PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-210

Tanggal 5-Dec-11
Dijual kepada : PT Sanghai Elektronika
No Uraian No Acc Debet Kredit
Account Receivable Trade 70,713,500
TV 14 Sales 31,687,500
CDP Sales 32,597,500
VAT Tax Out 6,428,500
COGS TV 14 24,375,000
COGS CDP 25,075,000
TV 14 Inventory 24,375,000
CDP Inventory 25,075,000
Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit
Transaksi 2

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-211
Tanggal 6-Dec-11
Dijual kepada : CV Darmala Jaya Bhakti
No Uraian No Acc Debet Kredit
Account Receivable Trade 21,092,500
CDP Sales 19,175,000
VAT Tax Out 1,917,500
COGS CDP 14,750,000
CDP Inventory 14,750,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit
Transaksi 4

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-212
Tanggal 8-Dec-11
Dijual kepada : PT. berkah elektronik
No Uraian No Acc Debet Kredit
Account Receivable Trade 70,963,750
TV 14 Sales 31,687,500
CDP Sales 19,175,000
TD Sales 13,650,000
VAT Tax Out 6,451,250
COGS TV 14 24,375,000
COGS CDP 14,750,000
COGS TD 9,750,000
 TV 14 Inventory 24,375,000
CDP Inventory 14,750,000
TD Inventory 9,750,000
Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-213
Tanggal 8-Dec-11
Dijual kepada :PT. cahaya elektronik
No Uraian No Acc Debet Kredit
Account Receivable Trade 39,432,250
CDP Sales 24,927,500
TD Sales 10,920,000
VAT Tax Out 3,584,750
COGS CDP 19,175,000
COGS TD 7,800,000
CDP Inventory 19,175,000
TD Inventory 7,800,000
Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit
Transaksi 16

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-214
Tanggal 8-Dec-11
Dijual kepada : Toko Samudra Jaya
No Uraian No Acc Debet Kredit
Account Receivable Trade 31,638,750
CDP Sales 28,762,500
VAT Tax Out 2,876,250
COGS CDP 22,125,000
CDP Inventory 22,125,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-215
Tanggal 8-Dec-11
Dijual kepada : PT Sanghai Elektronika
No Uraian No Acc Debet Kredit
 Account Receivable Trade 18,590,000
TV 14 Sales 16,900,000
VAT Tax Out 1,690,000
COGS TV 14 13,000,000
TV 14 Inventory 13,000,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-216
Tanggal 22-Dec-11
Dijual kepada :Malaysia Trading Ltd
No Uraian No Acc Debet Kredit
Account Receivable Trade 18,525,000
TV 14 Sales 18,525,000
COGS TV 14 12,350,000
TV 14 Inventory 12,350,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-217
Tanggal 22-Dec-11
Dijual kepada : PT Gama Utama
No Uraian No Acc Debet Kredit
Account Receivable Trade 4,225,000
TV 14 Sales 4,225,000
COGS TV 14 3,250,000
TV 14 Inventory 3,250,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit
Transaksi 28

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No SJ-218
 Tanggal 23-Dec-11
Dijual kepada : Departemen Sosial Kab Bekasi
No Uraian No Acc Debet Kredit
Account Receivable Trade 5,070,000
TV 14 Sales 5,070,000
COGS TV 14 3,900,000
TV 14 Inventory 3,900,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit
Transaksi 29

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No
Tanggal
Dijual kepada :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No
Tanggal
Dijual kepada :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit
PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
SALES JOURNAL / JURNAL PENJUALAN Voucher No
Tanggal
Dijual kepada :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Si Penerima
2 Kredit
PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No PJ-121
Tanggal 9-Dec-11
Dibeli dari : PT Samson Indonesia
No Uraian No Acc Debet Kredit
TV 14 Inventory 24,375,000
VAT Tax In 2,437,500
Account Payable Trade 26,812,500

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No PJ-122
Tanggal 22-Dec-11
Dibeli dari : PT Samson Indonesia
No Uraian No Acc Debet Kredit
TV 14 Inventory 16,250,000
VAT Tax In 1,625,000
Account Payable Trade 17,875,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
 2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit
Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit
Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

PURCHASE JOURNAL / JURNAL PEMBELIAN Voucher No
Tanggal
Dibeli dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit
Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Kasir/Accounting Purchases
2 Kredit
PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
MEMORIAL Voucher No MM-351
Tanggal 7-Dec-11
adaya elektronik
No Uraian No Acc Debet Kredit
Sales return 422,500
VAT Tax Out 42,250
Account Receivable 464,750

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit
Transaksi 7

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No MM-352
Tanggal 7-Dec-11

No Uraian No Acc Debet Kredit

TV 14 Inventory 325,000
COGS TV 14 325,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit
Transaksi 7

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No MM-353
Tanggal 7-Dec-11

No Uraian No Acc Debet Kredit

VAT Tax Out 21,259,500
VAT Tax In 4,062,500
VAT Tax Payable 17,197,000

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
 2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No MM-354
Tanggal 26-Dec-11

No Uraian No Acc Debet Kredit

Salaries expenses (Marketing) 1,110,989
Salaries expenses (Administrasi) 1,882,868
PPh pasal 21 2,993,857

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No
Tanggal

No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No
Tanggal

No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No
Tanggal

No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No
Tanggal

No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No
Tanggal

No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No
Tanggal

No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No
Tanggal

No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

MEMORIAL Voucher No
Tanggal

No Uraian No Acc Debet Kredit

Syarat pembayaran
1 Tunai Disetujui Accounting
2 Kredit
PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
KAS / BANK MASUK Voucher No BM-76
Tanggal 3-Dec-11
Diterima dari : PT Adaya Elektrindo
No Uraian No Acc Debet Kredit
Mandiri Bank 11,605,000
Accounting Receivable 11,605,000

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh

Transaksi-1

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No BM-77
Tanggal 8-Dec-11
Diterima dari : PT Bunda Cahaya Timur
No Uraian No Acc Debet Kredit
Mandiri Bank 10,164,000
Accounting Receivable 10,164,000

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No BM-78
Tanggal 20-Dec-11
Diterima dari : PT Bunda Cahaya Timur
No Uraian No Acc Debet Kredit
Mandiri Bank 16,500,000
Accounting Receivable 16,500,000

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh
 Transaksi 22

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No KM-193
Tanggal 20-Dec-11
Diterima dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit
Cash 99,000,000
OTHER INCOME 99,000,000

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh

Transaksi 24

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No BM-79
Tanggal 22-Dec-11
Diterima dari :Malaysia Tranding LTd
No Uraian No Acc Debet Kredit
Mandiri Bank 18,525,000
Accounting Receivable 18,525,000

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No BM-80
Tanggal 23-Dec-11
Diterima dari :departemen sosial
No Uraian No Acc Debet Kredit
Mandiri Bank 5,070,000
Accounting Receivable 5,070,000
Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No
Tanggal
Diterima dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No
Tanggal
Diterima dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No
Tanggal
Diterima dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit
Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK MASUK Voucher No
Tanggal
Diterima dari :
No Uraian No Acc Debet Kredit

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting Diserahkan oleh
PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Entertainment Expenses (Marketing) 750,550
Cash

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 3

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada : PLN
No Uraian No Acc Debet
Electricity, telp Expenses (Marketing) 1,171,350
Electricity, telp Expenses (Administrasi) 780,900
Cash

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 5

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Gasolin, parking, tol Exp (Marketing) 1,975,500
Gasolin, parking, tol Exp (Administrasi) 1,125,550
Cash

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting
 Transaksi 6

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Bank Service Expenses 7,500
Mandiri Bank

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 10

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada : PT Samson Indonesiaa
No Uraian No Acc Debet
Account Payable Trade 100,000,000
Mandiri Bank

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 12

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
PPh pasal 21 3,486,825
PPh Art 25 115,000
VAT Tax Payable 17,197,000
Mandiri Bank
Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Entertainment Expenses (Administrasi) 1,125,750
Cash

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 14

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Gasolin, parking, tol Exp (Marketing) 1,755,600
Gasolin, parking, tol Exp (Administrasi) 1,100,200
Cash

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 15

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Electricity, telp Expenses (Marketing) 1,614,086
Electricity, telp Expenses (Administrasi) 538,029
Mandiri Bank
Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 17

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada : PT Toshida
No Uraian No Acc Debet
Account Payable Trade 99,000,000
Mandiri Bank

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 20

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada : PT Samson Indonesia
No Uraian No Acc Debet
Account Payable Trade 65,000,000
Mandiri Bank

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 21

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
 Gasolin, parking, tol Exp (Marketing) 1,511,500
Gasolin, parking, tol Exp (Administrasi) 1,120,000
Cash

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 23

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Bank Service Expense 275,250
Mandiri Bank

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 26

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada : Pegawai
No Uraian No Acc Debet
Salaries expenses (Marketing) 50,097,761
Salaries expenses (Administrasi) 52,173,132
Mandiri Bank

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 30

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Gasolin, parking, tol Exp (Marketing) 2,150,500
Gasolin, parking, tol Exp (Administrasi) 1,250,550
Cash

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 31

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada :
No Uraian No Acc Debet
Contraction in prosess 250,000,000
VAT Tax In 10,000,000
Cash

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 32

PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO

KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada : PT Trenggono
No Uraian No Acc Debet
Inventory In Transit 133,100,000
Mandiri Bank

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 33
PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
KAS / BANK KELUAR Voucher No
Tanggal
Dibayar kepada : Dirjen Pajak
No Uraian No Acc Debet
TAX EXPENSES 59,509,313
Mandiri Bank

Cek/Bilyet Giro No
Bank Mandiri Disetujui Kasir/Accounting

Transaksi 33
KK-472
5-Dec-11

Kredit

750,550

Si Penerima

KK-473
6-Dec-11

Kredit

1,952,250

Si Penerima

KK-474
6-Dec-11

Kredit

3,101,050

Si Penerima
BK-198
8-Dec-11

Kredit

7,500

Si Penerima

BK-199
9-Dec-11

Kredit

100,000,000

Si Penerima

BK-200
10-Dec-11

Kredit

20,798,825
 Si Penerima

KK-475
10-Dec-11

Kredit

1,125,750

Si Penerima

KK-476
13-Dec-11

Kredit

2,855,800

Si Penerima

BK-201
10-Dec-11

Kredit

2,152,115
 Si Penerima

BK-202
19-Dec-11

Kredit

99,000,000

Si Penerima

BK-203
19-Dec-11

Kredit

65,000,000

Si Penerima

KK-477
20-Dec-11

Kredit
 2,631,500

Si Penerima

BK-204
19-Dec-11

Kredit

275,250

Si Penerima

BK-205
26-Dec-11

Kredit

102,270,893

Si Penerima
KK-478
26-Dec-11

Kredit

3,401,050

Si Penerima

KK-479
26-Dec-11

Kredit

260,000,000

Si Penerima

BK-206
26-Dec-11

Kredit

133,100,000

Si Penerima
BK-207
26-Dec-11

Kredit

59,509,313

Si Penerima
 PT. CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
BUKU KAS
31 DESEMBER 2011

TGL KETERANGAN NO. BUKTI Int NO BUKTI DEBET

EKS

01/12/11 Saldo
20/12/11 OTHER INCOME KM-193 99,000,000
05/12/11 Entertainment Expenses (Marketing) KK-472
06/12/11 Electricity, telp Expenses (Marketing) KK-473
Electricity, telp Expenses (Administrasi) KK-473
06/12/11 Gasolin, parking, tol Exp (Marketing) KK-474
Gasolin, parking, tol Exp (Administrasi) KK-474
10/12/11 Entertainment Expenses (Administrasi) KK-475
13/12/11 Gasolin, parking, tol Exp (Marketing) KK-476
Gasolin, parking, tol Exp (Administrasi) KK-476
20/12/11 Gasolin, parking, tol Exp (Marketing) KK-477
Gasolin, parking, tol Exp (Administrasi) KK-477
26/12/11 Gasolin, parking, tol Exp (Marketing) KK-478
Gasolin, parking, tol Exp (Administrasi) KK-478
26/12/11 Contraction in prosess KK-479
VAT Tax In KK-479
 KREDIT SALDO

621,338,000
720,338,000
750,550 719,587,450
1,171,350 718,416,100
780,900 717,635,200
1,975,500 715,659,700
1,125,550 714,534,150
1,125,750 713,408,400
1,755,600 711,652,800
1,100,200 710,552,600
1,511,500 709,041,100
1,120,000 707,921,100
2,150,500 705,770,600
1,250,550 704,520,050
250,000,000 454,520,050
10,000,000 444,520,050
 PT. CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
BUKU BANK
31 DESEMBER 2011

TGL KETERANGAN NO. BUKTI Int NO BUKTI Eks

01/12/11 Saldo
03/12/11 Accounting Receivable BM-76
08/12/11 Accounting Receivable BM-77
20/12/11 Accounting Receivable BM-78
22/12/11 Accounting Receivable BM-79
23/12/11 Accounting Receivable BM-80
08/12/11 Bank Service Expenses BK-198
09/12/11 Account Payable Trade BK-199
10/12/11 PPh pasal 21 BK-200
PPh Art 25 BK-200
VAT Tax Payable BK-200
10/12/11 Electricity, telp Expenses (Marketing) BK-201
Electricity, telp Expenses (Administrasi) BK-201
19/12/11 Account Payable Trade BK-202
19/12/11 Account Payable Trade BK-203
19/12/11 Bank Service Expense BK-204
26/12/11 Salaries expenses (Marketing) BK-205
Salaries expenses (Administrasi) BK-205
26/12/11 Inventory In Transit BK-206
26/12/11 TAX EXPENSES BK-207
INDO

DEBET KREDIT SALDO

820,885,325
11,605,000 832,490,325
10,164,000 842,654,325
16,500,000 859,154,325
18,525,000 877,679,325
5,070,000 882,749,325
7,500 882,741,825
100,000,000 782,741,825
3,486,825 779,255,000
115,000 779,140,000
17,197,000 761,943,000
1,614,086 760,328,914
538,029 759,790,885
99,000,000 660,790,885
65,000,000 595,790,885
275,250 595,515,635
50,097,761 545,417,874
52,173,132 493,244,742
133,100,000 360,144,742
59,509,313 300,635,429
BUKU BESAR SUB
PIUTANG USAHA (Account Receivable)

Nama Debitur : BERKAH ELEKTRONIK, PT Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
8-Dec-11 SJ 70,963,750 70,963,750

Nama Debitur : DARMALA JAYA BAKTI, CV Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
20-Nov-11 11,154,000
6-Dec-11 SJ 21,092,500 32,246,500

Nama Debitur : CAHAYA ELEKTRONIK, PT Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
23-Nov-11 13,200,000
8-Dec-11 SJ 39,432,250 52,632,250

Nama Debitur : SANGHAI ELEKTRONIKA, PT Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
5-Dec-11 SJ 70,713,500 70,713,500
8-Dec-11 SJ 18,590,000 89,303,500
Nama Debitur : SAMUDRA JAYA, TOKO Kode :
Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
8-Dec-11 SJ 31,638,750 31,638,750

Nama Debitur : TIMUR ELEKTRONIKA, CV Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet

Nama Debitur : GRAND ELEKTRIK JAYA, PT Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet

Nama Debitur : BUNDA CAHAYA TIMUR, PT Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
 2-Nov-11 10,164,000 10,164,000
9-Nov-11 16,500,000 26,664,000
25-Nov-11 22,000,000 48,664,000
8-Dec-11 SJ 10,164,000 38,500,000
20-Dec-11 SJ 16,500,000 22,000,000

Nama Debitur : ADAYA ELEKTRINDO, PT Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
29-Oct-11 576/SBE/INV/X/11 11,605,000 11,605,000
5-Nov-11 591/XBE/INV/XI/11 23,100,000 34,705,000
3-Dec-11 CRJ 11,605,000 23,100,000
7-Dec-11 GJ 464,750 22,635,250

Nama Debitur : GEMA UTAMA, PT Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
22-Dec-11 SJ 4,225,000 4,225,000

Nama Debitur : DEPARTEMEN SOSIAL Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
23-Dec-11 SJ 5,070,000 5,070,000
23-Dec-11 CRJ 5,070,000 -
Nama Debitur : MALAYSIA TRADING, LTD Kode :
Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
22-Dec-11 SJ 18,525,000 18,525,000
22-Dec-11 crj 18,525,000 -

Nama Debitur Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet

rekapitulasi Buku besar pembantu piutang

no nama customer jumlah
CS 101 BERKAH ELEKTRONIK, PT 70,963,750
CS 102 DARMALA JAYA BAKTI, CV 32,246,500
CS 103 CAHAYA ELEKTRONIK, PT 52,632,250
CS 104 SANGHAI ELEKTRONIKA, PT 89,303,500
CS 105 SAMUDRA JAYA, TOKO 31,638,750
CS 106 TIMUR ELEKTRONIKA, CV -
CS 107 GRAND ELEKTRIK JAYA, PT -
CS 108 BUNDA CAHAYA TIMUR, PT 22,000,000
CS 109 ADAYA ELEKTRINDO, PT 22,635,250
CS 110 GEMA UTAMA, PT 4,225,000
CS 111 DEPARTEMEN SOSIAL -
CS 112 MALAYSIA TRADING, LTD -
JUMLAH 325,645,000
 CS 101
Saldo
Kredit

CS 102
Saldo
Kredit

CS 103
Saldo
Kredit

CS 104
Saldo
Kredit
 CS 105
Saldo
Kredit

CS 106
Saldo
Kredit

CS 107
Saldo
Kredit

CS 108
Saldo
Kredit
 CS 109
Saldo
Kredit

CS 110
Saldo
Kredit

CS 111
Saldo
Kredit
 CS 112
Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
BUKU BESAR SUB
UTANG USAHA (Account Payable)

Nama Kreditur : Samson Indonesia Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
20-Nov-11 165,000,000
9-Dec-11 PJ 26,812,500
22-Dec-11 PJ 17,875,000
9-Dec-11 CPJ 100,000,000
19-Dec-11 CPJ 65,000,000

Nama Kreditur : Citra Utama Elektrik Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
2-Nov-11 110,000,000

Nama Kreditur : Toshida Indonesia Kode :

Tanggal Saldo
Tanggal Uraian (No Faktur) Ref Debet Kredit
Invoice Debet
5-Nov-11 99,000,000
19-Dec-11 CPJ 99,000,000

Rekapitulasi buku besar pembantu hutang

no nama suplier jumlah
VE 201 Samson Indonesia 44,687,500
VE 202 Citra Utama Elektrik 110,000,000
VE 203 Toshida Indonesia -
JUMLAH 154,687,500
Saldo
Kredit
165,000,000
191,812,500
209,687,500
109,687,500
44,687,500

Saldo
Kredit
110,000,000

Saldo
Kredit
99,000,000
-
 PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
TABEL PENYUSUTAN AKTIVA TETAP

Data Awal Data Akhir

No Nama Aktiva Tgl perolehan Harga perolehan Ak. Peny Tarif B. Peny

1 Peralatan kantor 226,200,000 34,512,500 3,137,500

Jumlah 226,200,000 34,512,500 3,137,500
2 Kendaraan 877,200,000 234,975,000 14,025,000
Jumlah 877,200,000 234,975,000 14,025,000
3 Tanah 1,000,000,000 -
Bangunan 240,000,000 80,000,000 1,000,000
Jumlah 1,240,000,000 80,000,000 1,000,000
 Data Akhir

Ak. Peny Nilai Buku

37,650,000 188,550,000
37,650,000 188,550,000
249,000,000 628,200,000
249,000,000 628,200,000
1,000,000,000
81,000,000 159,000,000
81,000,000 1,159,000,000
GENERAL LEDGER

NAMA AKUN CASH NO.AKUN 11110

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Dec-99 SALDO AWAL 621,338,000
JKK 275,817,950 345,520,050
JKM 99,000,000 444,520,050

NAMA AKUN TIME DEPOSIT NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
DES 2011 SALDO AWAL 500,000,000

NAMA AKUN Interest receivable NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
DES 2011 SALDO AWAL

NAMA AKUN TV 14" Inventory NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
DES 2011 SALDO AWAL 71,500,000
SJ 81,250,000 (9,750,000)
PJ 40,625,000 30,875,000
GJ 325,000 31,200,000

NAMA AKUN TAPE DEK INVENTORY NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
DES 2011 SALDO AWAL 29,250,000
SJ 17,550,000 11,700,000

NAMA AKUN VAT TAX IN NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
DES 2011 SALDO AWAL 4,062,500
PJ 4,062,500 8,125,000
GJ 4,062,500 4,062,500
CPJ 10,000,000 14,062,500

NAMA AKUN PPH ART 25 NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
DES 2011 SALDO AWAL 5,250,000
CPJ 115,000 5,365,000

NAMA AKUN PREPAYMEN INSURANCE NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 34,350,000

NAMA AKUN BUILDING NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 240,000,000
NAMA AKUN VECHICLES NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 877,200,000

NAMA AKUN OFFICE EQUIPMENT NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 226,200,000

NAMA AKUN Contruction in procress NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
CPJ 250,000,000 250,000,000

NAMA AKUN Vat Tax Out NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 21,259,500
SJ 22,948,250 44,207,750
GJ 21,301,750 22,906,000

NAMA AKUN VAT Tax Payable NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
 GJ 17,197,000 17,197,000
CPJ 17,197,000 -

NAMA AKUN OWNER'S Shareholder NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 4,000,000,000

NAMA AKUN CURRENT YEAR REANINGS NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

NAMA AKUN CD Player Sales NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 1,200,000,000
SJ 124,637,500 1,324,637,500

NAMA AKUN Sales Retur NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
GJ 422,500 422,500
NAMA AKUN COGS CD Plyer NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 688,011,604
SJ 95,875,000 783,886,604

NAMA AKUN Salaries Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 329,546,250
GJ 1,110,989 330,657,239
CPJ 50,097,761 380,755,000

NAMA AKUN Traveling and Trasnportation Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 25,512,500

NAMA AKUN Repair & Maintenance Vehicles Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 5,652,220

NAMA AKUN Electrical & telp Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
 SALDO AWAL 13,768,080
CRJ 2,785,436 16,553,516

NAMA AKUN Rental Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 12,000,000

NAMA AKUN Donation Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 7,562,500

NAMA AKUN Other Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 3,215,660

NAMA AKUN Depreciation Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 89,904,375
NAMA AKUN Entertaiment Exp NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 11,202,200
CPJ 1,125,750 12,327,950

NAMA AKUN Gasoline, Parking, Tol Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 4,256,250
CPJ 4,596,300 8,852,550

NAMA AKUN Office Maintenance Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 1,624,580

NAMA AKUN Donation Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 500,000

NAMA AKUN Income Tax Art 21 Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
NAMA AKUN Income Tax Art 23 Exp NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

NAMA AKUN Amortisation NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

NAMA AKUN Interest Deposit NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 8,750,000

NAMA AKUN Bank Service Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
CPJ 7,500 7,500
CPJ 275,250 282,750
NAMA AKUN Other Exp NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
SALDO AWAL 15,000,000

NAMA AKUN 0 NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
NAMA AKUN MANDIRI BANK NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
DES 2011 SALDO AWAL 820,885,325
JKK 582,113,896 238,771,429
JKM 61,864,000 300,635,429

NAMA AKUN Note Receivable NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
DES 2011 SALDO AWAL 500,000,000

NAMA AKUN Account Receivable Trade NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
DES 2011 SALDO AWAL 107,723,000
SALES JOURNAL 280,250,750 387,973,750
GENERAL JOURNAL 464,750 387,509,000
CRJ 61,864,000 325,645,000

NAMA AKUN CD PLEYER INVENTORY NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
DES 2011 SALDO AWAL 138,650,000
SJ 95,875,000 42,775,000

NAMA AKUN INVENTORY IN TRANSIT NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
DES 2011 CPJ 133,100,000 133,100,000

NAMA AKUN PPH ART 23 NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
DES 2011 SALDO AWAL 750,000

NAMA AKUN PREPAYMEN RENT NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
DES 2011 SALDO AWAL 192,500,000

NAMA AKUN LANDS NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 1,000,000,000

NAMA AKUN BUILDING ACCUMULATED DEPRECIATION NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL
NAMA AKUN VECHICLES ACCUMULATED DEPRECIATION NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL

NAMA AKUN OFFICE EQUIPMENT ACC DEPRECIATION NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL

NAMA AKUN Account Payable Trade NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL
PJ 44,687,500
CPJ 264,000,000

NAMA AKUN PPh ps 21 Tax NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL
GJ 2,993,857
CPJ 3,486,825

NAMA AKUN Other Current Liability NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
 SALDO AWAL

NAMA AKUN RETAINED EARNINGS NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL

NAMA AKUN TV 14 SALES NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL
SJ 108,095,000

NAMA AKUN Tape Dek Sales NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL
SJ 24,570,000

NAMA AKUN COGS TV 14" NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 386,016,816
SJ 81,250,000 467,266,816
GJ 325,000 466,941,816
NAMA AKUN COGS Tape Dek NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 609,871,580
SJ 17,550,000 627,421,580

NAMA AKUN Depreciation Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 109,883,125

NAMA AKUN Entertaiment Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 15,785,200
CPJ 750,550 16,535,750

NAMA AKUN Gasoline, Parking, Tol Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 9,926,270
CPJ 7,393,100 17,319,370

NAMA AKUN Office Maintenance Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
 SALDO AWAL 13,525,620

NAMA AKUN Representation Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 11,525,000

NAMA AKUN Insurance Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 5,256,000

NAMA AKUN Salaries Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 352,616,000
GJ 1,882,868 354,498,868
CPJ 52,173,132 406,672,000

NAMA AKUN Traveling and Trasnportation Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 15,625,000
NAMA AKUN Repair & Maintenance Vehicles Exp NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 5,500,000

NAMA AKUN Electrical & telp Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 1,312,000
CPJ 1,318,929 2,630,929

NAMA AKUN Insurance Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 1,256,200

NAMA AKUN Other Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL 546,526

NAMA AKUN Income Tax Art 4 (2) Exp NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
NAMA AKUN Taxed Exp NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
CPJ 59,509,313 59,509,313

NAMA AKUN Bank Service (Jasa Giro) NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
SALDO AWAL

NAMA AKUN Other Income NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
CRJ 99,000,000

NAMA AKUN Taxed Service NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
NAMA AKUN 0 NO.AKUN
SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET

NAMA AKUN 0 NO.AKUN

SALDO
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
DEBET
 11111
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
80,000,000
SALDO
KREDIT
234,975,000

SALDO
KREDIT
34,512,500

SALDO
KREDIT
374,000,000
418,687,500
154,687,500

SALDO
KREDIT
3,486,825
6,480,682
2,993,857

SALDO
KREDIT
 145,726,056

SALDO
KREDIT
275,250,500

SALDO
KREDIT
1,250,600,000
1,358,695,000

SALDO
KREDIT
475,000,000
499,570,000

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO BIRU MARKETING

KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
12,500,000

SALDO
KREDIT
99,000,000

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
PT CAHAYA BINTANG ELEKTRINDO
BALANCE SHEET (Neraca Perbandingan)
PER 31 DES 2011
Nov Des Selisih
ASSETS
CURRENT ASSETS :
Cash Rp 621,338,000 Rp 444,520,050
Cash US $
Mandiri bank Rp 820,885,325 Rp 300,635,429
Time Deposit Rp 500,000,000 Rp 500,000,000
Note Receivable Rp 500,000,000 Rp 500,000,000
Account Receivable Trade Rp 107,723,000 Rp 325,645,000
Interest receivable
TV 14" Inventory Rp 71,500,000 Rp 31,200,000
CD Player Inventory Rp 138,650,000 Rp 42,775,000
Tape Dek Inventory Rp 29,250,000 Rp 11,700,000
Persediaan Dalam Perjalanan Rp 133,100,000
VAT Tax In Rp 4,062,000 Rp 14,062,500
PPh Art 23 Rp 750,000 Rp 750,000
PPh Art 25 Rp 5,250,000 Rp 5,365,000
Prepayment Rent Rp 192,500,000 Rp 192,500,000
Prepayment Insurance Rp 34,350,000 Rp 34,350,000
Total Current Assets Rp 3,026,258,325 Rp 2,536,602,979

FIXED ASSETS
Lands Rp 1,000,000,000 Rp 1,000,000,000
Building Rp 240,000,000 Rp 240,000,000
Building Accum. Depr -Rp 80,000,000 Rp (80,000,000)
Vehicles Rp 877,200,000 Rp 877,200,000
Vehicles Accum. Depr -Rp 234,975,000 Rp (234,975,000)
Office Equipment Rp 226,200,000 Rp 226,200,000
Office Equipment Accum. Depr -Rp 34,512,500 Rp (34,512,500)
Constuction on proses Rp - Rp 250,000,000
Rp 1,993,912,500 Rp 2,243,912,500
Total Fixed Assets
TOTAL ASSETS Rp 5,020,170,825 Rp 4,780,515,479

LIABILITIES
Account Payable Trade 374,000,000 154,687,500
Vat Tax Out 21,259,500 22,906,000
PPh ps 21 Tax 3,486,825 2,993,857
Other Current Liability 145,726,056 145,726,056
Vat tax payable - -
TOTAL LIABILITIES Rp 544,472,381 Rp 326,313,413

OWNER'S EQUITY :
OWNER'S Shareholder 4,000,000,000 Rp 4,000,000,000
Retained earning 275,250,500 Rp 275,250,500
Current year earning
TOTAL EQUITY Rp 4,275,250,500 Rp 4,275,250,500
NO AKUN NAMA AKUN
11000 ASSETS DEBET KREDIT
11100 CURRENT ASSETS
11110 Cash 444,520,050
11120 Mandiri bank 300,635,429
11140 Time Deposit 500,000,000
11210 Note Receivable 500,000,000
11215 Interest receivable -
13110 Account Receivable Trade 325,645,000
14101 TV 14" Inventory 31,200,000
14102 CD Player Inventory 42,775,000
14103 Tape Dek Inventory 11,700,000
14200 Inventory in Transit 133,100,000
15210 VAT Tax In 14,062,500
15220 PPh Art 23 750,000
15230 PPh Art 25 5,365,000
15310 Prepayment Rent 192,500,000
15320 Prepayment Insurance 34,350,000
17000 FIXED ASSETS
17110 Lands 1,000,000,000
17120 Building 240,000,000
17130 Building Accum. Depr 80,000,000
17210 Vehicles 877,200,000
17240 Vehicles Accum. Depr 234,975,000
17310 Office Equipment 226,200,000
17320 Office Equipment Accum. Depr 34,512,500
18110 Contruction in procress 250,000,000
21100 CURRENT LIABILITIES
21110 Account Payable Trade 154,687,500
21310 Vat Tax Out 22,906,000
21320 PPh ps 21 Tax 2,993,857
21330 VAT Tax Payable -
21590 Other Current Liability 145,726,056
23000 LONG TERM LIABILITY
31100 OWNER'S Shareholder 4,000,000,000
32100 Retained Earning 275,250,500
33100 Current Year Earning -
41000 SALES
41101 TV 14" Sales 1,358,695,000
41102 CD Player Sales 1,324,637,500
41103 Tape Dek Sales 499,570,000
42110 Sales Retur 422,500
51101 COGS TV 14" 466,941,816
51102 COGS CD Plyer 783,886,604
51103 COGS Tape Dek 627,421,580
61000 EXPENSES
61100 Marketing Expenses
61101 Salaries Exp 380,755,000
61102 Depreciation Exp 109,883,125
61103 Traveling and Trasnportation Exp 25,512,500
61104 Entertaiment Exp 16,535,750
61105 Repair & Maintenance Vehicles Exp 5,652,220
61106 Gasoline, Parking, Tol Exp 17,319,370
61107 Electrical & telp Exp 16,553,516
61108 Office Maintenance Exp 13,525,620
61109 Rental Exp 12,000,000
61110 Representation Exp 11,525,000
61111 Donation Exp 7,562,500
61112 Insurance Exp 5,256,000
61113 Other Exp 3,215,660
63100 GENERAL & ADM EXPENSES
63101 Salaries Exp 406,672,000
63102 Depreciation Exp 89,904,375
63103 Traveling and Trasnportation Exp 15,625,000
63104 Entertaiment Exp 12,327,950
63105 Repair & Maintenance Vehicles Exp 5,500,000
63106 Gasoline, Parking, Tol Exp 8,852,550
63107 Electrical & telp Exp 2,630,929
63108 Office Maintenance Exp 1,624,580
63109 Insurance Exp 1,256,200
63110 Donation Exp 500,000
63111 Other Exp 546,526
65000 TAX
65100 Income Tax Art 21 Exp -
65200 Income Tax Art 4 (2) Exp -
65399 Income Tax Art 23 Exp -
67100 Taxed Exp 59,509,313
69190 Amortisation -
81100 OTHER INCOME
81110 Bank Service (Jasa Giro) 12,500,000
81120 Interest Deposit 8,750,000
81600 Other Income 99,000,000
91100 OTHER EXPENSES
91101 Bank Service Exp 282,750
91102 Taxed Service -
91109 Other Exp 15,000,000
JUMLAH 8,254,203,913 8,254,203,913
-
STOCK :
Bulan :
Masuk Keluar
Tanggal No Bukti Keterangan
Unit Harga @ Jumlah Unit
12/1/2011 SALDO AWAL
12/5/2011 605/CBE/INV/XII/11 SANGHAI ELEKTRONIKA 75
12/7/2011 21/AE/NR/XII/11 ADAYA ELEKTRINDO (1)
12/8/2011 607/CBE/INV/XII/11 BARKAH ELEKTRONIK 75
12/9/2011 5122/SM/XII/11 SAMSON INDONESIA 75 325,000 24,375,000
12/19/2011 610/CBE/INV/XII/11 SANGHAI ELEKTRONIKA 40
12/22/2011 611/CBE/INV/XII/11 MALAYA TRADING 38
12/22/2011 5210/SM/XII/11 SAMSON INDONESIA 50 325,000 16,250,000
12/22/2011 612/CBE/INV/XII/11 GEMA UTAMA 10
12/23/2011 613/CBE/INV/XII/11 DEPARTEMEN SOSIAL 12

STOCK :
Bulan :
Masuk Keluar
Tanggal No Bukti Keterangan
Unit Harga @ Jumlah Unit
12/1/2011 SALDO AWAL
12/5/2011 605/CBE/INV/XII/11 SANGHAI ELEKTRONIKA 85
12/6/2011 606/CBE/INV/XII/11 DARMALA JAYA BAKTI 50
12/8/2011 607/CBE/INV/XII/11 BARKAH ELEKTRONIK 50
12/15/2011 608/CBE/INV/XII/11 CAHAYA ELEKTRONIK 65
12/17/2011 609/CBE/INV/XII/11 SAMUDRA JAYA 75

STOCK :
Bulan :
Masuk Keluar
Tanggal No Bukti Keterangan
Unit Harga @ Jumlah Unit
12/1/2011 SALDO AWAL
12/8/2011 607/CBE/INV/XII/11 BARKAH ELEKTRONIK 50
12/15/2011 608/CBE/INV/XII/11 CAHAYA ELEKTRONIK 40
STOCK :
Bulan :

Masuk Keluar
Tanggal No Bukti Keterangan
Unit Harga @ Jumlah Unit
Nama Barang :TV 14
Kode Barang :TV14
Keluar Stock
Harga @ Jumlah Unit Harga @ Jumlah
220 325,000 71,500,000
325,000 24,375,000 145 325,000 47,125,000
325,000 (325,000) 146 325,000 47,450,000
325,000 24,375,000 71 325,000 23,075,000
146 325,000 47,450,000
325,000 13,000,000 106 325,000 34,450,000
325,000 12,350,000 68 325,000 22,100,000
118 325,000 38,350,000
325,000 3,250,000 108 325,000 35,100,000
325,000 3,900,000 96 325,000 31,200,000

Nama Barang :CD PLAYER

Kode Barang :CDP
Keluar Stock
Harga @ Jumlah Unit Harga @ Jumlah
470 295,000 138,650,000
295,000 25,075,000 385 295,000 113,575,000
295,000 14,750,000 335 295,000 98,825,000
295,000 14,750,000 285 295,000 84,075,000
295,000 19,175,000 220 295,000 64,900,000
295,000 22,125,000 145 295,000 42,775,000

Nama Barang :
Kode Barang :
Keluar Stock
Harga @ Jumlah Unit Harga @ Jumlah
150 195,000 29,250,000
195,000 9,750,000 100 195,000 19,500,000
195,000 7,800,000 60 195,000 11,700,000
Nama Barang :
Kode Barang :
Keluar Stock
Harga @ Jumlah Unit Harga @ Jumlah