Angsuran Kredit
Kredit Investasi
Tahun I 50,000,000 50,000,000 50,000,000
Tahun II I-I 4,166,667 2,000,000 6,166,667 50,000,000 45,833,333
I-II 4,166,667 1,833,333 6,000,000 45,833,333 41,666,667
I-III 4,166,667 1,666,667 5,833,333 41,666,667 37,500,000
Tahun III II-I 4,166,667 1,500,000 5,666,667 37,500,000 33,333,333
II-II 4,166,667 1,333,333 5,500,000 33,333,333 29,166,667
II-III 4,166,667 1,166,667 5,333,333 29,166,667 25,000,000
Tahun IV III-I 4,166,667 1,000,000 5,166,667 25,000,000 20,833,333
III-II 4,166,667 833,333 5,000,000 20,833,333 16,666,667
III-III 4,166,667 666,667 4,833,333 16,666,667 12,500,000
Tahun V IV-I 4,166,667 500,000 4,666,667 12,500,000 8,333,333
IV-II 4,166,667 333,333 4,500,000 8,333,333 4,166,667
IV-III 4,166,667 166,667 4,333,333 4,166,667 0
Keterangan :
- Suku bunga kredit 12% menurun, jangka waktu 4 tahun.
- Kredit investasi tidak ada grace period
Lampiran 6 . Analisis sensitivitas Budidaya Durian montong, cash inflow turun 10%
NPV Rp2,152,538,972.10
IRR Err:523
BC ratio -110.541895866808
PBP = 3 tahun -19.3592498334009 bulan
Lampiran 7. Analisis sensitivitas Budidaya Durian montong, cash outflow naik 11%
NPV Rp2,050,727,366.47
IRR 37%
BC ratio 2.2442186821472
PBP = 3 tahun 5.75870052090495 bulan
Lampiran 8. Analisis sensitivitas budidaya durian montong, cash inflow dan cash outflow masing-masing turun dan n
NPV Rp1,931,121,771.32
IRR 37%
BC ratio 2.24042247949727
PBP = 3 tahun 5.64286471916535 bulan
Tahun ke 9 Tahun ke 10 Tahun ke 11 Tahun ke 12 Tahun ke 13 Tahun ke 14 Tahun ke 15
259200000 259200000
38,825,250 38,825,250
220374750 220374750
1370160750 220374750
Tahun ke 16 Tahun ke 17
288,000,000 288,000,000
43096027.5 43096027.5
244903972.5 244903972.5
1526943355 244903972.5
Tahun ke 16 Tahun ke 17
273600000 273600000
40766512.5 40766512.5
232833487.5 232833487.5
1431628787.5 232833487.5
Tabel 1 : Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Usahatani Durian Montong
Tabel 2 : Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Usaha tani Durian Montong
No. Asumsi
Komponen Volume Satuan Rp/ satuan Jumlah/Nilai Satuan
1. Petunjuk dari Dinas Pertanian, tanaman usia 7 th dapat menghasilkan 20-50 buah
2. Persentase tanaman berhasil berbuah 80% atau 80 pohon 80% 80 pohon
3. Harga Durian 20000 kg
4. Berat buah rata-rata 4 kg buah
5 Pajak atas laba 0.15 -
6 Kredit Investasi (KI)
- Persentase Kredit KI dalam pembiayaan 0,15757958
- Tingkat Bunga per Tahun (menurun) 0.12 menurun
- Jangka waktu 4 tahun
- Periode angsuran 4 bulanan
7 Analisa Sensitivitas :
I. Penurunan Cash Inflow 0.1
II. Kenaikan Cash Outflow 0.11
III. Kenaikan Cash Outflow & Penurunan Cash Inflow 0.05
8 Discounted Factor 0.12 -
Lampiran 4. Cash Flow dan Analisis Kelayakan Usaha
Uraian Tahun ke 1 Tahun ke 2 Tahun ke 3 Tahun ke 4 Tahun ke 5 Tahun ke 6 Tahun ke 7 Tahun ke 8 Tahun ke 9 Tahun ke 10 Tahun ke 11 Tahun ke 12
Penerimaan
1. Penjualan 64,000,000 96,000,000 128,000,000 192,000,000 224,000,000 256000000 288000000
2. Nilai sisa
Total inflow 64,000,000 96,000,000 128,000,000 192,000,000 224,000,000 256,000,000 288,000,000
Pengeluaran
1. Investasi 317,300,000
2. Bunga KI 5,500,000 4,000,000 2,500,000 1,000,000
3. Pajak 15% -7,078,809 -7,911,309 -7,688,934 -7,471,434 -7,251,684 2,491,191 7,284,816 12,073,191 21,666,066 26,457,441 31,257,441 36,047,691
Total Outflow 310,221,191 -2,411,309 -3,688,934 -4,971,434 -6,251,684 2,491,191 7,284,816 12,073,191 21,666,066 29,254,500 34054500 38844750
Surplus/Defisit -310,221,191 2,411,309 3,688,934 4,971,434 6,251,684 61,508,809 88,715,184 115,926,809 170,333,934 194,745,500 221,945,500 249,155,250
Kas awal -310,221,191 -260,221,191 -272,721,191 -285,221,191 -297,721,191 -310,221,191 -248,712,382 -159,997,199 -44,070,390 126,263,544 761044500 982,990,000
Kredit Investasi 50,000,000
Kredit KI
Angsuran Pokok 12,500,000 12,500,000 12,500,000 12,500,000
Kas Akhir -260,221,191 -272,721,191 -285,221,191 -297,721,191 -310,221,191 -248,712,382 -159,997,199 -44,070,390 126,263,544 321,009,044 982,990,000 1,232,145,250
Total Investasi -260,221,191
NPV 777,684,915
IRR 24%
BC ratio 3.51
PBP = 2 th 16.6 bln
16.56188419 317300000
28145000
345445000
Tahun ke 13 Tahun ke 14 Tahun ke 15 Tahun ke 16 Tahun ke 17
Uraian Tahun ke 1 Tahun ke 2 Tahun ke 3 Tahun ke 4 Tahun ke 5 Tahun ke 6 Tahun ke 7 Tahun ke 8 Tahun ke 9 Tahun ke 10 Tahun ke 11 Tahun ke 12
Pendapatan 64000000 96000000 128000000 192000000 224000000 256000000 288000000
Harga pokok penjualan 37832058.82 37882058.82 37899558.82 37949558.82 37984558.82 38032058.82 38074558.82 38152058.82 38199558.82 38257058.82 38257058.82 38322058.82
Biaya tenaga kerja langsung
Tenaga Kerja Luar (HKP) 18,720,000 18,720,000 18,720,000 18,720,000 18,720,000 18720000 18720000 18720000 18720000 18720000 18720000 18720000
Biaya sarana produksi
a. Pupuk kandang/organik 50,000 75,000 75,000 100,000 100,000 125000 125000 150000 150000 175000 175000 200000
b. Pupuk NPK 15,000 30,000 37,500 52,500 67,500 90000 112500 135000 157500 165000 165000 180000
c. Pestisida 100,000 110,000 120,000 130,000 150,000 150,000 170,000 200,000 225,000 250,000 250,000 275,000
d. Alat Pertanian 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Penyusutan 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82
Biaya Operasional 9360000 14860000 13360000 11860000 10360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000
Gaji/Upah diri sendiri (TKD) 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000
Bunga KI 5,500,000 4,000,000 2,500,000 1,000,000
Jumlah Biaya 47192058.82 52742058.82 51259558.82 49809558.82 48344558.82 47392058.82 47434558.82 47512058.82 47559558.82 47617058.82 47617058.82 47682058.82
Laba sebelum pajak -47192058.82 -52742058.82 -51259558.82 -49809558.82 -48344558.82 16607941.18 48565441.18 80487941.18 144440441.18 176382941.18 208382941.18 240317941.18
Pajak 15% -7078808.823 -7911308.823 -7688933.823 -7471433.823 -7251683.823 2491191.177 7284816.177 12073191.177 21666066.177 26457441.177 31257441.177 36047691.177
Laba/rugi -40113249.997 -44830749.997 -43570624.997 -42338124.997 -41092874.997 14116750.003 41280625.003 68414750.003 122774375.003 149925500.003 177125500.003 204270250.003
Profit margin (%) 22.05742187969 43.0006510448 53.4490234398 63.9449869807 66.93102678705 69.18964843867 70.92717013993
Lampiran 2. Biaya Operasional (Modal Kerja)
Uraian Tahun ke 1 Tahun ke 2 Tahun ke 3 Tahun ke 4 Tahun ke 5 Tahun ke 6 Tahun ke 7 Tahun ke 8 Tahun ke 9 Tahun ke 10 Tahun ke 11 Tahun ke 12
Biaya tenaga kerja langsung
Tenaga Kerja Luar (HKP) 18,720,000 18,720,000 18,720,000 18,720,000 18,720,000 18720000 18720000 18720000 18720000 18720000 18720000 18720000
Biaya sarana produksi
a. Pupuk kandang/organik 50,000 75,000 75,000 100,000 100,000 125000 125000 150000 150000 175000 175000 200000
b. Pupuk NPK 15,000 30,000 37,500 52,500 67,500 90000 112500 135000 157500 165000 165000 180000
c. Pestisida 100,000 110,000 120,000 130,000 150,000 150,000 170,000 200,000 225,000 250,000 250,000 275,000
d. Alat Pertanian 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Penyusutan 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82 18647058.82
Biaya Operasional
Gaji/Upah diri sendiri (TKD) 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000 9360000
Bunga Kredit Investasi (KI) 5,500,000 4,000,000 2,500,000 1,000,000
Jumlah 47192058.82 52742058.82 51259558.82 49809558.82 48344558.82 47392058.82 47434558.82 47512058.82 47559558.82 47617058.82 47617058.82 47682058.82
Tahun ke 13 Tahun ke 14 Tahun ke 15 Tahun ke 16 Tahun ke 17
320000000 320000000 320000000 288000000 288000000
38322058.82 38387058.82 38387058.82 38452058.82 38452058.82
No. Uraian Unit Harga/Unit (Rp) Biaya (Rp) Umur Ekonomis (th)
1 Sewa lahan 10000 m2 1 30000 300000000 17
2 Bibit 100 150000 15000000 17
3 Penyiapan lahan dan penanaman 1 2000000 2000000 17
4 Alat-alat pertanian 1paket 300000 300000 17
Jumlah 317300000
Penyusutan per th (Rp) Nilai sisa akhir
17647058.8235294 0
882352.941176471 0
117647.058823529 0
15000 0
18647058.8235294 0