Indoensia an. Debitur RONY TEDY Nomor:

15/133090182/DPIP/PIK tanggal 22 November 2013;
do
gu

Indoensia an. Debitur TIRTA AMARTA Nomor:
In
A

Indoensia an. Debitur JIMANDO PERKASA Nomor:
ah
lik

167. 1 (satu) Lembar Asli Surat No. RCO.BDG/3986/2013 tanggal 29
m
ub
November 2013 perihal Review Penilaian Agunan Kredit an. PT.

Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh NUR
ka
IWAN SOEYANTO (Manager) dan M DANA KUMBUH (Team

ep
Leader);
ah
168. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum VIII Perjanjian Kredit Modal
R
Kerja (KMK-1) Nomor: RCO.BDG/103/PK-KMK/2008 Tentang

es
Perpanjangan Jangka Waktu dan Perubahan Sifat Kredit, Nomor

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Perpanjangan Jangka Waktu dan Perubahan Sifat Kredit, Nomor
In
A
170. 1 (satu) Bundel Asli Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja (KMK-3)
ah
lik
Nomor: CRO.BDG/0118/ KMK/2013, Nomor 6 Tanggal 02 Mei
2013 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA,
SH, MH;
am
ub
171. 1 (satu) Bundel Asli Akta Perjanjian Kredit Investasi Nomor:
CRO.BDG/0119/KI/2013, Nomor 7 Tanggal 02 Mei 2013 oleh
ep
k
172. 1 (satu) Bundel Asli Realisasi Produksi 2013, Realisasi Penjualan

ah
2013, Daftar Persediaan Stock 2013 dan Daftar Piutang Dagang

R
si
2013 PT. Tirta Amarta Bottling Company;
ne
ng

2013 yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA SEMENGUK
do
gu
(Relationship Manager), TOTOK SUHARTO (Team Leader RM)

dan ISMAIL KADY (CBC Manager);
In
174. 1 (satu) Lembar Asli Commitment Letter tanggal 16 Januari 2014,
A
bahwa PT. Tirta Amarta Bottling Company tidak memiliki

tunggakan apapun, yang ditandatangani oleh RONY TEDY
ah
lik
(Direktur Utama) dan HENKY TEDY (Komisaris);

175. 1 (satu) Lembar Asli Surat Persetujuan Dewan Komisaris tanggal
m
ub
16 Januari 2014, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta Bottling

Company melakukan perjanjian kredit dengan PT. Bank Mandiri,
ka
yang ditandatangani oleh HENKY TEDY (Komisaris);

ep
176. 1 (satu) Lembar Asli Surat Kuasa tanggal 16 Januari 2014, untuk
ah
PT. Bank Mandiri melakukan pendebetan seluruh rekening PT.

R
Tirta Amarta Bottling Company membayar kewajiban kredit, yang

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur Utama) dan HENKY
TEDY (Komisaris);
ne
ng
do
gu Company atas Fasilitas Kredit yang diberikan oleh PT. Bank
Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 16
In
A
Januari 2014;
ah
lik
Bottling Company tidak sedang mengalami permasalahan
am
ub
16 Januari 2014;
179. 1 (satu) Bundel Copy Surat Perubahan Suku Bunga Fasilitas
ep
Kredit an. PT. Tirta Amarta Bottling Company, Nomor :
k
CBC.BD1/057/2014 Tanggal 20 Januari 2014 yang

ah
ditandatangani oleh Commercial Banking Center Bandung 1

R
si
POLTAK SIMANULLANG (CBC Manager);
ne
ng
CBC.BD1/085/2014 tanggal 21 Januari 2014 Perihal

Permohonan Penarikan KMK (Tambahan, Tahap Pertama) an.
do
gu
PT. Tirta Amarta Bottling Company (TAB), yang ditandatangani

oleh SURYA BARUNA SEMENGUK (Senior RM), TOTOK
In
SUHARTO (Team Leader) dan POLTAK SIMANULLANG(CBC
A
Manager);
ah
lik

Januari 2014 yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA
m
ub
SEMENGUK (Senior RM) dan TOTOK SUHARTO (Team Leader

RM);
ka
ep

ah

R

es
RM);
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
183. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 08/TABCo/IV/2014 Tanggal 08
April 2014 Perihal Permohonan Fasilitas Kredit (Tambahan KMK,
ne
ng
Fasilitas KI Baru dan Fasilitas Plafon LC), yang ditujukan kepada
PT. Bank Mandiri dan ditandatangani oleh RONY TEDY
do
gu 184. 1 (satu) Lembar Asli Surat Persetujuan Dewan Komisaris tanggal
08 April 2014, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta Bottling
In
A
ah
lik
185. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 09/TABCo/IV/2014 tanggal 08
April 2014 Perihal Pembebanan Biaya, yang ditandatangani oleh
RONY TEDY (Direktur);
am
ub
186. 1 (satu) Lembar Asli Surat Kuasa tanggal 08 April 2014, untuk
ep
k

ah
TEDY (Komisaris);
R
si
ne
ng

do
gu
08 April 2014;
188. 1 (satu) Bundel Asli Addendum II (Kedua) Perjanjian Kredit Modal
In
Kerja Nomor: CRO.BDG/0118/KMK/2013 tanggal 10 April 2014,
A
yang ditandatangani oleh POLTAK SIMANULLANG(Vice

President), RONY TEDY (Direktur Utama) dan HENKY TEDY
ah
lik
(Komisaris);
189. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Call Report (Phone Call) tanggal 11
m
ub
April 2014 Debitur an. PT. Tirta Amarta Bottling Company, yang
ditandatangani TOTOK SUHARTO (Team Leader), SURYA
ka
BARUNA S (Senior RM) dan POLTAK SIMANULLANG (CBC

ep
Manager);
ah
190. 1 (satu) Lembar Asli Akseptasi Proyeksi Produksi Dan Penjualan

R
2014-2020 oleh PT. Tirta Amarta Bottling Company tanggal 16

es
April 2014, yang ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur);

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
191. 1 (satu) Bundel Asli Addendum IX (Sembilan) Perjanjian Kredit
Modal Kerja Nomor: RCO.BDG/104/PK-KMK/2008 tanggal 10
ne
ng
April 2014, yang ditandatangani oleh POLTAK
SIMANULLANG(Vice President), RONY TEDY (Direktur Utama)
do
dan HENKY TEDY (Komisaris);
gu 192. 1 (satu) Bundel Asli Addendum IX (Sembilan) Perjanjian Kredit
In
A
ah
lik
193. 1 (satu) Bundel Asli Surat Nomor: CBC.BD1/0473/2014 tanggal
07 April 2014 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit
am
ub
(SPPK), yang ditandatangani oleh POLTAK SIMANULLANG
(Vice President), RONY TEDY (Direktur Utama) dan HENKY
ep
TEDY (Komisaris);
k

ah
A.4 tanggal 26 Mei 2014 sesuai dengan Nota Analisa Kredit

R
si
ne
ng
A.4 tanggal 13 Januari 2014 sesuai dengan Nota Analisa Kredit

No.CBC.BD1/375/2013 Tanggal 05 Desember 2013;
do
gu

28 Mei 2014, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta Bottling
In
A

197. 1 (satu) Lembar Asli Surat Kuasa tanggal 28 Mei 2014, untuk PT.
ah
lik
Bank Mandiri melakukan pendebetan seluruh rekening PT. Tirta

Amarta Bottling Company membayar kewajiban kredit, yang
m
ub

TEDY (Komisaris);
ka

ep
Menyerahkan Asset kepada PT. Bank Mandiri untuk penggunaan

ah
asset tanah atas dasar perjanjian sewa menyewa, yang

R
ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 28 Mei 2014;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Bottling Company tidak memiliki tunggakan serta tidak sedang
ne
ng
mengalami permasalahan perpajakan dan ketenagakerjaan, yang
do
(Komisaris) Tanggal 28 Mei 2014;
gu 200. 1 (satu) Bundel Asli Surat Nomor: CBC.BD1/0652/2014 tanggal
28 Mei 2014 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit (SPPK),
In
A
yang ditandatangani oleh POLTAK SIMANULLANG (Vice
ah
lik
(Komisaris);
Mei 2014 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan Fasilitas KI-
am
ub
4, yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri dan ditandatangani
oleh RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris);
ep
k
Mei 2014 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan Fasilitas

ah
KMK-4 (penarikan pertama), yang ditujukan kepada PT. Bank

R
si
Mandiri dan ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur) dan
ne
ng

do
gu
Efektif Fasilitas Kredit/NCL, Penarikan Fasilitas Kredit dan Order

Pembaharuan Personal Guarantee an. PT. Tirta Amarta Bottling
In
Company (TAB), yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA
A
SEMENGUK (Senior RM), TOTOK SUHARTO (Team Leader)

dan POLTAK SIMANULLANG (CBC Manager);
ah
lik
204. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 05/TABCo/VIII/2014 Tanggal

05 Agustus 2014 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan
m
ub
Fasilitas KMK-4 (penarikan kedua), yang ditujukan kepada PT.

Bank Mandiri dan ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur)
ka

ep

ah
CBC.BD1/1267/2014 tanggal 13 Agustus 2014 Perihal

R
Permohonan Penarikan Fasilitas KMK-4 Tahap 2, 3 dan 4 an. PT.

es
Tirta Amarta Bottling Company (TAB), yang ditandatangani oleh

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
SURYA BARUNA SEMENGUK (Senior RM), TOTOK SUHARTO
(Team Leader) dan POLTAK SIMANULLANG (CBC Manager);
ne
ng
November 2014 Perihal Permohonan Kredit Agunan Deposito
do
(KAD), yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri dan
gu ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY
(Komisaris);
In
A
207. 1 (satu) Lembar Asli Surat Kuasa tanggal 11 November 2014,
untuk PT. Bank Mandiri melakukan pendebetan seluruh rekening
ah
lik
PT. Tirta Amarta Bottling Company membayar kewajiban kredit,
yang ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur Utama) dan
am
ub
208. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan bahwa PT Tirta Amarta
Bottling Company bersedia mencadangkan dana sebesar 1 bulan
ep
kewajiban bunga didalam rekening giro, yang ditandatangani oleh
k

ah
11 November 2014;
R
si
ne
11 November 2014, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta
ng
Bottling Company mengajukan permohonan fasilitas kredit

kepada PT. Bank Mandiri, yang ditandatangani oleh HENKY
do
gu
TEDY (Komisaris); In
A
November 2014, mengenai permintaan agar fasilitas kredit

sebesar Rp. 100 Milyar dapat dicairkan, yang ditujukan kepada
ah
lik

(Direktur);
m
ub
211. 1 (satu) Bundel Asli Perjanjian Kredit Agunan Deposito Nomor:

CRO.BDG/0419/KAD/2014 tanggal 12 November 2014, yang
ka
ditandatangani POLTAK SIMANULLANG (CBC Manager), RONY

ep
TEDY (Direktur Utama) dan HENKY TEDY (Komisaris);

ah
212. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan Pelaksanaan Good

R
Corporate Governance (GCG) tanggal 12 November 2014 oleh

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
PT. Tirta Amarta Bottling Company, yang ditandatangani RONY
ne
ng
213. 1 (satu) Bundel Asli Surat Kuasa Nomor: 13/TABCo/XI/2014
tanggal 12 November 2014, untuk PT. Bank Mandiri melakukan
do
pemblokiran, pembukaan blokir, pencairan dana deposito dalam
gu rangka pelunasan fasilitas kredit, yang ditandatangani oleh
POLTAK SIMANULLANG (Vice President), RONY TEDY
In
A
ah
lik
11 November 2014 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit
am
ub
ep
TEDY (Komisaris);
k

ah
CBC.BD1/2126/2014 tanggal 12 November 2014 Perihal

R
si
Permohonan Efektif Rekening Pinjaman dan Penarikan Fasilitas
ne
Kredit Agunan Deposito (KAD) an. PT. Tirta Amarta Bottling
ng

do
gu

217. 1 (satu) Bundel Copy Akta Pernyataan Keputusan Pemegang
In
Saham PT. Tirta Amarta Bottling Company No. 17 tanggal 6
A
Nopember 2014 oleh Notaris HASBULLAH ABDUL RASYID, SH,

M.Kn;
ah
lik
218. 1 (satu) Bundel Asli Surat No: 0511/PNL-P/MBPRU-

SBY/AAS/XII/2014 tanggal 31 Desember 2014 Perihal Penilaian
m
ub
Persediaan Barang (Stock Inventory), yang ditandatangani oleh

Anhar Armansyah, ST, MAPPI (Cert);
ka
ep
Company Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31

ah
Desember 2013 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang

R
Berakhir 31 Desember 2012 dan Laporan Auditor Independen

es
oleh Anwar, Sugiharto & Rekan;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
220. 1 (satu) Bundel Asli Akta Risalah Rapat Perseroan Terbatas PT.
Tirta Amarta Bottling Company, Nomor 46 Tanggal 28 Mei 2014
ne
ng
oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH;
do
Nomor: CRO.BDG/0158/KMK/2014, Nomor 49 Tanggal 28 Mei
gu 2014 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH,
MH;
In
A
ah
lik
223. 1 (satu) Bundel Asli Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Non
Cash Loan (L/C Impor) Nomor: CRO.BDG/0160/NCL/2014,
am
ub
Nomor 51 Tanggal 28 Mei 2014 oleh Notaris EVY
ep
224. 1 (satu) Bundel Asli Akta Perjanjian Treasury Line Nomor:
k
CRO.BDG/0161/NCL/2014, Nomor 52 Tanggal 28 Mei 2014 oleh

ah

R
si
225. 1 (satu) Bundel Asli Akta Sub Ordinated Loan, Nomor 58 Tanggal
ne
28 Mei 2014 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
ng

226. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum I Perjanjian Kredit Modal
do
gu
Kerja (KMK-3) Nomor: CRO.BDG/0118/KMK/2013, Nomor 63

Tanggal 20 Januari 2014 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
In
A
227. 1 (satu) Bundel Asli Rencana Anggaran Biaya Pembangunan

Pabrik TAB PET-Cimareme bulan Mei 2014, yang ditandatangani
ah
lik
oleh MOH LILI JUBARLI (Direktur PT. Kartika Asri Prima) beserta
Kwitansi dan Print Out Transfer Rekening;
m
ub

Pabrik TAB GALLON-Cimareme bulan April 2014, yang
ka
ditandatangani oleh MOH LILI JUBARLI (Direktur PT. Kartika Asri

ep
Prima) beserta Kwitansi dan Print Out Transfer Rekening Bank;

ah
229. 1 (satu) Bundel Asli Kumpulan Invoice-Invoice dari Perusahaan

R
(Krones, Netsal dan SIAPI) beserta Form Transfer Bank yang

es
dilakukan pada Tahun 2014;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
Up. RONY TEDY selaku Direktur Nomor : CBC.BD1/089/2014
Tanggal 15 Januari 2014 yang ditandatangani oleh Commercial
do
Banking Center Bandung POLTAK SIMANULLANG (Vice
gu President), Menyetujui PT. Tirta Amarta Bottling RONY TEDY
In
A
231. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 09/TABCo/I/2014 Tanggal 21
Januari 2014 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan Fasilitas
ah
lik
(Komisaris);
am
ub
232. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan Pemilik Agunan yang
menyetujui penggunaan asset tanah untuk kepentingan PT Tirta
ep
Amarta Bottling Company atas dasar perjanjian sewa menyewa
k
sampai kredit dari PT. Bank Mandiri dinyatakan lunas, yang

ah
ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 27 Juli 2015;

R
si
ne
menyatakan bersedia untuk melakukan balik nama sertifikat
ng
tanah yang berlokasi di pabrik PT Tirta Amarta Bottling Company,

yang ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 04 Agustus
do
gu
2015;
234. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan yang menyatakan bersedia
In
melakukan penutupan rekening an. RONY TEDY dan PT Tirta
A
Amarta Bottling Company di Bank BCA, yang ditandatangani oleh

RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 04
ah
lik
Agustus 2015;
m
ub

ka
236. 1 (satu) Bundel Asli Surat Nomor: CMG.BD1/0788/2015 tanggal

ep
27 Juli 2015 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit (SPPK),

ah
yang ditandatangani oleh TOTOK SUHARTO (Assistant Vice

R
President), RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY

es
(Komisaris);
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
237. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 08/TABCo/VI/2015 tanggal 15
Juni 2015, Perihal Perpanjangan Fasilitas Kredit Modal Kerja
ne
ng
(KMK-I, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4), Fasilitas KI Baru,
Perpanjangan dan Tambahan Fasilitas LC dan Treasury Line,
do
serta Permohonan Fasilitas KI Baru, yang ditandatangani oleh
gu RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris);
In
A
27 Juli 2015, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta Bottling
Company mengajukan permohonan fasilitas kredit kepada PT.
ah
lik
Bank Mandiri, yang ditandatangani oleh HENKY TEDY
(Komisaris);
am
ub
ep
k
(Komisaris) Tanggal 27 Juli 2015;

ah
240. 1 (satu) Bundel Asli Perjanjian Gadai Deposito Nomor:

R
si
CRO.BDG/0174/GADAI/2015 tanggal 05 Mei 2015, yang
ne
ditandatangani TOTOK SUHARTO (Commercial Bangking Head)
ng
dan RONY TEDY (Direktur);

do
gu
ditandatangani TOTOK SUHARTO (Pj. Commercial Bangking
In
Head), FRANS ZANDSTRA (Senior RM) dan SURYA BARUNA
A
SEMENGUK (CB Manager);

ah
lik
Mandiri ke PT. Tirta Amarta Bottling Company Tanggal 08 Juni

2015 yang ditandatangani oleh FRANS E. ZANDSTRA (Senior
m
ub
RM), SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial Bangking

Manager) dan TOTOK SUHARTO (Commercial Bangking Head);
ka
ep

ah
Agustus 2015 yang ditandatangani oleh FRANS E. ZANDSTRA

R
(Senior RM), SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Bangking Manager) dan TOTOK SUHARTO (Pj. Commercial
Bangking Head);
ne
ng
do
Oktober 2015 yang ditandatangani oleh FRANS E. ZANDSTRA
gu (Senior RM) dan SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial
Bangking Manager);
In
A
245. 1 (satu) Lembar Asli Laporan Call Report (Phone Call) tanggal 03
Desember 2015 Debitur an. PT. Tirta Amarta Bottling Company,
ah
lik
yang ditandatangani TOTOK SUHARTO (Pj. Commercial
Bangking Head), FRANS ZANDSTRA (Senior RM) dan SURYA
BARUNA SEMENGUK (CB Manager);
am
ub
ep
Desember 2015 yang ditandatangani oleh FRANS E. ZANDSTRA
k

ah

R
si
Bangking Head);
ne
247. 1 (satu) lembar Asli Posisi Kewajiban PT Tirta Amarta Bottling
ng
Company per 25 April 2018;

do
gu
Mandiri ke Pemilik Toko (Distibutor PT. Tirta Amarta) Tanggal 29

In
A

Bangking Head);
ah
lik
Maret 2015 Debitur an. PT. Tirta Amarta Bottling Company, yang
m
ub

Head), FRANS ZANDSTRA (RM) dan SURYA BARUNA
ka

ep

ah
03 Agustus 2015 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit

R
(SPPK), yang ditandatangani oleh TOTOK SUHARTO (Assistant

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Vice President), RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY
(Komisaris);
ne
ng
Kategori B2 Segmen Commercial an. PT. Tirta Amarta Bottling
do
Company tanggal 29 Oktober 2015 sesuai dengan Nota Analisa
gu No. CMG.BD1/146/2015 Tanggal 27 Oktober 2015;
In
A
ah
lik
(Komisaris) Tanggal 28 April 2015;
253. 1 (satu) Bundel Asli Risalah Keputusan Komite Kredit Kategori A.3
am
ub
tanggal 13 Juli 2015 sesuai dengan Nota Analisa Kredit
No.CMG.BD1/0110/2015 Tanggal 30 Juni 2015;
ep
254. 1 (satu) Bundel Copy Surat Keputusan Gubernur Jawa Barat
k
Nomor: 546.2/322/10.1.01.2/BPMPT/2015 Tanggal 05 Juni 2015

ah
tentang Perpanjangan Izin Pengambilan Air Tanah kepada PT. Tirta

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik

m
ub
tentang Izin Pengambilan Air Tanah kepada PT. Tirta Amarta

Bottling Company;
ka

ep

ah

R
Bottling Company;
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Company Untuk Tahun Yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31
ne
ng
Desember 2014 dan 2013 dan Laporan Auditor Independen ,
yang ditandatangani Tanggal 5 Juni 2015;
do
260. 1 (satu) Bundel Asli Addendum I (Pertama) Perjanjian Kredit
gu Modal Kerja Nomor: CRO.BDG/0158/KMK/2014 tanggal 29 April
2015, yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA SEMENGUK
In
A
(Commercial Bangking Manager), RONY TEDY (Direktur Utama)
ah
lik
261. 1 (satu) Bundel Asli Addendum IV (Keempat) Perjanjian Kredit
Modal Kerja Nomor: CRO.BDG/0118/KMK/2013 tanggal 29 April
am
ub
ep
262. 1 (satu) Bundel Asli Addendum XI (Kesebelas) Perjanjian Kredit
k
Modal Kerja Nomor: CRO.BDG/104/PK-KMK/2008 tanggal 29

ah
April 2015, yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA

R
si
SEMENGUK (Commercial Bangking Manager), RONY TEDY
ne
ng
263. 1 (satu) Bundel Asli Addendum I (Pertama) Perjanjian Fasilitas

Non Cash Loan L/C Impor Nomor: CRO.BDG/0160/NCL/2014
do
gu
tanggal 29 April 2015, yang ditandatangani oleh SURYA

BARUNA SEMENGUK (Commercial Bangking Manager), RONY
In
A

Treasury Line Nomor: CRO.BDG/0161/NCL/2014 tanggal 29 April
ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R
(Komisaris);
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 28 April 2015;
gu 267. 1 (satu) Bundel Copy Tanda Terima Berkas Izin Nomor:
04/008/BPMPPT/2015 Tanggal 26 Januari 2015 dari Badan
In
A
Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu Pemkab
Bandung Barat an. Perusahaan RONY TEDY/PT. Tirta Amarta
ah
lik
Bottling Company;
am
ub
ep
k
269. 1 (satu) Bundel Copy Berita Acara Peninjauan Lapangan dari

ah
Badan Penanam Modal dan Perijinan Terpadu Pemprov Jawa

R
si
Barat tanggal 10 April 2015 an. Perusahaan PT. Tirta Amarta
ne
Bottling Company;
ng
270. 1 (satu) Bundel Copy Tanda Terima Berkas Izin Nomor:

do
gu

In
Bottling Company;
A
271. 1 (satu) Bundel Copy Laporan Penilaian Properti PT. Tirta Amarta
Bottling Company, File Nomor: AV.01.15.109 Tanggal 13 April
ah
lik
2015 yang ditandatangani oleh Ir. ACHMAD ARIAWAN, MAPPi

(Cert) dari Kantor Jasa Penilai Publik Herly, Ariawan & Rekan;
m
ub
ka

ep
ah
R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu (Cert) dari Kantor Jasa Penilai Publik Herly, Ariawan & Rekan;
275. 4 (empat) Bundel Asli Syarat-syarat Umum Perjanjian Kredit 16
In
A
Halaman, yang ditandatangani oleh RONY TEDY dan
LANGGENG WIJAYA;
ah
lik
276. 2 (dua) Bundel Asli Syarat-syarat Umum Perjanjian Kredit 12
Halaman, yang ditandatangani oleh RONY TEDY dan HENKY
TEDY;
am
ub
277. 1 (satu) Bundel Asli Syarat-syarat Umum Perjanjian Kredit 12
Halaman, Perjanjian Kredit Investasi No. RCO.BDG/047/PK-
ep
KI/2010 Tanggal 06 September 2010, yang ditandatangani oleh
k
RONY TEDY;
ah

R
si
April 2015 Perihal Perpanjangan Fasilitas Kredit Modal Kerja
ne
(KMK-I, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4), Penukaran Agunan,
ng

do
gu

In
28 Januari 2015 Perihal Referral Supplier dan Buyer dari PT.
A
Tirta Amarta Bottling Company (Debitur Kanwil VI Bandung),

yang ditandatangani oleh ERWIN DESTIAWAN (Pj. Regional
ah
lik
Wholesale Head);
280. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: CMG.BD1/0407/2015 tanggal
m
ub
14 April 2015 Perihal Kajian Industri Air Minum Dalam Kemasan

(AMDK), yang ditandatangani oleh ERWIN DESTIAWAN (Pj.
ka
Regional Wholesale Head);

ep
281. 1 (satu) Bundel Copy Surat Nomor: 1771/06/BGE/2015 Tanggal 6

ah
April 2015 Perihal Tanggapan Peraturan Air Tanah dari

R
Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral RI Badan

es
Geologi;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
(Komisaris);
gu 283. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan yang menyatakan PT.
Trison Star Investama tidak akan melakukan perubahan susunan
In
A
pemegang saham tanpa adanya persetujuan tertulis PT. Bank
Mandiri, yang ditandatangani oleh DANIEL LUKMANMIHARDJA
ah
lik
(Direktur) dan RONY TEDY (Komisaris) Tanggal 04 Agustus
2015;
284. 1 (satu) Bundel Asli Invoice dan Kwitansi sejak Tahun 2011 s/d
am
ub
2015 milik PT. Tirta Amarta Bottling Company;
285. 1 (satu) Bundel Asli Tanda Terima berkas LK Inhouse per
ep
Desember 2015 dan Realisasi Penjualan 2015 dari PT. Tirta
k
Amarta Bottling Company dan PT. Jimando Perkasa tanggal 04

ah
Maret 2016;
R
si
286. 1 (satu) Bundel Asli Realisasi Produksi Tahun 2015, Realisasi
ne
Penjualan Tahun 2015 dan Retur Penjualan Tahun 2015 PT.
ng

TEDY Tanggal 3 Maret 2016.
do
gu
66. Mobil Porche Type 993 Warna Hitam Tahun Pembuatan 1996 Nomor
Polisi B 8821 BS.
In
A
Setelah Mejelis Hakim meneliti surat-surat bukti maupun barang bukti

tersebut didapati bahwa kesemuanya telah disita secara sah sesuai dengan
ah
lik
ketentuan Pasal 38 dan 39 Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1981 Tentang

Hukum Acara Pidana;
m
ub
Menimbang, bahwa berdasarkan keterangan saksi-saksi, keterangan ahli

ka
dan barang bukti yang diperlihatkan di persidangan ini dan dihubungkan pula
ep
dengan keterangan saksi yang meringankan Terdakwa dan keterangan

ah
Terdakwa di persidangan, Majelis Hakim telah mendapatkan fakta-fakta sebagai

R
berikut:
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa Terdakwa Surya Baruna Semenguk ST Bekerja di Bank Mandiri
pada tahun 2015 sampai pertengahan Tahun 2016 menjabat
ne
ng
Commercial Banking manager Pada PT Bank Mandiri CBC Bandung I
dengan Tugas pokok dan tanggung jawab Yakni sebagai berikut :
do
gu pencapaian target bisnis.
2. Mengkoordinir senior RM/RM dalam pengumpulan data/informasi
In
A
kelengkapan data.
ah
lik
3. Melakukan review nota Analisa kredit yang dibuat SRM/RM.
4. Melakukan monitoring dan evaluasi fasilitas kredit yang diberikan.
am
ub
Mandiri, mencari peluang-peluang bisnis dengan mempelajari
lebih dalam kebutuhan spesifik nasabah.
ep
k
- Bahwa saksi FRANS EDUARD ZANDSTRA, ST bekerja di Bank Mandiri

ah
sejak Tahun 2012 dan pada tahun 2015 menjabat Senior Relationship
R
si
Manager (RM) pada Bank Mandiri CBC Bandung 1 diangkat berdasarkan
ne
Surat Keputusan Regional Wholesale VI Bandung tanggal 01 April 2015 ,
ng
yang mempunyai tugas pokok dan bertanggung jawab antara lainnya

sebagai berikut :
do
gu
1. Membina hubungan dengan calon debitur atau debitur kelolaan ;

2. Melakukan kunjungan kecalon debitur atau debitur berkaitan dengan
In
permohonan fasilitas kredit dan lainnya yang diajukan ;
A
3. Membuat Nota Analisa Kredit atas Permohonan Kredit dan lainnya

4. Melakukan monitoring atas fasilitas kredit yang telah
ah
lik
diberikan,kolektibilitas kredit debitur , dan fasilitas kredit yang akan

jatuh tempo ;
m
ub
5. Melakukan Pemasaran dan Cross selling produk-produk Bank Mandiri

mencari-cari peluang Bisnis dengan mempelajari lebih dalam
ka
kebutuhan spesifik nasabah ;

ep
- Bahwa Saksi Ir. TEGUH KARTIKA WIBOWO Bekerja di Bank Mandiri

ah
pada tahun 2012 sampai 2017 menjabat Senior Credit Risk Manager
R
Pada PT Bank Mandiri CBC Bandung I dengan Tugas pokok dan

es
tanggung jawab Yakni sebagai berikut :

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
1. Melakukan Risk Asesment dan Risk Mitigation dengan fokus
kepada analisa Kuantitatif / keuangan dan mengusulkan /
ne
ng
memberikan masukan Covenance (syarat-syarat kredit atas
analisa yang disampaikan oleh bisnis unit)
do
2. Melakukan pemrosesan awal/komite kredit tingkat pertama secara
gu four eyes prinsiple bersama bisnis unit atau recovery unit untuk
diajukan kepada komite kredit tingkat kedua dengan
In
A
memperhatikan prosedur yang berlaku di bank
3. Melakukan Review aspek kepatuhan dan legal (complain Review
ah
lik
dan legal review dalam nota analisa dengan bisnis unit recovery
unit) dan apabila diperlukan dapat meminta opini/masukan kepada
legal group dan complain group
am
ub
4. Melakukan pemutusan kredit dalam rapat komite kredit sesuai limit
kewenangannya dan melakukan verifikasi atas hasil rating/scoring
ep
yang disampaikan oleh bisnis unit untuk nota analisa yang diputus
k
secara four eyes

ah
5. Apabila dipandang perlu, bersama business unit dalam melakukan

R
si
on the spot ke nasabah
ne
6. Membantu atasan dalam menyiapkan dan mengusulkan kinerja,
ng
sasaran tahunan serta strategi pencapaiannya dan memonitor

pencapaian unti target-target unit kerja
do
gu
7. Melaksanakan tugas sebagai sekretariat komite untuk rapat komite

kredit tingkat wilayah.
In
- Bahwa Saksi Ir. POERWITONO POEDJI WAHJONO, MM Bekerja di
A
Bank Mandiri Bandung , dan pada tahun 2015 menjabat Wholesale

Credit Risk Head Pada PT Bank Mandiri CBC Bandung
ah
lik
- Bahwa Saksi Ir. TOTOK SUHARTO , SE Bekerja di Bank Mandiri

Bandung , dan pada tahun 2015 menjabat sebagai Pj. Commersial
m
ub
Banking Head Pada PT Bank Mandiri CBC Bandung I ;

- Bahwa sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2015, PT. Tirta Amarta
ka
Bottling (PT. TAB) Company telah menjadi debitur Bank Mandiri CBC
ep
Bandung 1 dan PT. TAB telah menerima Fasilitas Kredit serta

ah
Penambahan Fasilitas Kredit secara bertahap dari Bank Mandiri CBC

R
Bandung 1, yaitu sebagaimana Surat Permohonan fasilitas kredit yang

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur PT. TAB Company,
yaitu ;
ne
ng
November 2008,yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
do
gu Bank Mandiri Tbk. Bandung, sebesar Rp.50 Milyar, perihal
In
A
2. Surat PT. TAB Company Nomor :201/XI/2009 tanggal 24
ah
lik
Direktur dan Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Perpanjangan
Fasilitas KMK Rp.45 Milyar dan tambahan KMK sebesar Rp.40
Milyar Rupiah;
am
ub
ep
Tedy selaku Komisaris, ditujukan kepada PT. Bank Mandiri (up.
k
Ibu Mimin Mintarsih (Manager CBC) perihal Pengajuan Kredit

ah
Investasi sebesar Rp.65 Milyar untuk Pembiayaan mesin-mesin

R
si
yang dimiliki PT. TAB Company;
ne
4. Surat PT. TAB Company Nomor : 01/TABCo./VII/2010 tanggal 2
ng
Juli 2010yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur,

do
gu
Pengajuan Permohonan Kredit Investasi (KI)

Rp.124.300.000.000,- dan Kredit Modal Kerja (KMK) sebesar
In
Rp.40.600.000.000,-;
A

Juli 2010yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur,
ah
lik

m
ub
6. Surat PT. TAB Company Nomor : 06/TABCo./III/2011 tanggal 9

Maret 2011yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur
ka
dan Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Permohonan

ep
Penambahan KMK sebesar Rp.50 Milyar;

ah

R
Juli 2011 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur,

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
perihal Permohonan Penambahan Falisitas KMK sesar Rp.50
Milyar;
ne
ng
2012yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan
do
gu Fasilitas serta Penambahan Fasilitas Kredit Modal Kerja kepada
PT. Bank Mandiri;
In
A
Oktober 2012yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
ah
lik
Penambahan KMK kepada PT. Bank Mandiri;
am
ub
ep
Kredit (Perpanjangan jangka Waktu, Tambahan dan Fasilitas
k
Baru), yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri;

ah

R
si
November 2013yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
ne
ng

do
gu
12. Surat PT. TAB Company Nomor : 08/TABCo./IV/2014 tanggal 8

April 2014yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur
In
A
Kredit (Tambahan KMK, Fasilitas KI Baru dan Fasilitas Palfond

LC), yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri;
ah
lik
13. Surat PT. TAB Company Nomor : 01/TABCo/IV/2015 tanggal 2

April 2015yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur
m
ub
dan Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Perpanjangan Fasilitas

Kredit Modal Kerja (KMK-1, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4)
ka
Penukaran Agunan, Perpanjangan dan Tambahan Falisitas LC

ep
dan Treasury Line, serta Permohonan Fasilitas KI Baru;

ah
14. Surat PT. TAB Company Nomor : 08/TABCo/VI/2015 tanggal 15

R
Juni 2015yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur

es
dan Henky Tedy selaku Komisaris, perihal Perpanjangan Fasilitas

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Kredit Modal Kerja (KMK-1, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4) fasilitas KI
Baru, Perpanjangan dan Tambahan Fasilitas LC dan Treasury
ne
ng
do
(KI) yang diterima oleh PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB)
gu Companysecara bertahap dari Bank Mandiri CBC Bandung 1 sampai
dengan tahun 2016, yaitu :
In
A
tanggal 24 Desember 2008, Debitur diberikan fasilitas KMK
ah
lik
dengan plafond sebesar Rp.8.000 juta;Diperpanjang setiap tahun
dan ditambah sehingga menjadi sebesar Rp.220.000 juta per
tahun 2016.
am
ub
Perpanjangan terakhir tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian KMK-
1Nomor CRO.KP/200/KMK/16, tanggal 11 November 2016,
ep
dengan jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017;
k
Dengan Saldo Tunggakan(penjumlahan Pokok, Bunga, Denda,

ah
dan Biaya-biaya) KMK-1per tanggal 17 Mei 2018 :

R
si
Rp.294.349.846.910,10.
ne
ng
Desember 2008 akta notarial No. 63, Debitur diberikan fasilitas

KMK sebesar Rp.37.000 juta;Diperpanjang setiap tahun dan
do
gu
ditambah sehingga menjadi sebesar Rp.160.600 juta per tahun

2016;
In
A
2 Nomor CRO.KP/201/KMK/16, tanggal 11 November 2016,

ah
lik
Dengan Saldo Tunggakan (penjumlahan Pokok, Bunga, Denda,

dan Biaya-biaya) KMK-2 per tanggal 17 Mei 2018 :
m
ub
Rp.215.900.688.165,98.
ka

ep
Rp.100.000 juta; Diperpanjang setiap tahun dan ditambah

ah
sehingga menjadi sebesar Rp.250.000 juta per tahun 2017.

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Rp.336.104.830.894,23.
In
A
Rp.250.000 juta.
ah
lik
Diperpanjangpada tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian KMK-4
Nomor CRO.KP/203/2016, tanggal 11 November 2016, dengan
am
ub
ep
Rp.336.104.830.894,23.
k

ah

R
si
Agustus 2014 akta notarial No. 13, debitur diberikan KMK – 5
ne
sebesar Rp.10.000 juta.Diperpanjang setiap tahun dan ditambah
ng

Perpanjang terakhir pada tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian
do
gu
KMK-5 Nomor CRO.KP/208/2016, tanggal 11 November 2016,

In
A

Rp.53.297.913.434,21.
ah
lik
6. KI-1, Sesuai PK No. RCO.BDG/020/PK-KI/2009 tanggal 16 Juli

2009 akta notarial No. 24 Debitur diberikan fasilitas KI-1 sebesar
m
ub

AMDK Botol ->Lunas
ka

ep
September 2010 akta notarial No. 25 debitur diberikan fasilitas KI-

ah
2 sebesar Rp. 122.800 juta;

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
tanggal 11 Nopember 2016, dengan jatuh tempo tanggal 31
ne
ng
Oktober 2017;
do
dan Biaya-biaya) KI-2 per tanggal 17 Mei 2018 :
gu Rp.31.263.999.280,91.
8. KI-3, Sesuai PK No CRO.BDG/0119/KI/2013tanggal 02 Mei 2013
In
A
150.000 juta;
ah
lik
Direstrukturisasi dengan Perjanjian KI-3 Nomor
CRO.KP/205/KI/2016 tanggal 11 Nopember 2016, dengan jatuh
am
ub
ep
Rp.136.506.586.959,36.
k

ah

R
si
Rp.250.000 juta.
ne
ng

do
gu

In
Rp.227.299.198.471,90.
A
10. KI-5, Sesuai PK No CRO.BDG/313/KI/2015 tanggal 5 Agustus

2015 akta notarial No. 8 debitur diberikan fasilitas KI-5 sebesar
ah
lik
Rp.250.000 juta.
m
ub

ka

ep

ah
Rp.312.295.417.427,15.
R
- Bahwa, Hal ini juga sudah diakui Oleh saksi RONY TEDY selaku
es
Direktur PT. Tirta Amarta Botling (PT. TAB) Company membenarkan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
bahwa dalam periode tahun 2008 sampai dengan tahun 2015 ada
mengajukan permohonan beberapa fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK)
ne
ng
dan fasilitas Kredit Investasi (KI) kepada Bank Mandiri CBC Bandung
dan PT. Tirta Amarta Bottling (PT TAB) Company telah menerima uang
do
fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) dan menerima uang fasilitas Kredit
gu Investasi (KI) dari Bank Mandiri CBC Bandung 1 dengan total nilai
pencairan pokok kredit Rp.1.695.7000.000.000,-(satu trilyun enam ratus
In
A
sembilan puluh lima milyar tujuh ratus juta Rupiah);
- Bahwa saksi FRANS EDUARD ZANDSTRA menjabat Selaku Senior
ah
lik
Relationship Manager, Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK Selaku
Commercial Banking Manager, Saksi Teguh Kartika Wibowo menjabat
selaku Senior Credit Risk Manager, pada Tahun 2015 tersebut juga
am
ub
menjabat Selaku Penyusun NAK pada saat PT. Tirta Amarta Botling (PT.
TAB) Company mengajukan permohonan beberapa fasilitas Kredit Modal
ep
Kerja (KMK) untuk KMK 1, KMK.2, KMK 3 dan KMK 4, Perubahan
k
Jaminan TAB, Perpanjangan dan Tambahan L/C, Perpanjangan dan

ah
Tambahan TL dan fasilitas Kredit Investasi (KI) 5 Baru kepada Bank

R
si
Mandiri CBC Bandung I, berdasarkan Surat Permohonan Nomor :
ne
01TABCo/IV/2015 tanggal 02 April 2015 dan Surat Permohonan Nomor :
ng
08/TABCo/VI/2015, tanggal 15 April 2015 yang ditandatangani oleh

RONY TEDY dan HENGKY TEDY selaku Komisaris, sedangkan Saksi
do
gu
Totok Sugarto , SE dan Ir. Poerwitono Poedji Wahjono , MM saat itu

Selaku Komite Pemutus Tingkat Pertama ;
In
- Bahwa hasil review pemenuhan covenant sebagaimana tertuang dalam
A
Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni

2015, diketahui bahwa yang mengusulkannya adalah saksi FRANS
ah
lik
EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship Manager)selaku Pembuat

NAK pada Bank Mandiri CBC Bandung 1 bersama-sama Terdakwa
m
ub
SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial Banking Manager)dan Ir.

TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk Manager) dan disetujui
ka
oleh Komite Pemutus Tingkat Pertama yaitu TOTOK SUHARTO (Pj.

ep
Commercial Banking Head) dan POERWITONO PW (Whosale Credit

ah
Risk) menyatakan bahwa seluruh covenant telah dipenuhi ;

R
- Bahwa Syarat Pengajuan Kredit Modal Kerja (KMK) yaitu :

es
1. Surat Permohonan ;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
2. Perijinan ;
3. Agunan : Stock dan Piutang ;
ne
ng
4. Laporan Keuangan ;
Sedangkan untuk syarat Kredit Investasi (KI) yaitu :
do
1. Surat Permohonan ;
gu 2. Perijinan ;
3. Agunan , Objek yang dibiaya ;
In
A
4. Laporan Keuangan ;
- Bahwa mekanisme pemberian kredit pada PT. Bank Mandiri (Persero),
ah
lik
Tbk pada CBC Bandung 1 tahun 2015 kepada perpanjangan dan
penambahan pemberian fasilitas kredit Bank Mandiri Kepada PT. TAB
Company, yaitu :
am
ub
1. Bermula dari adanya Surat Permohonan fasilitas kredit dari
Debitur yaitu RONY TEDY selaku PT. TAB Company kepada PT.
ep
Bank Mandiri (Persero), Tbk pada CBC Bandung 1 yang ditujukan
k
kepada Sdra. TOTOK SUHARTO, SE selaku Pj. Commercial

ah
Banking Head yang didisposikan kepada Bisnis Unit dalam hal ini
R
si
FRANS E. ZANDSTRA selaku Relationship Manager dan SURYA
ne
BARUNA SEMENGUK, ST selaku Commercial Banking Manager ;
ng
Hal, ini dipersidangan diakui oleh Frans E. Zandstra dan Surya

Baruna Semenguk , ST .
do
gu
2. Kemudian Relationship Manager bersama Commercial Banking

Manager menindaklanjuti dengan meminta kelengkapan data
In
pendukung permohonan kredit kepada debitur.
A
Hal ini dipersidangan diakui oleh saksi Frans E. Zandstra dan

Terdakwa Surya Baruna Semenguk, ST, menyatakan
ah
lik
Kelengkapan Data Pendukung Permohonan Kredit debitur telah

diterima oleh mereka tersebut diatas yaitu berupa Laporan
m
ub
Keuangan Audited Desember 2012, 2013 dan 2014 serta laporan

keuangan In house Maret 2015 maupun Laporan auditor
ka
Independen PT. TAB Company dari Kantor Akuntan Publik Anwar,

ep
Sugiharto & Rekan tertanggal 5 Juni 2015, yang dijadikan berkas

ah
untuk Nota Analisa

R
3. Setelah data dari debitur cukup dan memenuhi standar maka

es
dilakukan Analisa di tingkat pengusul Commercial Banking

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Manager, Senior Relationship Manager dan Commercial Risk
Manager dan disusun draft Nota Analisa Keuangan.
ne
ng
Hal ini telah dilakukan oleh Frans Eduard Zandstra, Surya Baruna
Semenguk dan Teguh Kartika Wibowo.
do
4. Selanjutnya tersusun draft nota analisa yang dilengkapi dengan
gu data dari debitur tersebut diteruskan dengan pembahasan pada
Komite Pemutus Tingkat Pertama (Commercial Banking Head
In
A
yaitu TOTOK SUHARTO, SE dan Commercial Risk Head yaitu Ir.
POERWITONO POEDJI WAHJONO, MM).
ah
lik
Hal ini telah dilakukan oleh Frans Eduard zandstra, Surya Baruna
Semenguk dan Teguh Kartika maupun Totok Suharto, SE serta Ir.
Poerwitono Poedji Wahjono,MM .
am
ub
5. Bahwa kemudian dilakukan pembahasan oleh pengusul dan
pemutus tingkat pertama (Komite Kredit Tingkat 1) untuk
ep
membahas bisa tidaknya permohonan kredit/penambahan
k
kredit/perpanjangan kredit tersebut untuk dapat atau tidak disetujui

ah
dan diteruskan ke Pemutus selanjutnya sesuai besaran kredit

R
si
yang dimohon dalam hal ini ke Komite Recommending hingga
ne
Komite Kredit Kategori A.3, dikarenakan untuk kredit bernilai besar
ng
yaitu untuk eksisting di atas Rp.500.000.000.000,- kewenangan di

komite kredit Kategori A.
do
gu
- Bahwa menurut Komite A.3 yaitu Saksi ESTHI WISETO BAROTO Saksi
KEPAS ANTONI ADRIANUS, Saksi KARTINI SALLY, yakni NAK yang
In
dilakukan oleh Frans Eduard Zandstra, Surya Baruna Semenguk dan
A
Teguh Kartika maupun Totok Suharto, SE serta Ir. Poerwitono Poedji

Wahjono,MM yang telah diputus oleh Komite Pemutus Tingkat Pertama
ah
lik
(Commercial Banking Head yaitu TOTOK SUHARTO, SE dan

Commercial Risk Head yaitu Ir. POERWITONO POEDJI WAHJONO,
m
ub
MM), telah sesuai dengan Prosedur sehingga Komite Pemutus Kredit

Kategori A.3 telah memutus Pemberian Fasilitas Kredit PT. TAB yakni
ka
dengan ketentuan ;
ep
1. PT . TAB , Kolektibilitas Perusahaan lancar, BI Checking bagus,

ah
tergolong Industri yang menarik dan usaha nya terus berkembang,

R
cara Pembayaran hutang – hutang dan bunga dicicil tergolong

es
kondisi bagus, dan tidak punya kredit Macet Dibank Lain ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
2. PT.TAB Pada Tahun 2008 sampai Triwulan Tahun 2015 lancar dan
tidak ada tunggakan ;
ne
ng
3. Aspek Keuangan NAK dibuat dengan berdasarkan Laporan
Keuangan Audited yang telah dia Audit oleh KAP ANWAR
do
SUGIHARTO & REKAN dan laporan In Haouse , yang mana dalam
gu NAK tersebut dilapor keuangan PT.TAB tersebut telah mencatumkan :
- Neraca Perusahaan ,
In
A
- Alur Keuangan Perusahaan
- Rincian Penjualan , Keuangan debitur dari tahun 2012 sampai
ah
lik
laporan Inhouse 2015
4. Bahwa Jaminan yang diserahkan PT.TAB kepada Bank Mandiri yaitu
berupa Stock Piutang dan Jaminan berupa Fixed Asset , yakni untuk
am
ub
jaminan Fixed Assetnya tidak seharus sejumlah 100 % , saat itu
Fixed Asset PT.TAB sejumlah sekitar 78 %, jadi Anggunan PT.TAB ,
ep
pada saat itu digabungkan dengan Piutang berjumlah sekitar 152 % . ;
k
- Bahwa Anggunan Piutang yang diserahkan oleh PT.TAB kepada

ah
PT.Bank Mandiri Cabang Bandung adalah Piutang yang tertagih artinya

R
si
lancar, sehingga Anggunan Piutang layak untuk dijadikan Anggunan, Hal
ne
ini diperkuat atas keterangan saksi H.R Parlindungan Huta hean Selaku
ng
Recommonding Officer ;
- Bahwa di dalam SPO Wholesale 2008 Prosedur Penilaian Anggunan
do
gu
Untuk limit Kredit diatas 5 milyar dilakukan oleh penilai Independen yakni
kantor Akuntan Publik ;
In
- Bahwa Pemberian Kredit kepada PT.TAB telah sesuai SPK Commersial
A
2012 yakni NAK sudah sesuai dengan Persedur , Hal ini diperkuat oleh
Keterangan Saksi Ali Hermawan Nugroho, selaku Audit Internal ;
ah
lik
- Bahwa Pemberian Kredit Investasi layak diberikan kepada PT.TAB,

karena dapat menyerahkan Invoice kepada Bank Mandiri CBC Bandung I
m
ub
serta Frans Eduard Zandra, Surya Baruna Semenguk, Teguh Kartika

Wibowo, Totok Suharto serta Poerwitono telah melakukan tugas dan
ka
wewenang dan tanggung jawabnya sesuai dengan ketentuan dan

ep
persedur Pemberian Kredit Bank Mandiri, Hal ini diperkuat oleh

ah
keterangan Saksi Muhibbudin Noor Selaku Audit Internal ;

R
- Bahwa Laporan Keuangan PT TAB yang di Audit oleh KAP Anwar

es
Sugiharto & Rekan dilakukan setiap tahun sejak Tahun 2010

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
berdasarkan standart Auditing yang berlaku di Indonesia , dan laporan
tersebut telah dilakukan Konfirmasi kepada customer-customer PT.TAB
ne
ng
kepada 21 Customer PT.TAB melalui pos, namun hanya satu Customer
yang membalas yaitu PT.Tirta Amarta oleh Sdr.Talni selaku SVP. Atas
do
Customer-customer yang tidak mengaku oleh KAP ANWAR
gu SUGIHARTO & Rekan dilakukan Prosedur Alternative berupa
pemeriksaan invoice , Akhirnya Laporan PT.TAB oleh KAP ANWAR
In
A
SUGIHARTO dibuat Opini Wajar tanpa Pengecualian yang disyahkan
oleh KAP ANWAR SUGIHARTO ;
ah
lik
Hal ini Fakta nya menunjukan Laporan tersebut menurut Saksi ANWAR
SUGIHARTO bisa dipertanggungjawabkan olehnya , maka Opini Wajar
tanpa Pengecualian tersebut menjadikan Jaminan kebenaran Laporan
am
ub
Keuangan tersebut ;
- Bahwa dengan adanya Opini dari KAP ANWAR SUGIHARTO terebut
ep
yang menyebutkan Laporan Keuangan PT.TAB yaitu Wajar Tanpa
k
Pengecualian untuk menjadikan dasar oleh FRANS EDUARD ANDSTRA,

ah
SURYA BARUNA SEMENGUK , TEGUH KARTIKA WIBOWO , yaitu

R
si
selaku NAK , dan TOTOK SUHARTO , POERWITONO , Selaku
ne
Pemutus, sehingga mereka tersebut diatas telah melaksanakan tugasnya
ng
dan wewenangnya sesuai dengan pemberian Kredit bank Mandiri

Standar Pedoman Operasional Perkreditan ( Credit Operationals
do
gu
Wholase) Tahun 2008 dan Standar Persedur Kredit Commercial Tahun

2012 serta Kebijakan Bank Mandiri Tahun 2011, Hal ini diperkuat oleh
In
keterangan saksi ALI HERMAWAN NUGROHO, selaku Audit Internal,
A
dan Saksi MUHIBBUDIN NOOR selaku Audit Internal, Saksi H.R

Parlindungan Hutahean selaku Recommending Officer, Dan Kelompok
ah
lik
Saksi Pemutus Kredit A3 ;

- Bahwa Terhadap Agunan Piutang berupa laporan Keuangan yang telah
m
ub
di Audit Oleh KAP ANWAR & FATNER, dan telah diberikan Opini Wajar
tanpa pengecualian, maka terhadap Agunan Piutang tersebut tidak ada
ka
kewajiban oleh FRANS EDUARD ANDSTRA, SURYA BARUNA

ep
SEMENGUK, TEGUH KARTIKA WIBOWO, yaitu selaku NAK, dan

ah
TOTOK SUHARTO, POERWITONO, Selaku Pemutus, untuk melakukan

R
Verifikasi kembali dan Keuangan In House telah di uji Akurasinya dengan

es
cara Komfirmasi langsung kepada PT TAB, sesuai dengan aturan SPO

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
WHOLESALE 2008 yaitu berbunyi untuk Penilaian limit sampai dengan 5
Milyar dilakukan oleh Kredit Operation, namun diatas 5 Milyar dilakukan
ne
ng
oleh penilai Indevenden atau KAP Hal ini dipersidangan diketahui
Permohonan Kredit PT.Tab yang diajukan pada Tahun 2015 tersebut
do
melebihi dari jumlah lima milyar dan diperkuat oleh keterangan Tim
gu Saksi dari Pemutus A3 ;
- Bahwa Terkait Pemenuhan Covenant yaitu terhadap Positive Covenant,
In
A
Penyaluran Aktifitas Keuangan Perusahaan harus melalui Rekening
PT.TAB COMPANY di Bank Mandiri, dipersidangan diketahui bahwa saat
ah
lik
pencairan uang kredit untuk PT.TAB dicairkan ke Rekening Bank Mandiri
atas nama Rony Tedy, dan Rek BCA atas Nama Rony Tedy diakui Rony
Tedy telah ada pada Tahun 2014 dan Rekening tersebut karena banyak
am
ub
permintaan Castamer untuk pembayaran melalui Rekening BCA karena
Rony Tedy berhubungan dengan Castamer sejak Perusahaannya baru
ep
berdiri tahun 1998, dan Hal ini juga bukan merupakan kewenangan
k
FRANS EDUARD ANDSTRA, SURYA BARUNA SEMENGUK, TEGUH

ah
KARTIKA WIBOWO, yaitu selaku NAK, dan TOTOK SUHARTO,

R
si
POERWITONO untuk mengawasinya lagi, begitu juga terhadap uang
ne
Kredit tersebut dialirkan oleh Reny Tedy untuk membayar Hutangnya
ng
bukan menjadi kewenangan mereka untuk mengawasinya karena barang

(mesin) yang menjadi anggunan sudah dibeli sebelum Kredit Cair dan
do
gu
Rony Tedy telah memperlihatkan Invoice terhadap pembelian mesin

tersebut ;
In
- Kewenangan FRANS EDUARD ANDSTRA, SURYA BARUNA
A

TOTOK SUHARTO, POERWITONO selaku Pemutus tingkat pertama,
ah
lik
Hal ini dari Persidangan diketahui bahwa mereka tersebut tidak bisa
memutuskan hanya sampai tingkat pertama harus diusulkan ke A3 jika
m
ub
sudah ada keputusan dari pihak A3 baru mereka bisa mengambil sikap
sesuai dengan keputusan A3 tersebut ;
ka
- Bahwa PT.TAB telah mengalami Penunggakan Angsuran Sejak tanggal

ep
23 Februari 2016 dan jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017, pada saat
ah
Penunggakan tersebut PT TAB kepengurusannya dialihkan ke SAM

R
(Special Asset Management) dari Commersial Banking Bandung karena

es
PT.TAB telah dikatagorikan sebagai Debitur Non Performing Loan artinya

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
terdapat tunggakan lebih 90 (Sembilan Puluh Hari), dan Debitur PT.TAB
mengajukan Restrukrasi kepada Bank Mandiri untuk tujuan penyelesaian
ne
ng
Kredit Bank Mandiri karena ada Calon Investor yang berencana untuk
melakukan tinjauan dengan cara due diligence ke PT TAB serta PT.TAB
do
juga memberikan pernyataan akan menyanggupi membayar sejumlah
gu Rp.7.000.000.000,- (tujuh milyar) perbulan dalam jangka waktu satu
tahun dan tertuang dalam NAK Restrukturasi dan setelah dilakukan
In
A
analisa terhadap permohonan PT.TAB ternyata PT.TAB masih memiliki
Cashflow Operasinal Perusahaan yang baik dari Penjualan Asset-asset
ah
lik
agunan milik PT.TAB, selanjutnya PT.TAB telah melakukan Pembayaran
tiga (3) kali sejumlah Rp.21.000.000.000,- (dua puluh satu milyar),
Kemudian setelah dilakukan Restrukturasi para Calon Investor Mundur
am
ub
karena masalahnya sudah masuk Ke Penyidikan, Hal ini diperkuat oleh
keterangan saksi JUDO TRIATMOJO, Saksi FELESIA KAWUN Selaku
ep
Penyusun NAK Restrukturasi Bagian SAM ;
k
- Bahwa Bank Mandiri belum melakukan Eksekusi terhadap Anggunan PT

ah
TAB karena masih ada Proses Negosiasi dan due diligence Calon
R
si
Investor dan juga berharap Restrukturasi ini akan mendapatkan PKP
ne
atau pengembalian paling Optimal dari pinjaman dan juga dengan
ng
harapan dengan masuknya Investor kemungkinan besar Recovery nya

akan lebih baik apabila dibandingkan di eksekusi jaminannya akan tetapi
do
gu
Investor tidak jadi masuk atau mundur karena pihak Penyidik dari
Kejaksaan Agung sudah melakukan pemerksaan , Hal ini diperkuat oleh
In
keterangan Saksi Abdul Hakim ;
A
- Bahwa Dari data dokumen Laporan Keuangan tahunan PT. TAB

Company sejak tahun 2009 sampai dengan tahun 2014, diketahui
ah
lik
terdapat perbedaan antara Laporan Keuangan yang dipergunakan untuk

permohonan fasilitas kredit kepada Bank Mandiri CBC Bandung 1
m
ub
(audited / KAP Anwar, Sugiharto & Rekan), terhadap Laporan Keuangan

Pembukuan Internal, serta terhadap Laporan Keuangan versi
ka
Fiskal/Pajak, yaitu sebagai berikut :

ep
Untuk Tahun 2009

ah
a. Penjualan di Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri yaitu Rp.

R
267.940.000 Laporan Keuangan Pembukuan Internal yaitu Data

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
tidak tersedia Laporan Keuangan Versi Fiskal / Pajak yaiut Rp.
52.546.000,-
ne
ng
b. Piutang Usaha di Laporan Keuangan Kepada Bank Mandiri yaitu Rp.
72.407.000 Laporan Keuangan Pembukuan Internal yaitu Data tidak
do
tersedia di Versi Fiskal / Pajak yaitu Rp 19.772.000.-
gu c. Persediaan di laporan Keuangan Kepada Bank Mandiri Yaitu Rp
40.225 di laporan Keuangan Internal yaitu Data tidak tersedia
In
A
laporan Keuangan Versi Fiskal / pajak Rp. 1.724.000,-
d. Aset Tetap di Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri 86.356.000.-
ah
lik
dilaporan keuangan Internal yaitu Data tidak tersedia Versi Fiskal /
Pajak 9.218.000,-
Tahun 2010
am
ub
1. Penjualan dilaporan Keuangan kepada Bank Mandiri
Rp. 471.832.000.- di Laporan keuangan Internal Data tidak tersedia
ep
di Laporan Keuangan Internal Rp. 84.447.000,-
k
2. Piutang Usaha di Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri

ah
Rp. 119.407 dilaporan keuangan Internal Data tidak tersedia

R
si
dilaporan Versi Fiskal / Pajak 26.863.000,-
ne
3. Persediaan Dilaporan Kepada Bank Mandiri yaitu
ng
Rp 83.234.000.- dilaporan Keuangan Internal Data tidak tersedia

dilaporan Versi Fiskal / Pajak
do
gu
4. Aset Tetap Persediaan Kepada Bank Mandiri yaitu

Rp.244.638.000,- Dilaporan Keuangan Internal Data tidak
In
tersedia dilaporan Versi Fiskal / Pajak 198.792.000,-
A
Tahun 2011
1. Penjualan Laporan Keuangan di Bank Mandiri yaitu Rp. 895.623
ah
lik
.000,- dilaporan keuangan Internal Data tidak tersedia dilaporan

Versi Fiskal / Pajak Rp. 131.218.000.-
m
ub
2. Piutang Usaha Laporan Keuangan di Bank mandiri Rp. 221.455

.000,- dilaporan Keuangan Internal Data tidak tersedia Dilaporan
ka
Versi Fiskal / Pajak Rp. 34.997.000,-

ep
3. Persediaan Laporan Keuangan di Bank Mandiri yaitu Rp. 164.563 .000,-

ah
di laporan keuangan Internal Data tidak tersedia dilaporan Versi

R
Fiskal / Pajak Rp. 886.000.000,-

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
4. Aset Tetap Laporan Keuangan di Bank mandiri yaitu
Rp. 276.951.000,- dilaporan keuangan Internal Data tidak tersedia
ne
ng
dilaporan Versi Fiskal / Pajak Rp. 142.166.000,-
Tahun 2012
do
1. Penjualan Laporan Keuangan kepada Bank mandiri
gu Rp 1.255.838 Laporan Keuangan Internal Data tidak tersedia Laporan
Versi fiscal / pajak Rp. 192.392.000,-
In
A
2. Piutang Usaha Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri
Rp.212.596 Laporan Keuangan Internal Data tidak tersedia
ah
lik
laporan Versi fiscal / Pajak Rp.56.572.000,-
3. Persediaan Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri
Rp. 436.549 Laporan Keuangan Internal Data tidak tersedia
am
ub
Laporan Versi Fiskal / Pajak Rp. 6.618.000,-
4. Aset Tetap Laporan keuangan kepada bank Mandiri
ep
Rp 307. 395.000,- Laporan keuangan Internal Data tidak
k
tersediaLaporan Versi fiscal / pajak Rp. 120.416

ah
Tahun 2013
R
si
1. Penjualan Laporan Keuangan pada Bank
ne
Mandiri Rp. 2.220.629 laporan Keuangan Internal
ng
Rp. 229.055 354 Laporan Versi fiscal / pajak Rp. 216.000.000,-

2. Piutang Usaha laporan Keuangan Pada Bank Mandiri
do
gu
Rp.590.913.000,- Laporan Keuangan Interna

Rp.57.027.000,-Laporan Versi Fiskal / Pajak Rp.103.978.000,-
In
3. Persediaan Laporan keuangan pada bank Mandiri
A
Rp.300.579.000,- Laporan Keuangan Internal

Rp.25.031.000,- laporan Versi Fiskal /Pajak Rp.38.257.000,-
ah
lik
4. Aset Tetap laporan Keuangan pada Bank Mandiri Rp.657.482.000,

laporan keuangan Internal Rp. 375.929 .000.- Laporan Versi fiscal
m
ub
/ pajak Rp. 387.642

Tahun 2014
ka
1. Penjualan laporan keuangan pada Bank Mandiri Rp. 3.151.360

ep
Laporan Keuangan Internal Rp.249.626.000,- Data tidak tersedia

ah
2. Piutang Usaha Laporan keuangan pada bank Mandiri Rp.1.117.228

R
Laporan Keuangan Internal Rp.57.329.000,Data tidak tersedia

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
3. Persediaan laporan keuangan pada Bank mandiri
Rp .209.277.000 laporan keuangan Internal
ne
ng
Rp 34.749.000 Data tidak tersedia
4. Aset Tetap Laporan Keuangan pada Bank Mandiri
do
Rp. 581.562.000,- Laporan keuangan Internal Rp. 558.687.000,- Data
gu tidak tersedia
Hal ini dipersidangan diketahui Laporan tersebut hanya dibuat oleh Saksi
In
A
JUVENTUS hanya Laporan yang di Audit oleh KAP ANWAR sedangkan
Laporan Internal yang berbeda Saksi Juventus tidak membuatnya dan di
ah
lik
Konfrontir kepada Jaksa Penuntut Umum, akan tetapi Jaksa Penuntut
Umum tidak bisa menunjukan Bukti tersebut dan tidak bisa menjelaskan
dari mana laporan tersebut didapat , sedangkan Ahli dari BPK , HASBY
am
ub
ASHIDIQI , menyatakan bahwa Data tersebut dapat dari Pihak Penyidik ;
- Bahwa Ahli dari BPK, HASBY ASHIDIQI dalam melakukan audit terhadap
ep
PT. Tirta Amarta Bottling Company untuk tahun yang berakhir pada 31
k
Desember 2014 terkait jumlah piutang PT. TAB Company total sebesar
ah
Rp.1.117.227.806.800,-, Kantor Akuntan Publik (KAP) Anwar, Sugiharto

R
si
& Rekan hanya melakukan klarifikasi kepada 1(satu) pihak saja yaitu PT.
ne
Tirta Amarta (PT. TA) yang dinyatakan mempunyai hutang kepada PT.
ng
TAB Company (sebagaimana dalam Laporan Audit Anwar, Sugiharto &

do
gu

In
A
kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company tanggal 31 Desember 2014
ah
lik
adalah hanya sebesar Rp.79.261.059.479.-.Sedangkan atas data piutang

lainnya sebagaimana dalam Laporan Keuangan PT. TAB Company yaitu
m
ub
sebesar Rp.1.002.097.453.700,- (hasil pengurangan total piutang

Rp.1.117.227.806.800,- dikurang (-) Rp.115.130.353.100.-) adalah
ka
merupakan hasil rekayasa (fiktif) yang dilakukan oleh RONY TEDY dan
ep
tidak pernah diklarifikasi oleh KAP Anwar, Sugiharto & Rekan, karena
ah
senyatanya sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2015 hanya PT. Tirta
R
Amarta (PT. TA) yang merupakan satu-satunya distributor yang

es
memasarkan seluruh produk PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB)

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Company dan juga tidak ada penjualan langsung kepada toko sehingga
tidak ada piutang lain PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company
ne
ng
selain kepada PT. Tirta Amarta (PT. TA);
Hal ini menurut Saksi Anwar Selaku Auditor KAP ANWAR & REKAN ,
do
telah dilakukan Konpormasi kepada Castamer-castamer melalui Pos
gu akan tetapi hanya PT.TA (Tirta armarta) saja yang memberi jawaban ;
- Bahwa sampai dengan jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017, meskipun
In
A
dengan diberikan perpanjangan waktu kredit, namun RONY TEDY selaku
ah
lik
Direktur PT. Tirta Amarta Bottling Company tidak melunasi pinjamannya
sehingga seluruh pinjaman tersebut tidak diperpanjang lagi dengan total
tunggakan sebesar Rp.1.833.493.172.815,57, dengan perincian :
am
ub
1. Fasilitas KMK-1, Jumlah Pencairan Pokok
ep
Rp. 220.000.000.000,00.- Pembayaran Kembali Kredit pokok
k
Rp.250.000.000,00 Tunggakan Pokok Rp. 219.750.000.000,00

ah
Tunggakan Bunga Rp.56.753.713.455,36 Jumlah

R
si
Rp. 276.503.713.455,36
ne
2. Fasilitas KMK-2 Jumlah Pencairan Pokok
ng
Rp. 160.600.000.000,00 - Pembayaran Kembali Kredit------ Tunggakan

pokok Rp. 160.600.000.000,00 Tunggakan Bunga Rp.
do
gu
42.216.989.349,23 Jumlah Rp. 202.816.989.349,23

In
Rp 250.000.000.000,00 - Pembayaran kembali Kredit pokok
A
--- Tunggakan Pokok Rp. 250.000.000,- Tunggakan Bunga Rp

65.741.553.470,23 Jumlah 315.741.553.470,23
ah
lik
4. Fasilitas KMK-4 Jumlah Pencairan pokok

Rp. 250.000.000.000,00 - tunggakan pokok
m
ub
250.000.000.000,0 Tunggakan Bunga Rp. 65.741.553.470,23Jumlah

Rp. 315.741.553.470,23
ka
5. Fasilitas KMK-5 Jumlah Perncairan Pokok

ep
Rp. 42.000.000.000,00 Pembayaran kembali kredit

ah
Rp 129.811.500,00 Tungggakan pokok

R
Rp. 42.170.188.500,00 Tunggakan Bunga Rp.7.855.073.740,50,-

es
Jumlah 50.025.262.240,50
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
KMK Total Jumlah Pencairan pokok Rp. 922.900.000.000,00,
Pembayaran kembali Kredit Pokok Rp.379. 811.500,00 Total
ne
ng
Jumlah Pokok Tunggakan Rp. 922.520.188.500,00 Total
Jumlah seluruhnya Tunggakan Bunga Rp. 238.308.883.485,55
do
Jumlah seluruhnya 1.160.829.071.985,55
gu FASILITAS K l
1. Fasilitas Kl-2 Pencairan pokok Rp. 122.800.000.000,00
In
A
Pembayaran Kembali Kredit Pokok
Rp. 100.250.000.000,00 Tunggakan Pokok
ah
lik
Rp. 22.550.000.000,00 Tunggakan Bunga
Rp. 6.754.380.737,20 Jumlah Rp. 29.304.380.737,20
2. Kl-3 Pencairan pokok Rp. 150.000.000.000,00Pembayaran Kembali
am
ub
Kredit Pokok Rp. 47.600.000.000,00 Tunggakan Pokok
ep
Rp. 25.564.429.520,46 Jumlah Rp. 127.964.429.520,46
k

ah
Kredit pokok Rp. 69.440.000.000,00 Tunggakan Pokok

R
si
Rp. 180.560.000.000,00 Tunggakan Bunga Rp. 44.931.648.618,70
ne
Jumlah Rp. 225.491.648.618,70;
ng
4. Kl-5 Pencairan Pokok Rp. 250.000.000.000,00Pembayaran kembali

do
gu
Rp. 232.638.888.890,00 Tunggakan bunga Rp. 57.264.753.063,66

Jumlah Rp. 289.903.641.953,66
In
Total Kl Pencairan Pokok Rp. 772.800.000.000,00Pembayaran
A
kembali Kredit pokok Tunggakan pokok Rp. 234.651.111.110,00

Tunggakan pokok Rp. 538.148.888.890,00 Tunggakan Bunga Rp.
ah
lik
134.515.211.940,02 Jumlah Rp. 672.664.100.830,02

T O T A L Pencairan Pokok Rp. 1.695.700.000.000,00 Pembayaran
m
ub
kembali kredit Pokok Rp. 235.030.922.610,00 Tunggakan pokok Rp.

1.460.669.077.390,00 Tunggakan Bunga 372.824.095.425,57 Jumlah
ka
Rp. 1.833.493.172.815,57
ep
Hal ini Karena menurut Saksi RONY TEDY , karena masalahnya sudah
ah
masuk ke ranah Hukum dan belum sempat di Eksekusi oleh pihak Bank
R
Mandiri , dan juga Anggunan yang menjadi Jaminan di Bank Mandiri

es
belum dihitung oleh Ahli BPK yaitu HASBY ASHIDIQI, dan juga diakui
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
oleh Ahli HASBY ASHIDIQI , Ahli menentukan Kerugian Negara tersebut
hanya diambil dari data dari jumlah Hutang pokok Terdakwa , Bunga
ne
ng
dan denda dan tidak menghitung juga Anggunan Terdakwa yang menjadi
jaminan terhadap Hutang Terdakwa kepada bank Mandiri ;
do
- Bahwa Disamping itu pula adanya Hasil Audit Internal Audit Bank Mandiri
gu (Persero) Tbk. Nomor : IAU/345/2016 tanggal 1 April 2016 atas proses
In
A
ah
lik
am
ub
1. Pada laporan keuangan audit 31-12-2014 terdapat pos piutang
ep
jumlahnya cukup material yaitu Rp. 924,6 milyar atau mencapai
k
82,8% dari total Piutang Usaha sebesar Rp. 1.117 milyar. Nilai
ah
tersebut diaksep dalam NAK tanpa adanya kajian secara

R
si
mendalam terhadap piutang tersebut.
ne
2. Total Piutang Usaha Posisi September 2015 adalah sebesar
ng

do
gu
signifikan yaitu sebesar Rp.818 Milyar. Untuk memastikan validitas

data tersebut, unit bisnis melakukan trade checking atas piutang
In
usaha dengan melakukan konfirmasi langsung kepada buyer dan
A
hasilnya berdasarkan laporan OTS yang dilakukan secara

sampling diketahui bahwa piutang usaha debitur hanya sebesar
ah
lik
Rp.210 Milyar selain itu diketahui juga bahwa pembelian yang

dilakukan oleh buyer setiap bulannya juga hanya berkisar Rp.210
m
ub
Milyar. Atas fakta tersebut dapat diambil kesimpulan bahwa

piutang usaha PT. TAB selama ini telah dilakukan windows
ka

ep

ah

R

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
atau di bawah ketentuan (100%). Dalam analisa bulan Juni 2015 rasio
do
kecukupan agunan tersebut diaksep karena customer rating debitur
gu AA dan kolektibilitasnya lancar.
Hal ini menurut Saksi Tim Pemutus A3 dan Saksi, Saksi Hermawan
In
A
Nugroho, SE , dan Saksi MUHIBBUDDIN NOOR, sudah dilaksanakan
sesuai Persedur dan tidak sependapat dengan pendapat Jaksa Penuntut
ah
lik
Umum, hal tersebut telah diuraikan pada fakta Hukum diatas oleh Majelis
Hakim ;
Sehingga tidak bertentangan dengan Standar Pedoman Operasional
am
ub
Perkreditan (Credit Operations Wholesale) PT. Bank Mandiri (Persero)
Tbk. tahun 2008; Standar Prosedur Kredit Commercial PT. Bank Mandiri
ep
(Persero) Tbk. tahun 2012; Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri Tahun
k
2011; pemberian perpanjangan dan penambahan fasilitas kredit kepada

ah
PT. Tirta Amarta Bottling Company, juga telah bertentangan dengan

R
si
ne
ng
1. Pasal 8 ayat (1) : “Dalam memberikan kredit atau pembiayaan

berdasarkan prinsip syariah, Bank Umum wajib mempunyai
do
gu
keyakinan berdasarkan analisis yang mendalam atau itikad dan

kemampuan serta kesanggupan nasabah debitur untuk melunasi
In
utangnya atau mengembalikan pembiayaan dimaksud sesuai dengan
A
yang diperjanjikan.
2. Pasal 8 ayat (2) : “Menyatakan bahwa Bank Umum wajib memiliki
ah
lik

m
ub
Indonesia.
3. Pasal 29 ayat (2) : “Menyatakan bahwa Bank wajib memelihara
ka

ep
kwalitas asset, kwalitas manajemen, likuiditas, rentabilitas,

ah
solvabilitas dan aspek lain yang berhubungan dengan usaha bank

R
dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-

es
hatian”
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
4. Pasal 29 ayat (3) : “Menyatakan bahwa dalam memberikan kredit
ne
ng
dananya kepada bank”.;
do
gu - Bahwa dari Keterangan Saksi Rony Tedy dan Saksi Juventus, Pemberian
Kredit kepada Rony Tedy mereka tidak pernah memberikan sesuatu
In
A
Barang atau pun uang kepada FRANS EDUARD ZANDSTRA, SURYA
BARUNA SEMENGUK, TEGUH KARTIKA WIBOWO, TOTOK
ah
lik
SUHARTO, POERWITONO serta juga tidak ada melakukan pertemuan .
Menimbang, bahwa Terdakwa telah didakwa dengan dakwaan yang

am
ub
bersifat subsidaritas yaitu
Primair :
ep
k
Pasal 2 Ayat (1) Jo Pasal 18 Undang-undang RI NO. 31 Tahun 1999

ah
sebagaimana telah diubah dengan Undang-undang RI Nomor 20 Tahun 2001

R
si
Jo Pasal 55 Ayat (1) Ke 1 KUHP ;
ne
ng
Subsidair :
Pasal 3 Jo Pasal 18 Undang-undang RI No.31 Tahun 1999 sebagaimana telah
do
gu
diubah dengan Undang-undang RI Nomor 20 Tahun 2001 Jo Pasal 55 ayat (1)

Ke 1 KUHP ;
In
A
Lebih Subsidair :
ah
lik
Pasal 9 Undang-undang RI No.20 Tahun 2001 Tentang Perubahan atas

Undang-undang RI No.31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana
m
ub
Korupsi Jo Pasal 55 Ayat (1) Ke -1 KUHP .

ka
Menimbang, bahwa Majelis Hakim akan mempertimbangkan terlebih

ep
dahulu dakwaan Primair Pasal 2 ayat (1) jo asal 18 Undang-undang RI No.31

ah
Tahun 1999 sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang RI Nomor 20

R
Tahun 2001 Jo Pasal 55 ayat (1) ke I KUHP , yang unsur-unsurnya adalah

es
sebagai berikut:
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
1. Setiap Orang
2. Secara Melawan Hukum
ne
ng
3. Melakukan Perbuatan Memperkaya Diri Sendiri Atau Orang Lain atau
Suatu Korporasi
do
4. Unsur Yang Dapat Merugikan Keuangan Negara atau Perekonomian
gu Negara;
5. UNSUR Melakukan , menyuruh lakukan , Turut Melakukan ;
In
A
Ad.1. Setiap Orang:
ah
lik
Menimbang, bahwa unsur ‘Setiap Orang’ mengacu pada teori
pertanggungjawaban pidana yang hanya dapat dibebankan kepada subjek
am
ub
hukum ‘orang’ atau ‘badan hukum’ (legal entity) yang menyandang hak dan
kewajiban hukum dan dapat dituntut oleh Penuntut Umum dengan suatu
ep
dakwaan di depan persidangan pengadilan atas perbuatan yang telah
k
dilakukannya yang diduga mengandung suatu kesalahan yang dapat dihukum.

ah
Khusus untuk dakwaan melanggar Pasal 2 ayat (1) Undang-Undang RI Nomor

R
si
31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi jo Undang-
Undang RI Nomor 20 Tahun 2001 Tentang Perubahan atas Undang-Undang RI
ne
ng
Nomor 30 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi, unsur

‘Setiap Orang’ telah dirumuskan secara tegas oleh Pasal 1 ayat (3) yaitu:
do
gu
”Setiap Orang adalah orang perorangan atau termasuk Korporasi”; In

Menimbang, bahwa dalam perkara Nomor 76 /Pid.Sus -
A
TPK/2018/PN.Bdg, SURYA BARUNA SEMENGUK, ST telah diajukan oleh

Penuntut Umum sebagai Terdakwa dan Terdakwa telah mengakui kebenaran
ah
lik
identitas dirinya sebagaimana tercantum dalam Berita Acara Penyidikan

maupun dalam Surat Dakwaan Penuntut Umum. Dengan demikian tidak
m
ub
terdapat kesalahan orang (error in persona) ketika mengadili perkara ini. Oleh
karenanya unsur ‘Setiap Orang’ dianggap telah terpenuhi . Sedangkan apakah
ka
Terdakwa dinyatakan telah terbukti melakukan tindak pidana yang didakwakan

ep
kepadanya dan dapat dihukum, hal itu akan ditentukan nantinya setelah seluruh
ah
unsur materil dari dakwaan dipertimbangkan ;

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Menimbang, bahwa dengan demikian berdasarkan uraian pertimbangan
penerapan Unsur Setiap Orang atas perbuatan Terdakwa SURYA BARUNA
ne
ng
SEMENGUK, ST, maka Majelis Hakim berkeyakinan kalau unsur Setiap Orang
telah terbukti kebenarannya menurut hukum
do
gu Ad. 2. Secara Melawan Hukum
In
A
Menimbang, bahwa dakwaan Primer mensyaratkan ada perbuatan
memperkaya diri sendiri atau orang lain atau suatu Korporasi yang dilakukan
ah
lik
secara melawan hukum agar perbuatan memperkaya diri sendiri, orang lain
atau suatu Korporasi dapat dihukum sebagai perbuatan tindak pidana Korupsi.
Terbuktinya unsur ‘melawan hukum’ merupakan suatu hal yang penting dan
am
ub
berkolerasi satu sama lainnya dengan unsur Pasal 2 ayat (1) karena unsur
‘melawan hukum’ adalah sarana yang dipergunakan oleh Terdakwa untuk
ep
memperoleh sejumlah uang atau harta benda untuk dirinya sendiri atau untuk
k
orang lain atau untuk suatu Korporasi;

ah
si
Menimbang, bahwa semula pengertian ‘secara melawan hukum’ telah
ne
dirumuskan dengan tegas dalam Penjelasan Undang-Undang RI Nomor 31
ng
Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi sebagai berikut:

“ Yang dimaksud dengan ‘Secara Melawan Hukum’ dalam Pasal ini
do
gu
mencakup perbuatan melawan hukum dalam arti formil maupun dalam

arti materil, yaitu meskipun perbuatan tersebut tidak diatur dalam
In
peraturan perundang-undangan, namun apabila perbuatan tersebut
A
dianggap tercela karena tidak sesuai dengan rasa keadilan atau norma-
norma kehidupan sosial dalam masyarakat, maka perbuatan tersebut
ah
lik
dapat dipidana.”
Namun dalam sejarah perkembangan penerapan hukumnya, redaksi
m
ub
Penjelasan Pasal 2 ayat (1) Undang-Undang RI Nomor 31 Tahun 1999 Tentang

Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi tersebut diatas telah dinyatakan ‘tidak
ka
mempunyai kekuatan hukum mengikat’ berdasarkan putusan Mahkamah

ep
Konstitusi Nomor 003/PUU-IV/2006 tanggal 25 Juli 2006;

ah
Menimbang, bahwa terlepas dari Mahkamah Konstitusi telah

es
memutuskan tidak mempunyai kekuatan hukum mengikat Penjelasan Pasal 2

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ayat (1) Undang-Undang RI Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan
Tindak Pidana Korupsi, dalam praktik pengadilan, unsur ‘secara melawan
ne
ng
hukum’ harus tetap dibuktikan agar perbuatan memperkaya diri sendiri, orang
lain atau suatu Korporasi dapat dihukum, sesuai dengan adagium pemidanaan
yang menyatakan ‘geen straft zonder schuld’ atau tiada hukuman tanpa
do
gu kesalahan. Oleh karena itu, pengertian dari melawan hukum sebagai salah
satu unsur Pasal 2 ayat (1) harus ditinjau dari teori hukum yang ada dan
In
A
dikembalikan kepada sifat melawan hukumnya semula yaitu melawan hukum
yang bersifat khusus (facet wederrechtelijk). Secara formil, pengertian melawan
ah
lik
hukum dalam Pasal 2 ayat (1) tidak terpisahkan dari asas legalitas
sebagaimana diatur dalam Pasal 1 ayat (1) KUH Pidana dengan adagium
“Nullum Delictum Nulla Poena Sine Praevia Lege Poenali” yang artinya “Tidak
am
ub
satupun perbuatan bisa dihukum kecuali undang-undang sudah mengaturnya”.
Berdasarkan asas legalitas maka suatu perbuatan disebut telah melanggar
ep
hukum apabila perbuatan tersebut telah dirumuskan dalam hukum positif secara
k
tegas. Sebagai suatu perbuatan melawan hukum khusus (facet wederrechtelijk),

ah
suatu perbuatan tidak saja telah melawan hukum secara formil akan tetapi
R
si
perbuatan tersebut juga dianggap telah melawan hukum secara materil, yaitu
ne
selain perbuatan tersebut telah memenuhi semua unsur yang tercantum dalam
ng
rumusan delik dalam hukum positif, perbuatan tersebut juga harus benar-benar
dirasakan oleh masyarakat sebagai perbuatan yang tidak patut atau tercela.
do
gu
Karenanya, jika ada alasan pembenar atas suatu perbuatan yang telah
memenuhi seluruh unsur rumusan delik, maka alasan pembenar itu juga ada
In
dalam hukum yang tidak tertulis;
A
Menimbang, bahwa berdasarkan pertimbangan-pertimbangan tentang

pengertian unsur ‘secara melawan hukum’ yang bersifat khusus (facet
ah
lik
wederrechteljik) tersebut, selanjutnya Majelis Hakim akan mempertimbangkan

apakah perbuatan Terdakwa dalam tugasnya sebagai Pembuat / Pengusul Nota
m
ub
Analisa Kredit (NAK) telah dilakukan secara melawan hukum;

Menimbang, bahwa sesuai dengan sifat melanggar hukum khusus
ka
sebagaimana telah diuraikan tersebut diatas, maka terlebih dahulu Majelis

ep
Hakim akan mempelajari landasan juridis dari ruang lingkup perbuatan

ah
Terdakwa yang berkaitan dengan Tugasnya sebagai Pembuat / Pengusul Nata

R
Analisa Kredit (NAK) Terhadap Permohonan Kredit dari PT.TAB yang diajukan
es
oleh Saksi RONY TEDY Dari fakta di persidangan di dapati Dasar Hukumnya
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
adalah Standar Pedoman Operasional Perkreditan (Credit Operations
Wholesale) PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. tahun 2008; Standar Prosedur
ne
ng
Kredit Commercial PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. tahun 2012; Kebijakan
Perkreditan Bank Mandiri Tahun 2011; pemberian perpanjangan dan
do
penambahan fasilitas kredit kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company, juga
gu telah bertentangan dengan ketentuan Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998
tentang Perubahan atas UU Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, yaitu :
In
A
1. Pasal 8 ayat (1) : “Dalam memberikan kredit atau pembiayaan
ah
lik
berdasarkan analisis yang mendalam atau itikad dan kemampuan serta
kesanggupan nasabah debitur untuk melunasi utangnya atau
am
ub
diperjanjikan.
2. Pasal 8 ayat (2) : “Menyatakan bahwa Bank Umum wajib memiliki dan
ep
menerapkan pedoman perkreditan dan pembiayaan berdasarkan prinsip
k
syariah, sesuai ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

ah
3. Pasal 29 ayat (2) : “Menyatakan bahwa Bank wajib memelihara tingkat

R
si
kesehatan bank sesuai dengan ketentuan kecukupan modal, kwalitas
ne
asset, kwalitas manajemen, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas dan aspek
ng
lain yang berhubungan dengan usaha bank dan wajib melakukan

kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian”.
do
gu
4. Pasal 29 ayat (3) : “Menyatakan bahwa dalam memberikan kredit atau

pembiayaan berdasarkan prinsip syariah dan melakukan kegiatan usaha
In
lainnya, Bank wajib menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank dan
A
kepentingan nasabah yang mempercayakan dananya kepada bank”.;

ah
lik
- Bahwa dari Keterangan Saksi Rony Tedy dan Saksi Juventus ,

Pemberian Kredit kepada Rony Tedy mereka tidak pernah memberikan
m
ub
sesuatu Barang atau pun uang kepada FRANS EDUARD ZANDSTRA ,

SURYA BARUNA SEMENGUK, TEGUH KARTIKA WIBOWO, TOTOK
ka
SUHARTO, POERWITONO serta juga tidak ada melakukan pertemuan .

ep
ah
Menimbang, bahwa dengan demikian maka dasar hukum dari

R
Pemberian Kredit kepada PT.TAB yang dimohonkan oleh RONY TEDY

es
Selanjutnya, akan dipertimbangkan apakah perbuatan Terdakwa yang Selaku

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Tim NAK tersebut telah melanggar suatu ketentuan hukum yang berlaku maka
sesuai dengan fakta di persidangan didapati bahwa latar belakang dari
ne
ng
pelaksanaan pemberian Kredit kepada PT.TAB yang diajukan oleh RONY TEDY
do
- Bahwa sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2015, PT. Tirta Amarta
gu Bottling (PT. TAB) Company telah menjadi debitur Bank Mandiri CBC
Bandung 1 dan PT. TAB telah menerima Fasilitas Kredit serta
In
A
Penambahan Fasilitas Kredit secara bertahap dari Bank Mandiri CBC
Bandung 1, yaitu sebagaimana Surat Permohonan fasilitas kredit yang
ah
lik
ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur PT. TAB Company,
yaitu ;
am
ub
November 2008,yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

PT. TAB Company;
ah
lik

2010yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur,
m
ub

ka
dan Kredit Modal Kerja (KMK) sebesar Rp.40.600.000.000,-;

ep

ah
2010yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur,

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
6. Surat PT. TAB Company Nomor : 06/TABCo./III/2011 tanggal 9
ne
ng
Penambahan KMK sebesar Rp.50 Milyar;
do
gu 2011 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur, perihal
In
A
ah
lik
Bank Mandiri;
am
ub
Oktober 2012yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur
ep
k
Penambahan KMK kepada PT. Bank Mandiri;

ah

R
si
ne
ng

do
gu

November 2013yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
In
A

ah
lik

m
ub

ka

ep

ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Modal Kerja (KMK-1, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4) fasilitas KI Baru,
In
A
Permohonan Fasilitas KI Baru;
Adapun fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) dan Fasilitas Kredit Investasi (KI)
ah
lik
yang diterima oleh PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Companysecara
bertahap dari Bank Mandiri CBC Bandung 1 sampai dengan tahun 2016, yaitu :
am
ub
plafond sebesar Rp.8.000 juta;Diperpanjang setiap tahun dan ditambah
ep
k

ah
1Nomor CRO.KP/200/KMK/16, tanggal 11 November 2016, dengan jatuh

R
si
ne
Dengan Saldo Tunggakan(penjumlahan Pokok, Bunga, Denda, dan
ng
Biaya-biaya) KMK-1per tanggal 17 Mei 2018 : Rp.294.349.846.910,10.

do
gu
sebesar Rp.37.000 juta;Diperpanjang setiap tahun dan ditambah
In
A

Nomor CRO.KP/201/KMK/16, tanggal 11 November 2016, dengan jatuh
ah
lik

m
ub

3. KMK-3, Sesuai PK No CRO.BDG/0118/KMK/2013 tanggal 02 Mei 2013
ka
akta notarial No. 6 debitur diberikan fasilitas KMK-3 sebesar Rp.100.000

ep
juta; Diperpanjang setiap tahun dan ditambah sehingga menjadi sebesar

ah
Rp.250.000 juta per tahun 2017.

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu 4. KMK-4, Sesuai PK No CRO.BDG/0158/KMK/2014 tanggal 28 Mei 2014
akta notarial No. 49 debitur diberikan KMK-4 sebesar Rp.250.000 juta.
In
A
Diperpanjangpada tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian KMK-4 Nomor
CRO.KP/203/2016, tanggal 11 November 2016, dengan jatuh tempo
ah
lik
tanggal 31 Oktober 2017;
am
ub
5. KMK-5, Sesuai dengan Perjanjian Pemberian Fasilitas Non Cash Loan
(L/C impor) Nomor CRO.BDG/0160/NCL/2014 tanggal 5 Agustus 2014
ep
akta notarial No. 13, debitur diberikan KMK – 5 sebesar Rp.10.000
k
juta.Diperpanjang setiap tahun dan ditambah sehingga menjadi sebesar

ah
Rp.50.000 juta per tahun 2016.

R
si
Perpanjang terakhir pada tahun 2016 sesuai dengan Perjanjian KMK-5
ne
ng

do
gu

6. KI-1, Sesuai PK No. RCO.BDG/020/PK-KI/2009 tanggal 16 Juli 2009 akta
In
notarial No. 24 Debitur diberikan fasilitas KI-1 sebesar Rp.60.000 juta
A
yang digunakan untuk Pembiayaan Pabrik 1 line 1 AMDK Botol ->Lunas

7. KI-2, Sesuai PK No. RCO.BDG/047/PK-KI/2010 tanggal 06 September
ah
lik
2010 akta notarial No. 25 debitur diberikan fasilitas KI-2 sebesar Rp.
122.800 juta;
m
ub
Direstrukturisasi dengan Perjanjian Nomor CRO.KP/204/KI/2016 tanggal

11 Nopember 2016, dengan jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017;
ka

ep

ah
8. KI-3, Sesuai PK No CRO.BDG/0119/KI/2013tanggal 02 Mei 2013 akta

R
notarial No. 7 debitur diberikan fasilitas KI-3 sebesar Rp. 150.000 juta;
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
2017;
do
gu 9. KI-4, Sesuai PK No CRO.BDG/0159/KI/2014 tanggal 28 Mei 2014 akta
notarial No. 50 debitur diberikan fasilitas KI-4 sebesar Rp.250.000 juta.
In
A
ah
lik
2017;
am
ub
10. KI-5, Sesuai PK No CRO.BDG/313/KI/2015 tanggal 5 Agustus 2015 akta
notarial No. 8 debitur diberikan fasilitas KI-5 sebesar Rp.250.000 juta.
ep
k

ah
2017;
R
si
ne
ng
- Bahwa, Hal ini juga sudah diakui Oleh saksi RONY TEDY selaku
Direktur PT. Tirta Amarta Botling (PT. TAB) Company membenarkan
do
gu
bahwa dalam periode tahun 2008 sampai dengan tahun 2015 ada
mengajukan permohonan beberapa fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK)
In
dan fasilitas Kredit Investasi (KI) kepada Bank Mandiri CBC Bandung
A
dan PT. Tirta Amarta Bottling (PT TAB) Company telah menerima uang
fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) dan menerima uang fasilitas Kredit
ah
lik
Investasi (KI) dari Bank Mandiri CBC Bandung 1 dengan total nilai
pencairan pokok kredit Rp.1.695.7000.000.000,-(satu trilyun enam ratus
m
ub
sembilan puluh lima milyar tujuh ratus juta Rupiah);

- Bahwa saksi FRANS EDUARD ZANDSTRA menjabat Selaku Senior
ka
Relationship Manager, Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK Selaku

ep
Commercial Banking Manager, Saksi Teguh Kartika Wibowo menjabat

ah
selaku Senior Credit Risk Manager, pada Tahun 2015 tersebut juga
R
menjabat Selaku Penyusun NAK pada saat PT. Tirta Amarta Botling (PT.
es
TAB) Company mengajukan permohonan beberapa fasilitas Kredit Modal

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Kerja (KMK) untuk KMK 1, KMK.2, KMK 3 dan KMK 4, Perubahan
Jaminan TAB, Perpanjangan dan Tambahan L/C, Perpanjangan dan
ne
ng
Tambahan TL dan fasilitas Kredit Investasi (KI) 5 Baru kepada Bank
Mandiri CBC Bandung I, berdasarkan Surat Permohonan Nomor :
do
01TABCo/IV/2015 tanggal 02 April 2015 dan Surat Permohonan Nomor :
gu 08/TABCo/VI/2015, tanggal 15 April 2015 yang ditandatangani oleh
RONY TEDY dan HENGKY TEDY selaku Komisaris, sedangkan Saksi
In
A
Totok Sugarto, SE dan Ir. Poerwitono Poedji Wahjono, MM saat itu
Selaku Komite Pemutus Tingkat Pertama ;
ah
lik
- Bahwa hasil review pemenuhan covenant sebagaimana tertuang dalam
Nota Analisa Kredit (NAK) Nomor CMG.BD1/0110/2015 tanggal 30 Juni
2015, diketahui bahwa yang mengusulkannya adalah saksi FRANS
am
ub
EDUARD ZANDSTRA (Senior Relationship Manager)selaku Pembuat
NAK pada Bank Mandiri CBC Bandung 1 bersama-sama Terdakwa
ep
SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial Banking Manager)dan Ir.
k
TEGUH KARTIKA WIBOWO (Senior Credit Risk Manager) dan disetujui

ah
oleh Komite Pemutus Tingkat Pertama yaitu TOTOK SUHARTO (Pj.

R
si
Commercial Banking Head) dan POERWITONO PW (Whosale Credit
ne
Risk) menyatakan bahwa seluruh covenant telah dipenuhi ;
ng
- Bahwa mekanisme pemberian kredit pada PT. Bank Mandiri (Persero),

Tbk pada CBC Bandung 1 tahun 2015 kepada perpanjangan dan
do
gu
penambahan pemberian fasilitas kredit Bank Mandiri Kepada PT. TAB

Company, yaitu :
In
1. Bermula dari adanya Surat Permohonan fasilitas kredit dari Debitur
A
yaitu RONY TEDY selaku PT. TAB Company kepada PT. Bank
Mandiri (Persero), Tbk pada CBC Bandung 1 yang ditujukan kepada
ah
lik
Sdra. TOTOK SUHARTO, SE selaku Pj. Commercial Banking Head

yang didisposikan kepada Bisnis Unit dalam hal ini FRANS E.
m
ub
ZANDSTRA selaku Relationship Manager dan SURYA BARUNA

SEMENGUK, ST selaku Commercial Banking Manager ;
ka
Hal, ini dipersidangan diakui oleh Frans E. Zandstra dan Surya

ep
Baruna Semenguk , ST .
ah
2. Kemudian Relationship Manager bersama Commercial Banking

R
Manager menindaklanjuti dengan meminta kelengkapan data

es
pendukung permohonan kredit kepada debitur.

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Hal ini dipersidangan diakui oleh Frans E. Zandstra dan Surya Baruna
Semenguk, ST,menyatakan Kelengkapan Data Pendukung
ne
ng
Permohonan Kredit debitur telah diterima oleh mereka tersebut diatas
yaitu berupa Laporan Keuangan Audited Desember 2012, 2013 dan
do
2014 serta laporan keuangan In house Maret 2015 maupun Laporan
gu auditor Independen PT. TAB Company dari Kantor Akuntan Publik
Anwar , Sugiharto & Rekan tertanggal 5 Juni 2015, yang dijadikan
In
A
berkas untuk Nota Analisa
3. Setelah data dari debitur cukup dan memenuhi standar maka
ah
lik
dilakukan Analisa di tingkat pengusul Commercial Banking Manager,
Senior Relationship Manager dan Commercial Risk Manager dan
disusun draft Nota Analisa Keuangan.
am
ub
Hal ini telah dilakukan oleh Frans Eduard Zandstra , Surya Baruna
Semenguk dan Teguh Kartika Wibowo.
ep
4. Selanjutnya tersusun draft nota analisa yang dilengkapi dengan data
k
dari debitur tersebut diteruskan dengan pembahasan pada Komite

ah
Pemutus Tingkat Pertama (Commercial Banking Head yaitu TOTOK

R
si
SUHARTO, SE dan Commercial Risk Head yaitu Ir. POERWITONO
ne
POEDJI WAHJONO, MM).
ng
Hal ini telah dilakukan oleh Frans Eduard Zandstra, Surya Baruna
Semenguk dan Teguh Kartika maupun Totok Suharto, SE serta Ir.
do
gu
Poerwitono Poedji Wahjono,MM .

5. Bahwa kemudian dilakukan pembahasan oleh pengusul dan pemutus
In
tingkat pertama (Komite Kredit Tingkat 1) untuk membahas bisa
A
tidaknya permohonan kredit/penambahan kredit/perpanjangan kredit

tersebut untuk dapat atau tidak disetujui dan diteruskan ke Pemutus
ah
lik
selanjutnya sesuai besaran kredit yang dimohon dalam hal ini ke

Komite Recommending hingga Komite Kredit Kategori A.3,
m
ub
dikarenakan untuk kredit bernilai besar yaitu untuk eksisting di atas

Rp.500.000.000.000,- kewenangan di komite kredit Kategori A.
ka
- Bahwa menurut Komite A.3 yaitu Saksi ESTHI WISETO BAROTO Saksi
ep
KEPAS ANTONI ADRIANUS, Saksi KARTINI SALLY, yakni NAK yang

ah
dilakukan oleh Frans Eduard zandstra, Surya Baruna Semenguk dan

R
Teguh Kartika maupun Totok Suharto, SE serta Ir. Poerwitono Poedji

es
Wahjono,MM yang telah diputus oleh Komite Pemutus Tingkat Pertama

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
(Commercial Banking Head yaitu TOTOK SUHARTO, SE dan
Commercial Risk Head yaitu Ir. POERWITONO POEDJI WAHJONO,
ne
ng
MM), telah sesuai dengan Prosedur sehingga Komite Pemutus Kredit
Kategori A.3 telah memutus Pemberian Fasilitas Kredit PT. TAB yakni
do
dengan ketentuan ;
gu 1. PT . TAB , Kolektibilitas Perusahaan lancar, BI Checking bagus,
tergolong Industri yang menarik dan usaha nya terus berkembang ,
In
A
cara Pembayaran hutang – hutang dan bunga dicicil tergolong
kondisi bagus, dan tidak punya kredit Macet Dibank Lain ;
ah
lik
2. PT.TAB Pada Tahun 2008 sampai Triwulan Tahun 2015 lancar dan
tidak ada tunggakan ;
3. Aspek Keuangan NAK dibuat dengan berdasarkan Laporan
am
ub
Keuangan Audited yang telah dia Audit oleh KAP ANWAR
SUGIHARTO & REKAN dan laporan In Haouse , yang mana dalam
ep
NAK tersebut dilapor keuangan PT.TAB tersebut telah
k
mencatumkan :
ah
- Neraca Perusahaan ,
R
si
- Alur Keuangan Perusahaan
ne
- Rincian Penjualan , Keuangan debitur dari tahun 2012 sampai
ng
laporan Inhouse 2015

- Bahwa Jaminan yang diserahkan PT.TAB kepada Bank Mandiri yaitu
do
gu
berupa Stock Piutang dan Jaminan berupa Fixed Asset , yakni untuk
jaminan Fixed Assetnya tidak seharus sejumlah 100 %, saat itu Fixed
In
Asset PT.TAB sejumlah sekitar 78 %, jadi Anggunan PT.TAB , pada
A
saat itu digabungkan dengan Piutang berjumlah sekitar 152 % .

- Bahwa Anggunan Piutang yang diserahkan oleh PT.TAB kepada
ah
lik
PT.Bank Mandiri Cabang Bandung adalah Piutang yang tertagih artinya

lancar, sehingga Anggunan Piutang layak untuk dijadikan Anggunan , Hal
m
ub
ini diperkuat atas keterangan saksi H.R Parlindungan Huta hean Selaku
Recommonding Officer ;
ka
- Bahwa di dalam SPO Wholesale 2008 Prosedur Penilaian Anggunan

ep
Untuk limit Kredit diatas 5 milyar dilakukan oleh penilai Independen yakni
ah
kantor Akuntan Publik ;

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- Bahwa Pemberian Kredit kepada PT.TAB telah sesuai SPK Commersial
2012 yakni NAK sudah sesuai dengan Persedur , Hal ini diperkuat oleh
ne
ng
Keterangan Saksi Ali Hermawan Nugroho , selaku Audit Internal ;
- Bahwa Pemberian Kredit Investasi layak diberikan kepada PT.TAB
do
,karena dapat menyerahkan Invoice kepada Bank Mandiri CBC Bandung
gu I serta Frans Eduard Zandra, Surya Baruna Semenguk, Teguh Kartika
Wibowo, Totok Suharto serta Poerwitono telah melakukan tugas dan
In
A
wewenang dan tanggung jawabnya sesuai dengan ketentuan dan
persedur Pemberian Kredit Bank Mandiri, Hal ini diperkuat oleh
ah
lik
keterangan Saksi Muhibbudin Noor Selaku Audit Internal ;
- Bahwa Laporan Keuangan PT TAB yang di Audit oleh KAP Anwar
Sugiharto & Rekan dilakukan setiap tahun sejak Tahun 2010
am
ub
berdasarkan standart Auditing yang berlaku di Indonesia , dan laporan
tersebut telah dilakukan Konfirmasi kepada customer-customer PT.TAB
ep
kepada 21 Customer PT.TAB, melalui pos, namun hanya satu Customer
k
yang membalas yaitu PT.Tirta Amarta oleh Sdr.Talni selaku SVP. Atas
ah
Customer-customer yang tidak mengaku oleh KAP ANWAR

R
si
SUGIHARTO & Rekan dilakukan Prosedur Alternative berupa
ne
pemeriksaan invoice , Akhirnya Laporan PT.TAB oleh KAP ANWAR
ng
SUGIHARTO dibuat Opini Wajar tanpa Pengecualian yang disyahkan

oleh KAP ANWAR SUGIHARTO ;
do
gu
Hal ini Fakta nya menunjukan Laporan tersebut menurut Saksi ANWAR
SUGIHARTO bisa dipertanggungjawabkan olehnya , maka Opini Wajar tanpa
In
Pengecualian tersebut menjadikan Jaminan kebenaran Laporan Keuangan
A
tersebut ;
- Bahwa dengan adanya Opini dari KAP ANWAR SUGIHARTO terebut
ah
lik
yang menyebutkan Laporan Keuangan PT.TAB yaitu Wajar Tanpa

Pengecualian untuk menjadikan dasar oleh FRANS EDUARD ANDSTRA,
m
ub
SURYA BARUNA SEMENGUK, TEGUH KARTIKA WIBOWO, yaitu

selaku NAK, dan TOTOK SUHARTO, POERWITONO, Selaku Pemutus,
ka
sehingga mereka tersebut diatas telah melaksanakan tugasnya dan

ep
wewenangnya sesuai dengan pemberian Kredit bank Mandiri Standar

ah
Pedoman Operasional Perkreditan ( Credit Operationals Wholase) Tahun

R
2008 dan Standar Persedur Kredit Commercial Tahun 2012 serta

es
Kebijakan Bank Mandiri Tahun 2011, Hal ini diperkuat oleh keterangan
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
saksi ALI HERMAWAN NUGROHO, selaku Audit Internal, dan Saksi
MUHIBBUDIN NOOR selaku Audit Internal, Saksi H.R Parlindungan
ne
ng
Hutahean selaku Recommending Officer, Dan Kelompok Saksi Pemutus
Kredit A3 ;
do
- Bahwa Terhadap Agunan Piutang berupa laporan Keuangan yang telah di
gu di Audit Oleh KAP ANWAR & FATNER, dan telah diberikan Opini Wajar
tanpa pengecualian , maka terhadap Agunan Piutang tersebut tidak ada
In
A
kewajiban oleh FRANS EDUARD ANDSTRA, SURYA BARUNA
ah
lik
TOTOK SUHARTO, POERWITONO, Selaku Pemutus, untuk melakukan
Verifikasi kembali dan Keuangan In House telah di uji Akurasinya dengan
cara Komfirmasi langsung kepada PT TAB , sesuai dengan aturan SPO
am
ub
WHOLESALE 2008 yaitu berbunyi untuk Penilaian limit sampai dengan 5
Milyar dilakukan oleh Kredit Operation, namun diatas 5 Milyar dilakukan
ep
oleh penilai Indevenden atau KAP Hal ini dipersidangan diketahui
k
Permohonan Kredit PT.Tab yang diajukan pada Tahun 2015 tersebut

ah
melebihi dari jumlah lima milyar dan diperkuat oleh keterangan Tim Saksi
R
si
dari Pemutus A3 ;
ne
- Bahwa Terkait Pemenuhan Covenant yaitu terhadap Positive Covenant,
ng
Penyaluran Aktifitas Keuangan Perusahaan harus melalui Rekening

PT.TAB COMPANY di Bank Mandiri, dipersidangan diketahui bahwa saat
do
gu
pencairan uang kredit untuk PT.TAB dicairkan ke Rekening Bank Mandiri

atas nama Rony Tedy, dan Rek BCA atas Nama Rony Tedy diakui Rony
In
Tedy telah ada pada Tahun 2014 dan Rekening tersebut karena banyak
A
permintaan Castamer untuk pembayaran melalui Rekening BCA karena

Rony Tedy berhubungan dengan Castamer sejak Perusahaannya baru
ah
lik
berdiri tahun 1998, dan Hal ini juga bukan merupakan kewenangan
FRANS EDUARD ANDSTRA, SURYA BARUNA SEMENGUK, TEGUH
m
ub
KARTIKA WIBOWO, yaitu selaku NAK, dan TOTOK SUHARTO,

POERWITONO untuk mengawasinya lagi, begitu juga terhadap uang
ka
Kredit tersebut dialirkan oleh Rony Tedy untuk membayar Hutangnya

ep
bukan menjadi kewenangan mereka untuk mengawasinya karena barang

ah
(mesin) yang menjadi anggunan sudah dibeli sebelum Kredit Cair dan
R
Rony Tedy telah memperlihatkan Invoice terhadap pembelian mesin

es
tersebut ;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- kewenangan FRANS EDUARD ANDSTRA, SURYA BARUNA
ne
ng
TOTOK SUHARTO, POERWITONO selaku Pemutus tingkat pertama, Hal
ini dari Persidangan diketahui bahwa mereka tersebut tidak bisa
do
memutuskan hanya sampai tingkat pertama harus diusulkan ke A3 jika
gu sudah ada keputusan dari pihak A3 baru mereka bisa mengambil sikap
sesuai dengan keputusan A3 tersebut ;
In
A
- Bahwa PT.TAB telah mengalami Penunggakan Angsuran Sejak tanggal
23 Februari 2016 dan jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017, pada saat
ah
lik
Penunggakan tersebut PT TAB kepengurusannya dialihkan ke SAM
(Special Asset Management) dari Commersial Banking Bandung karena
PT.TAB telah dikatagorikan sebagai Debitur Non Performing Loan artinya
am
ub
terdapat tunggakan lebih 90 (Sembilan Puluh Hari), dan Debitur PT.TAB
mengajukan Restrukrasi kepada Bank Mandiri untuk tujuan penyelesaian
ep
Kredit Bank Mandiri karena ada Calon Investor yang berencana untuk
k
melakukan tinjauan dengan cara due diligence ke PT TAB serta PT.TAB

ah
juga memberikan pernyataan akan menyanggupi membayar sejumlah

R
si
Rp.7.000.000.000,- (tujuh milyar) perbulan dalam jangka waktu satu tahun
ne
dan tertuang dalam NAK Restrukturasi dan setelah dilakukan analisa
ng
terhadap permohonan PT.TAB ternyata PT.TAB masih memiliki Cashflow

Operasinal Perusahaan yang baik dari Penjualan Asset-asset agunan
do
gu
milik PT.TAB, selanjutnya PT.TAB telah melakukan Pembayaran tiga (3)

kali sejumlah Rp.21.000.000.000,- (dua puluh satu milyar), Kemudian
In
setelah dilakukan Restrukturasi para Calon Investor Mundur karena
A
masalahnya sudah masuk Ke Penyidikan, Hal ini diperkuat oleh

keterangan saksi JUDO TRIATMOJO, Saksi FELESIA KAWUN Selaku
ah
lik
Penyusun NAK Restrukturasi Bagian SAM ;

- Bahwa Bank Mandiri belum melakukan Eksekusi terhadap Anggunan PT
m
ub
TAB karena masih ada Proses Negosiasi dan due diligence Calon
Investor dan juga berharap Restrukturasi ini akan mendapatkan PKP atau
ka
pengembalian paling Optimal dari pinjaman dan juga dengan harapan

ep
dengan masuknya Investor kemungkinan besar Recovery nya akan lebih

ah
baik apabila dibandingkan di eksekusi jaminannya akan tetapi Investor

R
tidak jadi masuk atau mundur karena pihak Penyidik dari Kejaksaan
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Agung sudah melakukan pemerksaan, Hal ini diperkuat oleh keterangan
Saksi Abdul Hakim ;
ne
ng
- Bahwa Dari data dokumen Laporan Keuangan tahunan PT. TAB
Company sejak tahun 2009 sampai dengan tahun 2014, diketahui
do
terdapat perbedaan antara Laporan Keuangan yang dipergunakan untuk
gu permohonan fasilitas kredit kepada Bank Mandiri CBC Bandung 1
(audited / KAP Anwar, Sugiharto & Rekan), terhadap Laporan Keuangan
In
A
Pembukuan Internal, serta terhadap Laporan Keuangan versi
Fiskal/Pajak, yaitu sebagai berikut :
ah
lik
Untuk Tahun 2009
1. Penjualan di Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri yaitu Rp.
am
ub
tersedia Laporan Keuangan Versi Fiskal / Pajak yaiut Rp.
52.546.000,-
ep
2. Piutang Usaha di Laporan Keuangan Kepada Bank Mandiri yaitu Rp.
k

ah
tersedia di Versi Fiskal / Pajak yaitu Rp 19.772.000.-

R
si
3. Persediaan di laporan Keuangan Kepada Bank Mandiri Yaitu Rp
ne
40.225 di laporan Keuangan Internal yaitu Data tidak tersedia
ng
laporan Keuangan Versi Fiskal / pajak Rp. 1.724.000,-

4. Aset Tetap di Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri 86.356.000.-
do
gu
dilaporan keuangan Internal yaitu Data tidak tersedia Versi Fiskal /

Pajak 9.218.000,-
In
Tahun 2010
A
1. Penjualan dilaporan Keuangan kePada Bank Mandiri Rp.

471.832.000.- di Laporan keuangan Internal Data tidak tersedia di
ah
lik
Laporan Keuangan Internal Rp. 84.447.000,-

2. Piutang Usaha di Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri Rp.
m
ub
119.407 dilaporan keuangan Internal Data tidak tersedia dilaporan

Versi Fiskal / Pajak 26.863.000,-
ka
3. Persediaan Dilaporan Kepada Bank Mandiri yaitu Rp

ep
83.234.000.- dilaporan Keuangan Internal Data tidak tersedia

ah
- dilaporan Versi Fiskal / Pajak

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
4. Aset Tetap Persediaan Kepada Bank Mandiri yaitu Rp.244.638.000,-
Dilaporan Keuangan Internal Data tidak tersedia dilaporan Versi
ne
ng
Fiskal / Pajak 198.792.000,-
Tahun 2011
do
1. Penjualan Laporan Keuangan di Bank Mandiri yaitu Rp. 895.623
gu .000,- dilaporan keuangan Internal Data tidak tersedia dilaporan
Versi Fiskal / Pajak Rp. 131.218.000.-
In
A
2. Piutang Usaha Laporan Keuangan di Bank mandiri Rp. 221.455
.000,- dilaporan Keuangan Internal Data tidak tersedia Dilaporan
ah
lik
3. Persediaan Laporan Keuangan di Bank Mandiri yaitu Rp. 164.563 .000,-
di laporan keuangan Internal Data tidak tersedia dilaporan Versi
am
ub
Fiskal / Pajak Rp. 886.000.000,-
4. Aset Tetap Laporan Keuangan di Bank mandiri yaitu
ep
Rp. 276.951.000,- dilaporan keuangan Internal Data tidak tersedia
k
dilaporan Versi Fiskal / Pajak Rp. 142.166.000,-

ah
Tahun 2012
R
si
1. Penjualan Laporan Keuangan kepada Bank mandiri Rp
ne
1.255.838 Laporan Keuangan Internal Data tidak tersedia Laporan Versi
ng
fiscal / pajak Rp. 192.392.000,-

2. Piutang Usaha Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri
do
gu
Rp.212.596 Laporan Keuangan Internal Data tidak tersedia laporan Versi

fiscal / Pajak Rp.56.572.000,-
In
3. Persediaan Laporan Keuangan kepada Bank Mandiri Rp.
A
436.549 Laporan Keuangan Internal Data tidak tersedia Laporan

ah
lik
4. Aset Tetap Laporan keuangan kepada bank Mandiri

Rp 307. 395.000,- Laporan keuangan Internal Data tidak
m
ub
tersediaLaporan Versi fiscal / pajak Rp. 120.416

Tahun 2013
ka
1. Penjualan Laporan Keuangan pada Bank Mandiri

ep
Rp. 2.220.629 laporan Keuangan Internal Rp. 229.055

ah
354 Laporan Versi fiscal / pajak Rp. 216.000.000,-

R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
2. Piutang Usaha laporan Keuangan Pada Bank Mandiri
Rp.590.913.000,- Laporan Keuangan Interna
ne
ng
Rp.57.027.000,-Laporan Versi Fiskal / Pajak Rp.103.978.000,-
3. Persediaan Laporan keuangan pada bank Mandiri
do
Rp.300.579.000,- Laporan Keuangan Internal
gu Rp.25.031.000,- laporan Versi Fiskal /Pajak Rp.38.257.000,-
4. Aset Tetap laporan Keuangan pada Bank Mandiri Rp.657.482.000,
In
A
laporan keuangan Internal Rp. 375.929 .000.- Laporan Versi fiscal /
pajak Rp. 387.642
ah
lik
Tahun 2014
1. Penjualan laporan keuangan pada Bank Mandiri Rp. 3.151.360 Laporan
Keuangan Internal Rp.249.626.000,- Data tidak tersedia
am
ub
2. Piutang Usaha Laporan keuangan pada bank Mandiri Rp.1.117.228
Laporan Keuangan Internal Rp.57.329.000,Data tidak tersedia
ep
3. Persediaan laporan keuangan pada Bank mandiri
k
Rp .209.277.000 laporan keuangan Internal

ah
Rp 34.749.000 Data tidak tersedia

R
si
4. Aset Tetap Laporan Keuangan pada Bank Mandiri
ne
Rp. 581.562.000,- Laporan keuangan Internal Rp. 558.687.000,- Data
ng
tidak tersedia
do
gu
Hal ini dipersidangan diketahui Laporan tersebut hanya dibuat oleh Saksi
JUVENTUS hanya Laporan yang di Audit oleh KAP ANWAR sedangkan
In
Laporan Internal yang berbeda Saksi Juventus tidak membuatnya dan di
A
Konfrontir kepada Jaksa Penuntut Umum, akan tetapi Jaksa Penuntut Umum
tidak bisa menunjukan Bukti tersebut dan tidak bisa menjelaskan dari mana
ah
lik
laporan tersebut didapat, sedangkan Ahli dari BPK, HASBY ASHIDIQI,

menyatakan bahwa Data tersbut dapat dari Pihak Penyidik ;
m
ub
- Bahwa Ahli dari BPK, HASBY ASHIDIQI Dalam melakukan audit

terhadap PT. Tirta Amarta Bottling Company untuk tahun yang berakhir
ka
pada 31 Desember 2014 terkait jumlah piutang PT. TAB Company total
ep
sebesar Rp.1.117.227.806.800,-, Kantor Akuntan Publik (KAP) Anwar,

ah
Sugiharto & Rekan hanya melakukan klarifikasi kepada 1(satu) pihak saja
R
yaitu PT. Tirta Amarta (PT. TA) yang dinyatakan mempunyai hutang
es
kepada PT. TAB Company (sebagaimana dalam Laporan Audit Anwar,

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Sugiharto & Rekan tertanggal 5 Juni 2015 halaman 12 poin 5) sebesar
ne
ng
do
gu kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company tanggal 31 Desember 2014
adalah hanya sebesar Rp.79.261.059.479.-.Sedangkan atas data piutang
In
A
lainnya sebagaimana dalam Laporan Keuangan PT. TAB Company yaitu
sebesar Rp.1.002.097.453.700,- (hasil pengurangan total piutang
ah
lik
Rp.1.117.227.806.800,- dikurang(-) Rp.115.130.353.100.-) adalah
merupakan hasil rekayasa (fiktif) yang dilakukan oleh RONY TEDY dan
tidak pernah diklarifikasi oleh KAP Anwar, Sugiharto & Rekan, karena
am
ub
senyatanya sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2015 hanya PT. Tirta
Amarta (PT. TA) yang merupakan satu-satunya distributor yang
ep
memasarkan seluruh produk PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB)
k
Company dan juga tidak ada penjualan langsung kepada toko sehingga
ah
tidak ada piutang lain PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company
R
si
selain kepada PT. Tirta Amarta (PT. TA) ;
ne
Hal ini menurut Saksi Anwar Selaku Auditor KAP ANWAR & REKAN , telah
ng
dilakukan Konpormasi kepada Castamer-castamer melalui Pos akan tetapi

hanya PT.TA (Tirta armarta) saja yang memberi jawaban ;
do
gu
- Bahwa sampai dengan jatuh tempo tanggal 31 Oktober 2017, meskipun

In
dengan diberikan perpanjangan waktu kredit, namun RONY TEDY selaku
A
Direktur PT. Tirta Amarta Bottling Company tidak melunasi pinjamannya

sehingga seluruh pinjaman tersebut tidak diperpanjang lagi dengan total
ah
lik
tunggakan sebesar Rp.1.833.493.172.815,57, dengan perincian :

m
ub

ka

ep

ah
Rp. 276.503.713.455,36;
R

es
Rp. 160.600.000.000,00 - Pembayaran Kembali Kredit------

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Tunggakan pokok Rp. 160.600.000.000,00 Tunggakan Bunga
Rp. 42.216.989.349,23 Jumlah Rp. 202.816.989.349,23 ;
ne
ng
do
--- Tunggakan Pokok Rp. 250.000.000,- Tunggakan Bunga
gu 65.741.553.470,23 Jumlah 315.741.553.470,23;
4. Fasilitas KMK-4 Jumlah Pencairan pokok
In
A
250.000.000.000,0 Tunggakan Bunga
ah
lik
Rp. 65.741.553.470,23 Jumlah Rp. 315.741.553.470,23;
5. Fasilitas KMK-5 Jumlah Perncairan Pokok
am
ub
ep
Rp.7.855.073.740,50,- Jumlah 50.025.262.240,50
k
KMK Total Jumlah Pencairan pokok Rp. 922.900.000.000,00,

ah
Pembayaran kembali Kredit Pokok Rp.379. 811.500,00 Total

R
si
Jumlah Pokok Tunggakan Rp. 922.520.188.500,00 Total
ne
Jumlah seluruhnya Tunggakan Bungan Rp.
ng
238.308.883.485,55 Jumlah seluruhnya 1.160.829.071.985,55

FASILITAS K l
do
gu

In
A

Rp. 6.754.380.737,20 Jumlah Rp. 29.304.380.737,20
ah
lik

m
ub

Rp. 25.564.429.520,46 Jumlah Rp. 127.964.429.520,46
ka

ep
Kredit pokok Rp. 69.440.000.000,00 Tunggakan Pokok

ah
Rp. 180.560.000.000,00 Tunggakan Bunga Rp. 44.931.648.618,70

R
Jumlah Rp. 225.491.648.618,70;

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
4. Kl-5 Pencairan Pokok Rp. 250.000.000.000,00Pembayaran kembali
ne
ng
Rp. 232.638.888.890,00 Tunggakan bunga Rp. 57.264.753.063,66
Jumlah Rp. 289.903.641.953,66
do
Total Kl Pencairan Pokok Rp. 772.800.000.000,00Pembayaran kembali
gu Kredit pokok Tunggakan pokok Rp. 234.651.111.110,00 Tunggakan pokok
Rp. 538.148.888.890,00 Tunggakan Bunga Rp. 134.515.211.940,02 Jumlah
In
A
Rp. 672.664.100.830,02
T O T A L Pencairan Pokok Rp. 1.695.700.000.000,00 Pembayaran kembali
ah
lik
kredit Pokok Rp. 235.030.922.610,00 Tunggakan pokok
Rp. 1.460.669.077.390,00 Tunggakan Bunga 372.824.095.425,57 Jumlah
Rp. 1.833.493.172.815,57
am
ub
Hal ini Karena menurut Saksi RONY TEDY, karena masalahnya sudah masuk
ke ranah Hukum dan belum sempat di Eksekusi oleh pihak Bank Mandiri , dan
ep
juga Anggunan yang menjadi Jaminan di Bank Mandiri belum dihitung oleh Ahli
k
BPK yaitu HASBY ASHIDIQI, dan juga diakui oleh Ahli HASBY ASHIDIQI , Ahli
ah
menentukan Kerugian Negara tersebut hanya diambil dari data dari jumlah
R
si
Hutang pokok Terdakwa , Bunga dan denda dan tidak menghitung juga
ne
Anggunan Terdakwa yang menjadi jaminan terhadap Hutang Terdakwa kepada
ng
bank Mandiri ;
do
gu

In
A
Proses analisa kredit dilakukan, a.l dengan mengunjungi (OTS) lokasi usaha
debitur, pemeriksaan IDI BI, perijinan dan legalitas debitur. Namun untuk trade
ah
lik
checking dan review mutasi rekening kurang dilakukan secara mendalam

dengan uraian sebagai berikut :
m
ub
a. Pada laporan keuangan audit 31-12-2014 terdapat pos piutang usaha

lain-lain (masing-masing dibawah Rp. 3 milyar) yang jumlahnya cukup
ka
material yaitu Rp. 924,6 milyar atau mencapai 82,8% dari total Piutang
ep
Usaha sebesar Rp. 1.117 milyar. Nilai tersebut diaksep dalam NAK
ah
tanpa adanya kajian secara mendalam terhadap piutang tersebut.

R
b. Total Piutang Usaha Posisi September 2015 adalah sebesar Rp.1.038

es
Milyar namun piutang usaha posisi Desember 2015 hanya sebesar

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Rp.210 Milyar atau terdapat penurunan yang signifikan yaitu sebesar
Rp.818 Milyar. Untuk memastikan validitas data tersebut, unit bisnis
ne
ng
melakukan trade checking atas piutang usaha dengan melakukan
konfirmasi langsung kepada buyer dan hasilnya berdasarkan laporan
do
OTS yang dilakukan secara sampling diketahui bahwa piutang usaha
gu debitur hanya sebesar Rp.210 Milyar selain itu diketahui juga bahwa
pembelian yang dilakukan oleh buyer setiap bulannya juga hanya
In
A
berkisar Rp.210 Milyar. Atas fakta tersebut dapat diambil kesimpulan
ah
lik
c. Pengelola account tidak memperoleh informasi yang utuh dan memadai
am
ub
mengenai aktifitas keuangan debitur karena transaksi keuangan
operasional perusahaan di Bank Lain dan Pihak debitur (Rony Tedy)
ep
kurang transparan
k
d. Security coverage agunan tanah, bangunan, dan mesin hanya 84%

ah
atau di bawah ketentuan (100%). Dalam analisa bulan Juni 2015 rasio
R
si
kecukupan agunan tersebut diaksep karena customer rating debitur AA
ne
dan kolektibilitasnya lancar.
ng
Hal ini menurut Saksi Tim Pemutus A3 dan Saksi , Saksi Hermawan Nugroho ,
SE , dan Saksi MUHIBBUDDIN NOOR, sudah dilaksanakan sesuai Persedur
do
gu
dan tidak sependapat dengan pendapat Jaksa Penuntut Umum, hal tersebut
telah diuraikan pada fakta Hukum diatas oleh Majelis Hakim ;
In
Menimbang, bahwa Perbuatan saksi Frans Eduard Zandstra, Terdakwa
A
Surya Baruna Semenguk, Saksi Teguh Kartika Wibowo dan Saksi Totok
Suharto, Saksi Poerwitono, tidak bertentangan dengan dasar Hukum Pemberian
ah
lik
Kredit kepada PT.TAB yang dimohonkan oleh RONY TEDY oleh Bank Mandiri ,
yaitu :
m
ub
Standar Pedoman Operasional Perkreditan (Credit Operations Wholesale) PT.

Bank Mandiri (Persero) Tbk. tahun 2008; Standar Prosedur Kredit Commercial
ka
PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. tahun 2012; Kebijakan Perkreditan Bank
ep
Mandiri Tahun 2011; pemberian perpanjangan dan penambahan fasilitas kredit

ah
kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company, juga telah bertentangan dengan
R
ketentuan Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas UU

es
Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, yaitu :

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
berdasarkan analisis yang mendalam atau itikad dan kemampuan serta
kesanggupan nasabah debitur untuk melunasi utangnya atau
do
gu diperjanjikan.
- Pasal 8 ayat (2) : “Menyatakan bahwa Bank Umum wajib memiliki dan
In
A
menerapkan pedoman perkreditan dan pembiayaan berdasarkan prinsip
syariah, sesuai ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
ah
lik
- Pasal 29 ayat (2) : “Menyatakan bahwa Bank wajib memelihara tingkat
kesehatan bank sesuai dengan ketentuan kecukupan modal, kwalitas
asset, kwalitas manajemen, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas dan aspek
am
ub
lain yang berhubungan dengan usaha bank dan wajib melakukan
kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian”.
ep
- Pasal 29 ayat (3) : “Menyatakan bahwa dalam memberikan kredit atau
k
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah dan melakukan kegiatan usaha

ah
lainnya, Bank wajib menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank dan
R
si
kepentingan nasabah yang mempercayakan dananya kepada bank”.;
ne
- Bahwa dari Keterangan Saksi Rony Tedy dan Saksi Juventus , Pemberian
ng
Kredit kepada Rony Tedy mereka tidak pernah memberikan sesuatu

Barang atau pun uang kepada FRANS EDUARD ZANDSTRA, SURYA
do
gu
BARUNA SEMENGUK, TEGUH KARTIKA WIBOWO, TOTOK SUHARTO ,

POERWITONO serta juga tidak ada melakukan pertemuan .
In
Menimbang, bahwa berdasarkan pertimbangan tersebut diatas, Majelis
A
Hakim mendapati bahwa perbuatan Terdakwa bukanlah suatu perbuatan yang

melanggar hukum karena tidak ada perbuatan Terdakwa yang melanggar Dasar
ah
lik
Hukum Pemberian Kredit kepada PT.TAB yang diajukan oleh Rony Tedy
kepada Bank Mandiri
m
ub

penerapan Unsur PERBUATAN MELAWAN HUKUM atas perbuatan Terdakwa
ka
FRANS EDUARD ZANDSTRA , ST , maka Majelis Hakim berkeyakinan kalau

ep
unsur Setiap Perbuatan Melawan Hukum tidak terbukti kebenarannya menurut

ah
hukum .
R
es
Ad.3 Unsur Melakukan perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
lain atau suatu koporasi
ne
ng
Menimbang, bahwa tentang pengertian unsur Memperkaya Diri Sendiri
atau orang lain atau korporasi pembentuk Undang-Undang tidak memberikan
do
penjelasan, namun demikian jikalau dilihat dari makna yang terkandung dalam
gu beberapa pasal dari Undang-Undang Nomor 31 tahun 1999 khususnya yang
berkaitan dengan kewajiban si pelaku Tindak Pidana untuk memberikan
In
A
keterangan mengenai sumber kekayaan yang dimilikinya sehingga kekayaan
yang tidak seimbang dengan penghasilan atau penambahan kekayaan dapat
ah
lik
dipergunakan sebagai alat bukti. Maka pengertian memperkaya diri sendiri atau
orang lain atau korporasi dapat ditafsirkan adanya perubahan dalam bentuk
penambahan harta atau uang atau barang-barang yang bersifat hukum
am
ub
keperdataan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak pada pelaku
itu sendiri atau orang lain atau korporasi, yang diukur dari penghasilannya. Jadi
ep
penambahan kekayaan lebih diidentikan dengan bertambahnya materi
k
kebendaan yang konkrit.

ah
si
Menimbang, bahwa berdasarkan keterangan para saksi, dan Saksi
ne
Meringankan Terdakwa dan keterangan Terdakwa dan keterangan ahli maupun
ng
juga berdasarkan bukti-bukti surat dan barang-barang bukti, serta dengan

memperhatikan pengertian dari Unsur Melakukan perbuatan memperkaya diri
do
gu
sendiri atau orang lain atau suatu korporasi maka Majelis Hakim berpendapat
sebagai berikut :
In
A
Menimbang dari Fakta Persidangan diatas yang telah diuraikan oleh

Majelis Hakim, bahwa saksi FRANS EDUART ZANDSTRA, Terdakwa SURYA
ah
lik
BARUNA SEMENGUK, Saksi TEGUH KARTIKA WIBOWO, Saksi TOTOK

SUHARTO, Saksi POERWITONO dalam Tugas nya Selaku Pembuat Nak dan
m
ub
Sebagai Komite Pemutus, tidak terbukti melanggar Dasar Hukum yang

mengatur Tentang Pemberian Kredit dan tidak membutikan mereka melakukan
ka
Perbuatan Melawan Hukum, dan Dana tersebut telah dicairkan dan diberikan
ep
kepada Saksi Rony Tedy juga tidak membuktikan telah memperkaya diri
ah
Terdakwa Surya Baruna Semenguk dan Saksi Teguh Kartika Wibowo, Saksi
R
Totok Suharto, Saksi Poerwitono, Serta juga tidak dapat juga membuktikan
es
telah memperkaya Orang Lain maupun Korporasi ;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
penerapan Unsur Melakukan perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang
ne
ng
lain atau suatu koporasi atas perbuatan Terdakwa SURYA BARUNA
SEMENGUK, ST, maka Majelis Hakim berkeyakinan kalau Unsur melakukan
do
Perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang lain atau suatu koporasi tidak
gu terbukti kebenarannya menurut hukum .
In
A
Ad.4. Unsur Yang Dapat Merugikan Keuangan Negara atau Perekonomian
Negara .
ah
lik
Menimbang, bahwa yang dimaksud dengan ‘kerugian Negara’
sebagaimana diatur dalam Pasal 1 ayat (5) Undang-Undang Nomor 15 Tahun
am
ub
2006 Tentang Badan Pemeriksa Keuangan Negara adalah sebagai berikut:
ep
“Kerugian Negara adalah kekurangan uang, surat berharga dan barang
k
yang nyata dan pasti jumlahnya sebagai akibat perbuatan melawan hukum,
ah
baik sengaja maupun lalai.”

R
si
ne
Menimbang, bahwa berdasarkan pendapat ahli dari BPK, HASBY
ng
ASHIDIQI bahwa dalam melakukan audit terhadap PT. Tirta Amarta Bottling
Company untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014 terkait jumlah
do
gu
piutang PT. TAB Company total sebesar Rp.1.117.227.806.800,-, Kantor

Akuntan Publik (KAP) Anwar, Sugiharto & Rekan hanya melakukan klarifikasi
In
kepada 1(satu) pihak saja yaitu PT. Tirta Amarta (PT. TA) yang dinyatakan
A
mempunyai hutang kepada PT. TAB Company (sebagaimana dalam Laporan

Audit Anwar, Sugiharto & Rekan tertanggal 5 Juni 2015 halaman 12 poin 5)
ah
lik
sebesar Rp.115.130.353.100.- dengan bukti surat konfirmasi piutang yang

m
ub
senyatanya diketahui dari dokumen audit Kantor Akuntan Publik (KAP) INDRA,
SUMIJONO & REKAN 25 Juni 2015 saldo utang Tirta Amarta kepada PT. Tirta
ka
Amarta Bottling Company tanggal 31 Desember 2014 adalah hanya sebesar

ep
Rp.79.261.059.479.-.Sedangkan atas data piutang lainnya sebagaimana dalam

ah
Laporan Keuangan PT. TAB Company yaitu sebesar Rp.1.002.097.453.700,-

R

es
Rp.115.130.353.100.-) adalah merupakan hasil rekayasa (fiktif) yang dilakukan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
oleh RONY TEDY dan tidak pernah diklarifikasi oleh KAP Anwar, Sugiharto &
Rekan, karena senyatanya sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2015 hanya
ne
ng
PT. Tirta Amarta (PT. TA) yang merupakan satu-satunya distributor yang
memasarkan seluruh produk PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company dan
do
juga tidak ada penjualan langsung kepada toko sehingga tidak ada piutang lain
gu PT. Tirta Amarta Bottling (PT. TAB) Company selain kepada PT. Tirta Amarta
(PT. TA);
In
A
Hal ini menurut Saksi Anwar Selaku Auditor KAP ANWAR & REKAN , telah
dilakukan Konpormasi kepada Castamer-castamer melalui Pos akan tetapi
ah
lik
hanya PT.TA (Tirta armarta) saja yang memberi jawaban ;
Menimbang , Bahwa sampai dengan jatuh tempo tanggal 31 Oktober
2017, meskipun sudah diberikan upaya penyelamatan dengan melakukan
am
ub
restrukturisasi dengan diberikan perpanjangan waktu kredit, namun RONY
TEDY selaku Direktur PT. Tirta Amarta Bottling Company tidak melunasi
ep
pinjamannya sehingga seluruh pinjaman tersebut tidak diperpanjang lagi
k
dengan total tunggakan sebesar Rp.1.833.493.172.815,57, dengan perincian

ah

R
si
ne
ng

Rp. 276.503.713.455,36
do
gu
2. 2. Fasilitas KMK-2 Jumlah Pencairan Pokok

Rp. 160.600.000.000,00 - Pembayaran Kembali Kredit------
In
Tunggakan pokok Rp. 160.600.000.000,00 Tunggakan Bunga
A
Rp. 42.216.989.349,23 Jumlah Rp.

202.816.989.349,23
ah
lik
3. 3. Fasilitas KMK-3 Jumlah Pencairan Pokok

m
ub
--- Tunggakan Pokok Rp. 250.000.000,- Tunggakan Bunga

65.741.553.470,23 Jumlah 315.741.553.470,23
ka
4. 4. Fasilitas KMK-4 Jumlah Pencairan pokok

ep

ah
250.000.000.000,0 Tunggakan Bunga

R
Rp. 65.741.553.470,23 Jumlah Rp. 315.741.553.470,23

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
5. 5. Fasilitas KMK-5 Jumlah Perncairan Pokok
ne
ng
do
Rp.7.855.073.740,50,- Jumlah 50.025.262.240,50
gu 6. KMK Total Jumlah Pencairan pokok Rp. 922.900.000.000,00,
Pembayaran kembali Kredit Pokok Rp.379. 811.500,00
In
A
Total Jumlah Pokok Tunggakan Rp. 922.520.188.500,00
Total Jumlah seluruhnya Tunggakan Bungan
ah
lik
Rp. 238.308.883.485,55 Jumlah seluruhnya 1.160.829.071.985,55
FASILITAS K l
am
ub
ep
k
Rp. 6.754.380.737,20 Jumlah Rp. 29.304.380.737,20

ah
2. Kl-3 Pencairan pokok Rp. 150.000.000.000,00Pembayaran

R
si
Kembali Kredit Pokok Rp. 47.600.000.000,00 Tunggakan Pokok
ne
ng
Rp. 25.564.429.520,46 Jumlah Rp. 127.964.429.520,46

3. Kl-4 Pencairan pokok Rp. 250.000.000.000,00Pembayaran
do
gu
Kembali Kredit pokok Rp. 69.440.000.000,00 Tunggakan Pokok

Rp. 180.560.000.000,00 Tunggakan Bunga Rp.
In
44.931.648.618,70 Jumlah Rp. 225.491.648.618,70;
A
4. Kl-5 Pencairan Pokok Rp. 250.000.000.000,00Pembayaran

kembali Kredit Pokok Rp. 17.361.111.110,00 Tunggakan Pokok
ah
lik
Rp. 232.638.888.890,00 Tunggakan bunga Rp.

57.264.753.063,66 Jumlah Rp. 289.903.641.953,66
m
ub
Total Kl Pencairan Pokok Rp. 772.800.000.000,00Pembayaran

kembali Kredit pokok Tunggakan pokok Rp. 234.651.111.110,00
ka
Tunggakan pokok Rp. 538.148.888.890,00 Tunggakan Bunga Rp.

ep
134.515.211.940,02 Jumlah Rp. 672.664.100.830,02

ah
T O T A L Pencairan Pokok Rp. 1.695.700.000.000,00 Pembayaran kembali

R
kredit Pokok Rp. 235.030.922.610,00 Tunggakan pokok

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Rp. 1.460.669.077.390,00 Tunggakan Bunga
372.824.095.425,57 Jumlah Rp. 1.833.493.172.815,57
ne
ng
Hal ini karena menurut Saksi RONY TEDY, karena masalahnya sudah
do
masuk ke ranah Hukum dan belum sempat di Eksekusi oleh pihak Bank
gu Mandiri, dan juga Anggunan yang menjadi Jaminan di Bank Mandiri belum
dihitung oleh Ahli BPK yaitu HASBY ASHIDIQI, dan juga diakui oleh Ahli
In
A
HASBY ASHIDIQI, Ahli menentukan Kerugian Negara tersebut hanya
diambil dari data dari jumlah Hutang pokok saksi Rony Tedy, Bunga dan
ah
lik
denda dan tidak menghitung juga Anggunan saksi Rony Tedy yang menjadi
jaminan terhadap Hutangnya kepada bank Mandiri ;
am
ub
ep
k
Proses analisa kredit dilakukan, a.l dengan mengunjungi (OTS) lokasi

ah
usaha debitur, pemeriksaan IDI BI, perijinan dan legalitas debitur. Namun
R
si
untuk trade checking dan review mutasi rekening kurang dilakukan
ne
secara mendalam dengan uraian sebagai berikut :
ng
a. Pada laporan keuangan audit 31-12-2014 terdapat pos piutang

do
gu
jumlahnya cukup material yaitu Rp. 924,6 milyar atau mencapai

82,8% dari total Piutang Usaha sebesar Rp. 1.117 milyar. Nilai
In
tersebut diaksep dalam NAK tanpa adanya kajian secara
A
mendalam terhadap piutang tersebut.

b. Total Piutang Usaha Posisi September 2015 adalah sebesar
ah
lik

m
ub
signifikan yaitu sebesar Rp.818 Milyar. Untuk memastikan validitas

data tersebut, unit bisnis melakukan trade checking atas piutang
ka
usaha dengan melakukan konfirmasi langsung kepada buyer dan

ep
hasilnya berdasarkan laporan OTS yang dilakukan secara sampling

ah
diketahui bahwa piutang usaha debitur hanya sebesar Rp.210

R
Milyar selain itu diketahui juga bahwa pembelian yang dilakukan

es
oleh buyer setiap bulannya juga hanya berkisar Rp.210 Milyar. Atas
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
fakta tersebut dapat diambil kesimpulan bahwa piutang usaha PT.
TAB selama ini telah dilakukan windows dressing dengan jumlah
ne
ng
yang sangat material agar terlihat bahwa omzet dan aktifitas usaha
menjadi besar dan aktif.
do
c. Pengelola account tidak memperoleh informasi yang utuh dan
gu memadai mengenai aktifitas keuangan debitur karena transaksi
In
A
d. Security coverage agunan tanah, bangunan, dan mesin hanya 84%
ah
lik
am
ub
Hal ini menurut Saksi Tim Pemutus A3 dan Saksi, Saksi Hermawan
Nugroho, SE, dan Saksi MUHIBBUDDIN NOOR, sudah dilaksanakan sesuai
ep
Persedur dan tidak sependapat dengan pendapat Jaksa Penuntut Umum,
k
hal tersebut telah diuraikan pada fakta Hukum diatas oleh Majelis Hakim ;
ah
si
ne
penerapan Unsur Melakukan perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang lain
ng
atau suatu koporasi atas perbuatan Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK,

ST, maka Majelis Hakim berkeyakinan kalau Unsur Yang Dapat Merugikan
do
gu
Keuangan Negara atau Perekonomian Negara tidak terbukti kebenarannya

menurut hukum .
In
A
Ad. 5 UNSUR Melakukan , menyuruh lakukan , Turut melakukan

ah
lik

m
ub

ST, maka Majelis Hakim berkeyakinan kalau Unsur melakukan Perbuatan
ka
memperkaya diri sendiri atau orang lain atau suatu koporasi tidak terbukti
ep
kebenarannya menurut hukum

ah
Menimbang, bahwa unsur-unsur tindak pidana yang terkandung dalam

R
pasal 55 (1) ke 1 KUHP yaitu unsure Melakukan , menyuruh melakukan, dan

es
turut melakukan, masing-masing memiliki pengertian sebagai berikut :

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
o Unsur Menyuruh Melakukan (Doen Pleger) artinya menggerakkan
orang lain, yang (dengan alasan apapun) tidak dapat dikenai pidana,
ne
ng
melakukan suatu perbuatan pidana, dimana orang lain tersebut
merupakan alat yang tidak memiliki kehendak. Tidak dapat
do
dipidananya itu mungkin timbul dari ketidak mampuan bertanggung-
gu jawab sebagaimana diatur dalam pasal 44 KUHP atau dari ketiadaan
kesengajaan yang dipersyaratkan untuk si perantara.
In
A
o Unsur Melakukan (Pleger) artinya secara lengkap memenuhi semua
unsur delik, ( NB: jadi “ melakukan “ itu suatu bentuk tunggal dari
ah
lik
pengertian “ berbuat “ yang jauh lebih luas artinya dan yang dalam
bahasa lisan secara campur aduk digunakan sebagai identik ).
o Unsur Turut (serta) Melakukan (Mede Pleger) artinya bersepakat
am
ub
dengan orang lain membuat rencana untuk melakukan suatu
perbuatan pidana dan secara bersama-sama melaksanakannya
ep
(kerjasama).
k
ah
Menimbang, bahwa berdasarkan keterangan para saksi, keterangan ahli

R
si
dan keterangan Terdakwa, maupun juga dikaitkan dengan bukti-bukti surat serta
ne
dengan memperhatikan pengertian dari Unsur Melakukan, Menyuruh Lakukan
ng
dan Turut Melakukan, maka Majelis Hakim berpendapat sebagai berikut :

Menimbang, bahwa sesuai dengan Fakta diatas bahwa terhadap
do
gu
Permohonan Kredit yang diajukan oleh PT TAB Melalui Rony Tedy kepada
Bank Mandiri, saksi Frans Eduard Zandstra, Terdakwa Surya Baruna
In
Semenguk, Saksi Teguh Kartika Wibowo, dan selaku Komite Pemutus yaitu
A
Saksi Totok Suharto, Saksi Poerwitono, pada Fakta Persidangan tidak terbukti
ada perbuatan kesepakatan oleh yang dilakukan oleh mereka semua
ah
lik
dilaksanakan sesuai dengan persedur yang mana Fakta selengkapnya telah

diuraikan dalam Fakta diatas ;
m
ub

ka
ep

ah
ST, maka Majelis Hakim berkeyakinan kalau Unsur Melakukan, menyuruh

R
melakukan, Turut melakukan tidak terbukti kebenarannya menurut hukum .

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Menimbang , Bahwa dalam dakwaan PRIMAIR melanggar Pasal 2 ayat
(1) jo Pasal 18 Undang-Undang RI Nomor 31 Tahun 1999 Tentang
ne
ng
Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi sebagaimana telah diubah dengan
Undang-Undang RI Nomor 20 Tahun 2001 Jo Pasal 55 ayat (1) ke 1 KUHP ,
do
tidak terpenuhi. Oleh karena itu maka Terdakwa haruslah dibebaskan dari
gu dakwaan PRIMER tersebut;
Menimbang, bahwa dakwaan SUBSIDER melanggar Pasal 3 jo Pasal
In
A
18 Undang-Undang RI Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak
Pidana Korupsi jo Undang-Undang RI Nomor 20 Tahun 2001 Tentang
ah
lik
Perubahan atas Undang-Undang RI Nomor 30 Tahun 1999 jo Pasal 55 ayat (1)
ke 1 KUHP mengandung unsur-unsur sebagai berikut:
am
ub
1. Unsur Setiap Orang
2. Unsur Dengan Tujuan Menguntungkan Diri Sendiri atau Orang Lain atau
ep
Suatu Korporasi,
k
3. Unsur Menyalahgunakan Kewenangan, Kesempatan, Sarana Yang Ada

ah
Padanya Karena Jabatan atau Kedudukan

R
si
4. Unsur Yang Dapat Merugikan Keuangan Negara atau Perekonomian
Negara
ne
ng
5. Unsur Melakukan , menyuruh lakukan , Turut melakukan
Ad.1 Setiap Orang
do
gu
Menimbang, bahwa unsur ‘Setiap Orang’ dalam Pasal 3 adalah sama

dengan delik yang diatur dalam Pasal 2 yaitu mengacu pada pengertian
In
A
sebagaimana telah dirumuskan secara tegas oleh Pasal 1 ayat (3) yang
menyebutkan :”Setiap orang adalah orang perorangan atau termasuk
ah
lik
Korporasi.” Oleh karena itu, Majelis Hakim mengambil alih pertimbangan unsur
‘Setiap Orang’ yang telah dipertimbangkan sebelumnya dalam dakwaan
Primer berpendapat bahwa yang dimaksud dengan ‘Setiap Orang’ dalam
m
ub
perkara Nomor 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg, adalah Terdakwa SURYA

ka
BARUNA SEMENGUK, ST yang telah diajukan oleh Penuntut Umum ke

ep
persidangan pengadilan, dimana Terdakwa tersebut telah mengakui kebenaran

identitas dirinya sebagaimana tercantum dalam Berita Acara Penyidikan
ah
maupun yang tercantum dalam Surat Dakwaan dari Penuntut Umum. Dengan
es
demikian tidak terdapat kesalahan orang (error in persona) dalam mengadili

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
perkara ini dan karenanya secara formil unsur ‘Setiap Orang’ dianggap telah
terpenuhi;
ne
ng
Ad.2. Dengan Tujuan Menguntungkan Diri Sendiri atau Orang Lain atau
Suatu Korporasi
do
gu
Menimbang, bahwa unsur menguntungkan diri sendiri atau orang lain
In
A
atau suatu korporasi memiliki pengertian adanya tujuan dari Terdakwa untuk
melakukan perbuatan yang dapat memberikan nilai tambah bagi diri Terdakwa
ah
lik
sendiri atau orang lain atau korporasi, dimana nilai tambah tersebut dapat
bersifat kebendaan maupun bukan kebendaan seperti penghargaan terhadap
hasil pekerjaan, perubahan keadaan, meniadakan hutang atau piutang. Dengan
am
ub
kata lain pengertian menguntungkan dalam pasal ini lebih ditekankan pada
terjadinya manfaat atau kegunaan yang dirasakan oleh terdakwa dari perbuatan
ep
yang dilakukannya dan tidak berkaitan dengan penambahan harta benda,
k
Namun demikian keuntungan baik untuk diri sendiri atau orang lain atau suatu
ah
korporasi merupakan keuntungan yang dapat dihitung dengan uang karena

R
si
akibat yang ditimbulkan berupa kerugian keuangan negara, meskipun akibat
lebih jauh dapat berupa kerugian perekonomian negara tetapi karena
ne
ng
pemakaian uang yang tidak benar sedangkan diri sendiri atau orang lain atau
korporasi memiliki makna secara alternatif artinya salah satu yang diuntungkan
do
gu
maka unsur tersebut telah dipenuhi namun secara realita memerlukan

pengungkapan agar kenyataan yang sebenarnya diketahui berupa keuntungan
In
diri sendiri, beberapa orang lain atau korporasi;
A
Menimbang, bahwa berdasarkan keterangan para saksi, keterangan

ah
lik
Terdakwa, serta ahli maupun juga dikaitkan pula dengan bukti-bukti surat dan
barang-barang bukti, serta dengan memperhatikan pula pengertian dari Unsur
m
ub
menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi maka Majelis
Hakim berpendapat sebagai berikut :
ka
ep
Menimbang dari Fakta Persidangan diatas yang telah diuraikan oleh

ah
Majelis Hakim , bahwa saksi FRANS EDUART ZANDSTRA, Terdakwa SURYA

R
BARUNA SEMENGUK, Saksi TEGUH KARTIKA WIBOWO, Saksi TOTOK

es
SUHARTO, Saksi POERWITONO dalam Tugas nya Selaku Pembuat Nak dan
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Sebagai Komite Pemutus, tidak terbukti melanggar Dasar Hukum yang
mengatur Tentang Pemberian Kredit dan tidak membutikan mereka melakukan
ne
ng
Perbuatan Melawan Hukum, dan Dana tersebut telah dicairkan dan diberikan
kepada Saksi Rony Tedy juga tidak membuktikan telah menunguntungkan dan
do
mempunyai niat untuk mencari keuntungan dalam Pemberian Kredit tersebut
gu kepada saksi Rony Tedy dan Terdakwa Surya Baruna Semenguk, Saksi Teguh
Kartika Wibowo, Saksi Totok Suharto, Saksi Poerwitono, Serta juga tidak dapat
In
A
juga membuktikan telah memperkaya Orang Lain maupun Korporasi ;
Menimbang, bahwa berdasarkan pertimbangan-pertimbangan tersebut
ah
lik
diatas, maka unsur ‘Dengan Tujuan Menguntungkan Diri Sendiri atau Orang
Lain atau Suatu Korporasi’ dinilai tidak terpenuhi dalam perbuatan Terdakwa;
am
ub
Ad.3. Menyalahgunakan Kewenangan, Kesempatan, Sarana Yang Ada
Padanya Karena Jabatan atau Kedudukan
ep
k
Menimbang, bahwa salah satu ciri dari delik yang diatur dalam dakwaan
ah
Kesatu Subsider melanggar Pasal 3 ayat (1) jo Pasal 18 ayat (1) Undang-
R
si
Undang RI Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana
Korupsi jo Undang-Undang RI Nomor 20 Tahun 2001 Tentang Perubahan atas
ne
ng
Undang-Undang RI Nomor 30 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak

Pidana Korupsi disyaratkan adanya suatu niat atau kesengajaan (dolus) untuk
do
gu
menguntungkan dirinya sendiri, orang lain atau suatu Korporasi. Sedangan

bagaimana caranya melaksanakan niat atau tujuannya untuk menguntungkan
In
adalah dengan menyalahgunakan kewenangan, kesempatan, sarana yang
A
ada padanya karena jabatan atau kedudukannya. Dengan kata lain,

menyalahgunakan kewenangan, kesempatan atau sarana yang ada padanya
ah
lik
karena suatu jabatan atau kedudukan yang tengah diemban olehnya adalah
modus yang sengaja digunakan Terdakwa untuk melaksanakan tujuannya
m
ub
menguntungkan diri sendiri, orang lain atau suatu Korporasi;

ka
Menimbang, bahwa dari Fakta yang telah diuraikan diatas bahwa saksi
ep
FRANS EDUART ZANDSTRA, Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, Saksi

ah
TEGUH KARTIKA WIBOWO, Saksi TOTOK SUHARTO, Saksi POERWITONO

R
dalam Tugas nya Selaku Pembuat Nak dan Sebagai Komite Pemutus, dapat
es
disimpulkan dengan Jabatan Terdakwa tersebut tidak ada memperlihatkan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Niatnya untuk melaksanakan Menguntungkan dirinya dan diri oranglain , karena
Terdakwa dalam memperoses kredit tersebut sesuai dengan Presedur Kredit
ne
ng
dan tidak ada niat dengan jabatan tersebut mengambil kesempatan untuk
menguntungkan dirinya dan orang lain maupun korporasi, karena yang
do
dilakukannya telah sesuai persedur dan tidak Melanggar Perbuatan Melawan
gu Hukum ;
In
A
diatas, maka Majelis Hakim menyimpulkan bahwa unsur ‘Menyalahgunakan
ah
lik
Kewenangan, Kesempatan, Sarana Yang Ada Padanya Karena Jabatan
atau Kedudukan’ juga telah terpenuhi dalam perbuatan Terdakwa;
am
ub
Ad. 4. Yang Dapat Merugikan Keuangan Negara atau Perekonomian Negara
ep
Menimbang, bahwa yang dimaksud dengan ‘kerugian Negara’
k
sebagaimana diatur dalam Pasal 1 ayat (5) Undang-Undang Nomor 15 Tahun

ah
2006 Tentang Badan Pemeriksa Keuangan Negara adalah sebagai berikut:

R
si
“Kerugian Negara adalah kekurangan uang, surat nerharga dan
ne
ng
barang yang nyata dan pasti jumlahnya sebagai akibat perbuatan

melawan hukum, baik sengaja maupun lalai.”
do
gu
Menimbang , bahwa sesuai dengan Fakta yang telah diuraikan diatas

terhadap Pasal 2 Tentang Unsur Kerugian Negara dan Perekonomian Negara
In
A
yang tidak Terbukti , maka Majelis mengambilkan Alih Uraian Unsur Kerugian
Negara dan Perekonomian Negara tidak terbukti pada Pasal 2 , maka Untuk
ah
lik
pasal 3 Juga tidak Terbukti karena Kejadian nya terhadap Audit BPKP tersebut
juga sama untuk penguraian di Fakta Hukum Unsur Kerugian Negara dan
m
ub
Perekonomian Negara yang ada dipasal 3 .

ka

ep
diatas, maka menurut hemat Majelis Hakim, unsur adanya kerugian Negara juga
ah
telah terpenuhi ;
R
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
diatas, Majelis Hakim berkesimpulan bahwa seluruh unsur dakwaan Subsider
ne
ng
melanggar Pasal 3 ayat jo Pasal 18 Undang-Undang RI Nomor 31 Tahun 1999
Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi jo Undang-Undang RI Nomor
do
20 Tahun 2001 Tentang Perubahan atas Undang-Undang RI Nomor 30 Tahun
gu 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi Jo Pasal 55 ayat (1)
tidak terbukti secara sah dan meyakinkan dalam perbuatan Terdakwa;
In
A
Menimbang , bahwa dengan demikian pula selanjutnya Majelis Hakim
ah
lik
akan mempertimbangkan DAKWAAN LEBIH SUBSIDAIR mengenai ketentuan
Pasal 9 jo Pasal 15 Undang Undang Republik Indonesia Nomor 31 Tahun 1999
tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi sebagaimana telah diubah
am
ub
dengan Undang Undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2001 tentang
Perubahan atas Undang Undang Republik Indonesia Nomor 31 Tahun 1999
ep
tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi yang rumusannya berbunyi
k
sebagai berikut :
ah
si
“Dipidana dengan pidana penjara paling singkat 1 (satu) tahun dan paling
ne
lama 5 (lima) tahun dan pidana denda paling sedikit Rp.50.000.000 ,00 (lima
ng
puluh juta rupiah) dan paling banyak Rp.250.000.000,00 (dua ratus lima puluh
juta rupiah) pegawai negeri atau orang lain selain pegawai negeri yang diberi
do
gu
tugas menjalankan suatu jabatan umum secara terus menerus atau untuk
sementara waktu , dengan sengaja memalsu buku-buku atau daftar-daftar yang
khusus untuk pemeriksaan administrasi”
In
A
Menimbang , bahwa dari rumusan ketentuan Pasal 9 Undang Undang

ah
lik
Republik Indonesia Nomor 31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak

Pidana Korupsi sebagaimana telah diubah dengan Undang Undang Republik
m
ub
Indonesia Nomor 20 Tahun 2001 tentang Perubahan atas Undang Undang

Republik Indonesia Nomor 31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak
ka
Pidana Korupsi tersebut unsur-unsurnya meliputi sebagai berikut :

ep
1. Pegawai Negeri atau orang lain selain pegawai negeri yang menjalankan
ah
suatu jabatan umum secara terus-menerus atau sementara waktu.

R
2. Memalsu buku-buku atau daftar-daftar yang khusus untuk pemeriksaan

es
administrasi.
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Ad. 1. Unsur “Pegawai Negeri atau orang lain selain pegawai Negeri yang
ne
ng
menjalankan suatu jabatan umum secara terus-menerus atau sementara
waktu. “.
do
gu Menimbang , bahwa rumusan unsur “ Pegawai Negeri atau orang lain
selain pegawai Negeri ” dalam ketentuan Pasal 9 Undang Undang Republik
In
A
Indonesia Nomor 31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak Pidana
Korupsi ini bersifat alternatif dalam arti apabila telah terpenuhi salah satu unsur
ah
lik
apakah unsur pegawai negeri atau unsur penyelenggara Negara maka unsur ini
telah dapat terpenuhi sehingga tidak harus kedua unsur tersebut dibuktikan
semuanya ;
am
ub
Menimbang , bahwa “ unsur pegawai negeri atau penyelenggara
ep
Negara” dalam ketentuan Pasal 11 Undang Undang Republik Indonesia Nomor
k
31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi tersebut bukan

ah
merupakan unsur suatu delik akan tetapi merupakan unsur dari pasal yang
R
si
didakwakan sehingga sebelum membuktikan unsu-unsur lainnya dalam Pasal
ne
dimaksud maka haruslah terlebih dahulu dibuktikan apakah terdakwa telah
ng
memenuhi unsur yang pertama ini ;
do
gu
Menimbang , bahwa pengertian Pegawai Negeri menurut Undang-

Undang Republik Indonesia Nomor : 43 Tahun 1999 tentang Perubahan atas
In
Undang Undang Republik Indonesia Nomor : 8 Tahun 1974 tentang Pokok -
A
Pokok Kepegawaian, dalam ketentuan Pasal 1 angka 1 adalah sebagai

berikut :
ah
lik
“ Setiap warga Negara Republik Indonesia yang telah memenuhi syarat yang
m
ub
ditentukan , diangkat oleh pejabat yang berwenang dan diserahi tugas dalam
suatu jabatan negeri , atau diserahi tugas Negara lainnya dan digaji
ka
berdasarkan Peraturan Perundang - undangan yang berlaku ”.

ep
ah
Menimbang , bahwa selanjutnya berdasarkan ketentuan Pasal 2 ayat (1)

R
dan (2) Undang Undang Republik Indonesia Nomor : 8 Tahun 1974 tentang
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Pokok Pokok Kepegawaian jo. Undang Undang Republik Indonesia Nomor : 43
Tahun 1999 , menentukan bahwa Pegawai Negeri tersebut terdiri dari :
ne
ng
1. Pegawai Negeri Sipil Pusat dan Pegawai Negeri Sipil Daerah,
2. Anggota Tentara Nasional Indonesia, dan
do
3. Anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia.
gu
Menimbang , bahwa demikian pula berdasarkan ketentuan dalam
In
A
Undang Undang Republik Indonesia Nomor : 31 Tahun 1999 tentang
Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi dalam Pasal 1 angka 2 ditentukan
ah
lik
bahwa pengertian pegawai negeri bukan hanya mereka sebagaimana yang
dimaksud dalam Undang Undang Kepegawaian dan KUHP saja , tetapi juga
mereka yang menerima gaji atau upah dari keuangan Negara / daerah , dan dari
am
ub
suatu korporasi yang menerima bantuan dari keuangan Negara atau daerah
atau yang menerima gaji atau upah dari korporasi lain yang mempergunakan
ep
modal atau fasilitas dari Negara atau masyarakat.
k
ah
Menimbang, bahwa sebagaimana fakta-fakta yang terungkap dalam

R
si
persidangan a quo terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST merupakan
ne
karyawan PT BANK MANDIRI (Perserto) Tbk. Commercial Business Centre
ng
Bandung 1 yang mempunyai kedudukan selaku Komite Pemutus Kredit Tingkat

Pertama ;
do
gu
Menimbang , bahwa selaku karyawan PT BANK MANDIRI (Persero)

In
Tbk.Commercial Business Centre Bandung 1 terdakwa
A
SURYA BARUNA SEMENGUK, ST mendapatkan gaji dari PT BANK MANDIRI

(Persero) Tbk. tersebut ;
ah
lik
Menimbang , bahwa sebagaimana fakta-fakta yang terungkap dalam

m
ub
persidangan ini berdasarkan keterangan ahli atas nama HASBY ASHIDIQI yang
pada pokoknya berpendapat “ … PT BANK MANDIRI (Persero) Tbk. merupakan
ka
salah satu BUMN yang sahamnya 60% dimiliki oleh Pemerintah Pusat sehingga
ep
masuk lingkup Keuangan Negara …” maka telah didapatkan fakta-fakta PT

ah
BANK MANDIRI (Persero) Tbk. merupakan suatu BUMN sehingga dengan

R
demikian karyawan PT BANK MANDIRI (Persero) Tbk. termasuk terdakwa

es
SURYA BARUNA SEMENGUK, ST adalah Pegawai Negeri sebagaimana

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
dimaksud dalam Undang Undang Republik Indonesia Nomor : 31 Tahun 1999
tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi ;
ne
ng
Menimbang, bahwa namun demikian dengan kedudukan selaku Komite
do
Pemutus Kredit Tingkat Pertama tersebut terdakwa SURYA BARUNA
gu SEMENGUK, ST bukanlah menjalankan suatu jabatan umum secara terus-
menerus atau sementara waktu sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Pasal
In
A
9 Undang Undang Republik Indonesia Nomor 31 Tahun 1999 sebagaimana
telah dirubah dengan Undang Undang Nomor 20 Tahun 2001 sebagaimana
ah
lik
dimaksud dalam Dakwaan Lebih Subsidair ini ;
Menimbang , bahwa berdasarkan pertimbangan-pertimbangan seperti di

am
ub
atas Majelis Hakim berpendapat dan memperoleh keyakinan secara yuridis
bahwa unsur “Pegawai Negeri atau orang lain selain pegawai Negeri yang
ep
menjalankan suatu jabatan umum secara terus-menerus atau sementara waktu.
k
“ tidak terpenuhi secara sah dan meyakinkan menurut hukum pada perbuatan
ah
diri terdakwa tersebut ;

R
si
ne
Ad. 2. Memalsu buku-buku atau daftar-daftar yang khusus untuk pemeriksaan
ng
administrasi.
do
gu
Menimbang , bahwa Majelis Hakim selanjutnya akan mempertimbangkan

unsur memalsu buku-buku atau daftar-daftar yang khusus untuk pemeriksaan
In
administrasi.
A
Menimbang , bahwa sebagaimana fakta yang terungkap dalam

ah
lik
persidangan berdasarkan barang bukti (BB-4) dan (BB-5) berupa Nota Analisa
Kredit yang telah ditandatangani oleh terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK,
m
ub
ST selaku Pengusul NAK dan bersesuaian dengan keterangan saksi FRANS

EDWARD ZANDTRA, saksi TEGUH KARTIKA WIBOWO yang pada pokoknya
ka
menyatakan “ … bahwa mereka itulah yang menyodorkan Nota Analisa Kredit

ep
tersebut kepada Tim Pemutus Tingkat Pertama untuk ditandatangani …”

ah
maka Majelis Hakim berpendapat segala sesuatunya sudah disiapkan oleh para
R
saksi tersebut sedangkan TIM Pemutus Tingkat Pertama tinggal

es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
menandatangani Nota Analisa Kredit (NAK) tersebut untuk selanjutnya
diteruskan kepada Komite Kredit Tingkat Kedua ;
ne
ng
Menimbang , bahwa dengan demikian sebagaimana uraian tersebut
diatas Majelis Hakim berpendapat unsur “Memalsu buku buku atau daftar yang
do
gu khusus untuk pemeriksaan Administrasi” tidak terbukti ;
In
A
Menimbang , bahwa berdasarkan pertimbangan-pertimbangan seperti di
atas Majelis Hakim berpendapat dan memperoleh keyakinan secara yuridis
ah
lik
bahwa unsur “ Pegawai Negeri atau orang lain selain pegawai Negeri yang
menjalankan suatu jabatan umum secara terus-menerus atau sementara waktu
dan unsur Memalsu buku-buku atau daftar-daftar yang khusus untuk
am
ub
pemeriksaan administrasi.“ tidak terpenuhi secara sah dan meyakinkan
menurut hukum pada perbuatan diri terdakwa tersebut ;
ep
k
Menimbang, bahwa berdasarkan pertimbangan-pertimbangan

ah
sebagaimana tersebut di atas Majelis Hakim berpendapat pula Surat Dakwaan

R
si
Jaksa Penuntut Umum seluruhnya baik dalam DAKWAAN PRIMAIR,
ne
DAKWAAN SUBSIDAIR dan DAKWAAN LEBIH SUBSIDAIR tidak terbukti
ng
secara sah dan meyakinkan ;
do
gu
Menimbang, bahwa dengan demikian pula Majelis Hakim tidak

sependapat dengan tuntutan Jaksa Penuntut Umum akan tetapi sependapat
In
dengan inti pledoi dari Penasihat Hukum terdakwa dan pembelaan dari
A
terdakwa sendiri ;
ah
lik
Menimbang , bahwa untuk mencapai kepastian hukum yang sebenarnya

yaitu keadilan , kepastian hukum dan kemanfaatan maka penjatuhan putusan
m
ub
terhadap diri terdakwa haruslah dilihat dari fakta-fakta hukum yang terungkap
dan terbukti selama dalam persidangan perkara ini ;
ka
ep
Menimbang , bahwa berdasarkan fakta-fakta hukum tersebut di atas telah

ah
disimpulkan bahwa surat dakwaan Jaksa Penuntut Umum menurut Majelis

R
Hakim tidak terbukti secara sah dan meyakinkan dan oleh karena itu dirasa adil
es
, patut dan pantas serta demi tercapainya kepastian hukum maka terhadap
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
terdakwa haruslah dibebaskan dari seluruh dakwaan Jaksa Penuntut Umum
tersebut ;
ne
ng
Menimbang , bahwa oleh karena terdakwa dibebaskan dari seluruh
do
dakwaan maka berdasarkan ketentuan Pasal 14 Peraturan Pemerintah Nomor
gu 27 Tahun 1983 tentang Pelaksanaan Kitab Undang-undang Hukum Acara
Pidana maka memulihkan hak terdakwa dalam kemampuan , kedudukan harkat
In
A
serta martabatnya ;
ah
lik
Menimbang , bahwa oleh karena terdakwa dinyatakan dibebaskan dari
seluruh dakwaan Jaksa Penuntut Umum dan terdakwa saat ini ditahan dalam
Rumah Tahanan Negara (RUTAN) maka berdasarkan ketentuan Pasal 191 ayat
am
ub
(3) KUHAP diperintahkan agar terdakwa segera dibebaskan dari tahanan ;
ep
Menimbang , bahwa oleh karena terdakwa dinyatakan dibebaskan dari
k
dakwaan Jaksa Penuntut Umum maka berdasarkan ketentuan Pasal 222 ayat
ah
(1) KUHAP biaya perkara dibebankan kepada Negara ;

R
si
ne
Menimbang , bahwa mengenai barang bukti yang telah disita dan
ng
diajukan oleh Penuntut Umum ke persidangan akan ditentukan pula dalam amar
Putusan ini
do
gu
Memperhatikan, ketentuan dalam Pasal 2 ayat (1) jo. Pasal 18, Pasal 3
In
jo. Pasal 18 dan Pasal 9 jo. Pasal 15 Undang-Undang Nomor 31 Tahun 1999
A
tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi sebagaimana telah diubah

dengan Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2001 tentang Perubahan atas
ah
lik
Undang-Undang Nomor 31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak Pidana

Korupsi jo. Pasal 55 ayat (1) ke-1 KUHPidana dan Pasal 191 ayat (1) Undang-
m
ub
undang Nomor 8 Tahun 1981 tentang Hukum Acara Pidana serta peraturan
perundang-undangan lain yang bersangkutan;
ka
ep
MENGADILI
ah
1. Menyatakan Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST tersebut diatas,

R
tidak terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Korupsi sebagaimana didakwakan dalam dakwaan Primair, Subsidair
maupun lebih subsidair;
ne
ng
2. Membebaskan Terdakwa oleh karena itu dari semua dakwaan Penuntut
Umum;
do
3. Memerintahkan Terdakwa dibebaskan dari tahanan segera setelah putusan
gu ini diucapkan;
4. Memulihkan hak-hak Terdakwa dalam kemampuan, kedudukan, harkat
In
A
serta martabatnya;
5. Menetapkan barang bukti :
ah
lik
1. Laporan Auditor Independen Atas Laporan Keuangan PT. Tirta Amarta
untuk Tahun-tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 yang
dikeluarkan oleh Indra, Sumijono & Rekan Registered Publik Accountants
tanggal 25 Juni 2015;
am
ub
2. Surat Nomor : 01/TABCo./IV/2015 tertanggal 02 April 2015 yang
3. Surat nomor : 08/TABCo./VI/2015 tertanggal 15 Juni 2015 yang
ep
k
4. Nota Analisa oleh berdasarkan nota Analisa nomor :

No.CBC.BD1/077/2015, tanggal 15 April 2015 yang ditandatangani oleh :
ah

R
si
Wibowo.
5. Nota Analisa nomor : No.CMG.BD1/0110/2015,
ne
ng
tanggal 30 Juni 2015 yang ditandatangani oleh :

Wibowo.
do
gu
6. Laporan Keuangan Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31

Desember 2014 dan 2013 dan laporan Auditor Independen PT. Tirta
Amarta Bottling Company dari Anwar, Sugiharto & Rekan tertanggal 5
In
Juni 2015 yang disampaikan dalam berkas usulan/lampiran nota Analisa;
A
7. Standar Prosedur Kredit Commercial (Standar prosedur Perkreditan-

Commercial) 2007;
8. Laporan OTS/Call Report Tanggal 2 Maret 2015;
ah
lik
9. Laporan OTS/Call Report Tanggal 8 Juni 2015;

10. Surat Nomor : SAM. SA1/LWO III 188/2016, tanggal 8 Juni 2016 dari
Spesial asset Management 1 group yang ditandatangani oleh Abdul
m
ub
Hakim Supriyadi VP Loan Work Out III;

11. Nota Analisa Tahun 2008 sampai dengan 2014;
12. Pernyataan penerimaan uang dan jaminan antara RONY TEDY dengan
ka
YANUAR ARSAD sebesar Rp.250.000.000.000,- tanggal 01 Juni 2012;

ep
13. Surat-surat terkait fasilitas kredit Bank Mandiri (Persero) Tbk CBC
Bandung 1 yang ditandatangani oleh RONY TEDY Direktur PT. Tirta
ah

14. SK Notaris R. TENDY SUWARMAN, SH Nomor 31 tanggal 10 Juni 2008
R
tentang Salinan Pendirian PT Tirta Amarta Bottling Company berikut

es
perubahannya;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
15. Print out rekening Koran pinjaman (loan account statement) PT. Tirta
Amarta Bottling Company dari Bank Mandiri (Persero) Tbk CBC Bandung
1;
ne
ng
16. Laporan Kunjungan Nasabah atas nama Ibu LINA (Pemilik Toko Lina
Semper) dengan Alamat Jl. Kramat Jaya GG.3 Blok F No.68 Ujung, Kec.
Cilincing, Jakarta Utara pada Hari Rabu Tanggal 20-01-2016 Oleh Frans
do
E Zandstra (Senior RM) Bank Mandiri;
gu 17. Laporan Kunjungan Nasabah atas nama Ibu YULIANI (Pemilik Toko
Sinar Bulan) dengan Alamat Jl. Mindi No.71, Jakarta Utara pada Hari
Rabu Tanggal 20-01-2016 Oleh Frans E Zandstra (Senior RM) Bank
In
A
Mandiri;
18. Nota Analisa No.SAM.SA1/LWO.10/2016 Tanggal 24 Oktober 2016;
19. Laporan Kunjungan Nasabah atas nama Bpk. Maimun (Pemilik Toko
Maimun) dengan Alamat Jl. Gugus depan No.6, Matraman, Jakarta Timur
ah
lik
pada Hari Senin Tanggal 01-02-2016 Oleh Frans E Zandstra (Senior
RM), Syahrul Fadil (Distribution Card) dan Andreas (Distribution Card)
Bank Mandiri;
am
ub
20. Laporan Kunjungan Nasabah atas nama Sdr. Gardan (Sales Supervisior
PT. Tirta Amarta) dengan Alamat PT. Tirta Amarta (Buyer), Rukan
Multiguna Blok 3 ABC, Jl. Rajawali Selatan Raya Blok C5 No.2,
Kemayoran, Jakarta Utara pada Hari Selasa Tanggal 29-12-2015 Oleh
ep
Surya Baruna S (CMB Manager) Bank Mandiri;
k
21. Surat Keputusan Senior Executive Vice President PT Bank Mandiri

ah
(Persero) Tbk No. KEP.SEVP/338/2014 tanggal 12 Desember 2014

Tentang Penunjukan Dan Penetapan Jabatan Dalam Rangka Perubahan
R
si
Struktur Organisasi Direktorat Human Capital PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk atas nama TOTOK SUHARTO;
22. Standar Prosedur Kredit Commercial Tahun 2012;
ne
ng
23. Risalah Keputusan Komite Kredit Kategori A.3;

24. 1 (satu) Lembar Print Dokumen Accounts Receivable Confirmation Saldo
Piutang PT. Tirta Amarta, Tanggal 3 Juni 2015 atas nama TALNI (AR
do
gu
SVP) yang ditandatangani Juventius (Head Accounting) PT. Tirta Amarta

Bottling Company;
25. Print Aging Piutang Dagang PT. Tirta Amarta Bottling Compny,
Desember 2014, sebanyak 1619 Customer dengan Total Rp.
In
A
1,117.227.806.800,-;
26. tanah dan bangunan di Jl. Hegarmanah No 22 Kota Bandung;
27. tanah dan bangunan di Jl. Holis No 235 Kota Bandung;
ah
lik
28. tanah dengan luas 3.750 m2 berikut bangunan kantor, pabrik dan sarana
pelengkap/fasilitas, terletak di komplek industri Cimareme Jl Industri I No
12 Cimareme Desa Cipendeuy Kecamatan Padalarang, Kabupaten
Bandung dengan bukti kepemilikan SHGB No 44 a.n Rony Tedy;
m
ub
29. Mesin Produksi air minum line 1;

30. tanah seluas 15.124 m2 berikut berikut bangunan kantor,pabrik dan
ka

ep

- SHM No 1021
ah
- SHM No 1035
R
- SHM No 1038
- SHM No 1045
es
- SHM No 1046
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
- SHM No 1047
- SHM No 1048
- SHM No 1068
ne
ng
- SHM No 1141
Atas Nama Rony Tedy;
31. Mesin produksi air minum Line 2;
do
32. tanah seluas 30.117 m2 berikut berikut bangunan kantor, pabrik dan
gu sarana pelengkap/fasilitas, terletak di komplek industri Cimareme Jl
Industri II No 6 Cimareme Desa Cipendeuy Kecamatan Padalarang,
In
- SHGB No 150 atas nama PT TAB
A
- SHM No 1018 atas nama Rony Tedy
33. Mesin produksi air minum Line 3 dan 4;
34. tanah seluas 19.511 m2 terletak di Desa Cipendeuy Kecamatan
ah
lik
Padalarang, Kabupaten Bandung dengan bukti kepemilikan :
- SHM No 952
- SHM No 953
am
ub
- SHM No 1061
- SHM No 1104
- SHM No 1202
- SHM No 1241
ep
k
35. tanah seluas 2.200 m2 berikut bangunan di atasnya terletak di Desa

ah
Ciburial, Kabupaten Bandung dengan bukti kepemilikan : SHM No

R
2519 atas nama Rony Tedy;
si
ne
ng

do
gu
Cimareme Kecamatan Ngamrah Kabupaten Bandung Barat dengan

In
A

39. tanah seluas 5.597 m2 terletak di Jl Industri Cimareme II No 6 Blok
ah
lik
Cibacang Desa Cimerang Kecamatan Padalarang Kabupaten

Bandung Barat dengan bukti kepemilikan :
- SHM No 1087
- SHM No 1132 ( AJB No 663/2013)
m
ub
- SHM No 1133 9 AJB No 690/2013)

ka

ep
No 1112/2013);
ah

R

es
M
No 310/2013);
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
42. Mesin produksi minuman rasa berkarbonasi/carbonated Soft Drink
(CSD) line 5 dan 6 Pabrik II;
43. Mesin dan Peralatan produksi line 7 AMDK Botol pabrik II;
ne
ng
44. Mesin dan Peralatan produksi line 8 AMDK Galon pabrik II;
45. Mesin dan Peralatan preform (2 line) dan screw cap (1 line);
46. Ruko Nomor 1 sampai dengan 18, HGB No 2305 Kelurahan
do
Pademangan Timur Kecamatean Pademangan Kota Madya Jakarta
gu Utara Propinsi DKI Jakarta seluas 7.910 m2 , yang beralamat Rukan
Graha Megah Kemayoran, Jl. Raja Wali Selatan Raya C-5 No.1
kelurahan Pademangan Timur Kec. Pademangan Kodya Jakarta
In
A
Utara, DKI Jakarta;
47. Gudang dengan luas tanah 6.177 M2 di Jln. Rajawali Selatan Raya C-
5 No.1, Kelurahan Pademangan Timur, Kecamatan Pademangan,
Jakarta Utara, DKI Jakarta;
ah
lik
48. Ruko dengan luas 893 M2 alamat Kompleks Rukan Multi Guna Jl.
Rajawali Selatan Raya C-5 Nomor 2 blok 3 No. 3 ABC, kelurahan
pademangan Timur Kec. Kec. Pademangan Kodya Jakarta Utara;
am
ub
49. Mesin pembuat mesin plastik merk Netstal jenis Petline nomor Seri
2007025301, yang berada di Pabrik PT. Namasindo Plash yang
beralamat Kampung Cangkora desa Giri Asih Batujajar, Padalarang
Bandung Barat;
ep
50. Tanah dan Bangunan di Tatar Ratnasasih Jl. Ratna Paksi I No.20 KBP
k
Rt/Rw. 2/11 Kel. Cipeundeuy Kec. Padalarang Bandung Barat, Jawa

ah
Barat;
51. Rusun Hunian dan Non Hunian The Pakubowono Residence Jalan
R
si
Pakubuwono VI/Jalan Ophir Rt.005 Rw.01 Lt. 26 No.I.26.A Blok IRONWOOD
seluas 476 M2 atas nama FENNY LUKMAN MIHARJA, Hak Milik Atas Satuan
Rumah Susun No.526/XXIII/IRONWOOD Kelurahan Gunung Kecamatan
ne
ng
Kebayoran Baru Kotamadya Jakarta Selatan Propinsi Daerah Khusus Ibu Kota
Jakarta;
do
gu

Selatan, pada lokasi : TPS Unit : SW09D, Luas : 170 m2, Sertipikat
In
A

ah
lik

m
ub
Selatan, pada lokasi : TPS Unit : SW09H, Luas : 149 m2, Sertipikat
ka
ep

ah
54. Pabrik PT. Tirta Amarta Prima berikut mesin produksi dan Tanah
R
Pabrik terletak di Desa Butuh, RT. 01/02 Kecamatan Mojosongo

Kabupaten Boyolali Provinsi Jawa Tengah seluas 63.089 m 2 yang
es
terdiri atas :
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
55. Rumah di Jl. Hegarmanah Nomor 22A Rt.011/003 Kelurahan
gu 56.
Hegarmanah Kecamatan Cidadap Kota Bandung;
Tanah beserta Bangunan (Gudang) dengan luas tanah 7000 M2 terdiri
dari :
In
A
M2 atas nama PT. Distrindo Minahasa dan;
ah
lik
M2 atas nama PT. Distrindo Minahasa
57. tanah seluas 15.375 m2 terletak di di Desa Tumalungtung Kecamatan
am
ub
Kauditan Kabupaten Minahasa Utara Provinsi Selawesi Utara Serifikat
Hak Guna Bangunan No. 147 atas nama PT. Tirta Airmadidi
Minahasa;
58. tanah seluas 5.635 m2 terletak di Desa Tumalungtung Kecamatan
ep
Kauditan Kabupaten Daerah Tingkat II Minahasa Provinsi Daerah
k
Tingkaat I Selawesi Utara Serifikat Hak Guna Bangunan No. 148 atas
ah
nama PT. Tirta Airmadidi Minahasa;

59. Print out Rekening Koran periode 1 Desember 2006 s/d 15 Desember
R
si
2017 atas nama RONY TEDY dengan Nomor Rekening 7770629688
pada Bank BCA KCU DAGO;
ne
60. Print Out Mutasi rekening Joint Acount atas nama RONY TEDY dan
ng
JONGKIE BUDIMAN, dengan Nomor Rekening 0033022210 pada

Bank BCA KCU GUNSA 45 periode 30 November 2008 s/d 30
September 2017;
do
gu
61. Print Out Mutasi Rekening atas nama RONY TEDY dengan Nomor
Rekening 7770389911 periode 1 Desember 2008 s/d 30 November
62. Print Out Rekening BCA Dolar USD periode 14 September 2010 s/d
In
A
30 November 2017 atas nama RONY TEDY dengan Nomor Rekening

63. Print Out Rekening BCA Dolar SGD periode 18 Januari 2012 s/d 30
ah
lik
November 2017 atas nama RONY TEDY dengan Nomor Rekening

64. Copy yang di Legalisir Laporan Hasil Pemeriksaan Badan Pemeriksa
Keuangan R.I Atas Pengelolaan Kredit Segmen Corporate Banking
m
ub
Dan Penyelamatan Serta Penyelesaian Kredit Wholesale Banking

Tahun BUku 2016 dan 2017 (Semester I) pada Bank Mandiri (Persero)
Tbk, Di DKI Jakarta, Banten, Jawa Barat, Jawa Tengah dan Jawa
ka
Timur Serta Instansi Terkait, Nomor : 6/AUDITAMA

ep
VII/PDTT/01/2018, dengan hasil temuan antara lain : pada point 4

(empat) “Pemberian Fasilitas Kredit kepada PT. TAB dengan Baki
ah
Debit per 30 Juni 2017 sebesar Rp. 1.570.527.000.000,00,- Beresiko

R
Tinggi dan Berpotensi Merugikan Bank Mandiri” (halaman 80 sampai

es
98);
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
65. 1. 1 (satu) lembar Asli Surat Permohonan kredit No.
001/TAB.CO/XI/2008 Tanggal 27 November 2008 Kepada PT. Bank
Mandiri. tbk Bandung sebesar Rp. 50.000.000.000,- (limapuluh milyar)
ne
ng
yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan HENGKY
TEDI selaku Komisaris;
do
Tanggal 30 Juni 2008 No : 35/PEM/KAP/Sk/X/2008 Tanggal 27
gu Oktober 2008 Kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company dari
Kantor Akuntan Publik DR. LA MIDJAN & Rekan;
In
A
Tanggal 31 Desember 2008 No : 20/PEM/KAP/Sk/III/2009
Tanggal 2 MAret 2009 Kepada PT. Tirta Amarta Bottling
Company dari Kantor Akuntan Publik DR. LA MIDJAN & Rekan;
ah
lik
644/17/490/PPTN Tanggal 21 Februari 2007;
647/08/121/DCKTR Tanggal 22 Oktober 2009;
am
ub
Nomor : CBC.BDG/1400/2008 Tanggal 23 Desember 2008;
ep
k

ah

R
si
Penilaian Ulang terhadap Fixed Asset oleh PT. Bank Mandiri
untuk kepentingan sebagai jaminan Kredit atas nama PT Tirta
Amarta Bottling Company atas Fasilitas Kredit yang diberikan
ne
ng
oleh PT. Bank Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY

Tanggal 24 Desember 2008;
do
gu
Desember 2008 kepada PT. Bank Mandiri untuk menDebit

Rekening Giro Nomor : 130-007-8787-887 atas nama PT. Tirta
Amarta Bottling Company pada PT. Bank Mandiri Cabang Asia
Afrika Selatan;
In
A
9. 1 (satu) lembar Asli Surat Sanggup Promissory Note

No.99/XII/2008 Tanggal 30 Desember 2008 yang ditandatangani
oleh RONY TEDY selaku Direktur dan HENGKY TEDI selaku
ah
lik
Komisaris perihal berjanji tanpa syarat untuk membayar pinjaman

berdasarkan akta Perjanjian Kredit No. 63 Tanggal 24 Desember
2008 kepada PT. Bank Mandiri sejumlah uang Rp. 15.
000.000.000,- (lima belas milyar) pada tanggal 30 bulan Maret
m
ub
tahun 2009 di PT. Bank Mandiri beralamat Jl. Asia Afrika No.
118-120 Bandung;
10. 1 (satu) Bundel Asli Risalah Keputusan Komite Kredit Kategori B
ka
atas nama PT. Tirta Amarta Bottling Comapany tanggal 22

ep
Desember 2008 yang ditandatangani oleh ROYKE TUMILAAR

(GH-Regional Commercial Sales I) dan BAMBANG
ah

R
11. 1 (satu) Bundel Asli Akta Surat Persetujuan dan Kuasa Nomor 54
es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Desember 2008
oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
In
A
ah
lik
am
ub
ep
19. 1 (satu) Bundel copy Company Profile PT. Tirta Amarta Bottlinf
k
Company;
ah
20. 1 (satu) Bundel copy Surat Keterangan Lokasi PT. Jimando

Perkasa dan PT. Tirta Amarta Bottling Company, Nomor :
R
si
327/Not/TS/VI/2008 Tanggal 27 Juni 2008 dari Notaris R. TENDY
SUWARMAN, SH;
21. 1 (satu) Lembar Asli Surat Permohonan Perpanjangan Fasilitas
ne
ng
KMK 45 milyar dan Tambahan KMK 40 Milyar dari PT. Tirta

Amarta Bottling Company No. 201/XI/2009 Tanggal 24 November
do
gu

In
A
ah
lik
m
ub

ka

ep
November 2009 yang ditandatangani oleh DINIE YULIA

(Relationship Manager), GUSWANDI (Team Leader) dan TEDDY
ah
Y DANAS (CBC Manager);

R

es
Kategori B Segmen Komersial atas nama PT. Tirta Amarta Bottling

Company Tanggal 30 November 2009 yang ditandatangani oleh
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ROYKE TUMILAAR (GH-Commercial Sales I) dan BAMBANG
ne
ng
Bottling Company Oktober 2009 Tanggal Desember 2009 yang
do
Nomor : CBC.BDG/1551/2009 Tanggal 2 Desember 2009 yang
gu ditandatangani oleh TEDDY Y DANAS (Vice President) dan
disetujui oleh RONY TEDY dan HENGKIE TEDY;
30. 1 (satu) Bundel Asli Perpanjangan Jangka Waktu Promissory Note
In
A
atas nama PT. Tirta Amarta Bottling Company Nomor :
ditandatangani oleh GUSWANDI (Team Leader) dan DINIE YULIA
(RM);
ah
lik
31. 1 (satu) Bundel Asli Proses Efektif dan Pencairan Kredit atas
nama PT. Tirta Amarta Bottling Company Nomor :
am
ub
ditandatangani oleh TEDDY Y DANAS (CBC Manager);
32. 2 (dua) Lembar Asli Memo Nomor : CRO.RCO.BDG/1870/2009
Tanggal 9 Desember 2009 Perihal Aktivasi Rekening atas nama
PT. Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh
ep
PRYO HARYANTO (Team Leader)dan SUGIHARTO (Manager)
k
pada PT. Bank Mandiri Regional Credit Operation Bandung;

ah
33. 1 (satu) Bundel Asli Memo Nomor : CBC.BDG/2434/2009

Tanggal 22 Desember 2009 Perihal Permohonan Perpanjangan
R
si
Jangka Waktu Promissory Note atas nama PT. Tirta Amarta
Bottling Company yang ditandatangani oleh Pengusul : DINIE
YULIA (RM) dan GUSWANDI (Team Leader) dan Keputusan
ne
ng
Pemegang Kewenangan TEDDY Y DANAS (CBC Manager);

34. 1 (satu) Bundel1 (satu) Bundel Asli Nomor : CBC.BDG/2423/2009
Tanggal 23 Desember 2009 Perihal Perpanjangan Jangka Waktu
do
gu
Promissory Note atas nama PT. Tirta Amarta Bottling Company

yang ditandatangani oleh Commercial Banking Bandung : DINIE
YULIA (RM) dan GUSWANDI (Team Leader);
35. 1 (satu) Lembar Asli Surat Penunjukan Notaris Tanggal 3
In
A
desember 2009 dari RONY TEDY kepada EVY HYBRIDAWATI

WARGAHADIBRATA, SH, MH Tentang Pelaksanaan
Penandatanganan Perjanjian Kredit Pengikatan Agunan dan
ah
lik
Asesorisnya antara PT. Bank Mandiri Kepada PT. Tirta Amarta

Bottling Company yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
36. 1 (satu) Lembar Copy Legalisir Daftar Piutang Dagang
m
ub
September 2009 Tanggal 7 Desember 2009 yang ditandatangani

oleh TEDDY Y DANAS (CBC Manager) dan RONY TEDY selaku
Direktur;
ka
37. 1 (satu) Bundel Asli Akta Tanggal 7 Desember 2009 Nomor 9 oleh
ep

Addendum II Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
ah
RCO.BDG/103/PK-KMK/2008 Tentang Perpanjangan Waktu dan

R
Tambahan Limit Kredit;

es
38. 1 (satu) Bundel Asli Akta Tanggal 7 Desember 2009 Nomor 10

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Perihal Addendum II Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
RCO.BDG/104/PK-KMK/2008 Tentang Tambahan Limit dan
Perpanjangan Jangka Waktu;
ne
ng
39. 1 (satu) Lembar Asli Surat No. 148/V/2009 Tanggal 27 Mei 2009
Kepada PT. Bank Mandiri Up. Ibu Mimin Mintarsih (Manager
CBC) Perihal Pengajuan Kredit Investasi sebesar Rp. 65 Milyar
do
untuk Pembiayaan Mesin-mesin yang dimiliki oleh PT. Tirta
gu Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh RONY TEDY
40. 2 (dua) Lembar Asli Laporan Kunjungan Nasabah oleh PT. Bank
In
A
2009 yang ditandatangani oleh LANGGENG WIYANA (Team
Leader), TOTOK SUHARTO (Senior Relationship Manager),
MIMIN MINTARSIH S (CBC Manager);
ah
lik
119/III/2009 Tanggal 2 Maret 2009 Perihal Berjanji Tanpa Syarat
am
ub
sejumlah uang nomial Rp. 16 milyar jangka waktu 90 Hari Suku
Bungan 14,0 % fixet yang ditandatangani oleh RONY TEDY
ep
k
126/III/2009 Tanggal 27 Maret 2009 Perihal Berjanji Tanpa

ah
Syarat Untuk Membayar Pinjaman Berdasarkan Akta Perjanjian

Kredit No. 63 Tanggal 24 Desember 2008 kepada PT. Bank
R
si
Mandiri sejumlah uang nomial Rp. 15 milyar jangka waktu 240
Hari Suku Bungan 14,0 % fixet yang ditandatangani oleh RONY
TEDY selaku Direktur dan HENGKY TEDI selaku Komisaris;
ne
ng
43. 1 (satu) Bundel Asli Daftar Piutang Dagang PT. Tirta Amarta
Bottling Company Tanggal 27 Maret 2009 yang ditandatangani
oleh RONY TEDY selaku Direktur dan Daftar Persedian Stock
do
gu
PT. Tirta Amarta Bottling Company Tanggal 30 Maret 2009;

128/IV/2009 Tanggal 1 Apil 2009 Perihal Berjanji Tanpa Syarat
In
A

sejumlah uang nomial Rp. 6 milyar jangka waktu 240 Hari
Suku Bungan 14,0 % fixet yang ditandatangani oleh RONY TEDY
ah
lik

45. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan Bulan Mei 2009 PT. Tirta
Amarta Bottling Company dan Realisasi Produksi Bulan Mei 2009
PT. Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh RONY
m
ub
TEDY selaku Direktur, 1 (satu) Lembar Asli Daftar Persedian/Stock

Mei 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company Tanggal 9 Juni 2009
ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan 1 (satu)
ka
Lembar Asli Daftar Piutang Dagang PT. Tirta Amarta Bottling

ep
Company Mei 2009 Tanggal 9 Juni 2009 yang ditandatangani oleh

RONY TEDY selaku Direktur;
ah
46. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan Bulan Maret 2009 PT.
R
Tirta Amarta Bottling Company dan Realisasi Produksi Bulan

es
Maret 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang

ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur, 1 (satu)
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Lembar Asli Daftar Persedian/Stock 31 Maret 2009 PT. Tirta
Amarta Bottling Company Tanggal 22 April 2009 ditandatangani
oleh RONY TEDY selaku Direktur dan 1 (satu) Lembar Asli Daftar
ne
ng
Piutang Dagang 31 Maret 2009 PT. Tirta Amarta Bottling
Company Tanggal 22 April 2009 yang ditandatangani oleh RONY
TEDY selaku Direktur;
do
47. 1 (satu) Lembar Asli Daftar Persedian/Stock April 2009 PT. Tirta
gu Amarta Bottling Company Tanggal 26 Mei 2009 ditandatangani
oleh RONY TEDY selaku Direktur, 1 (satu) Lembar Asli Daftar
Piutang Dagang April 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company
In
A
Tanggal 26 Mei 2009 yang ditandatangani oleh RONY TEDY
selaku Direktur dan 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan
Bulan April 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company dan
Realisasi Produksi Bulan April 2009 PT. Tirta Amarta Bottling
ah
lik
Company yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur;
151/V/2009 Tanggal 30 Mei 2009 Perihal Berjanji Tanpa Syarat
am
ub
sejumlah uang nomial Rp. 16 milyar pada tanggal 2 bulan
Desember 2009 jangka waktu 180 Hari Suku Bungan 14,0 % fixet
ep
k

ah
49. 1 (satu) Bundel Surat Nomor : CBC.BDG/10 10/2009 Tanggal 9

Juli 2009 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit yang
R
si
ditandatangani oleh MIMIN MINTARSIH S (Vice President);
50. 1 (satu) lembar Asli Surat Penunjukan Notaris tanggal 15 Juli
2009 dari RONY TEDY kepada EVY HYBRIDAWATI
ne
ng

Penilaian Ulang terhadap Fixed Asset oleh PT. Bank Mandiri untuk
do
gu
kepentingan sebagai jaminan Kredit atas nama PT Tirta Amarta

Bottling Company atas Fasilitas Kredit yang diberikan oleh PT. Bank
Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur dan
HENGKY TEDI selaku Komisaris Tanggal 10 Juli 2009;
In
A
Juli 2009 kepada PT. Bank Mandiri untuk menDebit Rekening
Giro Nomor : 130-007-8787-887 atas nama PT. Tirta Amarta
ah
lik
Bottling Company pada PT. Bank Mandiri Cabang Asia Afrika

Selatan;
53. 1 (satu) Lembar Asli Surat Peryantaan yang ditandatangani oleh
RONY TEDY selaku Direktur dan HENGKY TEDI selaku Komisaris
m
ub
tanggal 10 Juli 2009 Perihal PT Tirta Amarta Bottling Company akan

menghitung dan membayar Pajak sesuai Ketentuan Perpajakan dan
membebaskan Bank dari Permasalahan Perpajakan PT Tirta Amarta
ka
Bottling Company;
ep
54. 1 (satu) lembar Asli Surat Pernyataan Kesediaan untuk

menyerahkan SHM Nomor 1021 kepada oleh PT. Bank Mandiri
ah
yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Pemilik;

R
55. 1 (satu) Lembar Asli Surat Persetujuan HENGKY TEDI selaku

es
Komisaris PT. Tirta Amarta Bottling Company atas Tindakan

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Direktur (RONY TEDY) dalam Hal : menyetujui atas permohonan
kredit yang diajukan kepada PT. Bank Mandiri;
56. 1 (satu) Bundel Asli berikut lampian Surat Nomor :
ne
ng
CBC.BDG/1342/2009 Tanggal 23 Juli 2009 Perihal Dokumen
Kredit atas PT. Tirta Amarta Bottling Company yang
ditandatangani oleh GUSWANDI (Team Leader) dan TOTOK
do
SUHARTO (Senor Relationship Manager) PT. Bank Mandiri CBC
gu 57.
Bandung;
1 (satu) Bundel Asli Akta Notaris EVY HYBRIDAWATI
WARGAHADIBRATA, SH, MH; Nomor 24 Perihal Perjanjian
In
A
Kredit Investasi Nomor : RCO.BDG/020/PK-KI/2009 Tanggal 16
Juli 2009;
58. 1 (satu) Bundel copy Company Profile PT. Tirta Amarta Bottling
Company;
ah
lik
59. 1 (satu) Bundel Asli Dokumen Belanja terkait pembangunan
Pabrik;
60. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.01/TABCo./VII/2010 Tanggal 2 Juli
am
ub
2010 dari RONY TEDY selaku Direktur kepada PT. Bank Mandiri
Up. Bp. TEDDY Y DANAS (CBC Manager) Perihal Pengajuan
Permohonan Kredit Investasi Rp. 124.300.000.000,- (seratus
duapuluh empat milyar tiga ratus juta rupiah) dan Kredit Modal
ep
Kerja Rp. 40. 600.000.000,- (empat puluh milyar enam ratus juta
k
rupiah);
ah
61. 1 (satu) Lembar copy Surat No.02/TABCo./VII/2010 Tanggal 6

Juli 2010 dari RONY TEDY selaku Direktur kepada PT. Bank
R
si
Mandiri Up. Bp. TEDDY Y DANAS (CBC Manager) Perihal
62. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor : CBC.BDG/1822/2010
ne
ng
Tanggal 26 Oktober 2010 Perihal Penyerahan Asli Risalah

Keputusan dan NAK atas nama PT. Tirta Amarta Bottling
Company yang ditandatangani oleh Commercial Banking
do
gu
Bandung ISMAIL KADY (Team Leader) dan DINIE YULIA (SRM)

berikut lembar Desposisi;
63. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan Bulan Desember 2008
PT. Tirta Amarta Bottling Company, Penjualan Bulan Januari
In
A
2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company, Rencana Prouksi Bulan

Desember 2008 PT. Tirta Amarta Bottling Company dan
Realisasi Produksi Bulan Januari 2009;
ah
lik
64. 1 (satu) Lembar Asli Realisasi Penjualan 2009 PT. Tirta Amarta
Bottling Company, Mei, Juni, Juli, Agustus, September dan
Realisasi Produksi 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company, Mei,
Juni, Juli, Agustus, September;
m
ub
Bottling Company, Oktober, November, Desember dan Realisasi
Penjualan 2009 PT. Tirta Amarta Bottling Company, Oktober,
ka
November, Desember yang ditandatangani oleh RONY TEDY

ep
selaku Direktur, Juni 2010;

66. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Keuangan Interen PT. Tirta Amarta
ah
Bottling Company per 30 September 2009 yang ditandatangani

R
oleh RONY TEDY selaku Direktur, 18 November 2009;

es
67. 1 (satu) Bundel Asli Daftar Persedian/Stock PT. Tirta Amarta

Bottling Company, September 2009, Oktober 2009, November
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
2009, Desember 2009, Januari 2010, Februari 2010, Maret 2010
dan April 2010 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
Direktur, Juni 2010;
ne
ng
68. 1 (satu) Bundel Daftar Piutang Dagang PT. Tirta Amarta Bottling
Company, Oktober 2009, November 2009, Desember 2009,
Januari 2010, Februari 2010, Maret 2010 dan April 2010 yang
do
ditandatangani oleh RONY TEDY selaku Direktur, Juni 2010;
gu 69. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.176/VII/2009 Tanggal 16 Juli 2009
HENGKY TEDI selaku Komisaris Perihal Permohonan Penarikan
In
A
Kredit Investasi sebesar Rp. 60 milyar dan dana tersebut agar
dipindahbukukan ke Rekening Giro No. 130.007887887 atas
nama PT. Tirta Amarta Bottling Company;
ah
lik
Up. RONY TEDY selaku Direktur Nomor : CBC.BDG/727/2010
Tanggal 2 September 2010 yang ditandatangani oleh
am
ub
Commercial Banking Bandung TEDY Y DANAS (Vice President)
71. 1 (satu) Bundel Asli Memo Nomor : CRO.RCO.BDG/1664/2010
Tanggal 8 September 2010, Perihal Aktivasi Kredit Investasi,
Penambahan Limit dan Perpanjangan Jangka Waktu atas nama
ep
PT. Tirta Amarta Bottling Company berikut lampirannya;
k
72. 1 (satu) Bundel Asli Surat Nomor : CBC.BDG/727/2010 Tanggal

ah
2 September 2010 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit

(SPPK) yang ditandatangani oleh TEDDY Y DANAS (Vice
R
si
President);
Amarta Bottling Company Tanggal 28 Januari 2010 yang
ne
ng

GUSWANDI (Team Leader) dan TEDDY Y DANAS (CBC
Manager);
do
gu

Amarta Bottling Company Tanggal 25 Juni 2010 yang
KOSMAS SIMBOLON (Team Leader) dan TEDDY Y DANAS
In
A
(CBC Manager);
75. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.08/TABCo./IX/2010 Tanggal 6
September 2010 Perihal Surat Permohonan Penarikan
ah
lik
Tambahan Kredit sebesar 2,5 milyar yang ditandatangani RONY

TEDY (selaku Direktur);
76. 1 (satu) Bundel Asli Laporan Study Kelayakan Pengembangan
Usaha Pabrik Minuman Dalam Kemasan (AMDK)
m
ub
No.File.2.FS.SYAH-01.VI.10.006 Tangal 28 Juni 2010 yang

ditandatangani Oleh Ir. Moch. Samsul Hadi,MM,MAPPI (Cert)
selaku Pimpinan Kantor Jasa Penilaian Publik Samsul Hadi,
ka
Wahyono Adi, Hendra Gunawan & Rekan;

ep
77. 1 (satu) Bundel Asli Risalah Kategori A.4 Nomor NAK

No.CBC.BDG/123/2010 Tanggal 4 Agustus 2010;
ah

R

es
Perihal Akta Perjanjian Kredit Investasi Nomor :

RCO.BDG/047/PK-KI/2010;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
79. 1 (satu) Bundel Asli Akta Tanggal 6 September 2010 Nomor 23 oleh
Akta Adendum III Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
ne
ng
RCO.BDG/103/PK-KMK/2008 Tentang Perpanjangan Jangka Waktu
dan Tambahan Limit Kredit;
do
gu Perihal Akta Adendum III Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor :
RCO.BDG/104/PK-KMK/2008 Tentang Tambahan Limit Kredit
dan Perpanjangan Jangka Waktu;
In
A
81. 2 (dua) lembar Asli Surat Nomor : CBC.BDG/461/2010 Tanggal 3
Juni 2010 Perihal Pemenuhan Covenant A.n PT. Tirta Amarta
Bottling Company yang ditandatangani oleh TEDY Y DANAS
(Vice President);
ah
lik
82. 1 (satu) Lembar Asli Daftar Persedian/Stock Mei 2010 PT. Tirta
Amarta Bottling Company ditandatangani oleh RONY TEDY
selaku Direktur Juli 2010, 1 (satu) Lembar Asli Daftar
am
ub
Persedian/Stock Juni 2010 PT. Tirta Amarta Bottling Company
(satu) Lembar Asli Daftar Piutang Dagang Juni 2010 PT. Tirta
ep
selaku Direktur Juli 2010, 1 (satu) Lembar Asli Daftar Piutang
k
Dagang Mei 2010 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang

ah

(satu) Lembar Asli Daftar Piutang Dagang Desember 2010 PT.
R
si
TEDY selaku Direktur Maret 2011 dan 1 (satu) Lembar Asli
Realisasi Produksi 2010 Bulan Januari – April PT. Tirta Amarta
ne
ng
Bottling Company dan Realisasi Penjualan 2010 Bulan Januari –

April PT. Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh
RONY TEDY selaku Direktur 2010;
do
gu
83. 4 (empat) lembar Asli Surat Pernyataan yang ditandatangani oleh

RONY TEDY Tanggal 3 September 2010;
84. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.158/VI/2009 Tanggal 16 Juni 2009
Perihal Pemberitahuan adanya Perubahan Modal;
In
A
85. 2 (dua) Lembar Asli Surat Nomor; CBC.BDG/1509/2010 Tanggal 2

September 2010 Perihal Pembuatan PK/Addendum PK A.n PT.
Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh Ismail
ah
lik
Kadi (Team Leader) dan Dinie Yulia (SRM);

86. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor : 14/Note/VII/2010 Tanggal 23
Juli 2010 Yang ditanda oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
WARGAHADIBRATA, SH, MH Perihal Konfirmasi;
m
ub
87. 1 (satu) Bundel Asli Invoice, Kuitansi yang berkaitan dengan PT.
Tirta Amarta Bottling Company;
88. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.199/XI/2009 Tanggal 11 November
ka
2009 Perihal adanya pelunasan fasilitas KMK dan KI ;

ep
89. 1 (satu) Bundel Asli dan Copy Daftar Piutang Dagang PT. Tirta
ah
selaku Direktur Mei 2011 dan copy Agustus 2011;

R
es
Bottling Company Bulan Januari, Februari dan Maret serta

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Realisasi Penjualan 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company
Bulan Januari, Februari dan Maret;
91. 1 (satu) Lembar Asli Rencana Penjualan 2011 Bulan Januari s/d
ne
ng
Desember;
92. 1 (satu) Bundel Asli dan Copy Daftar Persediaan/Stock Bulan
Januari s/d September 2011 yang ditandatangani oleh RONY
do
TEDY selaku Direktur Mei 2011;
gu 93. 1 (satu) Bundel Asli Daftar Piutang Dagang Bulan Juli s/d
September 2011 yang ditandatangani oleh RONY TEDY selaku
Direktur Desember 2011;
In
A
Amarta Bottling Company Tanggal 22 Februari 2011 yang
ditandatangani oleh Tristanti Sri H (SRM);
ah
lik
Amarta Bottling Company Tanggal 31 Mei 2011 yang
am
ub
96. 1 (satu) Bundel copy Laporan Penilaian Properti milik PT. Tirta
Amarta Bottling Company terletak di Komplek Industri Cimareme
Jl. Industri Cimareme II No.6 Kab. Bandung Barat oleh KAP
Sarwono, Indrastuti & Rekan No: L-005/TABC/11/aj Tanggal 15
ep
Maret 2011;
k
97. 1 (satu) Bundel Copy Profile PT . Tirta Amarta;

ah
98. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.09/TABCo.VII/2011 Tanggal 25 Juli

2011 Perihal Surat Permohonan Perpanjanagn Fasilitas KMK
R
si
serta Permohonan Penambahan Fasilitas KMK sebesar 50 milyar
yang ditandatangani RONY TEDY (selaku Direktur);
ne
ng
Amarta Bottling Company Tanggal 3 Agustus 2011 yang

do
gu

Agustus 2011 perihal Review Penilaian Agunan Fixed Asset an.
PT. Tirta Amarta Bottling yang ditandatangani oleh A. Christianti
(Team Leader) dan Tristanti Sri H (SRM);
In
A

ah
lik

ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 16 Agustus 2011;
m
ub

(Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 16 Agustus
2011
ka

ep

15 Agustus 2011 yang ditandatangani oleh AQUARIUS
ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
CBC.BDG/0785/2011 Tanggal 16 Agustus 2011 yang
ne
ng
do
Kategori B atas nama PT. Tirta Amarta Bottling tanggal 24
gu November 2011 yang ditandatangani oleh AQUARIUS
In
A
Perpanjangan Masa Laku Dan Tambahan Limit Kredit, Nomor 21
Tanggal 19 Agustus 2011 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
ah
lik
am
ub
Perpanjangan Masa Laku Fasilitas Kredit Serta Pembaharuan
Cross Collateral Dan Cross Default, Nomor 24 Tanggal 19
Agustus 2011 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
ep
108. 1 (satu) Bundel Copy Surat Keputusan Bupati Bandung Barut
k
Nomor: 533/H.56-IUI/DISPERINDANGKOP dan UMKM Tanggal

ah
16 September 2011 Tentang Izin Usaha Industri (Tanpa Melalui

Tahap Persetujuan Prinsip);
R
si
109. 1 (satu) Bundel Copy Daftar Piutang Dagang bulan Januari s/d
Mei 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang
ne
ng
110. 1 (satu) Bundel Copy Daftar Persediaan/Stock bulan Januari s/d

Juni 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang
do
gu

29 Maret 2011 yang ditandatangani oleh AQUARIUS RUDIANTO
(GH-Regional Commercial Sales I) dan SONNI TRIANDALARSO
In
A
112. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum IV Perjanjian Kredit Modal
ah
lik
Limit Kredit, Nomor 40 Tanggal 31 Maret 2011 oleh Notaris EVY

m
ub
Februari 2011 yang ditandatangani oleh TRISTANTI SRI H

(SRM), GUY IMRAN LAKSMANA (Team Leader) dan ISMAIL
KADY (CBC Manager);
ka

ep
ah
CBC.BDG/0244/2011 Tanggal 30 Maret 2011 yang

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
115. 1 (satu) Lembar Copy Surat Keputusan Menteri Hukum dan HAM
RI Nomor: AHU-05501.AH.01.02.Tahun 2011 Tanggal 02
Februari 2011 Tentang Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar
ne
ng
Perseroan an. PT. Tirta Amarta Bottling Company;
RCO.BDG/1008/2011 Tanggal 27 Mei 2011 Perihal Penilaian
do
Agunan Stock dan Piutang an. PT. Tirta Amarta Bottling
gu Company yang ditandatangani oleh Regional Credit Operations-
Bandung NUR IWAN SOEYANTO (Manager) dan HENDI
SOPANDI (Team Leader);
In
A
CBC.BDG/0455/2011 Tanggal 30 Maret 2011 Perihal Pembuatan
Addendum PK an. PT. Tirta Amarta Bottling yang ditandatangani
oleh Commercial Banking Center Bandung KOSMAS SIMBOLON
ah
lik
(Team Leader) dan TRISTANTI S (SRM);
118. 1 (satu) Bundel Asli Daftar Piutang Dagang September 2010
s/November 2010 dan Daftar Persediaan/Stock September 2010
am
ub
s/d Desember 2010 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang
119. 1 (satu) Bundel Asli Rencana Penjualan 2011 dan Rencana
Produksi 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company;
ep
k

ah
121. 1 (satu) Bundel Copy Laporan Penilaian Properti Milik PT. Tirta
Amarta Bottling Company Nomor: B-255/TABC/11/aj Tanggal 9
R
si
Agustus 2011 oleh KJPP Sarwono, Indrastuti & Rekan Drs.
SARWONO, FRICS, MAPPI (Managing Partner);
122. 1 (satu) Bundel Copy Laporan Keuangan Interen per 30
ne
ng
September 2011 PT. Tirta Amarta Bottling Company;

123. 1 (satu) Bundel Copy Company Profile PT. Tirta Amarta Bottling
Company;
do
gu
124. 1 (satu) Lembar Asli Surat No.06/TABCo./III/2011 Tanggal 9

Maret 2011 Perihal Surat Permohonan Penambahan KMK
sebesar 50 milyar yang ditandatangani RONY TEDY (selaku
Direktur) dan HENGKY TEDI selaku Komisaris;
In
A

Mei 2012 mengenai Permohonan Perpanjangan Fasilitas Serta
Penambahan Fasilitas Kredit Modal Kerja kepada PT. Bank
ah
lik
Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur) dan

Mandiri ke PT. Tirta Amarta Bottling Tanggal 26 April 2012 yang
m
ub
ditandatangani oleh TRISTANTI SRI H (SRM), A. CHRISTIANI

(Team Leader) dan ISMAIL KADY (CBC Manager);
ka

ep
Desember 2011 dan 2010 dan Laporan Auditor Independen.

ah
Mei 2012 perihal Review Penilaian Agunan Non Fixed Asset an.
R
PT. Tirta Amarta Bottling yang ditandatangani oleh GUY IMRAN

es
LAKSMANA (Team Leader) dan Tristanti S (SRM);

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
CBC.BDG/0541/2012 Tanggal 25 Mei 2012 yang ditandatangani
oleh Commercial Banking Center Bandung ISMAIL KADY (Vice
do
(Direktur Utama);
gu 130. 1 (satu) lembar Asli Surat Pernyataan bahwa PT Tirta Amarta
In
A
(Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 28 Mei 2012;
131. 1 (satu) lembar Asli Surat Sanggup Promissory Note No.
08/TABCo/V/2012 tanggal 29 Mei 2012, yang ditandatangani oleh
ah
lik
28 Mei 2012;
am
ub
25 Mei 2012 yang ditandatangani oleh TONI EKO BOY SUBARI
(PKMK-Commercial Banking) dan SONNI TRIANDALARSO
ep
k
Perpanjangan Masa Laku, Nomor 39 Tanggal 29 Mei 2012 oleh

ah

R
si
Perpanjangan Masa Laku Dan Tambahan Limit Fasilitas, Nomor
ne
ng

Mei 2012 mengenai Permohonan Penarikan Kredit sebesar Rp.
do
gu
55 Miliar kepada PT. Bank Mandiri yang ditandatangani oleh

136. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 09/TABCo/X/2012 Tanggal 22
Oktober 2012 mengenai Permohonan Penambahan Kredit Modal
In
A
Kerja kepada PT. Bank Mandiri yang ditandatangani oleh RONY

ah
lik
Mandiri ke PT. Tirta Amarta Bottling Tanggal 12 Oktober 2012

yang ditandatangani oleh TOTOK SUHARTO (Team Leader) dan
TOYIBUL ARDANI (SRM);
138. 1 (satu) Bundel Asli Surat No. RCO.BDG/3.3968/2012 tanggal 01
m
ub
Nopember 2012 perihal Review Laporan Penilaian an. PT. Tirta

Amarta Bottling Company oleh KJPP Sarwono Indrastuti & Rekan
yang ditandatangani oleh Regional Credit Operations-Bandung
ka
NUR IWAN SOEYANTO (Manager) dan HENDI SOPANDI (Team

ep
Leader);
ah
R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
(Direktur) Tanggal 12 Desember 2012;
do
gu kepada PT. Bank Mandiri untuk kepentingan sebagai jaminan
In
A
142. 1 (satu) lembar Asli Surat Penunjukkan Perusahaan Asuransi
Atas Barang Jaminan Kredit di PT. Bank Mandiri yang
ditandatangani oleh RONY TEDY tanggal 12 Desember 2012;
ah
lik
A.4 tanggal 10 Desember 2012 sesuai dengan Nota Analisa
Kredit No.CBC.BDG/397/2012 Tanggal 27 November 2012;
am
ub
144. 1 (satu) lembar Asli Surat Penunjukkan Notaris Evy Hybridawati
Wargahadibrata, SH, MH oleh PT. Tirta Amarta Bottling Company
tanggal 12 Desember 2013 yang ditandatangani oleh RONY
TEDY (Direktur);
ep
145. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum VII Perjanjian Kredit Modal
k

ah
Limit Fasilitas Kredit dan Perubahan Jaminan Kredit, Nomor 31

R
si
146. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 12/TABCo/XII/2012 Tanggal
17 Desember 2012 mengenai Permohonan Penarikan Kredit
ne
ng
sebesar Rp. 100 Milyar kepada PT. Bank Mandiri yang

147. 1 (satu) Lembar Copy surat No: AR/S/293/12 tanggal 9 Juli 2012
do
gu
yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri mengenai kebenaran

laporan auditor independen PT. Tirta Amarta Bottling, yang
ditandatangani oleh ANWAR, CPA.
148. 1 (satu Bundel Company Profile PT. Tirta Amarta Bottling
In
A
Companny Tahun 2012.

149. 1 (satu) Bundel Copy Angka Pengenal Importir-Produsen (API-P)
kepada PT. Tirta Amarta Bottling Company Nomor: 101700797-P
ah
lik
Tanggal 20 Desember 2012 dari Dinas Perindustrian dan

Perdagangan Provinsi Jawa Barat;
m
ub

CBC.BD1/0331/2013 Tanggal 30 April 2013 yang ditandatangani
oleh Commercial Banking Center Bandung 1 ISMAIL KADY (Vice
ka

ep
(Direktur Utama);
ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 30 April
2013;
ne
ng
do
30 April 2013;
gu 153. 1 (satu) lembar Asli Surat Kuasa kepada PT. Bank Mandiri untuk
melakukan pendebetan seluruh rekening atas nama PT Tirta
Amarta Bottling Company untuk membayar seluruh kewajiban
In
A
kredit yang ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur) dan
HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 30 April 2013;
154. 1 (satu) lembar Asli Surat Persetujuan Dewan Komisaris untuk
melakukan hubungan perjanjian kredit kepada PT. Bank Mandiri,
ah
lik
yang ditandatangani oleh HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 30
April 2013;
am
ub
Penarikan KMK dan KI an. PT. Tirta Amarta Bottling Company
(TAB), yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA SEMENGUK
(Relationship Manager), TOTOK SUHARTO (Team Leader) dan
ep
ISMAIL KADY (CBC Manager);
k

ah

R
si
Mei 2013 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan fasilitas
ne
ng

(Komisaris);
158. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 11/TABCo/III/2013 Tanggal 25
do
gu
Maret 2013 Perihal Permohonan Fasilitas Kredit (Perpanjangan

Jangka Waktu, Tambahan dan Fasilitas Baru), yang ditujukan
kepada PT. Bank Mandiri dan ditandatangani oleh RONY TEDY
In
A

November 2013 Perihal Permohonan Fasilitas Kredit
(Perpanjangan Jangka Waktu, Sekaligus tambahan KMK), yang
ah
lik
ditujukan kepada PT. Bank Mandiri dan ditandatangani oleh

m
ub

SEMENGUK (Relationship Manager), TOTOK SUHARTO (Team
Leader RM) dan ISMAIL KADY (CBC Manager);
ka
ep

Desember 2012 dan 2011 dan Laporan Auditor Independen;
ah
162. 2 (dua) Lembar Realisasi Produksi 2012 dan Realisasi Penjualan

R
2012 PT. Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangan

es
oleh RONY TEDY (Direktur ) tanggal 13 Maret 2013;

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Indoensia an. Debitur RONY TEDY Nomor:
ne
ng
Indoensia an. Debitur TIRTA AMARTA Nomor:
do
gu Indoensia an. Debitur JIMANDO PERKASA
Nomor:
166. 1 (satu) Lembar Asli Surat No. RCO.BDG/3986/2013 tanggal 29
In
A
November 2013 perihal Review Penilaian Agunan Kredit an. PT.
Tirta Amarta Bottling Company yang ditandatangani oleh NUR
IWAN SOEYANTO (Manager) dan M DANA KUMBUH (Team
Leader);
ah
lik
am
ub
ep
k

ah

R
si
Nomor: CRO.BDG/0118/ KMK/2013, Nomor 6 Tanggal 02 Mei
2013 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA,
ne
ng
SH, MH;
do
gu

171. 1 (satu) Bundel Asli Realisasi Produksi 2013, Realisasi Penjualan
2013, Daftar Persediaan Stock 2013 dan Daftar Piutang Dagang
2013 PT. Tirta Amarta Bottling Company;
In
A
2013 yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA SEMENGUK
ah
lik
(Relationship Manager), TOTOK SUHARTO (Team Leader RM)

dan ISMAIL KADY (CBC Manager);
173. 1 (satu) Lembar Asli Commitment Letter tanggal 16 Januari 2014,
bahwa PT. Tirta Amarta Bottling Company tidak memiliki
m
ub
tunggakan apapun, yang ditandatangani oleh RONY TEDY

ka
16 Januari 2014, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta Bottling

ep

ah
175. 1 (satu) Lembar Asli Surat Kuasa tanggal 16 Januari 2014, untuk
R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
TEDY (Komisaris);
ne
ng
do
Mandiri yang ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 16
gu 177.
Januari 2014;
1 (satu) Bundel Asli Surat Pernyataan bahwa PT Tirta Amarta
In
A
16 Januari 2014;
178. 1 (satu) Bundel Copy Surat Perubahan Suku Bunga Fasilitas
ah
lik
Kredit an. PT. Tirta Amarta Bottling Company, Nomor :
CBC.BD1/057/2014 Tanggal 20 Januari 2014 yang
ditandatangani oleh Commercial Banking Center Bandung 1
am
ub
POLTAK SIMANULLANG (CBC Manager);
CBC.BD1/085/2014 tanggal 21 Januari 2014 Perihal
Permohonan Penarikan KMK (Tambahan, Tahap Pertama) an.
ep
PT. Tirta Amarta Bottling Company (TAB), yang ditandatangani
k
oleh SURYA BARUNA SEMENGUK (Senior RM), TOTOK

ah
SUHARTO (Team Leader) dan POLTAK SIMANULLANG(CBC

Manager);
R
si
Januari 2014 yang ditandatangani oleh SURYA BARUNA
ne
ng

RM);
do
gu

RM);
In
A
182. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 08/TABCo/IV/2014 Tanggal 08

April 2014 Perihal Permohonan Fasilitas Kredit (Tambahan KMK,
Fasilitas KI Baru dan Fasilitas Plafon LC), yang ditujukan kepada
ah
lik

m
ub

ka
April 2014 Perihal Pembebanan Biaya, yang ditandatangani oleh

ep
RONY TEDY (Direktur);

185. 1 (satu) Lembar Asli Surat Kuasa tanggal 08 April 2014, untuk
ah

R

es

TEDY (Komisaris);
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
08 April 2014;
187. 1 (satu) Bundel Asli Addendum II (Kedua) Perjanjian Kredit Modal
do
Kerja Nomor: CRO.BDG/0118/KMK/2013 tanggal 10 April 2014,
gu yang ditandatangani oleh POLTAK SIMANULLANG(Vice
(Komisaris);
In
A
ditandatangani TOTOK SUHARTO (Team Leader), SURYA
BARUNA S (Senior RM) dan POLTAK SIMANULLANG (CBC
ah
lik
Manager);
189. 1 (satu) Lembar Asli Akseptasi Proyeksi Produksi Dan Penjualan
2014-2020 oleh PT. Tirta Amarta Bottling Company tanggal 16
am
ub
April 2014, yang ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur);
ep
k

ah

R
si
ne
ng

do
gu

TEDY (Komisaris);
A.4 tanggal 26 Mei 2014 sesuai dengan Nota Analisa Kredit
In
A

A.4 tanggal 13 Januari 2014 sesuai dengan Nota Analisa Kredit
ah
lik
No.CBC.BD1/375/2013 Tanggal 05 Desember 2013;

28 Mei 2014, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta Bottling
m
ub

196. 1 (satu) Lembar Asli Surat Kuasa tanggal 28 Mei 2014, untuk PT.
Bank Mandiri melakukan pendebetan seluruh rekening PT. Tirta
ka
Amarta Bottling Company membayar kewajiban kredit, yang

ep

TEDY (Komisaris);
ah

R
Menyerahkan Asset kepada PT. Bank Mandiri untuk penggunaan

es
asset tanah atas dasar perjanjian sewa menyewa, yang

ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 28 Mei 2014;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
(Komisaris) Tanggal 28 Mei 2014;
do
28 Mei 2014 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit (SPPK),
gu yang ditandatangani oleh POLTAK SIMANULLANG (Vice
(Komisaris);
In
A
Mei 2014 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan Fasilitas KI-
4, yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri dan ditandatangani
oleh RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris);
ah
lik
Mei 2014 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan Fasilitas
KMK-4 (penarikan pertama), yang ditujukan kepada PT. Bank
am
ub
Mandiri dan ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur) dan
ep
Efektif Fasilitas Kredit/NCL, Penarikan Fasilitas Kredit dan Order
k
Pembaharuan Personal Guarantee an. PT. Tirta Amarta Bottling

ah

R
si
203. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 05/TABCo/VIII/2014 Tanggal
05 Agustus 2014 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan
ne
ng
Fasilitas KMK-4 (penarikan kedua), yang ditujukan kepada PT.

Bank Mandiri dan ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur)
do
gu

CBC.BD1/1267/2014 tanggal 13 Agustus 2014 Perihal
Permohonan Penarikan Fasilitas KMK-4 Tahap 2, 3 dan 4 an. PT.
Tirta Amarta Bottling Company (TAB), yang ditandatangani oleh
In
A
SURYA BARUNA SEMENGUK (Senior RM), TOTOK SUHARTO

(Team Leader) dan POLTAK SIMANULLANG (CBC Manager);
ah
lik
November 2014 Perihal Permohonan Kredit Agunan Deposito

(KAD), yang ditujukan kepada PT. Bank Mandiri dan
(Komisaris);
m
ub
206. 1 (satu) Lembar Asli Surat Kuasa tanggal 11 November 2014,

untuk PT. Bank Mandiri melakukan pendebetan seluruh rekening
PT. Tirta Amarta Bottling Company membayar kewajiban kredit,
ka
yang ditandatangani oleh RONY TEDY (Direktur Utama) dan

ep

207. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan bahwa PT Tirta Amarta
ah
Bottling Company bersedia mencadangkan dana sebesar 1 bulan

R
kewajiban bunga didalam rekening giro, yang ditandatangani oleh

es

11 November 2014;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
11 November 2014, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta
Bottling Company mengajukan permohonan fasilitas kredit
ne
ng
kepada PT. Bank Mandiri, yang ditandatangani oleh HENKY
TEDY (Komisaris);
do
gu November 2014, mengenai permintaan agar fasilitas kredit
sebesar Rp. 100 Milyar dapat dicairkan, yang ditujukan kepada
In
A
(Direktur);
210. 1 (satu) Bundel Asli Perjanjian Kredit Agunan Deposito Nomor:
CRO.BDG/0419/KAD/2014 tanggal 12 November 2014, yang
ditandatangani POLTAK SIMANULLANG (CBC Manager), RONY
ah
lik
211. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan Pelaksanaan Good
Corporate Governance (GCG) tanggal 12 November 2014 oleh
am
ub
PT. Tirta Amarta Bottling Company, yang ditandatangani RONY
212. 1 (satu) Bundel Asli Surat Kuasa Nomor: 13/TABCo/XI/2014
tanggal 12 November 2014, untuk PT. Bank Mandiri melakukan
ep
pemblokiran, pembukaan blokir, pencairan dana deposito dalam
k
rangka pelunasan fasilitas kredit, yang ditandatangani oleh

ah
POLTAK SIMANULLANG (Vice President), RONY TEDY

R
si
ne
ng
11 November 2014 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit

do
gu
TEDY (Komisaris);
CBC.BD1/2126/2014 tanggal 12 November 2014 Perihal
Permohonan Efektif Rekening Pinjaman dan Penarikan Fasilitas
In
A
Kredit Agunan Deposito (KAD) an. PT. Tirta Amarta Bottling

ah
lik

216. 1 (satu) Bundel Copy Akta Pernyataan Keputusan Pemegang
Saham PT. Tirta Amarta Bottling Company No. 17 tanggal 6
Nopember 2014 oleh Notaris HASBULLAH ABDUL RASYID, SH,
m
ub
M.Kn;
217. 1 (satu) Bundel Asli Surat No: 0511/PNL-P/MBPRU-
SBY/AAS/XII/2014 tanggal 31 Desember 2014 Perihal Penilaian
ka
Persediaan Barang (Stock Inventory), yang ditandatangani oleh

ep
Anhar Armansyah, ST, MAPPI (Cert);

ah
Company Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31

R
Desember 2013 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang

es
Berakhir 31 Desember 2012 dan Laporan Auditor Independen

oleh Anwar, Sugiharto & Rekan;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
219. 1 (satu) Bundel Asli Akta Risalah Rapat Perseroan Terbatas PT.
Tirta Amarta Bottling Company, Nomor 46 Tanggal 28 Mei 2014
oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH, MH;
ne
ng
Nomor: CRO.BDG/0158/KMK/2014, Nomor 49 Tanggal 28 Mei
2014 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI WARGAHADIBRATA, SH,
do
MH;
gu 221. 1 (satu) Bundel Asli Akta Perjanjian Kredit Investasi Nomor:
In
A
222. 1 (satu) Bundel Asli Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Non
Cash Loan (L/C Impor) Nomor: CRO.BDG/0160/NCL/2014,
Nomor 51 Tanggal 28 Mei 2014 oleh Notaris EVY
ah
lik
223. 1 (satu) Bundel Asli Akta Perjanjian Treasury Line Nomor:
CRO.BDG/0161/NCL/2014, Nomor 52 Tanggal 28 Mei 2014 oleh
am
ub
224. 1 (satu) Bundel Asli Akta Sub Ordinated Loan, Nomor 58 Tanggal
28 Mei 2014 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI
225. 1 (satu) Bundel Asli Akta Addendum I Perjanjian Kredit Modal
ep
Kerja (KMK-3) Nomor: CRO.BDG/0118/KMK/2013, Nomor 63
k
Tanggal 20 Januari 2014 oleh Notaris EVY HYBRIDAWATI

ah

R
si
Pabrik TAB PET-Cimareme bulan Mei 2014, yang ditandatangani
oleh MOH LILI JUBARLI (Direktur PT. Kartika Asri Prima) beserta
Kwitansi dan Print Out Transfer Rekening;
ne
ng

Pabrik TAB GALLON-Cimareme bulan April 2014, yang
ditandatangani oleh MOH LILI JUBARLI (Direktur PT. Kartika Asri
do
gu
Prima) beserta Kwitansi dan Print Out Transfer Rekening Bank;

228. 1 (satu) Bundel Asli Kumpulan Invoice-Invoice dari Perusahaan
(Krones, Netsal dan SIAPI) beserta Form Transfer Bank yang
dilakukan pada Tahun 2014;
In
A

Up. RONY TEDY selaku Direktur Nomor : CBC.BD1/089/2014
ah
lik
Tanggal 15 Januari 2014 yang ditandatangani oleh Commercial

Banking Center Bandung POLTAK SIMANULLANG (Vice
President), Menyetujui PT. Tirta Amarta Bottling RONY TEDY
m
ub
230. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 09/TABCo/I/2014 Tanggal 21

Januari 2014 Perihal Permohonan Pencairan/Penarikan Fasilitas
ka

ep
(Komisaris);
ah

R

es

ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 27 Juli 2015;
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
menyatakan bersedia untuk melakukan balik nama sertifikat
tanah yang berlokasi di pabrik PT Tirta Amarta Bottling Company,
ne
ng
yang ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 04 Agustus
2015;
233. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan yang menyatakan bersedia
do
melakukan penutupan rekening an. RONY TEDY dan PT Tirta
gu Amarta Bottling Company di Bank BCA, yang ditandatangani oleh
RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY (Komisaris) Tanggal 04
Agustus 2015;
In
A
ah
lik
27 Juli 2015 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit (SPPK),
yang ditandatangani oleh TOTOK SUHARTO (Assistant Vice
President), RONY TEDY (Direktur) dan HENKY TEDY
am
ub
(Komisaris);
236. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: 08/TABCo/VI/2015 tanggal 15
Juni 2015, Perihal Perpanjangan Fasilitas Kredit Modal Kerja
(KMK-I, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4), Fasilitas KI Baru,
ep
k

ah

R
si
27 Juli 2015, mengenai persetujuan PT. Tirta Amarta Bottling
ne
ng
(Komisaris);
do
gu

(Komisaris) Tanggal 27 Juli 2015;
239. 1 (satu) Bundel Asli Perjanjian Gadai Deposito Nomor:
In
A
CRO.BDG/0174/GADAI/2015 tanggal 05 Mei 2015, yang

ditandatangani TOTOK SUHARTO (Commercial Bangking Head)
dan RONY TEDY (Direktur);
ah
lik
Head), FRANS ZANDSTRA (Senior RM) dan SURYA BARUNA
m
ub

Mandiri ke PT. Tirta Amarta Bottling Company Tanggal 08 Juni
ka
2015 yang ditandatangani oleh FRANS E. ZANDSTRA (Senior

ep
RM), SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial Bangking

Manager) dan TOTOK SUHARTO (Commercial Bangking Head);
ah
R

es
Agustus 2015 yang ditandatangani oleh FRANS E. ZANDSTRA

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
Bangking Head);
ne
ng
Oktober 2015 yang ditandatangani oleh FRANS E. ZANDSTRA
(Senior RM) dan SURYA BARUNA SEMENGUK (Commercial
do
Bangking Manager);
gu 244. 1 (satu) Lembar Asli Laporan Call Report (Phone Call) tanggal 03
Desember 2015 Debitur an. PT. Tirta Amarta Bottling Company,
yang ditandatangani TOTOK SUHARTO (Pj. Commercial
In
A
Bangking Head), FRANS ZANDSTRA (Senior RM) dan SURYA
BARUNA SEMENGUK (CB Manager);
ah
lik
am
ub
Bangking Head);
246. 1 (satu) lembar Asli Posisi Kewajiban PT Tirta Amarta Bottling
Company per 25 April 2018;
ep
Mandiri ke Pemilik Toko (Distibutor PT. Tirta Amarta) Tanggal 29
k

ah

R
si
Bangking Head);
Maret 2015 Debitur an. PT. Tirta Amarta Bottling Company, yang
ne
ng

Head), FRANS ZANDSTRA (RM) dan SURYA BARUNA
do
gu

03 Agustus 2015 Perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit
In
A
(Komisaris);
Kategori B2 Segmen Commercial an. PT. Tirta Amarta Bottling
ah
lik
Company tanggal 29 Oktober 2015 sesuai dengan Nota Analisa

No. CMG.BD1/146/2015 Tanggal 27 Oktober 2015;
m
ub

(Komisaris) Tanggal 28 April 2015;
ka
252. 1 (satu) Bundel Asli Risalah Keputusan Komite Kredit Kategori A.3
ep
tanggal 13 Juli 2015 sesuai dengan Nota Analisa Kredit

No.CMG.BD1/0110/2015 Tanggal 30 Juni 2015;
ah

R

es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
do
gu Amarta Bottling Company;
In
A
Bottling Company;
ah
lik
Bottling Company;
am
ub
Company Untuk Tahun Yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31
Desember 2014 dan 2013 dan Laporan Auditor Independen ,
yang ditandatangani Tanggal 5 Juni 2015;
259. 1 (satu) Bundel Asli Addendum I (Pertama) Perjanjian Kredit
ep
k

ah

R
si
260. 1 (satu) Bundel Asli Addendum IV (Keempat) Perjanjian Kredit
ne
ng

do
gu
Modal Kerja Nomor: CRO.BDG/104/PK-KMK/2008 tanggal 29

In
A

Non Cash Loan L/C Impor Nomor: CRO.BDG/0160/NCL/2014
tanggal 29 April 2015, yang ditandatangani oleh SURYA
ah
lik
BARUNA SEMENGUK (Commercial Bangking Manager), RONY

Treasury Line Nomor: CRO.BDG/0161/NCL/2014 tanggal 29 April
m
ub

ka

ep

ah

R
(Komisaris);
es

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ditandatangani oleh RONY TEDY Tanggal 28 April 2015;
ne
ng
do
gu 267.
Bottling Company;
1 (satu) Bundel Asli Addendum XI (Kesebelas) Perjanjian Kredit
In
A
268. 1 (satu) Bundel Copy Berita Acara Peninjauan Lapangan dari
ah
lik
Badan Penanam Modal dan Perijinan Terpadu Pemprov Jawa
Barat tanggal 10 April 2015 an. Perusahaan PT. Tirta Amarta
Bottling Company;
am
ub
ep
Bottling Company;
k
ah

R
si
ne
ng

do
gu

In
A

ah
lik
274. 4 (empat) Bundel Asli Syarat-syarat Umum Perjanjian Kredit 16

Halaman, yang ditandatangani oleh RONY TEDY dan
LANGGENG WIJAYA;
275. 2 (dua) Bundel Asli Syarat-syarat Umum Perjanjian Kredit 12
m
ub
Halaman, yang ditandatangani oleh RONY TEDY dan HENKY

TEDY;
276. 1 (satu) Bundel Asli Syarat-syarat Umum Perjanjian Kredit 12
ka
Halaman, Perjanjian Kredit Investasi No. RCO.BDG/047/PK-

ep
KI/2010 Tanggal 06 September 2010, yang ditandatangani oleh

RONY TEDY;
ah

R
April 2015 Perihal Perpanjangan Fasilitas Kredit Modal Kerja

es
(KMK-I, KMK-2, KMK-3 dan KMK-4), Penukaran Agunan,

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
ne
ng
28 Januari 2015 Perihal Referral Supplier dan Buyer dari PT.
Tirta Amarta Bottling Company (Debitur Kanwil VI Bandung),
yang ditandatangani oleh ERWIN DESTIAWAN (Pj. Regional
do
Wholesale Head);
gu 279. 1 (satu) Lembar Asli Surat Nomor: CMG.BD1/0407/2015 tanggal
14 April 2015 Perihal Kajian Industri Air Minum Dalam Kemasan
In
A
(AMDK), yang ditandatangani oleh ERWIN DESTIAWAN (Pj.
Regional Wholesale Head);
280. 1 (satu) Bundel Copy Surat Nomor: 1771/06/BGE/2015 Tanggal 6
April 2015 Perihal Tanggapan Peraturan Air Tanah dari
ah
lik
Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral RI Badan
Geologi;
am
ub
(Komisaris);
ep
282. 1 (satu) Lembar Asli Surat Pernyataan yang menyatakan PT.
k
Trison Star Investama tidak akan melakukan perubahan susunan

ah
pemegang saham tanpa adanya persetujuan tertulis PT. Bank

Mandiri, yang ditandatangani oleh DANIEL LUKMANMIHARDJA
R
si
(Direktur) dan RONY TEDY (Komisaris) Tanggal 04 Agustus
2015;
283. 1 (satu) Bundel Asli Invoice dan Kwitansi sejak Tahun 2011 s/d
ne
ng
2015 milik PT. Tirta Amarta Bottling Company;

284. 1 (satu) Bundel Asli Tanda Terima berkas LK Inhouse per
Desember 2015 dan Realisasi Penjualan 2015 dari PT. Tirta
do
gu
Amarta Bottling Company dan PT. Jimando Perkasa tanggal 04

Maret 2016;
285. 1 (satu) Bundel Asli Realisasi Produksi Tahun 2015, Realisasi
Penjualan Tahun 2015 dan Retur Penjualan Tahun 2015 PT.
In
A

TEDY Tanggal 3 Maret 2016.
66. Mobil Porche Type 993 Warna Hitam Tahun Pembuatan 1996 Nomor
ah
lik
Polisi B 8821 BS.
Dipergunakan dalam perkara lain an. FRANS EDUARD ZANDSTRA , ST

m
ub
(terdakwa dalam berkas perkara terpisah);

ka
6. Membebankan biaya perkara kepada negara;

ep
Demikian diputuskan dalam Rapat Permusyawaratan Majelis

ah
Hakim Pengadilan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Bandung

es
Kelas I A Khusus pada hari JUM”AT tanggal 28 DESEMBER 2018 oleh

M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik
am
u b
ep
hk
a
R
si
MARTAHAN PASARIBU,S.H.M.H., sebagai Hakim Ketua Majelis, TARDI, S.H.,
JUDIJANTO HADI LAKSANA, S.H., BASARI BUDHI P, S.H., M.H. dan LINDA
ne
ng
WATI, S.H., M.H., masing-masing sebagai Hakim Anggota, putusan mana
diucapkan dalam sidang yang terbuka untuk umum pada hari SENIN, tanggal 07
do
JANUARI 2019 oleh Hakim Ketua tersebut dengan didampingi oleh Hakim-
gu Hakim Anggota tersebut, dibantu oleh ROSMALINDA, S.H. sebagai Panitera
Pengganti Pengadilan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Bandung
In
A
Kelas I A Khusus tersebut dihadiri Penuntut Umum serta Terdakwa dan para
Penasihat Hukumnya;
ah
lik
HAKIM ANGGOTA HAKIM KETUA,
am
ub
ep
TARDI, S.H. MARTAHAN PASARIBU,S.H.M.H.
k
ah
si
JUDIJANTO HADI LAKSANA, S.H.
ne
ng
BASARI BUDHI P, S.H., M.H.
do
gu
In
A
LINDA WATI, S.H.

ah
lik
PANITERA PENGGANTI
m
ub
ROSMALINDA, S.H.
ka
ep
ah
es
M
ng
on

gu
d
In
A
Disclaimer
h
ik

Attachment PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Attachment PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

am

Nomor 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN Bdg

Tempat Tinggal : Kampung Babakan RT.05 / RW.01,

Kelurahan Mustikasari, Kecmatan

Pekerjaan : Karyawan Otoritas Jasa Keuangan

Manager pada Bank Mandiri (Persero)

Terdakwa ditahan dalam tahanan Rumah Tahanan Negara oleh :

2018,Jenis Penahanan Rutan

3. Perp.Penahanan Ke I oleh Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Pusat sejak

4. Perp.Penahanan Ke II oleh Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Pusat sejak

tanggal 06 Mei 2018 s.d Tanggal 04 Juni 2018,

Halaman 1 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg

Terdakwa telah didampingi Penasihat Hukumnya 1. Dr. DODI S.

ADVITAMA, S.H., M.H., 6. ANDREAS DONY KURNIAWAN, S.H., 7. HUSNI AZ-

04 September 2018 yang terdaftar di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Bandung

PENGADILAN TINDAK PIDANA KORUPSI TERSEBUT

- Penetapan Ketua Pengadilan Tindak Pidana Korupsi Pada Pengadilan

TPK/2018/PN.Bdg tanggal 16 Agustus 2018 tentang penunjukan Majelis

Halaman 2 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg

Setelah mendengar pembacaan tuntutan pidana yang diajukan oleh

1. Menyatakan Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST terbukti

2001 Jo. Pasal 55 ayat (1) ke- 1 KUHP;

2. Menghukum terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST dengan

3. Membayar denda sebesar Rp. 50.000.000.- , subsidair 6 (Enam) Bulan

4. Menyatakan barang bukti nomor urut 1 (satu) s. s.d 66 (enam puluh

5. Membayar biaya perkara sebesar Rp. 10.000,- (sepuluh ribu rupiah).

Setelah mendengar pembelaan Terdakwa dan Penasihat Hukum

1. Dakwaan Primair , Pasal 2 Ayat (1) Jo Pasal 18 Undang Undang Nomor

31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi

sebagaimana telah diubah dan ditambah dengan Undang Undang RI

Nomor 20 Tahun 2001 Jo Pasal 55 Ayat (1) Ke1 KUHP ;

Unsur Setiap Orang

Halaman 3 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg

Undang Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan Tindak Pidana

Unsur Secara Melawan Hukum In

Tahun 1999 , sebagaimana telah diubah dan ditambah dengan Undang-

melakukan atau Turut serta Melakukan, yang secara Melawan Hukum

dengan ketentuan dalam standar Prosedur Kredit Cmmercial Tahun 2012

BAB IV ANGGUNAN dan ASURANSI, B.2 HURUF c. Yaitu Persedur

Penilaian Anggunan mengacu pada SPO Perkreditan Credit Operation

Wholesale Tahun 2008 , BAB III Operasional Credit Operation Huruf B1 c

Angka 7 Huruf a yatu Untuk Limit Kredit diatas Rp.5.000.000.000,- (lima

Halaman 4 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg

antara Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST dengan Rony Tedy

Bahwa Pendapat Ahli Pidana Prof Dr. Andi Hamzah, SH dimuka

Penerapan Pasal 2 UU Tipikor karena dalam pasal 2 UU Tipikor ada

dilakukan secara sengaja “

Contoh Memperkaya, membakar, membunuh itu pasti sengaja, tidak bisa

lalai kelalaian tidak bisa :

Berdasarkan Uraian diatas Maka Unsur Memperkaya diri sendiri atau

Halaman 5 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg

Terdakwa SURYA BARUNA SEMENGUK, ST dengan Rony Tedy Selaku

Direktur PT.Tirta Amarta Bottling (PT.TAB ) Company .

ayat (1) UU PTPK adalah sebagai berikut :

Halaman 6 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.Sus-TPK/2018/PN.Bdg

perbuatan sengaja, oleh karena itu berdasarkan fakta persidangan

sebagaimana tersebut diatas yang telah menjadi fakta hukum karena

suatu korporasi Tidak Terbukti pada diri Terdakwa SURYA BARUNA

Unsur Menyalahgunakan kewenangan, Kesempatan atau sarana yang

Berdasarkan Fakta Hukum yang telah duraikan ditas yang dikaitkan

dengan Dakwaan telah melakukan turut serta melakukan, yang dengan

suatu Korporasi yaitu PT. Tirta Amarta Bottling Company dan

Commercial Tahun 2012 BAB IV , ANGGUNAN dan ASURANSI , B.2