Umur Piutang

Keterangan Belum Jatuh

30 - 60 hari
Tempo

Benteng Theater 4,972,500

Pasar Swalayan Yuli 5,325,000
Bengkel Mobil Rino 1,050,000 325,000
Apotik Sehat 2,337,500
Toserba Windi 5,287,500
Toko Alin 2,800,000 975,000
Toko Buku Harun 950,000
Bengkel Mobil Oni 2,951,250
Restoran Nasi Timbel -
Rumah Makan Sederhana 3,662,500
Miscellaneous, Adv. General 37,783,750
General Advert - Others 16,527,500 11,425,000
Biro Iklan Wasantara 20,401,250 500,000

Keterangan Tanggal Jumlah

Income from advertising - general :
Benteng Theater 20-Jan 4,972,500
Pasar Swalayan Yuli 17-Jan 4,400,000
Bengkel Mobil Rino 4-Jan 390,000
Apotek Sehat 19-Jan 1,875,000
Toserba Windi 25-Jan 5,287,500
Toko Alin 25-Jan 2,800,000
Toko Buku Harun - -
Bengkel Mobil oni 18-Jan 2,951,250
Restoran nasi Timbel
-
Rumah Makan Sederhana 19-Jan 3,662,500
Miscellaneous, Advertising-General Macam2 32,646,250
Other Advertising-general :
Belum jatuh tempo Macam2 13,000,000
Lewat antara 30-60 hari Macam2 7,812,500
Lewat antara 60-90 hari Macam2 1,125,000
Lewat antara dari 90 hari Macam2 -
Biro iklan wasantara Macam2 20,401,250

Pengkreditan rekening Biro Iklan Nusantara untuk iklan Toko Top Shirt
sebesar Rp 500.000,- dan Rp 600.000,- telah disetujui dan dicatat
tanggal 13 Januari 2004. Beberapa saldo piutang telah didiskusikan
dengan Kepala Bagian Kredit sebagai berikut :
Pengkreditan rekening Biro Iklan Nusantara untuk iklan Toko Top Shirt
sebesar Rp 500.000,- dan Rp 600.000,- telah disetujui dan dicatat
tanggal 13 Januari 2004. Beberapa saldo piutang telah didiskusikan
dengan Kepala Bagian Kredit sebagai berikut :

}Pasar Swalayan Yuli, Debitur Yang Baik

}Variasi Mobil Rino, Meskipun lambat, tapi selalu membayar
}Apotik Sehat, Debitur yang baik
}Toko Alin, Kadang-kadang agak lambat, tapi selalu membayar
}Toko Buku Harun, Debitur yang baik
 Umur Piutang

Diatas 90
60 - 90 hari Jumlah
hari

4,972,500
5,325,000
390,000 1,765,000
2,337,500
5,287,500
3,775,000
496,250 1,446,250
2,951,250
2,112,500 2,112,500
3,662,500
37,783,750
3,755,000 4,897,500 36,605,000
625,000 21,526,250

an Toko Top Shirt

jui dan dicatat
ah didiskusikan
selalu membayar

api selalu membayar

 PT Nabila Pressindo
Acoount Receivebles
31-Dec-03

Umur Piuta
Keterangan Belum Jatuh
Tempo 30 - 60 hari

Benteng Theater 4,972,500

Pasar Swalayan Yuli 5,325,000

Bengkel Mobil Rino 1,050,000 325,000

Apotik Sehat 2,337,500

Toserba Windi 5,287,500

Toko Alin 2,800,000 975,000

Toko Buku Harun 950,000

Bengkel Mobil Oni 2,951,250

Restoran Nasi Timbel -

Rumah Makan Sederhana 3,662,500

Miscellaneous, Adv. General 37,783,750
General Advert - Others 16,527,500 11,425,000
Biro Iklan Wasantara 20,401,250 500,000
104,048,750 13,225,000

Pengkreditan Rekening (500,000)

Hasil dari Konfirmasi Negatif

Saldo per audit 104,048,750 12,725,000

Tes Kewajaran Bad Debts Exp

Diatas 90 hari 100% x 7.010.0 7,010,000
60-90 hari 60% x 4.145.00 2,487,000
30-60 hari 10% x 12.725.0 1,272,500
10,769,500
Bad debts exp 13,625,000
Selisih (2,855,500)

Cadangan Kerugian Piutang 31/12/2002 10,125,000

Dihapuskan 31/12/2002 10,587,500
(462,500)
Bad debt exp 13,625,000
13,162,500

Jurnal Penyesuaian
Income - Advertising General 1,125,000
Account Receiveble 1,125,000
(Mencatat Pengkreditan rekening A/R General Advert - Other)

Income - Advertising General 496,250

Account Receiveble 496,250
(Mencatat Pencadangan A/R Toko Buku Harun)

Allowance for bad debt 2,855,500

Bad Debt Expense 2,855,500
(Mencatat Selisih)
PT Nabila Pressindo
Acoount Receivebles
31-Dec-03

Umur Piutang
Konfirmasi Penerimaan Komentar
yang dikirim 2 Tentang
60 - 90 hari Diatas 90 hari Jumlah Januari 2004 Kas Kolektabilitas

4,972,500 Positif 4,792,000

5,325,000 Positif 4,400,000 Debitur yang Baik

Meskipun lambat,
390,000 1,765,000 Positif 390,000 tapi selalu
membayar

2,337,500 Negatif 1,875,000 Debitur yang Baik

5,287,500 Positif 5,287,500

Kadang-kadang agak
3,775,000 Positif 2,800,000 lambat, tapi selalu
membayar
496,250 1,446,250 Negatif - Debitur yang Baik
2,951,250 Negatif 3,662,500

2,112,500 2,112,500 Negatif 32,646,250 Sangat disangsikan

3,662,500 Negatif
37,783,750 Positif
3,755,000 4,897,500 36,605,000 Negatif 21,937,500
625,000 21,526,250 Positif 20,401,250
5,266,250 7,010,000 129,550,000 - 98,192,000

(625,000) (1,125,000)

(496,250) (496,250)

4,145,000 7,010,000 127,928,750

 Keterangan Tanggal Jumlah
Income from advertising - general :
Benteng Theater 20-Jan 4,972,500
Pasar Swalayan Yuli 17-Jan 4,400,000
Bengkel Mobil Rino 4-Jan 390,000
Apotek Sehat 19-Jan 1,875,000
Toserba Windi 25-Jan 5,287,500
Toko Alin 25-Jan 2,800,000
Toko Buku Harun - -
Bengkel Mobil oni 18-Jan 2,951,250
Restoran nasi Timbel -
Rumah Makan Sederhana 19-Jan 3,662,500
Miscellaneous, Advertising-General Macam2 32,646,250

Other Advertising-general :
Belum jatuh tempo Macam2 13,000,000
Lewat antara 30-60 hari Macam2 7,812,500
Lewat antara 60-90 hari Macam2 1,125,000
Lewat antara dari 90 hari Macam2 -
Biro iklan wasantara Macam2 20,401,250

Data Komulatif yang tercantum dalam laporan tanggal 31

Desember 2003, adalah sebagai berikut:

Jumlah Komulatif mm
Iklan umum 369,346
Iklan Bioskop 160,273
Iklan mini 149,602
679,221
mulatif mm
 PT Nabila Pressindo
Tes Penghasilan Iklan
31-Dec-03

Keterangan Jumlah Penghasilan

Milimeter (Rp)

General Advertising:
Benteng Theatre 3,075 4,766,250
Pasar Swalayan Yuli 2,944 5,181,440
Bengkel Mobil Rino 818 1,946,840
Apotik Sehat 1,135 2,462,950
Toserba Windi 3,152 4,885,600
Toko Alin 1,237 2,684,290
Toko Buku Harun 497 1,287,230
Bengkel Mobil Oni 1,312 2,847,040
Rumah Makan Sederhana 1,579 3,426,430
CV Sahabat 3,291 4,442,850
Salon Lia 1,225 2,658,250
Fa. Danita 2,787 4,905,120
Toko Sibreh 2,580 5,082,600
Others General Advertising 4,304 8,861,936
Jumlah & Tarif Rata-rata 29,936 55,438,826

Theatre Advertising 11,855 19,098,405

Mini Advertising 11,962 21,053,120

Tes Penghasilan Tahun 2003 berdasarkan Printer's report:

General Theatre
Jumlah Milimeter 369,346 160,273
Tarif rata-rata 1,852 1,611
Penghasilan Menurut tes 683,996,146 258,199,803
Penghasilan Menurut buku 658,626,250 248,262,500
Selisih 25,369,896 9,937,303
Persentase Selisih 3.9% 4%
Tarif per
Milimeter
(Rp)

1,550
1,760
2,380
2,170
1,550
2,170
2,590
2,170
2,170
1,350
2,170
1,760
1,970
2,059
1,852

1,611

1,760

Mini
149,602
1,760
263,299,520
254,325,000
8,974,520
3.5%