SOAL latihan PPH PRIBADI 1770 dan 1770 S 27 Agustus 2019

SOAL :
ISKANDAR AGUNG DZ karyawan PT SAGO PRIMA PRATAMA yang juga memiliki saham 2%
dari PT Sago, selama tahun 2018 merima penghasilan dari pekerjaannya sebagaimana
disajikan pada bukti potong formulir 1721 A1 No 03 seperti terlampir. Sedangkan
penghasilan lainnya sebagai berikut :
1. Penghasilan lain yang diperoleh selama tahun 2018 :
a. Dividen tahun buku 2017 dari PT SAGO sebesar Rp 250.000.000 dipotong 10%
final /UU PPh ps 17 (2c)
b. Bunga Deposito Rp 1.200.000 dipotong 20% final (PPH ps 4 ayat 2)
c. Penghasilan sewa rumah Rp 50.000.000 dipotong pph final 10% final (pph ps 4
ayat 2)
d. Penghasilan dari toko kelontong dengan omzet Januari 2018 s.d. Juni 2018
sebesar Rp 600.000.000 sedang omzet Juli s.d. Desember 2018 sebesar Rp
800.000.000, Harga Pokok Penjualan total Rp 700.000.000 dan biaya usaha total
sebesar Rp 550.000.000.

2. Isteriny, Anisa, hanya bekerja pada sebagai karyawan PT Sahara memiliki NPWP :
48.122.141.4-503.000 Pada tahun 2018 menerima penghasilan sebagaimana
dinyatakan dalam bukti potong 1721 A1 No : 05 terlampir.

3. Data Wajib pajak :

a. Nama : ISKANDAR AGUNG DZ
b. Status Kawin/anak 4
c. NPWP : 34.571.109.7.503.000
d. Alamat : JL KALIBANTENG RT 06/RW10 Semar ang
e. Susunan keluarga ISKANDAR AGUNG DZ:

No Nama Tgl Lahir Hubungan Keluarga Pekerjaan

1. Anisa 25-05-1978 Isteri PT ABI
2. Nadya 12-05- 2003 Anak kandung Pelajar
3. Alya 14-03-2007 Anak kandung Pelajar
4. Andina 10-01-2015 Anak Kandung -
5. AL Faeza 10-01-2018 Anak Kandung

4. Daftar Harta dan Hutang:

No Jenis Harta Tahun Harga Keterangan
peroleha Perolehan (Rp)
n
1. Rumah Tinggal di Jl 2014 Rp 200.000.000 NOP:
Karonsih 234 11.75.032.888.0865.0
Semarang
2. Mobil Inova 2009 2017 Rp 240.000.000 BPKB No: BE 5888CC
3. Saham PT Sago 2015 Rp 500.000.000
4. Deposito Juli 2018 Rp 40.000.000

1
 5. Hutang Leasing PT FIF 2018 Rp100.000.000

DIMINTA :
1. Isikan data penghasilan istrinya ke dalam SPT Formulir 1770 S berdasar Bukti
potong 1721 A1 No 05 dari PT Sahara 2018
2. Isikan dengan lengkap data-data di atas ke dalam SPT Tahunan Wajib pajak Orang
Pribadi Formulir 1770 atas nama ISKANDAR AGUNG DZ berdasr bukti potong dari
PT Sago dan informasi di atas lainnya di atas.
3. Siapkan SSP apabila kurang bayar. Kode setoran Pajak Penghasilan untuk wajib pajak
orang pribadi adalah 411125, sedangkan kode jenis setoran pph ps29 adalah : 200.

2
 LAMPIRAN I-A LBR. 1 : UNT UK KPP
LBR. 2 : UNT UK PEMO-
SPT TAHUNAN T ONG PAJAK
LBR. 3 : UNT UK PEGAWAI
PAJAK PENGHASILAN PASAL 21
PENGHASILAN DAN PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 PEGAWAI FORMULIR
TETAP ATAU PENERIMA PENSIUN ATAU
TUNJANGAN HARI TUA / TABUNGAN HARI 1721 - A1
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK TUA (THT) / JAMINAN HARI TUA (JHT)
TAHUN TAKWIM
l BERI T ANDA X DALAM (KOT AK) YANG SESUAI

NOMOR URUT : "03

NP WP P EMOTONG P AJAK : 0 3 1 2 9 1 4 2 6 5 1 7 0 0 0
NAMA P EMOTONG P AJAK : PT Sago
ALAMAT P EMOTONG P AJAK : Jl Gombel 299 Semarang
NAMA P EGAWAI ATAU P ENERIMA P ENSIUN / THT / JHT : Iskandar Agung DZ
NP WP P EGAWAI ATAU P ENERIMA P ENSIUN / THT / JHT : 3 4 5 7 1 1 0 9 7 5 0 3 0 0 0
ALAMAT P EGAWAI ATAU P ENERIMA P ENSIUN / THT / JHT : Jl Kalibanteng Rt 06/RW 03 Semarang
JABATAN : Direktur Keuangan
STATUS, JENIS KELAMIN, DAN KARYAWAN ASING : X KAWIN TIDAK KAWIN LAKI-LAKI P EREMP UAN KARYAWAN ASING

JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK P TKP : K/3 TK/ HB/……………

MASA P EROLEHAN P ENGHASILAN : Januari s.d. Desember 2018
A. RINCIAN P ENGHASILAN DAN P ENGHITUNGAN P P h P ASAL 21 SEBAGAI BERIKUT : (Rupiah)

l PENGHASILAN B RUTO
1. GAJI/P ENSIUN ATAU THT/JHT ----------------------------------------------------------------------------------------
 1 Rp 240.000.000
2. TUNJANGAN P P h ------------------------------------------------------------------------------------------------------
 2

3. TUNJANGAN LAINNYA, UANG LEMBUR, DSB -------------------------------------------------------------

 3 Rp 30.000.000
4. HONORARIUM DAN IMBALAN LAIN SEJENISNYA ------------------------------------------------------
 4 Rp 15.500.000
5. P REMI ASURANSI YANG DIBAYAR P EMBERI KERJA ---------------------------------------------------
 5 Rp 2.400.000
6. P ENERIMAAN DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN LAINNYA
YANG DIKENAKAN P EMOTONGAN P P h P ASAL 21 -----------------------------------------------------
 6

7. JUMLAH (1 s.d. 6) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7 Rp 287.900.000

8. TANTIEM, BONUS, GRATIFIKASI, JASA P RODUKSI, DAN THR -------------------------------------------------------------------------------------------------
 8 Rp 120.000.000
9. JUMLAH P ENGHASILAN BRUTO (7+8) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 9 Rp 407.900.000
l PENGURANGAN
10. BIAYA JABATAN / BIAYA P ENSIUN ATAS P ENGHASILAN P ADA ANGKA 7 --------------
 10 Rp 6.000.000
11. BIAYA JABATAN / BIAYA P ENSIUN ATAS P ENGHASILAN P ADA ANGKA 8 --------------
 11

12. IURAN P ENSIUN ATAU IURAN THT / JHT --------------------------------------------------------------------

 12

13. JUMLAH P ENGURANGAN (10+ 11+12) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 13 Rp 6.000.000
l PENGHITUNGAN PPh PASAL 21
14. JUMLAH P ENGHASILAN NETO (9-13) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 14
Rp 401.900.000
15. P ENGHASILAN NETO MASA SEBELUMNYA -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 15 Rp -
16. JUMLAH P ENGHASILAN NETO UNTUK P ENGHITUNGAN P P h P ASAL 21 (SETAHUN / DISETAHUNKAN) --------------------------------------
 16 Rp 401.900.000
17. P ENGHASILAN TIDAK KENA P AJAK (P TKP ) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 17 Rp 54.000.000
18. P ENGHASILAN KENA P AJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN (16-17) -------------------------------------------------------------------------------------  18 Rp 347.900.000
19. P P h P ASAL 21 ATAS P ENGHASILAN KENA P AJAK SETAHUN / DISETAHUNKAN ---------------------------------------------------------------------
 19 Rp 56.975.000
20. P P h P ASAL 21 YANG TELAH DIP OTONG MASA SEBELUMNYA ------------------------------------------------------------------------------------------  20 Rp -
21. P P h P ASAL 21 TERUTANG -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 21 Rp 56.975.000
22. P P h P ASAL 21 DITANGGUNG P EMERINTAH --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 22 Rp -
23. P P h P ASAL 21 YANG HARUS DIP OTONG (21 - 22) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 23 Rp 56.975.000
24. P P h P ASAL 21 DAN P P h P ASAL 26 YANG TELAH DIP OTONG DAN DILUNASI ----------------------------------------------------------------------- 24 Rp 56.975.000
a. YANG KURANG DIP OTONG (23-24)
25. JUMLAH P P h P ASAL 21 -------------------------------------------------------------- 25 Rp -
b. YANG LEBIH DIP OTONG (24-23)

26. JUMLAH TERSEBUT a. DIP OTONG DARI P EMBAYARAN GAJI BULAN......................................TAHUN.....................…

P ADA ANGKA 23 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 26
TELAH b. DIP ERHITUNGKAN DENGAN P P h P ASAL 21 BULAN ........................TAHUN.....................…

Semarang, 31 Desember 2018

(Tempat) (Tanggal)
B. x P EMOTONG P AJAK TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN

KUASA AMALUDIN NPWP : 04.122.456.7-504.000

D.1.1.32.48

3
 LAMPIRAN I-A LBR. 1 : UNT UK KPP
LBR. 2 : UNT UK PEMO-
SPT TAHUNAN T ONG PAJAK
LBR. 3 : UNT UK PEGAWAI
PAJAK PENGHASILAN PASAL 21

PENGHASILAN DAN PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 PEGAWAI FORMULIR

TETAP ATAU PENERIMA PENSIUN ATAU
TUNJANGAN HARI TUA / TABUNGAN HARI
1721 - A1
DEPARTEMEN KEUANGAN R I

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

TUA (THT) / JAMINAN HARI TUA (JHT)
TAHUN TAKWIM

l BERI T ANDA X DALAM (KOT AK) YANG SESUAI

NOMOR URUT : 5
NP WP P EMOTONG P AJAK : 0 2 2 9 9 1 4 3 6 5 0 4 0 0 0
NAMA P EMOTONG P AJAK : PT Sahara
ALAMAT P EMOTONG P AJAK : Jl Ahmad Yani 299 Semarang
NAMA P EGAWAI ATAU P ENERIMA P ENSIUN / THT / JHT : Anisa
NP WP P EGAWAI ATAU P ENERIMA P ENSIUN / THT / JHT : 4 8 1 2 2 1 4 1 4 5 0 3 0 0 0
ALAMAT P EGAWAI ATAU P ENERIMA P ENSIUN / THT / JHT : Jl Karonsih 327 Semarang
JABATAN : Manajer Akuntansi
STATUS, JENIS KELAMIN, DAN KARYAWAN ASING : KAWIN x TIDAK KAWIN LAKI-LAKI P EREMP UAN KARYAWAN ASING

JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK P TKP : K/……………. TK/0 HB/……………

MASA P EROLEHAN P ENGHASILAN : Januari s.d. Desember 2018
A. RINCIAN P ENGHASILAN DAN P ENGHITUNGAN P P h P ASAL 21 SEBAGAI BERIKUT : (Rupiah)
l PENG HASILAN B RUTO
1. 1
GAJI/P ENSIUN ATAU THT/JHT ----------------------------------------------------------------------------------------
 Rp 120.000.000
2. 2
TUNJANGAN P P h ------------------------------------------------------------------------------------------------------

3. 3
TUNJANGAN LAINNYA, UANG LEMBUR, DSB -------------------------------------------------------------
 Rp 30.000.000
4. HONORARIUM DAN IMBALAN LAIN SEJENISNYA ------------------------------------------------------
 4
5. 5
P REMI ASURANSI YANG DIBAYAR P EMBERI KERJA ---------------------------------------------------
 Rp 2.400.000
6. P ENERIMAAN DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN LAINNYA
YANG DIKENAKAN P EMOTONGAN P P h P ASAL 21 -----------------------------------------------------
 6

7. JUMLAH (1 s.d. 6) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7 Rp 152.400.000

8. TANTIEM, BONUS, GRATIFIKASI, JASA P RODUKSI, DAN THR -------------------------------------------------------------------------------------------------
 8 Rp 60.000.000
9. JUMLAH P ENGHASILAN BRUTO (7+8) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 9 Rp 212.400.000
l PENG URANG AN
10. BIAYA JABATAN / BIAYA P ENSIUN ATAS P ENGHASILAN P ADA ANGKA 7 --------------
 10 Rp 6.000.000
11. BIAYA JABATAN / BIAYA P ENSIUN ATAS P ENGHASILAN P ADA ANGKA 8 --------------
 11

12. 12
IURAN P ENSIUN ATAU IURAN THT / JHT --------------------------------------------------------------------

13. JUMLAH P ENGURANGAN (10+ 11+12) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 13 Rp 6.000.000
l PENG HITUNG AN PPh PASAL 21
14. JUMLAH P ENGHASILAN NETO (9-13) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 14 Rp 206.400.000
15. P ENGHASILAN NETO MASA SEBELUMNYA -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 15
Rp -
16. JUMLAH P ENGHASILAN NETO UNTUK P ENGHITUNGAN P P h P ASAL 21 (SETAHUN / DISETAHUNKAN) --------------------------------------
 16 Rp 206.400.000
17. P ENGHASILAN TIDAK KENA P AJAK (P TKP ) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 17 Rp 54.000.000
18. P ENGHASILAN KENA P AJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN (16-17) -------------------------------------------------------------------------------------  18 Rp 152.400.000
19. P P h P ASAL 21 ATAS P ENGHASILAN KENA P AJAK SETAHUN / DISETAHUNKAN ---------------------------------------------------------------------
 19 Rp 17.860.000
20. P P h P ASAL 21 YANG TELAH DIP OTONG MASA SEBELUMNYA ------------------------------------------------------------------------------------------  20 Rp -
21. P P h P ASAL 21 TERUTANG -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 21 Rp 17.860.000
22. P P h P ASAL 21 DITANGGUNG P EMERINTAH --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 22 Rp -
23. P P h P ASAL 21 YANG HARUS DIP OTONG (21 - 22) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 23 Rp 17.860.000
24. P P h P ASAL 21 DAN P P h P ASAL 26 YANG TELAH DIP OTONG DAN DILUNASI ----------------------------------------------------------------------- 24 Rp 17.860.000

a. YANG KURANG DIP OTONG (23-24)

25. JUMLAH P P h P ASAL 21 -------------------------------------------------------------- 25 Rp -
b. YANG LEBIH DIP OTONG (24-23)

26. JUMLAH TERSEBUT a. DIP OTONG DARI P EMBAYARAN GAJI BULAN......................................TAHUN.....................…

P ADA ANGKA 23 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 26
TELAH b. DIP ERHITUNGKAN DENGAN P P h P ASAL 21 BULAN ........................TAHUN.....................…

Semarang, 31 Desember 2018

(Tempat) (Tanggal)

B. x P EMOTONG P AJAK TANDA TANGAN DAN CAP P ERUSAHAAN

KUASA Imadudiin , SE NP WP : 48 133.141.6.503 000

Catatan : Formulir ini dapat diperbanyak sesuai dengan keperluan

D.1.1.32.48

4
5