Lakip Inspektorat 2018
Lakip Inspektorat 2018
KATA PENGANTAR
Februari 2019
lxursAR ExsEKUTTF
Laporan Kinerja lnspektorat Tahun 2018 menyajikan target, realisasi, dan capaian
kinerja setama satu tahun. Target kinerja tahun 2018 yang dicapai terdiri dari 4 (empat)
sasaran strategis. Pencapaian kinerja diukur dan dibandingkan dengan target Renstra tahun
2018-2023 untuk mengetahui tingkat perubahan naik atau turun atas kinerja yang tetah
di[aksanakan, sebagai bahan evaluasi tahun berikutnya.
Target kinerja tahun 2018 sebagian besar dapat terpenuhi, yaitu sebesar 92.18% dan
penyerapan anggaran mencapai 85,50%. Adapun untuk mengatasi permasalahan yang
menghambat tercapainya target kinerja, ditakukan upaya-upaya sebagai sotusi, antara lain
penyusunan dokumen perencanaan yang tebih baik serta selaras dengan RPJMD, terutama
datam penyusunan sasaran, indikator sasaran, program dan indikator program sehingga dapat
menunjang kinerja seturuh tingkatan pejabat structurat secara merata.
HasiI capaian target kinerja memberi gambaran keberhasitan atau kegagalan program
dan kegiatan pengawasan lnspektorat. Fersentase capaian kinerja yang diukur dari sasaran
strategis lnspektorat tahun 20'18 dijetaskan datam tabet berikut :
keuangan 0PD
2 Meningkatkan efektivitas pengawasan Jumlah temuan turun 119
Februari 2019
'1.
R
qF
r$
lr
s.H.. M.H
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR....................................................................................................... i
IKHTISAR EKSEKUTIF................................................................................................. ii
LAMPIRAN
DAFTAR GAMBAR
DAFTAR TABEL
BAB I
PENDAHULUAN
11. Peraturan Daerah Kota Cimahi Nomor 2 Tahun 2018 tentang Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota Cimahi Tahun 2017-2022 (Lembaran
Daerah Kota Cimahi Tahun 2018 Nomor 228);
12. Peraturan Daerah Kota Cimahi Nomor 6 Tahun 2016 tentang Pembentukan Dan
Susunan Perangkat Daerah Kota Cimahi (Lembaran Daerah Kota Cimahi Nomor
207 Tahun 2016);
13. Peraturan Daerah Kota Cimahi Nomor 16 Tahun 2017 tentang Anggaran Pendapatan
Dan Belanja Daerah Kota Cimahi Tahun Anggaran 2018 (Lembaran Daerah Kota
Cimahi Tahun 2017 Nomor 226);
14. Peraturan Wali Kota Cimahi Nomor 10 Tahun 2015 tentang Penetapan Indikator
Kinerja Utama Pemerintah Kota Cimahi sebagaimana telah diubah dengan
Peraturan Wali Kota Cimahi Nomor 30 Tahun 2017 tentang Perubahan Kedua Atas
Peraturan Wali Kota Cimahi Nomor 10 Tahun 2015 tentang Penetapan Indikator
Kinerja Utama Pemerintah Kota Cimahi;
15. Peraturan Wali Kota Cimahi Nomor 33 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan
Organisasi, Tugas dan Fungsi Serta Tata Kerja Perangkat Daerah Kota Cimahi
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Wali Kota Cimahi Nomor 34 Tahun
2017 tentang Perubahan Atas Peraturan Wali Kota Cimahi Nomor 33 Tahun 2016
tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi Serta Tata Kerja
Perangkat Daerah Kota Cimahi (Berita Daerah Kota Cimahi Tahun 2017 Nomor 382);
16. Peraturan Wali Kota Cimahi Nomor 35 Tahun 2017 tentang Penjabaran Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah Kota Cimahi Tahun Anggaran 2018 (Berita Daerah
Kota Cimahi Tahun 2017 Nomor 383).
Inspektorat Kota Cimahi dipimpin oleh seorang Inspektur setingkat esselon II.
Dalam pelaksanaan tugasnya, Inspektur dibantu oleh seorang Sekretaris dengan 2
(dua) orang Kepala Sub Bagian, 3 (tiga) orang Inspektur Pembantu, 14 (Empat belas)
orang Jabatan Fungsional Auditor (JFA) dan 6 (enam) orang Fungsional Pengawas
Pemerintahan/P2UPD. Struktur Organisasi Inspektorat Kota Cimahi sebagaimana
dijelaskan pada Gambar 1.1.
STRUKTUR
ORGANISASI
INSPEKTORAT
KOTA CIMAHI
Lampiran III
Peraturan Wali kota
Cimahi Nomor 33
Tahun 2016 tanggal 19
Oktober 2016 Tentang
Kedudukan, Susunan
Organisasi, Tugas dan
Fungsi serta Tata
Kerja Perangkat
Daerah Kota Cimahi.
Inspektorat Kota
Cimahi merupakan
Inspektorat dengan
tipelogi B yang
melaksanakan tugas
pengawas
penyelenggaraan
Gambar 1.1 Struktur Organisasi Inspektorat Kota Cimahi pemerintahan (Perda
Kota Cimahi No 6
Tahun 2016 Tentang
Pembentukan dan
Susunan Perangkat
Daerah Kota Cimahi
INSPEKTORAT KOTA CIMAHI
Gambar 1.2
Hasil Evaluasi SAKIP Tahun 2016 - 2017
2. Tingkat kapabilitas APIP Inspektorat Kota Cimahi masih berada pada Level 2
Dengan Catatan pada tahun 2017 dan meraih Level 2 penuh pada tahun 2018.
Mengacu kepada RPJMN 2014-2019, Level Kapabilitas APIP seluruh
kabupaten/kota harus berada pada Level 3 pada tahun 2019.
3. Masih rendahnya nilai Maturitas SPIP Pemerintah Kota Cimahi. Nilai Maturitas
SPIP Pemerintah Kota Cimahi pada tahun 2017 berada pada posisi ke-26 (dua
puluh enam) dengan skor 1.2684 atau terendah ketiga di Jawa Barat setelah
Kabupaten Pangandaran (0) dan Kabupaten Bandung (1,2386). Nilai Maturitas
SPIP beberapa kabupaten/kota di Jawa Barat Tahun 2017 dapat dilihat pada
Gambar 1.3.
Gambar 1.3
Nilai Maturitas SPIP Kabupaten/Kota di Jawa Barat Tahun 2017
Sumber : Diolah dari Laporan Kinerja BPKP Provinsi Jawa Barat, 2017.
Tabel 1.1
Pegawai Inspektorat Berdasarkan Kualifikasi Pendidikan
No Pendidikan PNS Non PNS Jumlah
1 SMA 2 2 4
2 Diploma 1 0 1
3 D IV/ Strata 1 17 1 18
4 Strata II 15 0 15
Jumlah 35 3 38
Gambar 1.4
Sebaran Kualifikasi Pendidikan Pegawai Inspektorat
6. Program Kerja Pengawas Tahunan (PKPT) Tahun 2018 belum berbasis risiko
sehingga penentuan obyek pemeriksaan atau auditan belum berdasarkan pada
tingkat risiko yang dimiliki oleh setiap perangkat daerah.
BAB II
PERENCANAAN KINERJA
Penjelasan :
Majumengandung pengertian seiring dengan bertambahnya waktu Kota Cimahi harus
terus maju ke depan, mengalami peningkatan dan bertambah baik di semua aspek
kehidupan.
Agamis mengandung pengertian bahwa keyakinan yang berbasis agama menjadi
landasan pengikat kebersamaan dalam seluruh aspek penyelenggara pemerintahan,
pembangunan dan kemasyarakatan.
Berbudaya mengandung pengertian di dalam melaksanakan pembangunan haruslah
tetap memiliki kepribadian dalam kebudayaan.
Dalam hubungan dengan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota
Cimahi tahun 2017 - 2022, Inspektorat Kota Cimahi mengemban misi keduayaitu :
Pada tahun pertama dalam RPJMD Kota Cimahi 2017–2022, peningkatan good
governance Perangkat Daerah menjadi elemen penentu arah dan tujuan Rencana
Strategis Inspektorat Kota Cimahi, yang dijabarkan dalam arah kebijakan organisasi.
Dalam Rencana Strategis 2017– 2022 telah ditetapkan tujuan, sasaran dan
indikator kinerja yang diuraikan pada tabel 2.1. Penetapan tujuan dan indikator tujuan
berdasarkan pada sasaran dan indikator sasaran pada matriks RPJMD, yaitu pada
penjabaran misi ke-2.
Tabel 2.1
Untuk memperbaiki Laporan Kinerja Inspektorat Kota Cimahi, pada tahun 2017 dan
2018Pemerintah Daerah Kota Cimahi telah melaksanakan pendampingan dengan
Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi berkaitan
dengan perbaikan Indikator Kinerja Utama (IKU) Inspektorat Kota Cimahi.
Dengan telah dilakukan perbaikan pada Indikator Kinerja Utama (IKU) Kota Cimahi,
maka sebagai dasar perubahan IKU Inspektorat Kota Cimahi, ditetapkan Keputusan
Inspektur Kota CimahiNomor 060/20/Sekre/2018 tentang Indikator Kinerja Utama
Inspektorat Kota Cimahi.
Tabel 2.2
Perjanjian Kinerja (PK) adalah lembar dokumen yang berisikan penugasan dari
pimpinan instansi (top level manager) kepada pimpinan instansi yang lebih rendah
(middle level manager), untuk melaksanakan program dan kegiatan yang disertai dengan
indikator kinerja. Melalui perjanjian kinerja, terwujud komitmen untuk melaksanakan
kinerja yang terukur berdasarkan tugas, fungsi dan wewenang serta sumberdaya yang
tersedia.
Indikator Kinerja Utama (IKU) merupakan dasar penyusunan PK, yang kemudian
dijabarkan dalam Rencana Kinerja Tahunan (RKT) sebagai bahan penyusunan Rencana
Kerja (Renja) Inspektorat Kota Cimahi. Renja tersebut dijadikan acuan dalam
mewujudkan visi dan melaksanakan misi Inspektorat yang mencakup tujuan, sasaran,
indikator dan target kinerja yang ingin dicapai pada tahun 2018. Untuk lebih mengarahkan
upaya pencapaian tujuan, maka dijabarkan dalam sasaran-sasaran beserta indikatornya.
Matriks Perjanjian Kinerja Inspektorat Kota Cimahi Tahun 2018dijelaskan dalam tabel 2.3.
Tabel 2.3
Penetapan target kinerja tingkat eselon II mengacu pada RPJMD pada sasaran ke-
3 dan ke-4, sedangkan sasaran ke-1 dan ke-2 mengacu pada Renstra karena terdapat
perbedaan target kinerja. Level 2 APIP ditetapkan mengingat kendala pemenuhan
dokumen terkait infrastruktur kelembagaan.Terdapatkendala dalam penyusunan
Perjanjian Kinerja di tingkat eselon III, yaitu pada penentuan program dan indikator yang
menjadi target kinerja pejabat eselon III sehingga Perjanjian Kinerja di tingkat eselon III
disusun berdasarkan Perjanjian Kinerja di tingkat eselon II, dengan pembagian sasaran
dan indikator kinerja sesuai lingkup tugas setiap Inspektur Pembantu.
Untuk mencapai target kinerja, maka disusun program dengan alokasi anggaran
Inspektorat Kota Cimahi pada Tahun 2018 yang diuraikan dalam tabel 2.4.
Tabel 2.4
Program dan Anggaran
Inspektorat Kota Cimahi Tahun 2018
Hasil Evaluasi LKIP oleh Inspektorat Tahun 2018, diperoleh nilai 74,03 dengan
predikat BB. Hasil evaluasi LKIP dijelaskan dalam tabel 2.5.
Tabel 2.5
Hasil Evaluasi Laporan Kinerja Inspektorat Tahun 2018
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
Tabel 3.1
Capaian Kinerja Inspektorat Tahun 2018
Tabel 3.2
Realisasi Capaian Kinerja dengan Target Renstra Inspektorat
Tahun 2017 dan Tahun 2018
2017 2018
Tabel 3.3
Realisasi Capaian Kinerja Tahun 2018 dengan
Target Renstra Tahun 2018
No Sasaran No Indikator Kinerja Realisasi Target Keterangan
Strategis 2018 Renstra
2018
1 Meningkatkan 1 Persentase PD dengan 0% 100% LKIP 17 PD baru
akuntabilitas hasil evaluasi SAKIP kategori B/BB
kinerja dan kategori A
keuangan PD 2 Persentase Laporan 0% 100% LK 28 PD tidak
Keuangan PD yang sesuai SAP
sesuai SAP
3 Persentase RKA PD 0% 100% RKA 28 PD tidak
yang sesuai Pedoman sesuai Pedoman
Anggaran Anggaran
2 Meningkatkan 1 Persentase penurunan 23% 10% Kegiatan
efektivitas jumlah temuan pemeriksaan
pengawasan regular,
internal pemeriksaan
pemerintah tertentu, monev,
pencegahan
korupsi, monit
banprov
2 Persentase 82,9% 100%
rekomendasi temuan
yang selesai
ditindaklanjuti
Analisis atas capaian indikator kinerja sesuai dengan IKU dapat diuraikan
sebagai berikut:
a. Sasaran 1 : “Meningkatkan Akuntabilitas Kinerja dan Keuangan PD”
No Indikator Kinerja Target Realisasi Capaian
1 Persentase PD dengan hasil evaluasi SAKIP 100% 0% 0%
kategori A
2 Persentase Laporan Keuangan PD yang 100% 0% 0%
sesuai SAP
3 Persentase RKA PD yang sesuai Pedoman 100% 0% 0%
Anggaran
PENJELASAN SASARAN 1
Persentase PD dengan hasil Persentase Laporan Keuangan Persentase RKA PD yang
evaluasi SAKIP kategori A PD yang sesuai SAP (Standar sesuai Pedoman Anggaran
Akuntansi Pemerintah)
Target yang ditentukan hanya 2 PD Target dengan capaian kinerja 0% Target dengan capaian kinerja
dari 28 PD, sedangkan realisasi atau 28 PD 0% atau 28 PD
tidak ada PD yang nilai LKIP
kategori A
Permasalahan : Permasalahan : Permasalahan :
1) 28 PD belum mencapai target - Seluruh PD memiliki - Beberapa PD belum
nilai LKIP kategori A. ketidaksesuaian dengan SAP memenuhi ketentuan
2) LKIP PD belum dapat dalam salah satu bagian dokumen yang harus
memenuhi ketentuan Laporan Keuangan dilampirkan sebagai bahan
3) Dokumen penunjang LKIP reviu
seperti PK, IKU, RKT, - Beberapa PD belum sesuai
keselarasan program, belum dalam menentukan indikator
selaras dengan Renstra kinerja kegiatan
4) Nilai hasil evaluasi AKIP - Jadwal reviu terlalu singkat
Pemerintah Daerah Kota karena keterbatasan waktu
Cimahi Tahun 2017 dari Upaya yang dilakukan: Upaya yang dilakukan:
Kementerian Pendayagunaan 1. Berkoordinasi dengan BPKAD 1. Berkoordinasi dengan Tim
Aparatur Negara dan (Badan Pengelola Keuangan Anggaran Pemerintah
Reformasi Birokrasi pada dan Aset Daerah) Kota Cimahi Daerah Kota Cimahi
tanggal 15 Januari 2018 adalah agar PD dapat memperoleh mengenai jadwal reviu RKA
60,68 atau predikat B. bimbingan teknis mengenai yang dilakukan Inspektorat
Komponen yang harus penyusunan laporan keuangan 2. Membuat jadwal
diperbaiki yaitu pelaporan sesuai SAP. pelaksanaan reviu pada
kinerja yang disusun oleh PD, 2. Menyediakan ruang konsultasi kegiatan Inspektorat dalam
evaluasi internal oleh untuk media pembinaan PKPT tahun 2019 sehingga
Inspektorat dan capaian kinerja semua kegiatan Inspektorat
PD. terjadwalkan secara serasi
serta terhindar dari
tumpang tindih dengan
pelaksanaan kegiatan
lainnya.
PENJELASAN SASARAN 3
Tingkat Maturitas SPIP
Belum mencapai target level 2. Permasalahan : Upaya yang telah dilakukan :
Realisasi pada level 1,26 1. Pemenuhan kelengkapan 1. Membentuk Tim Satgas
dokumen penilaian belum Maturitas SPIP di Inspektorat
terpenuhi. dan tingkat Kota Cimahi.
2. Memberikan bimbingan teknis
2. Penilaian oleh BPKP Provinsi dan pendampingan Maturitas
Jawa Barat terhadap sampel SPIP kepada 13 PD.
13 OPD. 3. Diklat maturitas SPIP kepada
Tim Satgas SPIP Inspektorat
PENJELASAN SASARAN 5
IACM (Internal Audit Capability Model) atau Level APIP
Telah mencapai target 100% Permasalahan : Upaya yang akan dilakukan :
dengan level 2 penuh. Didukung Pemenuhan dokumen 1. Berkoordinasi dengan BPKP
dengan kegiatan pelatihan infrastruktur kelembagaan Prov.Jabar untuk menuju Level 3
pengembangan tenaga dan implementasi pedoman 2. Melakukan studi tiru ke
pemeriksa dan aparatur kerja serta SOP belum Inspektorat kota / kabupaten lain
pengawasan, kegiatan terdokumentasi dengan baik yang telah mencapai Level 3.
pembinaan pegawai, kegiatan 3. Meningkatkan infrastruktur
keterampilan dan organisasi yang menunjang
profesionalisme. kegiatan pengawasan yang
didukung dengan data dan bukti
pelaksanaan kegiatan.
Adapun analisis atas capaian indikator kinerja operasional pada Sekretariat dapat
diuraikan sebagai berikut :
a. Sasaran 5 : “Terpenuhinya Kebutuhan Operasional dan Administrasi Perkantoran”
No Indikator Kinerja Target Realisasi Capaian
1 Persentase fasilitasi operasional dan 100% 97,04% 97,04%
administrasi perkantoran sesuai
dengan kebutuhan
Realisasi mencapai 92,40% karena adanya satu paket pekerjaan yang tidak
dilaksanakan, yaitu penataan front office area mengingat keterbatasan waktu
pelaksanaan pekerjaan.
Target dan realisasi telah mencapai 100% dengan efisiensi alokasi anggaran
sesuai dengan kebutuhan.
Target dan realisasi telah mencapai 100% dengan efisiensi alokasi anggaran
sesuai dengan kebutuhan.
Target dan realisasi telah mencapai 100% dengan efisiensi alokasi anggaran
sesuai dengan kebutuhan.
tidak mencapai
100%.
Permasalahan :
1. Jumlah APIP yang dibutuhkan 30 orang, yang diukur dari jumlah hari pengawasan berdasarkan
kegiatan pengawasan yang ditetapkan selama satu tahun. Kondisi yang ada jumlah APIP adalah 20
orang sehingga dalam tahun pemeriksaan, Perangkat Daerah tidak dapat diperiksa seluruhnya.
2. Perencanaan kebutuhan anggaran belum optimal sehingga terjadi efisiensi di beberapa kegiatan,
tetapi terjadi kekurangan anggaran di kegiatan lain.
Upaya yang akan dilakukan :
1. Menambah jumlah APIP melalui pembentukan JFT dan atau inpassing pegawai untuk menjadi JFT.
2. Melakukan audit universal sehingga diperoleh data PD yang prioritas untuk dilakukan pemeriksaan.
3. Menyusun dan melaksanakan koordinasi dengan PD terkait dalam perhitungan kebutuhan anggaran,
salah satunya berdasarkan hasil monev pelaksanaan kegiatan tahun sebelumnya.
Program atau Kegiatan yang Menunjang Program atau Kegiatan yang Menunjang Kegagalan
Keberhasilan
Realisasi anggaran pada tahun 2018 mencapai 85,50% dari total penyerapan pagu
anggaran dengan capaian target kinerja sebesar 92,18%. Sedangkan untuk mengetahui
perbandingan pagu anggaran dengan realisasi anggaran program dan kegiatan
Inspektorat Kota Cimahi dijelaskan dalam tabel dan grafik di tabel 3.2 .
Tabel 3.5
Perbandingan Pagu dan Realisasi
pengendalian pelaksanaan
kebijakan Kepala Daerah
6 Peningkatan profesionalisme 519.280.000 506.753.434 100 97,59
tenaga pemeriksa dan
aparatur pengawasan
7 Program peningkatan disiplin 55.335.000 55.230.000 100 99,81
aparatur
Jumlah 4.333.577.503 3.705.159.123 100 85,50
BAB IV
PENUTUP
A. TANTANGAN
B. UPAYA PERBAIKAN
r. crM {J:rr-10:13
MEMI]TL]SKAN:
Menetapkal KEPUTUSAN ]NSPEKTUR KOTA CIMAHI TENTANG TIM
PEI\MJSUN LAPORAN KINERJA INS'iANSI PEMERIN'IAH (LKIP)
INSPEKTORAT KOTA CIMA]I1 TAI{UN 2018.
Ditetapkan di Cimahi
Pada tanggal ltt Xqouqrf ,ol9
IIISPEK
NG TJ TO,SH.,M.H
tlama Muda
NiP. 1 6 8 198903 1 003
LAMPIRAN I IGPUTI.'SAN II,ISPtrKTUR KOTA CIMA}{I
NOMOR : loo I Rel.o z - los PeK torat leog
TANGGAL : rl Jqr'volfi )otq
TENTANG : TIM PEI{YUSUN LAPORAN
KINBRJA INSTANSI
PEMERINTAH (LKIP) KOTA
CIMAHI TAHUN 2018
SUSUNAN PERSONALIA
R,
,s.H., M.H.
Utama Muda
NrP. i9600608 198903 1 009
LAMPIRAN II KEPUTUSI\N INSPEKTUR KOTA CIMAFII
NOMOR : +oo lfeg-oz ' trlsPeKto rat /zolb
TANGGAL, : p{ Sqnvmi zotg
TENTANG : ,IIM PENYUSUN LAPORAN
KINERJA INSTANSI
PtrMERINTAH (LKIP) KOTA
CIMAI{I TAHUN 201B
URAIAN TUGAS
,S.H., M.H.
f Utama Muda
00608 198903 1 009