INSPEKTORAT
KABUPATEN
BANJARNEGARA
LAPORAN KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH
(LKjIP)
INSPEKTORAT KABUPATEN
BANJARNEGARA
TAHUN 2018
Puji syukur kami panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah melimpahkan
rahmat dan karunia-Nya, sehingga Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Inspektorat
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 dapat diselesaikan tepat waktu. LKjIP ini disusun
berdasarkan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor
53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara
Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.
Pencapaian target tahun 2018 ini merupakan hasil partisipasi dan kerja keras seluruh
pegawai Inspektorat Kabupaten Banjarnegara. Pencapaian ini semoga tidak membuat Inspektorat
Kabupaten Banjarnegara berpuas diri, tetapi menjadi modal untuk terus meningkatkan kinerja
melalui perbaikan budaya kerja dengan mengusung nilai-nilai integritas dan profesionalisme
dalam mewujudkan transparansi dan akuntabilitas.
Akhir kata, semoga LKjIP Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 ini dapat
menjadi sarana evaluasi atas pencapaian kinerja dan memberikan manfaat dalam penyusunan
rencana tindak lanjut untuk perbaikan kinerja di masa yang akan datang.
INSPEKTUR
KABUPATEN BANJARNEGARA
i
DAFTAR ISI
ii
DAFTAR TABEL
Tabel II. 1 Perumusan Misi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 -2022 ............. 9
Tabel II. 2 Tujuan, Sasaran, Strategi, dan Kebijakan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara... 10
Tabel II. 3 Perjanjian Kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018................... 11
iii
Tabel III. 21 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Maturitas SPIP
Tahun 2018 ............................................................................................................ 30
Tabel III. 22 Capaian Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun 2018........................................ 32
Tabel III. 23 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP dibandingkan dengan Capaian
Tahun-tahun Sebelumnya ...................................................................................... 32
Tabel III. 24 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun ini Dibandingkan
dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra............................................... 33
Tabel III. 25 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional .................... 33
Tabel III. 26 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Level Kapabilita APIP
Tahun 2018 ............................................................................................................ 33
Tabel III. 27 Program/Kegiatan Yang Menunjang keberhasilan Pencapaian Indikator Kinerja
Level Kapabilitas APIP Tahun 2018 ..................................................................... 35
Tabel III. 28 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2018 ........ 36
Tabel III. 29 Hasil Penilaian Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2018 .................................. 37
Tabel III. 30 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat dibandingkan
dengan Capaian Tahun-tahun Sebelumnya ............................................................ 38
Tabel III. 31 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survei Kepuasan Masyarakat Tahun ini
Dibandingkan dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra ....................... 38
Tabel III. 32 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat Tahun 2018 ......................................................................................... 39
Tabel III. 33 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Nilai Survey
Kepuasan Masyarakat Tahun 2018 ........................................................................ 39
Tabel III. 34 Realisasi Anggaran Tahun 2018 ............................................................................ 40
Tabel III. 35 Realisasi Anggaran Belanja Langsung Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggaran 2018 ....................................................................................................... 40
iv
DAFTAR GAMBAR
Gambar III. 1 Perbandingan Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dengan
Target Tahun 2022 ............................................................................................ 18
Gambar III. 2 Perbandingan Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
dengan Target Akhir Renstra ............................................................................ 25
v
IKHTISAR EKSEKUTIF
vi
Pencapaian kinerja Tahun 2018 ditempuh melalui pelaksanaan tugas dan fungsi
pengawasan, meliputi kegiatan perumusan kebijakan pengawasan, pelaksanaan pengawasan,
koordinasi, konsultasi serta pengembangan kapasitas pengawasan. Pelaksanaan tugas
pengawasan tersebut didukung dengan sumber daya keuangan yang memadai. Kinerja keuangan
pada tahun 2018, dari total anggaran belanja langsung sebesar Rp2.701.076.000,00 terealisasi
sebesar Rp2.558.068.747,00 (86,30%).
Keberhasilan pencapaian target kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018,
didukung oleh beberapa faktor baik internal maupun dukungan eksternal dalam wujud kerja sama
dan team work dengan unit kerja di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dan institusi
pengawasan lainnya. Kendala dan hambatan yang ditemui dalam mewujudkan target kinerja yang
telah diperjanjikan telah diminimalir dampaknya dengan melakukan beberapa upaya solutif untuk
mencapai hasil yang optimal.
Adapun strategi peningkatan kinerja untuk tahun-tahun berikutnya disusun melalui
rencana aksi yakni salah satunya dengan mengupayakan Inspektorat menjadi Lembaga APIP
yang berperan aktif pada pengawasan atas penyelenggaraan pemerintahan diantaranya dengan
melakukan kegiatan pengawasan berbasis risiko, dan melaksanakan pengawasan tata kelola
pemerintaha melalui penegakan integritas diantaranya penanganan laporan gratifikasi,
penyusunan pedoman penanganan benturan kepentingan dan penanganan Wisthle Blowing
System, serta pendampingan unit kerja dengan predikat Wilayah Bebas Korupsi/ Wilayah
Birokrasi Bersih Melayani (WBK/WBBM)
INSPEKTUR
KABUPATEN BANJARNEGARA
vii
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
BAB I
PENDAHULUAN
I. 1. Gambaran Umum
Tahun 2018 merupakan tahun kedua Rencana Pembangunan Jangka Menengah
Daerah (RPJMD) Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 – 2022. Dalam RPJMD 2017 - 2022,
Inspektorat mendukung pencapaian Misi Bupati Banjarnegara ke 2 yaitu “Mewujudkan
Kualitas Penyelenggaraan Pemerintahan Berdasarkan Konsep Tata Kelola Pemerintahan
Yang Baik”, melalui pelaksanaan fungsi penunjang pengawasan. Untuk mengemban tugas
pengawasan penyelenggaraan pemerintahan daerah, Inspektorat menjabarkan strategi untuk
mewujudkan pencapaian misi tersebut dalam Renstra Inspektorat 2017 – 2022 menjadi 3
(tiga) tujuan. Ketiga tujuan yang ditetapkan tersebut terdiri dari 3 perspektif yakni (1)
customer perspective; (2) internal process perspective; dan (3) learning and growth
perspective yang didukung dengan indikator dan ukuran keberhasilan untuk
merepresentasikan keberhasilan pencapaian dalam urusan pengawasan.
Berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas
Kinerja Instansi Pemerintah, dan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara
dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,
Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, setiap
SKPD wajib menyampaikan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKj IP) kepada Bupati
sebagai perwujudan kewajiban suatu Instansi Pemerintah untuk mempertanggungjawabkan
keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi organisasi dalam mencapai tujuan dan sasaran
yang telah ditetapkan melalui alat pertanggungjawaban secara periodik setiap akhir tahun
anggaran.
Mengacu pada Renstra Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 -2022 dan
dokumen perencanaan kinerja Tahun 2018, disusun LKjIP Inspektorat Tahun 2018 yang
menyajikan pencapaian realisasi target kinerja tahun 2018 dan target jangka menengah.
Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Bupati dalam membina dan mengawasi pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi
kewenangan daerah dan tugas pembantuan oleh Perangkat Daerah. Dalam melaksanakan
1
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
4. Pelaksanaan pengawasan internal terhadap kinerja dan keuangan melalui audit, reviu,
pengaduan masyarakat;
10. Pelaksanaan fungsi kedinasan lain yang diberikan oleh pimpinan, sesuai dengan tugas
dan fungsinya.
Banjarnegara sesuai amanat Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2017 tentang Pembinaan
belanja daerah;
norma, standar, prosedur dan kriteria yang ditetapkan oleh Pemerintah Pusat dalam
2
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
diatur dalam Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 61 Tahun 2016, sebagai berikut :
1 Inspektur (Eselon II / b)
Inspektorat dipimpin oleh Inspektur yang berkrdudukan dibawah dan bertanggung
jawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah
2. Sekretaris (Eselon III / a) membawahi 3 (tiga) Sub Bagian (Eselon IV / a) yaitu :
Sekretariat adalah unsur pembantu pimpinan, berada di bawah dan bertanggung jawab
kepada Inspektur, dipimpin oleh Sekretaris. Sekretariat terdiri dari :
1.) Sub Bagian Perencanaan;
2.) Sub Bagian Administrasi Umum; dan
3.) Sub Bagian Evaluasi dan Pelaporan.
3. Inspektur Pembantu/ Irban (Eselon III / a)
Inspektur Pembantu Bidang adalah unsur pembantu Inspektur, yang berada dan
bertanggung jawab kepada Inspektur. Inspektur Pembantu Bidang terdiri dari 4
bidang, yakni :
1.) Irban Bidang Pemerintahan;
2.) Irban Bidang Aparatur dan Kesejahteraan Rakyat;
3.) Irban Bidang Pembangunan; dan
4.) Irban Bidang Ekonomi dan Keuangan.
4. Kelompok Jabatan Fungsional terdiri dari 2 (dua) kelompok jabatan fungsional
tertentu yang mempunyai tugas dan tanggung jawab membantu Inspektur dalam
melaksanakan kegiatan pengawasan sesuai dengan keahliannya, yaitu :
1.) Auditor
2.) Pejabat Pengawas Urusan Pemerintahan Daerah (P2UPD)
Struktur organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara seperti pada gambar berikut :
17
20 14
10 Jumlah
3 2
0
IV III III I
pemerintahan yang baik (good governance) dan bersih (clean goverment), maka isu-isu
kegiatan pengawasan.
3. Dana Desa dari Pemerintah Pusat dalam jumlah besar sebagai bentuk diterapkannya
Undang-undang Nomor 6 Tahun 2014 tentang Desa, menuntut adanya pengawasan serta
6. Jumlah tenaga pemeriksa dan tenaga administrasi yang mendukung fungsi pengawasan
pemberantasan korupsi.
Inspektorat memiliki peran strategis dalam rangka pengawasan di daerah dan dalam
urusan pemerintahan desa. Peran tersebut sejalan dengan Peraturan Pemerintah nomor 60
5
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tahun 2008 tentang Sistem pengendalian Internal Pemerintah yang menyatakan bahawa
perwujudan peran Aparat Pengawasan Internal Pemerintah (APIP) yang efektif sekurang-
kurangnya mampu :
3. Memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelengaraan tugas dan fungsi
instansi pemerintah.
Selain itu sesuai dengan Indikator kinerja pada RPJMN 2015-2019 yang
menetapkan “tingkat kematangan implementasi SPIP” pada tahun 2019 mencapai level 3 dari
skala 1-5, peran Inspektorat sebagai quality insurance dan consultancy SPIP sangat penting
SPIP yang efektif dan memadai akan mendukung pelaksanaan penegakan dan percepatan
intern terhadap akuntabilitas kinerja pemerintahan. Arah kebijakan Inspektorat secara rinci,
sebagai berikut :
(SAKIP);
5. Mengawal terbentuknya unit kerja dengan predikat Wilayah Bebas Korupsi/ Wilayah
6
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
8. Mewujudkan APIP yang efektif melalui peningkatan kapabilitas APIP dan maturitas
penyelenggaraan SPIP.
Strategi Inspektorat dalam kurun waktu 2017 – 2022 untuk mencapai tujuan dan
sasaran memfokuskan pada pendampingan dan asistensi kepada OPD dan Pemerintah desa;
kegiatan reviu, monitoring, evaluasi dan pemantauan pada OPD; penerapan kendali mutu
audit yang optimal; serta optimalisasi sumber daya yang ada untuk memberikan pelayanan
kepada masyarakat.
7
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
BAB II
PERENCANAAN KINERJA
8
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
9
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
tertuang dalam Renstra Inspektorat 2017 – 2022. Adapun strategi dan kebijakan
Inspektorat Kabupaten Banjarnegara yang digunakan untuk mencapai tujuan dengan
mengacu pada misi yang tertuang dalan dokumen RPJMD Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2017 – 2022, sebagaimana dalam tabel berikut :
Tabel II. 2 Tujuan, Sasaran, Strategi, dan Kebijakan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Melaksanakan Penerapan
kegiatan reviu, reviu,koordinasi,
monitoring, monitoring, dan evaluasi
evaluasi, tentang pengawasan
pemantauan pada
OPD.
10
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
dan akuntabel serta berorientasi pada hasil, telah ditetapkan komitmen untuk mencapai tujuan
dan sasaran organisasi dalam bentuk dokumen Perjanjian Kinerja (Tapkin) Tahun 2018.
Tapkin tersebut berisi kesanggupan untuk mewujudkan target kinerja tahunan dan
2018 yang tertuang dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018, sebagaimana tertuang dalam tabel
berikut ini :
11
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Untuk merealisasikan kinerja yang telah diperjanjikan tersebut, pada tahun 2018
Inspektorat Kabupaten Banjarnegara memperoleh alokasi pagu anggaran untuk belanja
langsung sebesar Rp2.701.076.000,00. Adapun program-program untuk mewujudkan sasaran
strategis yang telah ditetapkan sebagai berikut :
1. Program Utama
a. Peningkatan sistem pengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan
KDH
Tujuan program adalah meningkatkan kualitas pengawasan internal atas
penyelenggaraan pemerintahan daerah dengan sasaran pengawasan atas
pelaksanaan unit kerja dan penanganan kasus pengaduan. Kegiatan untuk
mendukung program tersebut adalah :
1.) Pelaksanaan pengawasan internal secara berkala;
2.) Penanganan kasus pengaduan di lingkungan pemerintah daerah;
3.) Tindak lanjut hasil temuan pengawasan;
4.) Evaluasi berkala temuan hasil pengawasan;
5.) Laporan pajak-pajak pribadi (LP2P); dan
6.) RAD pencegahan dan pemberantasan korupsi.
b. Peningkatan profesionalisme tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan
Tujuan program adalah meningkatkan kualitas SDM Inspektorat dengan
sasaran meningkatnya kompetensi aparatur pengawasan. Untuk mencapai tujuan
dan sasaran tersebut, kegiatan yang dilaksanakan adalah pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan.
2. Program Penunjang
a. Penataan dan penyempurnaan kebijakan sistem dan prosedur pengawasan
Tujuan program adalah menyiapkan dam menyempurnakan pedoman
pengawasan melalui penyusunan peta audit, kebijakan pengawasan dan program
kerja pengawasan tahunan dengan sasaran meningkatnya keefektifan pelaksanaan
pengawasan dengan penentuan obyek pemeriksaan berbasis risiko. Kegiatan untuk
mendukung program adalah penyusunan PKPT.
12
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
13
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
Penetapan angka capaian kinerja terhadap hasil prosentase capaian indikator kinerja
sasaran yang lebih dari 100% termasuk pada angka capaian kinerja sebesar 100. Pengukuran
tingkat capaian kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 dilakukan dengan
cara membandingkan antara target indikator kinerja sasaran dengan realisasinya. Capaian
kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 sudah baik, yaitu sebesar 115,61%.
14
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Sasaran 1
Meningkatnya Kepatuhan OPD Dalam Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
Target Realisasi
No Indikator Kinerja %
(%) (%)
1. Prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan (internal dan eksternal)
- Inspektorat Kabupaten 98 97,29 99,28
- Inspektorat Provinsi 98 100 102,04
- BPK RI 80 94,07 117,59
15
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Inspektorat Kabupaten
Capaian kinerja penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan
Inspektorat Kabupaten Tahun 2018 tergolong tinggi yaitu 99,28%. Dari total
pemeriksaan/audit sebanyak 79 auditi, terdapat sebanyak 663 temuan dan telah
ditindaklanjuti sebanyak 645 temuan (97,29%) dan 18 temuan belum
ditindaklanjuti (2,71%). Total nilai kerugian keuangan
negara/daerah/masyarakat sebesar Rp321.098.703,40, telah disetorkan sebesar
Rp149.761.047.74 dan sisa sebesar Rp171.337.655,66 masih dalam proses
pengembalian.
Belum optimalnya capaian kinerja tahun 2018, disebabkan hal-hal
berikut :
a) Kurangnya pemahaman auditan terhadap rekomendasi yang harus
ditindaklanjuti dan kurangnya pemahaman data dukung atas tindak lanjut
temuan hasil audit.
b) Terdapat rekomendasi yang sulit ditindaklanjuti oleh auditan, terutama
apabila penyelesaiannya dengan pejabat/perangkat desa periode
sebelumnya dan/atau dengan pihak ketiga.
Untuk memperbaiki kinerja penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan
Inspektorat Kabupaten, beberapa langkah yang telah dilakukan diantaranya :
a) Pendampingan/fasilitasi penyelesaian tindak lanjut melalui kegiatan desk
pembahasan dan pemutakhiran tindak lanjut.
b) Melakukan kunjungan langsung ke lapangan dalam rangka evaluasi
tindak lanjut dan mendapatkan masukan dari auditan terkait kesulitan
yang dijumpai dalam penyelesaian tindak lanjut.
Langkah-langkah yang akan diambil oleh Inspektorat untuk
mengoptimalkan capaian kinerja indikator ini, sebagai berikut :
a) Mengintensifkan pendampingan/fasilitasi penyelesaian tindak lanjut
melalui rapat koordinasi pengawasan dan pendampingan pada saat
penyerahan LHP dengan memberikan penjelasan secara lisan dan tertulis
terkait data dukung atas tindak lanjut temuan hasil audit.
16
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Inspektorat Provinsi
Capaian sebesar 102,04% diperoleh dari realisasi penyelesaian tindak
lanjut sebesar 100% dari target 98% yang ditetapkan. Perhitungan penyelesaian
tindak lanjut Inspektorat Provinsi Jawa Tengah diperoleh dari telah
diselesaikannya 37 rekomendasi dari 138 rekomendasi hasil pemeriksaan
Inspektorat Provinsi Jawa Tengah tahun 2017, dengan pengembalian ke kas
negara/daerah sebesar Rp14.692.668,88.
Untuk pemeriksaan Inspektorat Provinsi Jawa Tengah tahun 2018,
telah diterima 1 (satu) laporan hasil pengawasan umum dan teknis atas
penyelenggaran Pemerintah Daerah pada bulan November 2018. Tindak lanjut
atas hasil pemeriksaan tersebut tidak masuk dalam data capaian kinerja tahun
2018, karena belum ada pembahasan status tindak lanjut dengan Inspektorat
Provinsi Jawa Tengah.
BPK RI
Tindak lanjut temuan hasil pemeriksaan BPK RI terdiri dari 342
temuan dengan 792 rekomendasi dan telah tuntas ditindak lanjuti sebanyak 745
rekomendasi dan dalam proses tindak lanjut 47 rekomendasi. Realisasi atas
penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan BPK RI sebesar 94,07% atau
sebesar 117,59% dari target yang ditetapkan sebesar 80%. Dengan nilai
kerugian negara/daerah sebesar Rp29.490.546.544,00, telah ditindak lanjuti
dengan penyetoran ke kas negara/daerah sebesar Rp26.605.818.818,00 dan
dalam proses pengembalian sebesar Rp2.884.727.727,00.
17
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tabel III. 3 Capaian Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dibandingkan
dengan Tahun Sebelumnya
Tahun
No Indikator Kinerja
2016 2017 2018
150,00%
117,59%
97,29% 98% 99,28% 100% 98% 102,04% 94,07%
100,00% 80%
50,00%
0,00%
Inskab Insprov BPK RI
Realisasi 2018
2022 Target Akhir Renstra
% Capaian 2018 terhadap target akhir 2022
Gambar III. 1 Perbandingan Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dengan
Target Tahun 2022
18
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Melakukan koordinasi dengan mitra kerja dan fasilitasi percepatan tindak lanjut
hasil pemeriksaan BPK RI, Inspektorat Provinsi maupun APF lain.
Tabel III. 4 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2018
Prosentase tindak
lanjut hasil
pengawasan
(internal dan
eksternal)
- Inskab 98% 65.000.000 10 97,29 63.832.000 10 99,28 98,20 100
- Insprov 98% 100 102,04
- BPK RI 80% 94,07 117,59
Dari penggunaan sumber daya keuangan dan manusia, indikator kinerja sasaran bisa
dikategorikan telah tercapai secara efisien. Hal ini terlihat dari capaian indikator kinerja rata-
rata mencapai 105,63% dibandingkan dengan capaian dana sebesar 98,20%. Dari sisi
penggunaan sumber daya manusia, pemanfaatannya telah dilakukan secara optimal untuk
mendukung pencapaian sasaran melalui kegiatan pengawasan.
19
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tabel III. 5 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Indikator Kinerja Prosentase Penyelesaian
Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Tahun 2018
Sasaran Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Meningkatnya Prosentase
kepatuhan OPD penyelesaian
dalam tindak lanjut
penyelenggaraan hasil
pemerintahan pengawasan
daerah
- Inskab 98% 97,29%
- Insprov 98% 100%
- BPK RI 80% 94,07%
Peningkatan Prosentase
sistem penyelesaian
pengawasan tindak lanjut hasil
internal dan pengawasan
pengendalian - Inskab 98% 97,29% Tindak lanjut hasil Jumlah obyek 76 66
pelaksanaan - Insprov 98% 100% temuan pemeriksaan (obrik)
kebijakan KDH - BPK RI 80% 94,07% pengawasan yang dipantau
penyelesaian tindak
lanjutnya
Evaluasi Berkala Jumlah obrik yang 78 101
Temuan Hasil mengikuti pembahasan
Pengawasan dan pemutakhiran
tindak lanjut
Pencapaian indikator prosentase penyelesaian tindak lanjut didukung dengan pencapaian kegiatan tindak lanjut dan evaluasi berkala yaitu sebanyak 101
obrik yang telah dipantau dan 66 obrik telah dilakukan pembahasan. Hasil dari pelaksanaan kegiatan pemantauan dan pembahasan tindak lanjut tersebut yaitu
percepatan penyelesaian tindak lanjut melalui pelaksanaan rekomendasi yang dibuktikan dengan penyerahan dokumen tindak lanjut atas temuan hasil pemeriksaan
oleh obyek pemeriksaan/auditi.
20
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
2. Opini BPK
Tahun 2018
No Indikator Kinerja
Target Realisasi %
1. Opini BPK WTP WTP 100
Tabel III. 7 Opini atas LKPD Kabupaten Banjarnegara Periode 2014 - 2018
Tahun
Indikator
No
Kinerja
2014 2015 2016 2017 2018
1. Opini BPK WTP WTP WTP WTP WTP
21
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tabel III. 8 Perbandingan Indikator Opini BPK Dengan Target Tahun 2022
Target
% Capaian 2018
Realisasi Akhir
No Indikator Kinerja terhadap target
2018 Renstra
akhir 2022
2022
Tabel III. 9 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2018
22
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Sasaran Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Meningkatnya Opini BPK WTP WTP Peningkatan Prosentase obyek 10% 12.6 % Pelaksanaan Jumlah laporan hasil 120 149
kepatuhan OPD sistem pemeriksaan yang (8 obrik) (10 obrik) pengawasan pengawasan
dalam pengawasan tidak ada temuan internal secara
penyelenggaraan internal dan penyimpangan berkala
pemerintahan pengendalian keuangan
daerah pelaksanaan
kebijakan KDH
Laporan Pajak- Jumlah PNS yang 7200 6571
pajak Pribadi melaporkan LP2P
(LP2P)
Prosentase OPD 60 % 60 % Pelaksanaan Jumlah Laporan Reviu 1 1
yang menyusun (16 OPD) (16 OPD) pengawasan LKD
laporan keuangan internal secara
tepat waktu berkala
Tahun 2018 sesuai dengan PKPT yang telah ditetapkan, realisasi obyek pengawasan terdiri dari 79 pemeriksaan/audit, 8 kegiatan reviu, 4 kegiatan
evaluasi dan 8 kegiatan pemantauan. Hasil kegiatan pengawasan tersebut kemudian dituangkan dalam Laporan Hasil Pengawasan (LHP) Tahun 2018 yaitu
sebanyak 149 LHP. Jumlah LHP yang lebih banyak dari jumlah kegiatan pengawasan dipengaruhi oleh adanya evaluasi atas SAKIP terhadap seluruh OPD
dan Kecamatan yang jumlahnya mencapai 48 laporan. Audit atas 79 obyek pemeriksaan dilakukan terhadap 71 desa, 3 sekolah dan 5 OPD. Dari hasil
pemeriksaan/audit Tahun 2018, terdapat 10 obyek pemeriksaan yang temuan hasil pemeriksaan tidak ada penyimpangan keuangan atau capaiannya melebihi
target yang ditetapkan yaitu 8 obrik.
23
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tahun 2018
No Indikator Kinerja
Target Realisasi %
1. Prosentase penanganan kasus 100% 100% 100
pengaduan
24
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
25
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Prosentase 100% 100% Peningkatan sistem Prosentase 90% 73% RAD Jumlah laporan 4 4
penanganan pengawasan internal dan Pencapaian RAD Pencegahan dan pelaksanaan
kasus pengendalian Pencegahan dan Pemberantasan rencana Aksi
pengaduan pelaksanaan kebijakan Pemberantasan Korupsi Pencegahan dan
KDH Korupsi Inspektorat Pemberantasan
Korupsi
26
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
4. Maturitas SPIP
Tahun 2018
No Indikator Kinerja
Target Realisasi %
1. Maturitas SPIP 2,0 3,082 150%
Nilai maturitas SPIP diperoleh dari hasil penilaian Tim Quality Assurance
BPKP terhadap 25 fokus maturitas yaitu lingkungan pengendalian (8 fokus), penilaian
risiko (2 fokus), kegiatan pengandalian (11 fokus), informasi dan komunikasi (2
fokus) dan pemantauan (2 fokus). Adapun simpulan hasil penilaian dituangkan dalam
27
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
bentuk predikat sesuai dengan hasil nilai akhir untuk masing-masing fokus penilaian
sebagaimana tercantum dalam tabel berikut.
Nilai maturitas SPIP Tahun 2018 sesuai hasil self assesment dan telah
dilakukan quality assurance BPKP yaitu sebesar 3,082 atau “Terdefinisi” yang berada
pada level 3. Tingkat maturitas “terdefinisi” secara umum menunjukkan praktik
pengendalian telah terdokumentasi namun evaluasinya tanpa dokumentasi memadai.
Perbandingan indikator maturitas SPIP dengan target akhir Renstra sebagaimana
digambarkan di bawah ini. Dari hasil penilaian tingkat kematangan penyelenggaran
SPIP, hal yang perlu diupayakan kedepan untuk meningkatkan maturitas ke tingkat
berikutnya yakni melakukan evaluasi dan perbaikan berkelanjutan atas semua
kebijakan/pedoman terkait dengan unsur dan sub unsur penilaian maturitas SPIP.
Realisasi tingkat kematangan penyelenggaraan/maturitas SPIP mengalami
peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya, yaitu pada tahun 2017 tingkat maturitas
SPIP memperoleh skor 1,926 dan pada tahun 2018 meningkat menjadi 3,082. Realisasi
kinerja indikator maturitas SPIP tahun 2018 dibandingkan dengan tahun sebelumnya
sebagaimana diuraikan pada tabel dibawah ini.
Tabel III. 17 Realisasi Kinerja Indikator Maturitas SPIP dibandingkan dengan tahun
sebelumnya
Tahun
No Indikator Kinerja
2016 2017 2018
28
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Capaian tahun 2018 dibandingkan dengan target jangka menengah Tahun 2022
sebagaimana dalam Renstra yaitu 100% atau ditargetkan pada tahun 2022 maturitas
SPIP mendapat skor 3,0 dan terealisasi pada tahun 2018 skor maturitas SPIP 3,082.
Target
% Capaian 2018
Realisasi Akhir
No Indikator Kinerja terhadap target
2018 Renstra
akhir 2022
2022
29
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
seimbang antara input dan output yang dihasilkan. Dari input sumber daya berupa
anggaran dan SDM, realisasi kinerja mencapai 150% yaitu memperoleh skor maturitas
3.082 dari target yang ditetapkan yaitu skor 2.0.
Tabel III. 20 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Maturitas SPIP Tahun 2018
30
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Sasaran 2
Meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern
31
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Manajemen serta praktik professional APIP telah mapan dan seragam diterapkan
di seluruh kegiatan pengawasan intern.;
Kegiatan pengawasan intern mulai diselaraskan dengan tata kelola dan risiko
yang dihadapi;
APIP berevolusi dari hanya melakukan kegiatan secara tradissional menjadi
mengintegrasikan diri sebagai kesatuan organisasi dan memberikan saran
terhadap kinerja dan manajemen risiko;
Memfokuskan untuk membangun tim dan kapasitas kegiatan pengawasan intern,
independensi serta objektivitas; serta
Pelaksanaan kegiatan secara umum telah sesuai standar audit.
Tahun 2018
No Indikator Kinerja
Target Realisasi %
1. Level Kapabilitas APIP 2 3 DC* 100
*Hasil Penilaian Mandiri/Self Assessment (SA level 3 Dengan Catatan (DC).
Tahun
No Sasaran / Indikator Kinerja
2016 2017 2018
32
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tabel III. 24 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun ini Dibandingkan
dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra
Target
% Capaian 2018
Realisasi Akhir
No Sasaran/Indikator Kinerja terhadap target
2018 Renstra
akhir 2022
2022
Tabel III. 25 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional
33
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
34
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tabel III. 27 Program/Kegiatan Yang Menunjang keberhasilan Pencapaian Indikator Kinerja Level Kapabilitas APIP Tahun 2018
Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Level 2 3 Peningkatan Prosentase 95% 100% Pelatihan pengembangan Jumlah Bimtek/ PKS 5 5
kapabilitas (Self profesionalisme tenaga terpenuhinya unsur tenaga pemeriksa dan
APIP Assesment) pemeriksa dan aparatur Kapabilitas APIP aparatur pengawasan
pengawasan
Pelatihan pengembangan Jumlah laporan berkala 2 2
tenaga pemeriksa dan pelaksanaan kegiatan
aparatur pengawasan Kapabilitas APIP
Prosentase jumlah 100% 100% Pelatihan pengembangan Jumlah pegawai yang 33 31
tenaga pemeriksa tenaga pemeriksa dan mengikuti pelatihan dan
dan aparatur aparatur pengawasan diklat pengawasan
pengawas yang
bersertifikat
Peningkatan Prosentase laporan 75% 80% Penyusunan laporan Jumlah laporan capaian 5 5
pengembangan sistem capaian kinerja dan (3 lap) (4 lap) capaian kinerja dan kinerja, keuangan dan
pelaporan capaian ikhtisar realisasi ikhtisar realisasi kinerja pelaksanaan kegiatan
kinerja dan keuangan kinerja yang sesuai OPD pengawasan
SOP
Nilai LKjIP CC B Penyusunan laporan Jumlah laporan 2 2
Inspektorat capaian kinerja dan pembahasan
ikhtisar realisasi kinerja draf/ekspose konsep
OPD LKjIP
Penataan dan Jumlah dokumen 2 2 Penyusunan PKPT Jumlah Laporan hasil 3 3
penyempurnaan pedoman pembahasan draft
kebijakan sistem dan pengawasan (PKPT dokumen pedoman
prosedur pengawasan dan Jakwas) pengawasan
Program Peningkatan Prosentase 100% 100% Kegiatan Prosentase pemenuhan 100% 100%
Sarana dan Prasarana pemenuhan sarana Program Peningkatan sarana dan prasarana
Aparatur dan prasarana Sarana & Prasarana
Aparatur
35
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Sasaran 3
Meningkatnya nilai Survey Kepuasan Masyarakat
Tahun 2018
Capaian
No Indikator Kinerja
2017
Target Realisasi %
1. Nilai survey kepuasan 80,712 75,5 80,0397 106,02
masyarakat
36
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Uraian U1 U2 U3 U4 U5 U6 U7 U8 U9 Hasil
∑ Nilai 153 154 151 189 148 152 161 178 185
Nilai Rata-Rata
(NRR) = Jml Nilai / 3,000 3,020 2,961 3,706 2,902 2,980 3,157 3,490 3,627
Jml Kuesioner
NRR Tertimbang
0,333 0,335 0,329 0,411 0,322 0,331 0,350 0,387 0,403 3,202
(NRR x 0,11)
IKM
80,0397
(Jumlah NRR x 25)
Keterangan :
U1 : Unsur Pelayanan U6 : Unsur Pelayanan Kompetensi
Persyaratan Pelaksana
U2 : Unsur Pelayanan U7 : Unsur Pelayanan Perilaku
Prosedur Pelaksana
U3 : Unsur Pelayanan Waktu U8 : Unsur Pelayanan Maklumat
Pelayanan Pelayanan
U4 : Unsur Pelayanan U9 : Unsur Pelayanan Penanganan
Biaya/tarif Pengaduan
U5 : Unsur Pelayanan Produk
Layanan
Dari sembilan unsur pelayanan yang dinilai, unsur pelayanan produk layanan
mendapatkan nilai yang paling rendah dari unsur pelayanan lainnya yaitu sebesar 2,902.
Unsur produk layanan adalah hasil layanan yang diberikan dan diterima sesuai dengan
ketentuan yang telah ditetapkan. Meskipun unsur ini memiliki NRR terendah, unsur
tersebut masih termasuk dalam kategori baik yaitu berada pada interval 2,51 – 3,25.
Namun karena unsur tersebut mendapatkan nilai paling rendah, maka perlu
mendapatkan perhatian lebih agar tercapai pelayanan publik yang berkualitas prima
sesuai dengan produk pelayanan yang dimiliki oleh Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara. Upaya perlu yang dilakukan kedepan untuk meningkatkan kualitas
pelayanan publik terutama unsur produk layanan yaitu melakukan evaluasi dan
meningkatkan pengawasan/supervisi atas pelaksanaan kegiatan pengawasan serta
penyempurnaan standar operasional prosedur kegiatan pengawasan.
37
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tabel III. 30 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat dibandingkan
dengan Capaian Tahun-tahun Sebelumnya
Tahun
No Indikator Kinerja
2016 2017 2018
Tabel III. 31 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survei Kepuasan Masyarakat Tahun ini
Dibandingkan dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra
Target
% Capaian 2018
Realisasi Akhir
No Indikator Kinerja terhadap target
2018 Renstra
akhir 2022
2022
38
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Tabel III. 32 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat Tahun 2018
39
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Anggaran Realisasi
No Program/kegiatan %
(Rp) (Rp)
Anggaran Realisasi
No Sasaran /Program/kegiatan %
(Rp) (Rp)
40
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Anggaran Realisasi
No Sasaran /Program/kegiatan %
(Rp) (Rp)
41
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
42
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
BAB IV
PENUTUP
IV.1. Kesimpulan
Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2018 disusun berdasarkan perjanjian kinerja yang telah ditetapkan sebagai wujud
pertanggungjawaban kinerja dalam pencapaian tujuan instansi serta perwujudan good
governance.
Berdasarkan pengukuran kinerja terhadap sasaran, sebagian besar target kinerja
sudah bisa dicapai. Pencapaian kinerja tahun 2018 merupakan pencapaian tahun kedua yang
ingin diwujudkan sesuai dengan rencana strategis Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
2017-2022. Dari hasil yang dicapai menunjukkan bahwa pelaksanaan tugas dan fungsi
pengawasan pada tahun 2018 sudah dilaksanakan dengan baik dan masuk dalam kategori
sangat baik yaitu rata-rata 115,615%. Secara umum hasil capaian kinerja tahun 2018 sebagai
berikut :
1. Berdasarkan penetapan target tahun 2018, dari 6 Indikator Kinerja Utama (IKU)
terdapat 3 IKU yang capaiannya melebihi target, 3 IKU sesuai target.
2. IKU yang melebihi target yaitu Maturitas SPIP, Level Kapabilitas APIP dan Nilai
Survey Masyarakat.
3. Sebanyak 3 (tiga) indikator yang sesuai target yaitu Opini BPK, Prosentase Penanganan
Kasus Pengaduan, dan Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan. Walaupun
indikator prosentase tindak lanjut hasil pengawasan secara rata-rata capaiannya
106,30%, namun untuk tindak lanjut hasil pengawasan internal capaiannya belum
memenuhi target yaitu sebesar 99,28% dan memerlukan perhatian khusus untuk
perbaikan kinerja ditahun berikutnya.
Capaian kinerja selama tahun 2018 tersebut didukung dengan anggaran sesuai
dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat daerah (DPA SKPD)
Tahun Anggaran 2018. Pengukuran terhadap akuntabilitas bidang keuangan, belanja
langsung pada program dan kegiatan tahun 2018 diperoleh realisasi pemanfaatan anggaran
sebesar 86,30% sehingga dapat disimpulkan bahwa keseluruhan kegiatan yang dilakukan
telah berjalan efektif dari segi pencapaian fisik kegiatan dan efisien dari penggunaan
anggaran.
43
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
44
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
Dalam mengatasi permasalahan tersebut diatas, beberapa solusi yang telah ditempuh
oleh Inspektorat Kabupaten Banjarnegara, sebagai berikut :
1. Melakukan penugasan pengawasan serta mengoptimalkan anggaran, sarana dan
prasarana yang ada berdasarkan skala prioritas
2. Mengoptimalkan consulting center dalam rangka pembinaan oleh APIP dalam
perannya sebagai counseling partner and quality assurance.
3. Evaluasi dan penyempurnaan pedoman pengawasan yang ada sehingga sesuai
dengan perkembangan dan tingkat kebutuhan infrastuktur pengawasan.
4. Meningkatkan kapasitas SDM pengawasan dengan memfasilitasi tenaga pemeriksa
melalui pelatihan, studi banding, PKS, workshop maupun pengembangan profesi
lainnya.
45
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
INSPEKTUR
KABUPATEN BANJARNEGARA
46
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
LAMPIRAN