SOAL PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI PERUSAHAAN MANUFAKTUR

DENGAN SOFTWARE AKUNTANSI MYOB

A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT. Kayujati Furniture
Alamat : Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
Nomor Telepon : 0274-222333
Alamat Email : kayujati@gmail.com

B. BIDANG USAHA
PT. Kayujati Furniture adalah perusahaan industri furniture yang menerapkan metode Harga Pokok
Pesanan (Job Order Costing)

C. KEBIJAKAN
- Periode Pembukuan : 1 Januari 2017-31 Desember 2017
- Saldo Awal : Januari 2017
- Jumlah periode : 12 bulan dalam setahun
- Penjualan dilakukan secara tunai maupun kredit
- Penjualan Kredit diberikan termin 2/10, n/30
- Pembelian bahan-bahan kepada pemasok baik tunai maupun kredit diberikan termin 2/10, n/30
- Setiap penjualan dan pembelian bahan dikenakan PPN 10%
- Perusahaan menggunakan Metode Perpetual dalam transaksinya
- Biaya Overhead Pabrik dibebankan atas dasar tarif
- Selisih BOP yang terjadi ditutup ke akun HPP
- Perusahaan mengadakan kas kecil dengan metode dana tidak tetap (fluktuasi)

D. DAFTAR AKUN YANG DIGUNAKAN

Account
Account Name Header Account Type
Number
10000 Harta H Asset
11000 Harta Lancar H Asset
11110 Kas Bank
11120 Kas Kecil Bank
11210 BCA Bank
11299 Setoran Dalam Proses Bank
11300 Piutang Dagang Accounts Receivable
11310 Cadangan Kerugian Piutang Dagang Accounts Receivable
11400 Persediaan H Asset
11410 Persd. Bahan Baku Other Current Asset
11420 Persd. Bahan Pembantu Other Current Asset

pg. 15
 Account
Account Name Header Account Type
Number
11430 Persd. Barang Dalam Proses Other Current Asset
11440 Persd. Barang Jadi Other Current Asset
11510 Perlengkapan Kantor Other Current Asset
11520 Sewa Dibayar Di Muka Other Current Asset
11530 Asuransi Dibayar Di Muka Other Current Asset
12000 Harta Tetap H Asset
12110 Tanah (Sertifikat Hak Milik) Fixed Asset
12210 Gedung Kantor Fixed Asset
12220 Gedung Pabrik Fixed Asset
12251 Akum Penyst Gedung Kantor Fixed Asset
12252 Akum Penyst Gedung Pabrik Fixed Asset
12320 Mesin Pabrik Fixed Asset
12352 Akum Penyst Mesin Pabrik Fixed Asset
12410 Kendaraan Kantor Fixed Asset
12420 Kendaraan Pabrik Fixed Asset
12451 Akum Penyst Kendaraan Kantor Fixed Asset
12452 Akum Penyst Kendaraan Pabrik Fixed Asset
12510 Peralatan Kantor Fixed Asset
12520 Peralatan Pabrik Fixed Asset
12551 Akum Penyst Peralatan Kantor Fixed Asset
12552 Akum Penyst Peralatan Pabrik Fixed Asset
20000 Kewajiban H Liability
21000 Utang Lancar H Liability
21200 Utang Dagang Accounts Payable
21310 Utang Gaji dan Upah Other Current Liability
21320 Utang Listrik, Air, dan Telepon Other Current Liability
21330 Utang Iklan Other Current Liability
21400 Utang PPN Other Current Liability
21410 PPN Masukan Other Current Liability
21420 PPN Keluaran Other Current Liability
21500 Utang Pajak Penghasilan Other Current Liability
21600 Utang Terima Barang Other Current Liability
22000 Utang Jangka Panjang H Liability
22100 Utang Bank BCA Long Term Liability
30000 Ekuitas H Equity
31100 Modal Saham Equity
38000 Laba Ditahan Equity
39000 Laba Tahun Berjalan Equity
39999 Selisih Saldo Awal Equity
40000 Pendapatan H Income
41000 Penjualan Income
41100 Potongan Penjualan Income

pg. 16
 Account
Account Name Header Account Type
Number
50000 Harga Pokok Penjualan H Cost of Sales
51000 Harga Pokok Penjualan Cost of Sales
52000 BOP Sesungguhnya Cost of Sales
53000 BOP Dibebankan Cost of Sales
54000 Barang Dalam Proses Cost of Sales
54100 BDP-Bahan Baku Cost of Sales
54200 BDP-Biaya Tenaga Kerja Cost of Sales
54300 BDP-Biaya Overhead Pabrik Cost of Sales
60000 Beban Usaha H Expense
61000 Beban Admin & Umum H Expense
61100 Beban Penyusutan Gedung Kantor Expense
61200 Beban Penyusutan Kendaraan Kantor Expense
61300 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Expense
61400 Beban Asuransi Kantor Expense
61500 Beban Pemakaian Perlengkapan Expense
Kantor
61600 Beban Gaji Kantor Expense
61700 Beban Listrik, Air & Telepon Expense
61800 Beban Sewa Kantor Expense
61900 Beban Kerugian Piutang Expense
61999 Beban Administrasi Lain Expense
62000 Beban Penjualan H Expense
62100 Beban Iklan Expense
62200 Beban Pengiriman Expense
62300 Beban Gaji Penjualan Expense
62999 Beban Penjualan Lainnya Expense
80000 Pendapatan di Luar Usaha H Other Income
81000 Jasa Giro Lainnya Other Income

E. SALDO AWAL BUKU BESAR

Account
Account Name Debet Credit
Number
1-1110 Kas Rp 5.000.000
1-1120 Kas Kecil Rp 1.000.000
1-1210 Bank BCA Rp 10.000.000
1-1299 Setoran Dalam Proses
1-1300 Piutang Dagang Rp 33.000.000
1-1310 Cadangan Kerugian Piutang Rp 3.000.000
1-1410 Persediaan Bahan Baku Rp 2.150.000
1-1420 Persediaan Bahan Pembantu Rp 265.000
1-1430 Persediaan Brg Dlm Proses Rp 3.350.000
1-1440 Persediaan Barang Jadi Rp 2.800.000

pg. 17
 Account
Account Name Debet Credit
Number
1-1510 Perlengkapan Kantor Rp 1.800.000
1-1520 Sewa Dibayar Dimuka Rp 1.200.000
1-1530 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1.500.000
1-2110 Tanah (Sertifikat Hak Mlik) Rp 20.000.000
1-2210 Gedung Kantor Rp 25.000.000
1-2220 Gedung Pabrik Rp 30.000.000
1-2251 Akum. Peny. Gedung Kantor Rp 10.000.000
1-2252 Akum. Peny. Gedung Pabrik Rp 12.500.000
1-2320 Mesin Pabrik Rp 18.000.000
1-2352 Akum. Peny. Mesin Pabrik Rp 12.000.000
1-2410 Kendaraan Kantor Rp 12.000.000
1-2420 Kendaraan Pabrik Rp 27.000.000
1-2451 Akum. Peny. Kendaraan Kantor Rp 12.000.000
1-2452 Akum. Peny. Kendaraan Pabrik Rp 15.000.000
1-2510 Peralatan Kantor Rp 18.000.000
1-2520 Peralatan Pabrik Rp 24.000.000
1-2551 Akum. Peny. Peralatan Kantor Rp 13.000.000
1-2552 Akum. Peny. Peralatan Pabrik Rp 15.000.000
2-1200 Utang Dagang Rp 22.000.000
2-1310 Utang Gaji dan Upah
2-1320 Utang Listrik, Air dan Telepon
2-1330 Utang Iklan
2-1400 Utang PPN
2-1410 PPN Masukan
2-1420 PPN Keluaran
2-1500 Utang Pajak Penghasilan
2-2100 Utang Bank BCA
3-1100 Modal Saham Rp 71.565.000
3-8000 Laba Ditahan Rp 50.000.000
3-9000 Laba Tahun Berjalan
3-2999 Selisih Saldo Awal
Jumlah Rp 236.065.000 Rp 236.065.000

F. DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO AWAL PIUTANG

Daftar Customer PT. Kayujati Furniture sebagai berikut:
ID Customer Name Address City Phone Contact
C01 TOKO POJOK Jl. Kaliurang KM Sleman 0274-333444 Esti
5
C02 TOKO MEBEL GADING Jl.Parangtritis Bantul 0274-555666 Novia
KM 11
C03 TUNAI TUNAI - - -
Daftar saldo awal piutang masing-masing customer sebagai berikut:

pg. 18
 Customer Name Invoice Date Total Including Tax
TOKO POJOK F.100 25/11/2016 Rp 22.000.000
TOKO MEBEL GADING F.101 01/12/2016 Rp 11.000.000
Jumlah Rp 33.000.000

G. DAFTAR PEMASOK DAN SALDO AWAL UTANG

Daftar Supplier pada PT. Kayujati Furniture sebagai berikut:
ID Supplier Name Address City Phone Contact
S01 PT. JATI Jl. Wates KM 2 Kulon 0274-777888 Rini
Progo
S02 PT. MAHONI Jl. Wonosari KM Gunung 0274-222999 Marno
15 Kidul
S03 TUNAI TUNAI - - -

Daftar saldo awal utang tiap supplier sebagai berikut:

Supplier Name Invoice Date Total Including Tax
PT. JATI J001 05/12/2016 Rp 13.200.000
PT. MAHONI M005 25/12/2016 Rp 8.800.000
Jumlah Rp 22.000.000

H. DAFTAR PERSEDIAAN
- BAHAN BAKU
Item Amount
Item Name Quantity Cost Per Unit
Number (Harga Pokok)
B.KJ Bahan Kayu Jati 10 Rp 95.000 Rp 950.000
B.KM Bahan Kayu Mahoni 15 Rp 80.000 Rp 1.200.000
Jumlah Rp 2.150.000

- BAHAN PEMBANTU
Item Amount
Item Name Quantity Cost Per Unit
Number (Harga Pokok)
P.01 Plitur 7 Rp 15.000 Rp 105.000
P.02 Triplek 8 Rp 20.000 Rp 160.000
Jumlah Rp 265.000

- BARANG JADI
Item Amount
Item Name Quantity Cost Per Unit
Number (Harga Pokok)
JM.10 Meja No. 10 15 Rp 120.000 Rp 1.800.000
JK.5 Kursi No. 5 10 Rp 100.000 Rp 1.000.000
Jumlah Rp 2.800.000
I. DAFTAR PESANAN DAN SALDO AWAL JOB

pg. 19
 Job Percent
Job Name Start Date Finish Date Linked Customer
Number Complete
JM. 10 Meja No. 10 100% 01/12/2016 25/12/2016 TOKO POJOK
JK. 5 Kursi No. 5 100% 05/12/2016 28/12/2016 TOKO MEBEL GADING
JM. 11 Meja No. 11 70% 25/12/2016 21/01/2017 TOKO POJOK
JM. 12 Meja No. 12 70% 27/12/2016 21/01/2017 TOKO POJOK
JK. 6 Kursi No. 6 70% 29/12/2016 21/01/2017 TOKO MEBEL GADING

Saldo awal job sebagai berikut:

- Job yang sudah selesai (Barang Jadi)
Item Number Item Name Quantity Harga Pokok Penjualan
JM.10 Meja No. 10 15 Rp 1.800.000
JK.5 Kursi No. 5 10 Rp 1.000.000

- Job yang masih dalam proses (Barang Dalam Proses)

Biaya Yang Diserap
Item Number Item Name BDP-Biaya tnaga BDP-Biaya
BDP-Bahan Baku
Kerja Overhead Pabrik
JM.11 Meja No. 11 Rp 350.000 Rp 150.000 Rp 250.000
JM.12 Meja No. 12 Rp 700.000 Rp 200.000 Rp 300.000
JK.6 Kursi No. 6 Rp 900.000 Rp 150.000 Rp 350.000

J. KARTU AKTIVA TETAP

Kartu Mesin Pabrik
Kode Nama Peralatan Quantity Harga Jumlah
MS-01 Mesin Assembling 1 unit 6.000.000 6.000.000
MS-02 Genset Ohio 1 unit 12.000.000 12.000.000
Jumlah 18.000.000
Kartu Peralatan Kantor
Kode Nama Peralatan Quantity Harga Jumlah
ALAT-1 Computer 2 buah 5.000.000 10.000.000
ALAT-2 Meja Kerja 5 unit 1.000.000 5.000.000
ALAT-3 Rak Aluminium 2 unit 1.500.000 3.000.000
Jumlah 18.000.000
Kartu Peralatan Pabrik
Kode Nama Peralatan Quantity Harga Jumlah
ALAT-4 Alat penghalus 5 buah 2.000.000 10.000.000
kayu
ALAT-5 Genset Ohio 2 unit 7.000.000 14.000.000
Jumlah 24.000.000

TRANSAKSI SELAMA BULAN JANUARI TAHUN 2017

pg. 20
 Dokumen 1
NOTA KONTAN
No. B002 Tanggal : 7 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim 7 Januari 2017
PT Kayujati Furniture Purchase Order -
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul Termin COD
Yogyakarta Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

2 B.KM Bahan Kayu Mahoni 80.000 160.000 PPN
5 P.02 Triplek 20.000 100.000 PPN
Sub Total 260.000
PPN 10% 26.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 286.000

Dua ratus delapan puluh enam ribu rupiah

Approve by: Purchase Dept.:

(__________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 2

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
SALES ORDER COPY
No. P003 Tanggal : 8 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim -
Toko Mebel Gading Invoice -
Jl.Parangtritis KM 11 Termin 2/10, N/30
Bantul Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

2 JM.13 Barang Jadi Meja No.13 350.000 700.000 PPN

Sub Total 700.000

PPN 10% 70.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 770.000

Tujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

(__________) (___________)

pg. 21
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 3
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
SALES ORDER COPY
No. P004 Tanggal : 9 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim -
Toko Pojok Invoice -
Jl. Kaliurang KM 5 Termin 2/10, N/30
Sleman Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

5 JK.7 Barang Jadi Kursi No.7 200.000 1.000.000 PPN

Sub Total 1.000.000

PPN 10% 100.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 1.100.000

Satu juta seratus ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

(__________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 4

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM01
Tanggal : 9 Januari 2017
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kepala Gudang
Isi Memo Permintaan pembelian kepada PT Mahoni atas barang sbb:
Price Total
Item No Qty Tax (Rp)
(Rp) (Rp)
B.KJ 5 95.000 475.000 PPN
P.01 3 15.000 45.000 PPN
Price are not include Subtotal 520.000
PPN 10% 52.000
Total 572.000
Mohon dicatat pada dokumen Q001

Kepala Gudang: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

pg. 22
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 5
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM02
Tanggal : 10 Januari 2017
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakaian bahan baku produksi:
2 unit B.KM @ Rp 80.000 pesanan JM.11 total Rp 160.000
2 unit B.KM @ Rp 80.000 pesanan JM.12 total Rp 160.000
1 unit B.KJ @ Rp 95.000 pesanan JM.13 total Rp 95.000
1 unit B.KJ @ Rp 95.000 pesanan JK.6 total Rp 95.000
2 unit B.KJ @ Rp 95.000 pesanan JK.7 total Rp 190.000
Total Rp 700.000
Untuk keperluan proses produksi.

Kabag Produksi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 6

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
PURCHASE ORDER
No. P001 Tanggal : 10 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim -
PT Mahoni Invoice -
Jl. Wonosari KM 15 Termin 2/10, N/30
Gunung Kidul Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

5 B.KJ Bahan Kayu Jati 95.000 475.000 PPN
3 P.01 Plitur 15.000 45.000 PPN
Sub Total 520.000
PPN 10% 52.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 572.000

Lima ratus tujuh puluh dua ribu rupiah

Approve by: Purchase Dept.:

(__________) (___________)

pg. 23
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 7
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM03
Tanggal : 11 Januari 2017
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kepala Gudang
Isi Memo Penerimaan barang dari PT Mahoni sbb:
Price Total
Item No Ordered Receive Tax (Rp)
(Rp) (Rp)
B.KJ 5 3 95.000 285.000 PPN
P.01 3 2 15.000 30.000 PPN
Subtotal 315.000
Price are not include PPN 10% 31.500
Total 346.500
Mohon dicatat pada dokumen R001.

Kepala Gudang: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT MAHONI Dokumen 8
Jl. Wonosari KM 15, Gunung Kidul
FAKTUR
No. T001 Tanggal : 11 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim 11 Januari 2017
PT Kayujati Furniture Purchase Order P001
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul Termin 2/10, N/30
Yogyakarta Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

3 B.KJ Bahan Kayu Jati 95.000 285.000 PPN
2 P.01 Plitur 15.000 30.000 PPN
Sub Total 315.000
PPN 10% 31.500
Price are not include tax Freight - NT
Total 346.500

Tiga ratus empat puluh enam ribu lima ratus rupiah

Approve by: Purchase Dept.:

(__________) (___________)

pg. 24
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 9
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM04
Tanggal : 12 Januari 2017
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakaian bahan pembantu produksi:
5 unit P.01 @ Rp 15.000 total Rp 75.000
5 unit P.02 @ Rp 20.000 total Rp 100.000
Total Rp 175.000
Untuk keperluan proses produksi.

Kabag Produksi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 10

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM05
Tanggal : 13 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Retur pembelian ke PT Mahoni
Atas faktur No. T001 tanggal 11 Januari 2017 karena rusak sbb:
1 unit B.KJ @ Rp 95.000 total Rp 95.000
Sub Total Rp 95.000
PPN Rp 9.500
Total Rp 104.500
Mohon dicatat retur pembelian ini sudah di klaim dan disetujui

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

pg. 25
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 11
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM06
Tanggal : 15 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Pencatatan gaji dan upah bulan Januari 2017 sbb:
Upah langsung bagian produksi dengan rincian:
 Pekerjaan Meja No.11 Rp 400.000
 Pekerjaan Meja No.12 Rp 500.000
 Pekerjaan Kursi No.6 Rp 300.000
 Pekerjaan Meja No.13 Rp 300.000
 Pekerjaan Kursi No.7 Rp 200.000
Upah tak langsung bag. Produksi Rp 500.000
Upah bagian kantor Rp 800.000
Upah bagian penjualan Rp 1.000.000
PPh karyawan Rp 500.000
Mohon dicatat dalam alokasi pembebanan gaji dan upah.

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

pg. 26
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 12
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
FAKTUR COPY
No. F005 Tanggal : 15 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim 15 Januari 2017
Toko Pojok Purchase Order -
Jl. Kaliurang KM 5 Termin 2/10, N/30
Sleman Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

5 JM.10 Barang Jadi Meja No.10 200.000 1.000.000 PPN

Sub Total 1.000.000

PPN 10% 100.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 1.100.000

Satu juta seratus ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

(__________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 13

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
NOTA KONTAN COPY
No. K001 Tanggal : 15 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim 15 Januari 2017
TUNAI Purchase Order -
Termin COD
Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

10 JK. 5 Barang Jadi Kursi No.5 175.000 1.750.000 PPN

Sub Total 1.750.000

PPN 10% 175.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 1.925.000

Satu juta sembilan ratus dua puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

(__________) (___________)

pg. 27
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 14
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM07
Tanggal : 19 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Retur penjualan Toko Pojok
Atas faktur No. F005 tanggal 15 Januari 2017 karena rusak sbb:
1 unit JM.10 @ Rp 200.000 total Rp 200.000
Sub Total Rp 200.000
PPN Rp 20.000
Total Rp 220.000
Mohon dicatat retur penjualan ini sudah di klaim dan disetujui

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 15

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM08
Tanggal : 20 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Pembebanan BOP untuk pekerjaan berikut ini:
 Pekerjaan Meja No. 11 total Rp 250.000
 Pekerjaan Meja No. 12 total Rp 270.000
 Pekerjaan Kursi No. 6 total Rp 240.000
 Pekerjaan Meja No. 13 total Rp 200.000
 Pekerjaan Kursi No. 7 total Rp 250.000
Total Rp 1.210.000
Mohon dicatat dalam pembebanan BOP.

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

pg. 28
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 16
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM09
Tanggal : 21 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Produk yang telah selesai dikerjakan sbb:
Item Biaya yang diserap Jumlah
Qty
Number BBB (Rp) BTKL (Rp) BOP (Rp) Biaya (Rp)
JM. 11 5 510.000 550.000 500.000 1.560.000
JM.12 8 860.000 700.000 570.000 2.130.000
JK.6 12 995.000 450.000 590.000 2.035.000
JM.13 2 95.000 300.000 200.000 595.000
Jumlah 2.460.000 2.000.000 1.860.000 6.320.000

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 17

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
FAKTUR COPY
No. F006 Tanggal : 22 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim 22 Januari 2017
Toko Mebel Gading Purchase Order P003
Jl.Parangtritis KM 11 Termin 2/10, N/30
Bantul Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

2 JM.13 Barang Jadi Meja No.13 350.000 700.000 PPN

Sub Total 700.000

PPN 10% 70.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 770.000

Tujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

(__________) (___________)

pg. 29
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 17
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
FAKTUR COPY
No. F007 Tanggal : 22 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim -
Toko Pojok Purchase Order -
Jl. Kaliurang KM 5 Termin 2/10, N/30
Sleman Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

5 JM.11 Barang Jadi Meja No.11 750.000 3.750.000 PPN

Sub Total 3.750.000

PPN 10% 375.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 4.125.000

Empat juta seratus dua puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

(__________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 19

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK001
Tanggal : 23 Januari 2017
√
Uang Tunai Cek No. Cek: - Tgl. Cek : -
Dibayar kepada PT Mahoni Jl. Wonosari KM 15, Gunung Kidul
Jml. Utang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Dibayar (Rp)
Perincian
242.000 - 242.000
Dengan huruf Dua ratus empat puluh dua ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur T001 Tertanggal 11 Januari 2017

Dibukukan oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(___________) (Komang) (____________)

pg. 30
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 20
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM001
Tanggal : 23 Januari 2017
√
Uang Tunai Cek No. Cek: - Tgl. Cek : -
Diterima dari Toko Pojok Jl. Kaliurang KM 5, Sleman
Jml. Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)
Perincian
22.000.000 - 22.000.000
Dengan huruf Dua puluh dua juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F.100 tanggal 25 November 2016

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

(___________) (Komang) (Susi Susanti)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 21

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V001
Tanggal : 23 Januari 2017
Dibayarkan kepada : Harian Yogyakarta Post
Jumlah : Rp 500.000,00
Dengan huruf : Lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran iklan untuk bulan Januari 2017

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(____________) (Kristina) (Wayan) (___________)

pg. 31
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 22
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK002
Tanggal : 24 Januari 2017
√
Uang Tunai Cek No. Cek: BCA01 Tgl. Cek : 24-01-2017
Dibayar kepada PLN dan Telkom
Perincian Rp 700.000
Dengan huruf Tujuh ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran rekening listrik dan telepon

Dibukukan oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(___________) (Komang) (____________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 23

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
NOTA KONTAN COPY
No. K001 Tanggal : 25 Januari 2017
Kepada Yth. Kirim 25 Januari 2017
TUNAI Purchase Order -
Termin COD
Freight -

Qty Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

12 JK. 6 Barang Jadi Kursi No.6 550.000 6.600.000 PPN

Sub Total 6.600.000

PPN 10% 660.000
Price are not include tax Freight - NT
Total 7.260.000

Tujuh juta dua ratus enam puluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

(__________) (___________)

pg. 32
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 24
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V002
Tanggal : 25 Januari 2017
Dibayarkan kepada : Toko Makmur
Jumlah : Rp 300.000,00
Dengan huruf : Tiga ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembelian perlengkapan kantor secara tunai

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(____________) (Kristina) (Wayan) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 25

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK003
Tanggal : 23 Januari 2017
√
Uang Tunai Cek No. Cek: - Tgl. Cek : -
Dibayar kepada PT Jati Jl. Wates KM 2, Kulon Progo
Jml. Utang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Dibayar (Rp)
Perincian
13.200.000 - 13.200.000
Dengan huruf Tiga belas juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur J001 Tertanggal 05 Desember 2016

Dibukukan oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(___________) (Komang) (____________)

pg. 33
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 26
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM10
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Rekonsiliasi Bank BCA pada akhir bulan Januari 2017 sbb:
 Saldo rekening kora per 31 Januari 2017 adalah Rp
9.315.000
 Biaya administrasi bank Rp 15.000
 Jasa giro bank Rp 30.000
Mohon disusun laporan rekonsiliasi

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

K. DATA PENYESUAIAN BULAN JANUARI 2017

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 27
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP1
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Berikut ini terdapat Biaya Overhead Pabrik yang belum dicatat:
Biaya Penyusutan Gedung Pabrik Rp 125.000
Biaya Penyusutan Mesin Pabrik Rp 150.000
Biaya Penyusutan Kendaraan Pabrik Rp 100.000
Biaya Penyusutan Peralatan Pabrik Rp 200.000
Total Rp 575.000

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

pg. 34
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 28
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP2
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Cadangan kerugian piutang ditetapkan menjadi Rp 3.250.000

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 29

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP3
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Penyusutan aktiva tetap kantor adalah sbb:
Gedung kantor Rp 100.000
Peralatan kantor Rp 150.000
Kendaraan kantor Rp 100.000

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

pg. 35
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 30
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP4
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Upah tidak langsung yang belum dibayar sebesar Rp 175.000

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 31

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP5
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Asuransi pabrik yang telah jatuh tempo Rp 300.000

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 32

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP6
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Persediaan perlengkapan yang masih ada sebesar Rp 1.500.000

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

pg. 36
 PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 33
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP7
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Sewa kantor yang telah jatuh tempo sebesar Rp 200.000

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 34

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP8
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Menutup perkiraan akun BDP-Bahan Baku, BDP-Biaya Tenaga Kerja
dan BDP-Biaya Overhead Pabrik ke Persediaan BDP

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

PT KAYUJATI FURNITURE Dokumen 35

Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP9
Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada Staf Akuntansi
Dari Kepala Akuntansi
Isi Memo Menutup perkiraan BOP ke akun HPP

Kepala Akuntansi: Dibukukan oleh:

(____________) (___________)

~~~ Selamat Mencoba ~~~

pg. 37